CASO PRÁCTICO LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA CAJAMARCA SAC., le contrata a Ud.; como contador Público para que efectuara los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2020. La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de enero del año 2019. Durante el año ha realizado las siguientes operaciones: 1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/ 7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/ 7962.50 c/u; mas IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON INFORMATICA S.A, RUC 20446758907, 50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito. 2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/ 11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a S/ 11781.25 c/u; mas IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la empresa DIGITRONIC SA, RUC 20101504853, EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al crédito. 3. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina S.A; RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS CAJAMARCA S.A; RUC 20850005524 por S/ 4062.50 con cheque 04008 y S/ 3656.25 con cheque 04009; respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de administración. 4. Se obtiene un préstamo de S/ 130,000.00 del Banco de Crédito; pagaderos en 4 años. 5. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011. NOMBRE CARGO REMUN. AFILIACION PARA PERM. PENSION Yuly Mercedes Guarda Gerente 5,590.00 SNP Jorge Tito Solis Administ. 4,550.00 SNP DATOS ADICIONALES LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PERIÓDO: RUC: DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA CAJAMARCA S.A.C" ACTIVOS AÑO: 2019 PASIVOS Y PATRIMONIO ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES Efectivo y Equivalente de Efectivo 462,640.23 Cuentas por Pagar Comerciales Inversiones Financieras 130,000.00 Otras Cuentas por Pagar Diversas Cuentas por cobrar Comerciales 183,834.56 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 83,746.00 PASIVOS NO CORRIENTES 860,220.79 Obligaciones Financieras Largo Plazo Existencias TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acumulada TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1,057,820.79 135,258.16 214,926.45 104,000.00 104,000.00 TOTAL PASIVO 318,926.45 197,600.00 197,600.00 79,668.29 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES PATRIMONIO Capital 618,215.00 Resultados Acumulados 120,679.34 TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL ACTIVO AÑO: 2019 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 738,894.34 1,057,820.79 DESCRIPCION COSTO EDIFICIOS DEPRECIACIÓN 208,000.00 10,400.00 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO PERIÓDO: RUC. : DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA CAJAMARCA S.A.C" NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA FECHA DE LA OPERACIÓN 02 SALDOS Y MOVIMIENTOS DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CODIGO DENOMINACION Saldo inicial DEUDOR 60,489.72 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE PERIÓDO: RUC: DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA CAJAMARCA S.A.C" Saldo Inicial 402,150.51 ACREEDOR