La empresa Panolino S.A., fe creada en el a!o 2012 con "arios apor#es de ss accionis# a!o 2013, fe ca#alo$ada como $rande con#rib%en#e a#orre#enedora. &l domicilio pri abrir na scrsal en la cidad de Pas#o. La #arifa de ica *e mane+a en bo$o#a es del si$ien#es saldos de #odas ss cen#as, #an#o reales como de balance. 110505 143524 5105 5205 1504 1516 1524 1540 1528 413536 240810 240805 236540 236740 236840 13551501 13551502 23657501 23657502 237005 237006 237010 238030 261005 261010 261015 261020 5135 613524 421040 530505 220505 111005 130505 135518 236875 3105 3705 3305 4,356,890 98,560,450 42,830,000 37,600,000 80,000,000 432,800,000 32,620,000 89,600,000 19,452,000 459,652,400 73,544,384 37,523,360 8,208,235 5,628,504 1,266,413 16,087,834 620,531 16,087,834 620,531 10,053,750 419,845 3,217,200 12,868,800 6,699,819 804,300 3,353,931 6,699,819 4,678,450 206,843,580 2,569,730 1,980,000 52,324,780 36,342,180 137,895,720 2,482,123 2,482,123 328,000,000 251,640,720 36,130,000 comprado 01 de enero de comprado 01 de enero de comprado 01 de enero de comprado el 14 de abril de comprado el 15 de enero d La empresa debido a desordenes con#ables % adminis#ra#i"os, nnca efec#o las deprecia para abrir la scrsal la ma#ri #raslada bienes con s respec#i"a depreciacion % efec#i"o 1524 1540 1528 143524 111005 3,620,000 9,600,000 1,452,000 37,900,000 10,000,000 ok #ransacciones de la casa principal no"iembre 2013 compra mercancias por "alor de 92.500.000 an#es de i"a a n $ran con#rib%en#e a#or "ende mercancias e*i"alen#e al 60/ de ss in"en#arios a credi#o con n mar$en de #ili cancela el 25/ del #o#al de las obli$aciones con pro"eedores, pa$a con c-e*e cobra el 70/ de ss cen#as por cobrar a clien#es. consi$na en bancos el saldo eis#en#e en ca+a compra mercancias por "alor de 78.500.000 i"a inclido a n re$imen comn de la cid "ende el 45/ de ss in"en#arios a n re$imen comn de "alledpar, la "en#a se efec#a casa -onorarios del con#ador, persona +ridica, por "alor de 2.600.000 an#es i"a pa$a nomina de la empresa por "alor de 9.600.000, a es#e "alor se le debe calclar #od #ransacciones de la scrsal compra mercancias por "alor de 42.500.000 an#es de i"a a n $ran con#rib%en#e a#or "ende mercancias e*i"alen#e al 60/ de ss in"en#arios al con#ado con n mar$en de # cancela el 25/ del #o#al de las obli$aciones con pro"eedores, pa$a con c-e*e. Le o#or#a consi$na en bancos el saldo eis#en#e en ca+a compra mercancias por "alor de 18.500.000 i"a inclido a n re$imen comn de la cid "ende el 45/ de ss in"en#arios a n re$imen comn de #maco, la "en#a se efec#a a #r casa -onorarios del con#ador, persona +ridica, por "alor de 1.600.000 an#es i"a pa$a nomina de la empresa por "alor de 5.600.000, a es#e "alor se le debe calclar #od as. Por s $ran mo"imien#o a lo lar$o de s "ida comercial, a par#ir del cipal es la 'idad de (o$o#). &n el mes de no"iembre de 2013 decide 5,4 por mil % en pas#o es del 6 por mil. &l 31 de oc#bre, presen#a los 012 012 012 2012 e 2012 ciones, por consi$ien#e solo en el a!o 2013 se debe con#abiliar las *e corresponda e sale con c-e*e. e#enedor con domicilio prinicipal en medellin dad del 45/, a n re$imen comn de la cidad de bo$o#a d de bo$o#a a credi#o #ra"es de a$en#e "endedor, el ica en "alledpar es del 4,2 por mil la car$a pres#acional e#enedor con domicilio prinicipal en ipiales ilidad del 45/, a n re$imen comn de la cidad de bo$o#a n el 15/ de descen#o proporcional al "alor pa$ado d de pas#o a credi#o a"es de a$en#e "endedor, el ica en #maco es del 4,2 por mil la car$a pres#acional al a!o. ok La empresa Panolino S.A., fe creada en el a!o 2012 con "arios apor#es de ss accionis# a!o 2013, fe ca#alo$ada como $rande con#rib%en#e a#orre#enedora. &l domicilio pri abrir na scrsal en la cidad de Pas#o. La #arifa de ica *e mane+a en bo$o#a es del si$ien#es saldos de #odas ss cen#as, #an#o reales como de balance. CUENTA 110505 143524 5105 5205 1504 1516 1524 1540 1528 413536 240810 240805 236540 236740 236840 13551501 13551502 23657501 23657502 237005 237006 237010 238030 261005 261010 261015 261020 5135 613524 421040 530505 220505 111005 130505 135518 236875 3105 3705 3305 SALDO 4,356,890 98,560,450 42,830,000 37,600,000 80,000,000 432,800,000 32,620,000 89,600,000 19,452,000 459,652,400 73,544,384 37,523,360 8,208,235 5,628,504 1,266,413 16,087,834 620,531 16,087,834 620,531 10,053,750 419,845 3,217,200 12,868,800 6,699,819 804,300 3,353,931 6,699,819 4,678,450 206,843,580 2,569,730 1,980,000 52,324,780 36,342,180 137,895,720 2,482,123 2,482,123 328,000,000 251,640,720 36,130,000 comprado 01 de enero de 2012 comprado 01 de enero de 2012 comprado 01 de enero de 2012 comprado el 14 de abril de 2012 comprado el 15 de enero de 2012 La empresa debido a desordenes con#ables % adminis#ra#i"os, nnca efec#o las deprec *e correspondan al a!o. para abrir la scrsal la ma#ri #raslada bienes con s respec#i"a depreciacion % efec#i"o 1524 1540 1528 143524 111005 3,620,000 9,600,000 1,452,000 37,900,000 10,000,000 ok #ransacciones de la casa principal no"iembre 2013 compra mercancias por "alor de 92.500.000 an#es de i"a a n $ran con#rib%en#e a#or "ende mercancias e*i"alen#e al 60/ de ss in"en#arios a credi#o con n mar$en de #ili cancela el 25/ del #o#al de las obli$aciones con pro"eedores, pa$a con c-e*e cobra el 70/ de ss cen#as por cobrar a clien#es. consi$na en bancos el saldo eis#en#e en ca+a ok ok compra mercancias por "alor de 78.500.000 i"a inclido a n re$imen comn de la cid "ende el 45/ de ss in"en#arios a n re$imen comn de "alledpar, la "en#a se efec#a casa -onorarios del con#ador, persona +ridica, por "alor de 2.600.000 an#es i"a pa$a nomina de la empresa por "alor de 9.600.000, a es#e "alor se le debe calclar #od #ransacciones de la scrsal compra mercancias por "alor de 42.500.000 an#es de i"a a n $ran con#rib%en#e a#or "ende mercancias e*i"alen#e al 60/ de ss in"en#arios al con#ado con n mar$en de # cancela el 25/ del #o#al de las obli$aciones con pro"eedores, pa$a con c-e*e. Le o#or#a consi$na en bancos el saldo eis#en#e en ca+a ok compra mercancias por "alor de 18.500.000 i"a inclido a n re$imen comn de la cid "ende el 45/ de ss in"en#arios a n re$imen comn de #maco, la "en#a se efec#a a #r casa -onorarios del con#ador, persona +ridica, por "alor de 1.600.000 an#es i"a pa$a nomina de la empresa por "alor de 5.600.000, a es#e "alor se le debe calclar #od as. Por s $ran mo"imien#o a lo lar$o de s "ida comercial, a par#ir del cipal es la 'idad de (o$o#). &n el mes de no"iembre de 2013 decide 5,4 por mil % en pas#o es del 6 por mil. &l 31 de oc#bre, presen#a los iaciones, por consi$ien#e solo en el a!o 2013 se debe con#abiliar las ok e sale con c-e*e. e#enedor con domicilio prinicipal en medellin ok dad del 45/, a n re$imen comn de la cidad de bo ok ok d de bo$o#a a credi#o ok #ra"es de a$en#e "endedor, el ica en "alledpar es del 4,2 por mil ok la car$a pres#acional ok e#enedor con domicilio prinicipal en ipiales ok ilidad del 45/, a n re$imen comn de la cidad de ok n el 15/ de descen#o proporcional al "alor pa$ado ok d de pas#o a credi#o ok ok a"es de a$en#e "endedor, el ica en #maco es del 4,2 por mil ok la car$a pres#acional ok ok CASA MATRIZ Bogota - Tarifa ICA 0,54% 'alclo depreciaciones 2. Aper#ra sc 'ons#rcciones % edicaciones &*ipo de ocin 516005 159205 432,800,000 2012 18,033,333 10 1524 159215 222005 18,033,333 o 18,033,333 a*inaria % e* o 1540 159210 222005 &*ipo de ocina 32,620,000 1012 10 2,718,333 &*ipo de comp 516015 159215 2,718,333 o 2,718,333 1528 159220 222005 o a*inaria % e*ipo :n"en#arios 516010 159210 89,600,000 1012 7,466,667 10 7,466,667 o 7,466,667 o &fec#i"o 110505 231005 &*ipo de comp#acion % comnicacin 516020 159220 19,452,000 512 3,242,000 143524 222005 10 3,242,000 o 3,242,000 o 'ompra in"en#a 143524 240805 220505 Aper#ra scrsal <en#a de merca &*ipo de ocina 8 13201501 159215 1524 3,318,333 301,667 o o P < 3,620,000 o 110505 13551501 13551502 135518 413536 240810 23657501 23657502 236875 a*inaria % e*ipo 13201501 159210 1540 8,800,000 800,000 o o 9,600,000 o &*ipo de comp#acion % comnicacin 'os#o 13201501 159220 1528 1,210,000 242,000 o o 1,452,000 o :n"en#arios 13201501 143524 613524 143524 Pa$o pro"eedor 37,900,000 o 37,900,000 o 10,000,000 o 220505 421040 111005 &fec#i"o 13201501 111005 10,000,000 o 'onsi$nacion 111005 110505 'ompra in"en#arios ;' A#orre#enedor edellin 143524 240805 220505 92,500,000 14,800,000 o 'ompra in"en#a 107,300,000 o <en#a 60/ mercancias a credi#o mar$en #ilidad 45/ (o$o#a 143524 240805 236540 236740 236840 91.896.270 60/ P < 130505 13551501 13551502 135518 413536 240810 23657501 23657502 236875 91,896,270 91.896.270 1 ? 0,45 193,817,588 2,506,262 501,252 902,254 220505 167,084,127 <en#a 45/ merc o o o o 48.108.2 P < 167,084,127 26,733,460 2,506,262 501,252 902,254 o o o o o 91,896,270 o 110505 13551501 13551502 531520 413536 240810 23657501 23657502 'os#o 613524 143524 91,896,270 o 'os#o Pa$o obli$aciones pro"eedores 25/ 220505 111005 39,906,195 613524 143524 o 39,906,195 o 'asacion -ono 'obro a clien#es 70/ 110505 130505 232,199,315 o 232,199,315 o 236,556,205 o 511030 511570 236515 236705 236805 233525 'onsi$nacion saldo ca+a 111005 110505 236,556,205 o 'ompra credi#o >' (o$o#a 143524 240805 236540 67,672,414 10,827,586 o o 1,015,086 o 10. Pa$o de no 5205 520506 520530 520533 520536 520539 236740 236840 220505 1,624,138 365,431 75,495,345 o o o <en#a 45/ mercanc=a >' con a$en#e. <alledpar. :'A 0,42/ 58.021.467 45/ P < 110505 13551501 13551502 531520 413536 240810 23657001 23657502 'os#o 613524 143524 58,021,467 58.021.467 1 ? 0,45 121,929,476 1,582,404 316,481 443,073 105,493,577 o o o o 105,493,577 16,878,972 1,582,404 316,481 o o o o A"USTES 58,021,467 o 58,021,467 o 'asacion -onorarios 511030 511570 236515 236705 236805 233525 2,600,000 416,000 o o 286,000 62,400 15,600 2,652,000 o o o o Pa$o de nomina 5205 520506 520530 520533 520536 520539 520568 520569 520570 520572 2370 237005 237006 237010 2380 238030 2610 261005 261010 261015 261020 1110 111005 14,097,792 9,600,000 799,680 96,000 799,680 400,320 o 13551501 13551502 135518 240810 23657501 23657502 236875 240805 236540 236740 236840 236515 237005 237006 237010 2380 231015 520568 520569 520570 520572 2370 237005 237006 237010 2380 238030 2610 261005 261010 261015 261020 1110 111005 50,112 816,000 1,152,000 384,000 1,634,112 1,200,000 50,112 384,000 o o o 1,536,000 o 799,680 96,000 400,320 799,680 o o o o 8,832,000 o 1,536,000 2,095,680 8,832,000 1,277,524,368 1,277,524,368 A"USTES 13551501 13551502 135518 240810 23657501 23657502 236875 240805 236540 236740 236840 236515 237005 237006 237010 2380 132015 1,906,056 381,211 526,255 20,331,265 1,906,056 381,211 526,255 9,351,724 239,224 421,159 105,290 176,000 700,000 29,232 224,000 896,000 13,770,445 25,935,691 25,935,691 SUCURSAL Pato - Tarifa ICA 0,!% rsal 3,620,000 o 301,667 3,318,333 o o 800,000 8,800,000 o o 242,000 1,210,000 o o 37,900,000 o 10,000,000 o 49,300,000 o ipo 9,600,000 o #acion % comnicacin 1,452,000 37,900,000 10,000,000 o o o ios ;' A#orre#enedor 42,500,000 6,800,000 o o c=a >' .400.000 60/ 48,240,000 87,709,091 48.240.000 1 ? 0,45 101,742,545 1,315,636 263,127 526,255 48,240,000 o o o o 87,709,091 14,033,455 1,315,636 263,127 526,255 o o o o o 48,240,000 o 1,848,750 10,476,250 o o 101,742,545 o 239,224 382,759 95,690 o o o o s 25/ escen#o 15/ 12,325,000 101,742,545 o o ios >' 15,948,276 2,551,724 o o 17,782,328 o anc=a >' con a$en#e. @maco. :'A 0,42/ 76 45/ 21,648,724 48.108.276 1 ? 0,45 45,493,810 590,420 118,084 165,318 21,648,724 39,361,317 o o o o 39,361,317 6,297,811 590,420 118,084 o o o o 21,648,724 o 176,000 38,400 9,600 1,632,000 o o o o 8,223,712 o o arios 1,600,000 256,000 o o ina 5,600,000 466,480 56,000 466,480 233,520 29,232 476,000 672,000 224,000 953,232 700,000 29,232 224,000 o o o 896,000 o 466,480 56,000 233,520 466,480 o o o o 5,152,000 o 896,000 1,222,480 5,152,000 474,623,176 474,623,176 1,906,056 381,211 526,255 20,331,265 1,906,056 381,211 526,255 9,351,724 239,224 421,159 105,290 176,000 700,000 29,232 224,000 896,000 25,935,691 13,770,445 25,935,691 CODI#O DETALLE DE LA CUENTA BALANCE DE P DEBE 110505 'a+a ;eneral 143524 ercancia no fabricadas por la empresa 5105 ;as#os de personal 5205 ;as#os de personal 1504 @errenos 1516 'osn#rcciones % edicaciones 1524 &*ipo de ocina 1540 lo#a % e*ipo de #ranspor#e 1528 &*ipo de procesamien#o de da#os 413536 <en#a de elec#rodomes#icos % mebles 240810 :"a ;enerado 240805 :"a escon#able 236540 >e#efen#e compras 236740 >e#ei"a 236840 >e#eica 13551501 A#orre#encion en la fen#e "en#as 13551502 A#orre#encion 'ree 23657501 A#orre#encion en la fen#e "en#as 23657502 A#orre#encion 'ree 237005 Apor#es &PS 237006 Apor#es A>L 237010 Apor#es :'(, Sena, 'a+as compensacion 238030 ondo de cesan#ias %Bo pensiones 261005 'esan#ias 261010 :n#ereses 261015 <acaciones 261020 Prima de ser"icios 5135 Ser"icios 613524 'omercio al por ma%or % menor 421040 escen#os comerciales condicionados 530505 ;as#os (ancarios 220505 Pro"eedores 111005 (ancos Cacionales 130505 'lien#es 135518 >e#eica 236875 >e#eica 3105 'api#al sscri#o % pa$ado 3705 D#ilidades Acmladas 3305 >eser"as Ebli$a#orias 5160 epreciaciones 1592 epreciacion acmlada 132015 Scrsales 121,929,476 70,915,127 42,830,000 51,697,792 80,000,000 432,800,000 29,000,000 80,000,000 18,000,000 63,150,946 20,176,500 1,438,264 4,678,450 356,761,317 1,980,000 214,160,190 99,513,992 3,384,377 31,460,333 61,228,333 5315 ;as#os e#raordinarios 5110 Fonorarios 5115 :mpes#os 236515 >#efen#e -onorarios 2335 'os#os % $as#os por pa$ar 222005 'asa a#ri 231005 A 'asa a#ri 5905 ;anancias % perdidas 3605 D#ilidad del e+ercicio SUMAS I#UALES 443,073 2,600,000 416,000 $$$ ? UEBA MATRIZ &ABER BALANCE DE PRUEBA SUCURSAL DEBE &ABER AUSTES ELIMINACIONES DEBE &ABER 20,331,265 9,351,724 239,224 421,159 105,290 1,906,056 381,211 1,906,056 381,211 700,000 29,232 224,000 896,000 20,331,265 9,351,724 239,224 421,159 105,290 1,906,056 381,211 1,906,056 381,211 700,000 29,232 224,000 896,000 526,255 526,255 526,255 526,255 13,770,445 74,998,779 55,493,810 26,459,552 8,223,712 3,620,000 9,600,000 1,452,000 732,230,104 117,156,817 127,070,408 20,331,265 9,351,724 9,223,321 7,315,042 1,647,444 239,224 421,159 105,290 1,906,056 381,211 20,176,500 1,438,264 11,253,750 469,957 3,601,200 14,404,800 7,499,499 900,300 3,754,251 7,499,499 1,906,056 381,211 700,000 29,232 224,000 896,000 466,480 56,000 233,520 466,480 69,888,724 2,569,730 1,848,750 195,213,930 54,757,328 86,114,295 526,255 3,384,377 328,000,000 251,640,720 36,130,000 526,255 30,116,667 1,343,667 165,318 1,600,000 256,000 286,000 2,652,000 $$$ 176,000 1,632,000 51,228,333 10,000,000 $$$ $$$ 176,000 176,000 51,228,333 23,770,445 13,770,445 $$$ ? $$$ BALANCE DE PRUEBA A"USTADO DEBE &ABER ESTADO DE RESULTADOS DEBE 177,423,286 97,374,678 42,830,000 59,921,504 80,000,000 432,800,000 32,620,000 89,600,000 19,452,000 &ABER 42,830,000 59,921,504 859,300,512 137,488,082 859,300,512 72,502,670 9,462,545 7,736,201 1,752,734 22,082,556 1,819,475 22,082,556 1,819,475 11,953,750 499,189 3,825,200 15,300,800 7,965,979 956,300 3,987,771 7,965,979 4,678,450 426,650,041 4,678,450 426,650,041 4,418,480 1,980,000 4,418,480 1,980,000 249,971,257 300,274,486 99,513,992 3,910,632 3,910,632 328,000,000 251,640,720 36,130,000 31,460,333 31,460,333 31,460,333 ? 608,391 4,200,000 672,000 608,391 4,200,000 672,000 462,000 4,284,000 ? ? 290,718,272 $$$ $$$ $$$ ? $$$ BALANCE #ENERAL DEBE &ABER 177,423,286 97,374,678 80,000,000 432,800,000 32,620,000 89,600,000 19,452,000 137,488,082 72,502,670 9,462,545 7,736,201 1,752,734 22,082,556 1,819,475 22,082,556 1,819,475 11,953,750 499,189 3,825,200 15,300,800 7,965,979 956,300 3,987,771 7,965,979 249,971,257 300,274,486 99,513,992 3,910,632 3,910,632 328,000,000 251,640,720 36,130,000 31,460,333 ? 462,000 4,284,000 ? ? 290,718,272 $$$ ? $$$ EMPRESA PANOLINO S'A' NIT' ()!'004'5(* - * ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO DEL ) DE ENERO A +0 DE NOIEMBRE DE 0)+ :C;>&SES EP&>A':ECAL&S 'omercio al por ma%or % menor 'omercio al por ma%or % menor 'os#o D@:L:A (>D@A &C <&C@AS &CES ;AS@ES EP&>A':ECAL&S & A:C:S@>A':EC ;as#os de Personal Fonorarios :mpes#os ? :"a descon#able Ser"icios epreciaciones & <&C@AS ;as#os de Personal D@:L:A EP&>A':ECAL AS :C;>&SES CE EP&>A':ECAL&S inancieros &CES ;AS@ES CE EP&>A':ECAL&S ;as#os (ancarios ;as#os e#raordinarios D@:L:A AC@&S & :PD&S@ES 83,840,783 42,830,000 4,200,000 672,000 4,678,450 31,460,333 59,921,504 59,921,504 4,418,480 1,980,000 608,391 EMPRESA PANOLINO S'A' NIT' ()!'004'5(* - * BALANCE #ENERAL CONSOLIDADO A +0 DE NOIEMBRE DE 0)+ A'@:<E :SPEC:(L& 'a+a ;eneral (ancos Cacionales &DE>&S 'lien#es An#icipo de impes#os % con#ribciones :C<&C@A>:ES ercancias no fabricadas por la empresa P>EP:&A, PLAC@A G &HD:PE @errenos 'ons#rcciones % edicaciones &*ipo de ocina 477,697,772 177,423,286 300,274,486 127,326,655 99,513,992 27,812,663 97,374,678 97,374,678 623,011,667 80,000,000 432,800,000 32,620,000 lo#a % e*ipo de #ranspor#e &*ipo de comp#acion % comnicacin epreciacion acmlada PAS:<ES P>E<&&E>&S Pro"eedores Cacionales 'D&C@AS PE> PA;A> 'os#os % $as#os por pa$ar >e#encion en la fen#e >e#encion en :<A >e#enciones % apor#es de nomina Acreedores "arios :PD&S@ES ;>A<A&C&S G @ASAS :"a por pa$ar PAS:<ES &S@:AES G P>E<:S:EC&S Para obli$aciones laborales PA@>:EC:E 'AP:@AL SE':AL 'api#al sscri#o % pa$ado >&S&><AS >eser"as obli$a#orias >&SDL@AES &L &I&>':':E D#ilidad del e+ercicio >&SDL@AES & &I&>':':ES AC@&>:E>&S D#ilidades acmladas @E@AL PAS:<E AS PA@>:EC:E ? 89,600,000 19,452,000 31,460,333 249,971,257 249,971,257 83,089,081 4,284,000 39,489,942 7,736,201 16,278,139 15,300,800 64,985,412 64,985,412 20,876,029 20,876,029 328,000,000 328,000,000 36,130,000 36,130,000 290,718,272 290,718,272 251,640,720 251,640,720 Integrantes: Monica Consuelo Chamorro Garcia Jorge Luis Ordoñez Timaran Ana Lucia Tapia Trejo Claudia Liliana Vallejo Muñoz ? ? 859,300,512 426,650,041 432,650,470 143,762,287 288,888,183 4,418,480 ? 2,588,391 290,718,272 1,325,410,771 418,921,779 906,488,992 1,325,410,771 ?