PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UN TRAGAMONEDAS EN LA CIUDAD DE TRUJILLO ESTUDIO TÉCNICO A. GASTOS DE ADECUACIÓN TABLA 1: Acondicionamiento del local Jr. San Martín 543 (NUEVOS SOLES) ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL JR. SAN MARTIN 543 cantidad Costo unitario S/. ALBAÑILERÍA pintura interior pintura exterior mano de obra TOTAL ALBAÑILERÍA ALUMBRADO focos led TOTAL ALUMBRADO VENTILACIÓN ventilador TOTAL VENTILACIÓN SEÑALIZACIÓN libro de reclamaciones baños extintor botiquín prohibido el ingreso aforo salida TOTAL SEÑALIZACIÓN EXTINTOR TOTAL EXTINTOR CÁMARAS DE SEGURIDAD DECORACIÓN Y AMBIENTACIÓN TOTAL COSTO DE ACONDICIONAMIENTO 10 2 3 45 85 100 450 170 300 920 10 30 300 300 3 100 300 300 1 2 1 1 1 1 2 10 10 10 8 8 10 13 10 20 10 8 8 10 13 1 8 1 Total precio de venta 100 112.5 500 79 100 100 900 500 3099 B. GASTOS DE SERVICIOS • Alquiler TABLA 2: Alquiler de locales LOCAL JR. SAN MARTIN 543 AREA PRECIO DE ALQUILER MENSUAL 500M2 S/ 5,000.00 • Luz Principalmente representado por el costo que demando el consumo de las máquinas tragamonedas. • Agua y desagüe El consumo de agua se da principalmente por limpieza y servicios higiénicos. C. INGENIERÍA DEL PROYECTO i. TAMAÑO DEL PROYECTO o Capacidad instalada ▪ Unidad de medida TABLA 3: Unidad de medida DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA SERVICIO DE ENTRETENIMIENTO EN MÁQUINAS TRAGAMONEDAS SERVICIO DE ENTRETENIMIENTO EN APLICATIVO MÓVIL TRAGAMONEDAS NÚMERO DE JUGADORES NÚMERO DE JUGADORES ▪ Lote de producción/número de jugadores atendidos TABLA 4: LOTE DE PRODUCCIÓN/SERVICIO DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA SERVICIO DE ENTRETENIMIENTO EN MÁQUINAS TRAGAMONEDAS SERVICIO DE ENTRETENIMIENTO EN APLICATIVO MOVIL TRAGAMONEDAS TOTAL NÚMERO DE JUGADORES ii. FRECUENCIA PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN DE CLIENTES DIARIA MENSUAL X HORA (NÚMERO DE (NÚMERO DE JUGADORES JUGADORES ATENDIDOS ATENDIDOS AL DÍA) AL MES) 6 84 2520 NÚMERO DE JUGADORES 2 48 1440 17280 8 132 3960 47520 Programa de producción/atendidos TABLA 5: Programa de atenciones/clientes atendidos MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL JUGADORES ATENDIDOS EN MAQUINAS TRAGAMONEDAS 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 30240 PRODUCCIÓN ANUAL (NÚMERO DE JUGADORES ATENDIDOS AL AÑO) 30240 JUGADORES TOTAL ATENDIDOS EN APLICATIVO MOVIL TRAGAMONEDAS 1440 3960 1440 3960 1440 3960 1440 3960 1440 3960 1440 3960 1440 3960 1440 3960 1440 3960 1440 3960 1440 3960 1440 3960 17280 47520 iii. REQUERIMIENTO DE PERSONAL: ADMINISTRACIÓN, ATENCIÓN AL CLIENTE TABLA 6: Requerimiento de personal: administración, atención al cliente Cantidad Atención al cliente Administrador Seguridad TOTAL Horas de trabajo diarias días de trabajo por mes meses de trabajo Horas hombre por año 2 7 30 12 5040 2 1 5 7 14 30 30 12 12 5040 5040 INVERSIONES A. INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO TABLA 7: INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO (NUEVOS SOLES) INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DESCRIPCIÓN Máquina tragamonedas clásico CANTIDAD costo unitario COSTO TOTAL 10 3113.55 31135.5 Maquina tragamonedas POKER 5 3113.55 15567.75 computadora 1 1200 1200 altavoces 2 200 400 equipo de sonido 1 500 500 parlantes 6 44.17 265 micrófono 1 95 95 armario administrativo 1 250 250 mostrador 1 800 800 escritorio 1 500 500 sofás 1 300 300 17 150 2550 sillas giratorias TOTAL 53563.25 TABLA 8: Depreciación de activo fijo (NUEVOS SOLES) DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO Vida útil Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación año 1 año 2 año 3 acumulada contable (3 años) (años) Descripción Maquina tragamonedas clásico Máquina tragamonedas POKER Computadora altavoces armario administrativo escritorio sofás equipo de sonido parlantes micrófono mostrador sillas giratorias TOTAL 5604.39 5604.39 16813.17 Valor en libros (3er año) 5 5604.39 5 2802.195 2802.195 2802.195 5 5 10 10 10 5 5 5 10 5 180 72 22.5 45 27 90 47.7 17.1 72 459 9438.885 180 72 22.5 45 27 90 47.7 17.1 72 459 9438.885 180 72 22.5 45 27 90 47.7 17.1 72 459 9438.885 540 660 216 184 67.5 182.5 135 365 81 219 270 230 143.1 121.9 51.3 43.7 216 584 1377 1173 28316.655 25246.595 CANTIDAD COSTO COSTO UNITARIO TOTAL 8406.585 14322.33 7161.165 B. INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE TABLA 9: INVERSION EN ACTIVO INTANGIBLE (NUEVOS SOLES) ACTIVOS INTANGIBLES DESCRIPCIÓN CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Búsqueda y reserva del nombre en RR. PP, elaboración de estatutos de la empresa, gastos notariales, trámite de RUC, permisos, otra documentación 1 1200 TOTAL CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA REGISTRO DE MARCA (aplicativo móvil) Registro de marca y desarrollo del aplicativo TOTAL REGISTRO DE MARCA 1200 1200 1 535 535 535 LICENCIAS Y AUTORIZACIONES *LOCAL JR. SAN MARTÍN 543 Licencia de funcionamiento Certificado de defensa civil TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES APLICATIVO MOVIL DESARROLLO DE APLICATIVO MOVIL TOTAL COSTO DEL ESTUDIO ESTUDIO DE MERCADO ESTUDIO TÉCNICO ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO ESTUDIO ORGANIZACIONAL TOTAL COSTOS DEL ESTUDIO TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 1 1 48.2 42.6 48.2 42.6 90.8 1 4000 4000 4000 1 1 1 100 100 100 100 100 100 1 100 100 400 6225.8 TABLA 10: Amortización de activos intangibles (NUEVOS SOLES) Descripción Constitución de la empresa Registro de la marca Licencias y Autorizaciones Aplicativo móvil Costo del estudio TOTAL AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES Amortización Amortización Amortización Amortización Valor en año 1 año 2 año 3 acumulada libros (3 años) (3er año) Vida útil contable (años) 10 108 108 108.0 324 876 10 48.2 48.2 48.2 144.45 390.55 10 8.2 8.2 8.2 24.516 66.284 10 398.8 398.8 398.8 1196.4 2803.6 10 36 36.0 36.0 108 292 599.122 599.122 599.1220 1797.366 4428.434 C. INVERSIÓN EN GASTOS PREOPERATIVOS TABLA 11: GASTOS PRE-OPERATIVOS (NUEVOS SOLES) GASTOS PRE-OPERATIVOS Descripción Cantidad ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL Local Jr. San Martín 543 decoración y ambientación ADELANTO DE ALQUILER Local Jr. San Martín 543 MARKETING Campaña de Difusión (volantes) Campaña de difusión (Facebook baja frecuencia) BIENES NO DEPRECIABLES Producción Limpieza Útiles de oficina TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS COSTO COSTO UNITARIO TOTAL 1 1 2599 500 3099 2599 500 1 5000 5000 300 1 0.1 120 30 120 1 1 1 0 220 119 0 220 119 8588 TABLA 12: BIENES NO DEPRECIABLES: PRODUCCIÓN/ATENCIONES, LIMPIEZA, UTILES DE OFICINA (NUEVOS SOLES) Bienes no depreciables PRODUCCIÓN DESCRIPCIÓN cantidad costo unitario - 0 0 TOTAL costo total 0 0 LIMPIEZA Escoba 2 10 20 recogedor 2 10 20 basurero 8 15 120 cera para pisos 4 5 20 desinfectante 2 8 16 trapeador 2 12 24 TOTAL 220 UTILES DE OFICINA Archivadores 2 15 30 cuaderno 2 2.5 5 grapas 2 5 10 bolígrafo 2 2.5 10 engrapador 1 6 6 perforador hoja bond resaltador calculadora TOTAL 1 2 2 1 6 12 4 20 6 24 8 20 119 D. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO i. Sueldos y salarios TABLA 13: SUELDOS Y SALARIOS (NUEVOS SOLES) Personal mes 1 Administrador Atención al cliente seguridad SCTR CTS ESSALUD Total ii. mes 2 capital de trabajo 2400 2000 1500 2400 2000 1500 560.25 6460.25 560.25 6460.25 4800 4000 3000 0 0 1120.5 12920.5 Servicios TABLA 14: SERVICIOS (NUEVOS SOLES) Servicios energía eléctrica agua servicio de teléfono-internet alquileres locales arbitrios Recarga de extintores servicios de contabilidad póliza de seguro contra riesgo premios mantenimiento de máquinas tragamonedas total mes 1 mes 2 1300 180 120 0 20 0 150 100 400 0 1300 180 120 5000 20 0 150 100 400 0 capital de trabajo 2600 360 240 5000 40 0 300 200 800 0 2270 7270 9540 iii. Propaganda y publicidad TABLA 15: PUBLICIDAD Y PROPAGANDA (NUEVOS SOLES) Promoción y publicidad mes 1 Volanteros iv. mes 2 160 capital de trabajo 160 320 Materia prima e insumos TABLA 16: MATERIA PRIMA E INSUMOS (NUEVOS SOLES) Materiales mes 1 mes 2 materia prima e insumos 0 0 capital de trabajo 0 TABLA 17: TOTAL INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES) DETALLE Sueldos a empleados Servicios Publicidad Materia prima e insumos TOTAL MONTO 12 920.5 9540 320 0 22 780.50 E. RESUMEN DE LAS INVERSIONES i. INVERSIÓN TRAGAMONEDAS TABLA 18: INVERSION TOTAL TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES) Descripción Activo Fijo Activo Intangible Gatos Preoperativos Capital de Trabajo TOTAL INVERSIÓN AÑO 0 INVERSIÓN % 53563.25 6225.8 8588 22780.5 91157.55 58% 7% 9% 26% 100% ii. INVERSIÓN: BAR TABLA 19: INVERSION TOTAL BAR (NUEVOS SOLES) INVERSIÓN 1170 450 7582.2 9202.2 MAQUINARIA Y EQUIPOS GASTOS PRE OPERATIVOS CAPITAL DE TRABAJO (2 MESES) TOTAL INVERSIÓN iii. INVERSIÓN TOTAL TABLA 20: RESUMEN INVERSION TOTAL INVERSIÓN TRAGAMONEDAS INVERSIÓN BAR INVERSIÓN TOTAL AÑO 0 S/. 91 157.55 S/. 9 202.20 S/. 100 359.75 FINANCIAMIENTO A. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO TABLA 21: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (NUEVOS SOLES) INVERSIÓN AÑO 0 Descripción INVERSIÓN TRAGAMONEDAS INVERSION BAR INVERSION TOTAL Activo Fijo 53563.25 1170 54733.25 Activo Intangible Gatos Preoperativos Capital de Trabajo TOTAL 6225.8 0 6225.8 8588 450 9038 22780.5 7582.2 30362.7 91157.55 9202.2 100359.75 capital propio 59% deuda 41% 59 202.20 41 157.55 59 202.20 41 157.55 B. APORTE DE CADA SOCIO TABLA 22: APORTE DE CADA SOCIO (NUEVOS SOLES) APORTE DE CADA SOCIO SOCIO 1 11 840.44 SOCIO 2 SOCIO 3 11 840.44 11 840.44 SOCIO 4 11 840.44 SOCIO 5 11 840.44 TOTAL 59 202.20 C. INFORMACIÓN SOBRE EL PRÉSTAMO TABLA 23: INFORMACION SOBRE EL PRÉSTAMO (NUEVOS SOLES) PRÉSTAMO 41157.55 MONEDA TEA (%) Tasa de interés moratoria anual SOLES 32.92% 264.62% Número de cuotas PERIODO Cuota a pagar (mensual): capital amortizado + interés Total Intereses a pagar (inc. ITF) 36 3 años S/ 1,813.67 Fecha de desembolso S/ 65,292.29 Ene-20 ANÁLISIS COSTO-VOLUMEN-UTILIDAD (PUNTO DE EQUILIBRIO) A. PRESUESTO DE INGRESOS Y COSTOS: i. INGRESOS TABLA 24: Presupuesto de ingresos: tragamonedas (NUEVOS SOLES) ingresos FRECUENCIA DE CLIENTES/ATENCIONES X HORA FRECUENCIA DE CLIENTES/ATENCIONES POR DÍA FRECUENCIA DE CLIENTES/ATENCIONES POR MES FRECUENCIA DE CLIENTES/ATENCIONES ANUAL MONTO PROMEDIO CONSUMIDO EN MAQUINA TRAGAMONEDAS MONTO BRUTO DE DINERO CONSUMIDO X LOS CLIENTES PROBABILIDAD DE GANAR MONTO GANADO POR LOS JUGADORES INGRESOS TOTALES SERVICIO DE SERVICIO DE TOTAL ENTRETENIMIENTO EN ENTRETENIMIENTO EN MÁQUINA APLICATIVO MOVIL TRAGAMONEDAS 6 2 6 84 48 132 2520 1440 3960 30240 17280 47520 30 15 45 907200 259200 1166400 10% 15% 0.25 90720 38880 129600 816 480 220 320 1 036 800 TABLA 25: Presupuesto de ingresos: Bar PRODUCTO PRECIO DE VENTA X UND PISCO SOUR ALGARROBINA LIMONADA FROZEN MACHU PICCHU CHILCANO COCA DE LOS ANDES COCA SOUR CAPITAN PERU LIBRE ARANDANOS APISCADOS TOTAL ii. VENTAS ESTIMADAS POR PRODUCTO AÑO (Q) 15 15 12 20 15 15 15 20 15 15 INGRESOS (NUEVOS SOLES) ANUAL MENSUAL DIARIO 1008 1008 1008 1008 1008 1008 1008 1008 1008 1008 15120 15120 12096 20160 15120 15120 15120 20160 15120 15120 1260 1260 1008 1680 1260 1260 1260 1680 1260 1260 42 42 33.6 56 42 42 42 56 42 42 158256 13188 439.6 Ingreso por ventas anual TABLA 26: INGRESO POR VENTAS ANUAL: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES) Ingreso por ventas anual Ingreso por ventas anual 2020 2021 2022 2023 2024 1 036 800 1 088 640 1 143 072 1 200 225.6 1 260 236.88 2025 2026 2027 2028 2029 1 323 248.724 1 389 411.16 1 458 881.718 1 531 825.804 1 608 417.094 TABLA 27: INGRESO POR VENTAS ANUAL: BAR (NUEVOS SOLES) INGRESO SERVICIO DE BAR 2020 2021 158256 166168.8 2022 2023 2024 174477.24 183201.102 192361.157 2025 INGRESO SERVICIO DE BAR iii. 2026 2027 2028 2029 201979.215 212078.176 222682.084 233816.189 245506.998 COSTOS FIJOS TABLA 28: COSTOS FIJOS: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES) descripción Costos de arrendamiento sueldos a empleados depreciaciones y amortizaciones amortización e intereses de la deuda publicidad y propaganda teléfono-internet arbitrios mantenimiento tragamonedas Actualización app móvil artículos de limpieza premios recarga de extintores póliza de seguro contra riesgo electricidad contabilidad TOTAL 2020 55000 2021 60000 2022 60000 2023 60000 2024 60000 83822.98 83822.98 83822.98 83822.98 83822.98 4433.617 4433.617 4433.617 4433.617 4433.617 21,764.10 21,764.10 21,764.10 0 0 480 0 0 0 0 1440 240 750 1440 240 750 1440 240 750 1440 240 750 1440 240 750 800 800 800 800 800 432 432 432 432 616 4800 250 4800 250 4800 250 4800 250 4800 250 1200 1200 1200 1200 1200 17760 1800 194 972.69 17760 1800 199 492.69 17760 1800 199 492.69 17760 1800 177 728.60 17760 1800 177 912.60 Descripción 2025 2026 2027 2028 2029 Costos de arrendamiento sueldos a empleados depreciaciones y amortizaciones amortización e intereses de la deuda publicidad y propaganda teléfono-internet arbitrios mantenimiento TRAGAMONEDAS Actualización app móvil artículos de limpieza premios recarga de extintores póliza de seguro contra riesgo Electricidad contabilidad TOTAL 60 000 60 000 60 000 60 000 60000 83 822.98 83 822.98 83 822.98 83 822.98 83 822.98 4 433.617 4 433.617 4433.617 4433.617 4433.617 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1440 240 750 1440 240 750 1440 240 750 1440 240 750 1440 240 750 800 800 800 800 800 432 4800 250 432 4800 250 432 4800 250 432 4800 250 432 4800 250 1200 1200 1200 1200 1200 17760 1800 177728.597 17760 1800 177728.597 17760 1800 177728.597 17760 1800 177728.597 17760 1800 177728.597 TABLA 29: COSTOS FIJOS: BAR (NUEVOS SOLES) COSTOS FIJOS REMUNERACIONES DEPRECIACION ARTÍCULOS DE LIMPIEZA TOTAL CF 2020 26689.2 167 100 2021 26689.2 167 100 2022 26689.2 167 100 2023 26689.2 167 100 2024 26689.2 167 100 26956.2 26956.2 26956.2 26956.2 26956.2 COSTOS FIJOS REMUNERACIONES DEPRECIACION ARTÍCULOS DE LIMPIEZA TOTAL CF 2025 26689.2 167 100 2026 26689.2 167 100 2027 26689.2 167 100 2028 26689.2 167 100 2029 26689.2 167 100 26956.2 26956.2 26956.2 26956.2 26956.2 iv. COSTOS VARIABLES TABLA 30: COSTOS VARIABLES: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES) DETALLE IMPUESTO SLECTIVO AL CONSUMO (12%) ISC TRAGAMONEDAS ISC APP MOVIL IMPUESTO A LA RENTA (30%) IR TRAGAMONEDAS IR APP MOVIL materia prima e insumos TOTAL 2020 20201 2022 2023 2024 77457.348 82700.70 88145.74 94828.420 100809.50 60997.66 16459.69 193643.37 65126.80 17573.90 206751.75 69414.77 18730.97 220364.35 74677.3813 20151.04 237071.05 79387.48 21422.02 252023.74 173536.925 186693.4533 46827.42 50377.60 0 0 308510.09 331899.47 198468.697 53555.05 0 352833.24 152494.154 162817.0032 41149.216 43934.75 0 0 271100.72 289452.45 DETALLE IMPUESTO SLECTIVO AL CONSUMO (12%) ISC TRAGAMONEDAS ISC APP MOVIL IMPUESTO A LA RENTA (30%) IR TRAGAMONEDAS IR APP MOVIL materia prima e insumos TOTAL 2025 2026 2027 2028 2029 107134.89 113753.37 120702.77 127999.65 135661.37 84368.73 22766.16 267837.23 210921.82 56915.410 0 374972.118 89580.78 24172.59 284383.43 223951.95 60431.48 0 398136.80 95053.43 25649.34 301756.94 237633.59 64123.35 0 422459.71 100799.72 27199.93 319999.12 251999.307 67999.81 0 447998.77 106833.33 28828.04 339153.41 267083.31 72070.10 0 474814.78 TABLA 31: COSTOS VARIABLES: BAR (NUEVOS SOLES) COSTOS VARIABLES COSTOS PRIMOS BEBIDAS AGUA LUZ TOTAL COSTOS VARIABLES COSTOS PRIMOS BEBIDAS AGUA LUZ TOTAL 2020 330264 2021 346777.2 2022 2023 2024 364116.06 382321.863 401437.956 300 200 330764 315 210 347302.2 330.75 347.2875 364.651875 220.5 231.525 243.10125 364667.31 382900.676 402045.709 2025 2026 2027 2028 421509.854 442585.347 464714.614 487950.345 2029 512347.86 382.88 402.03 422.13 443.24 465.40 255.256 268.019 281.420 295.491 310.266 422147.995 443255.394 465418.164 488689.072 513123.526 v. COSTOS TOTALES TABLA 32: COSTOS TOTALES: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES) DESCRIPCIÓN 2020 2021 Costos fijos 194972.69 199492.69 COSTO FIJO TRAGAMONEDAS COSTO FIJO APP MOVIL 186,129.28 190,889.28 190,889.28 8,843.41 8,603.41 costos variables 271100.72 289452.45 COSTOS VARIABLES APP MOVIL COSTOS VARIABLES TRAGAMONEDAS total 213,491.82 DESCRIPCIÓN Costos fijos COSTO FIJO TRAGAMONEDAS COSTO FIJO APP MOVIL costos variables COSTOS VARIABLES APP MOVIL COSTOS VARIABLES TRAGAMONEDAS total 2022 2023 2024 199492.69 177728.597 177912.597 172,389.80 172,573.80 8,603.41 5,338.80 5,338.80 308510.09 331899.47 352833.24 227,943.80 242,951.69 261,370.83 277,856.18 57,608.90 61,508.65 65,558.39 70,528.64 74,977.06 466073.411 488945.143 508002.78 509628.07 530745.84 2025 177728.597 S/ 172,389.80 S/ 5,338.80 374972.118 S/ 295,290.54 S/ 79,681.58 2026 177728.597 S/ 172,389.80 S/ 5,338.80 398136.797 S/ 313,532.73 S/ 84,604.07 2027 177728.597 S/ 172,389.80 S/ 5,338.80 422459.7096 S/ 332,687.02 S/ 89,772.69 2028 177728.597 S/ 172,389.80 S/ 5,338.80 447998.768 S/ 352,799.03 S/ 95,199.74 2029 177728.597 S/ 172,389.80 S/ 5,338.80 474814.779 S/ 373,916.64 S/ 100,898.14 552700.715 575865.394 600188.307 625727.365 652543.376 TABLA 33: COSTOS TOTALES: BAR (NUEVOS SOLES) COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTO TOTAL 2020 26956.2 330764 357720.2 2021 26956.2 347302.2 374258.4 COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTO TOTAL 2025 26956.2 422147.99 449104.19 2026 26956.2 443255.39 470211.59 2022 2023 2024 26956.2 26956.2 26956.2 364667.31 382900.676 402045.709 391623.51 409856.876 429001.909 2027 2028 26956.2 26956.2 465418.16 488689.072 492374.36 515645.27 2029 26956.2 513123.53 540079.73 vi. COSTO VARIABLE UNITARIO TABLA 34: COSTO VARIABLE UNITARIO: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES) PRODUCCIÓN/ATENCIONES ANUALES EN MÁQUINAS TRAGAMONEDAS PRODUCCIÓN/ATENCIONES ANUALES EN APP MOVIL COSTO VARIABLE X UNIDAD TRAGAMONEDAS COSTO VARIABLE X UNIDAD APP MOVIL PRODUCCIÓN/ATENCIONES ANUALES EN MÁQUINAS TRAGAMONEDAS PRODUCCIÓN/ATENCIONES ANUALES EN APP MOVIL COSTO VARIABLE X UNIDAD TRAGAMONEDAS COSTO VARIABLE X UNIDAD APP MOVIL 2020 2021 2022 2023 2024 30240 31752 33339.6 35006.58 36756.909 17280 18144 19051.2 20003.76 21003.948 S/ 7.06 S/ 7.18 S/ 7.29 S/ 7.47 S/ 7.56 S/ 3.33 S/ 3.39 S/ 3.44 S/ 3.53 S/ 3.57 2025 38594.75 2026 40524.49 2027 42550.72 2028 44678.25 2029 46912.17 22054.15 23156.85 24314.695 25530.43 26806.95 S/ 7.65 S/ 7.74 S/ 7.82 S/ 7.90 S/ 7.97 S/ 3.61 S/ 3.65 S/ 3.69 S/ 3.73 S/ 3.76 TABLA 35: COSTO VARIABLE UNITARIO: BAR (NUEVOS SOLES) BEBIDAS PISCO SOUR ALGARROBINA LIMONADA FROZEN MACHU PICCHU CHILCANO COCA DE LOS ANDES COCA SOUR CAPITAN PERU LIBRE ARANDANOS APISCADOS COSTO PROMEDIO COSTO VARIABLE UNITARIO POR BEBIDA 6.181 7.2617 6.431 7.901 6.881 5.911 6.071 6.211 6.031 6.111 6.499 B. PUNTO DE EQUILIBRIO i. PUNTO DE EQUILIBRIO: TRAGAMONEDAS Costos Fijos: S/. 194 972.6928 TABLA 36: PRECIO, COSTO VARIABLE Y VENTAS ESTIMADAS (NUEVOS SOLES) PRODUCTO/SERVICIO PRECIO DE VENTA/MONTO PROMEDIO CONSUMIDO EN TRAG. SERV. ENTRETENIMIENTO TRAGAMONEDAS SERV. ENTRETENIMIENTO APP MÓVIL TOTAL COSTO VARIABLE POR UNIDAD 30 VENTAS ESTIMADAS POR PRODUCTO/FRECUENCIA DE CLIENTES ATENDIDOS AL AÑO (Q) 7.0599 30240 15 3.3338 17280 47520 TABLA 37: MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Y CANTIDAD DE EQUILIBRIO PRODUCTO/SERVICIO SERV. ENTRETENIMIENTO TRAGAMONEDAS SERV. ENTRETENIMIENTO APP MÓVIL TOTAL CONTRIBUCIÓN MARGINAL UNITARIA % DE PARTICIPACION EN LAS VENTAS CONTRIBUCIÓN MARGINAL PONDERADA 21.2451 63.636% 14.5982 9.8599 36.364% 4.2422 100.000% 18.84 CANTIDAD DE EQULIBRIO GENERAL ANUAL CANTIDAD DE EQUILIBRIO X PRODUCTO ANUAL 6585.478567 10348.60918 3763.13061 10348.60918 TABLA 38: INGRESO DE EQUILIBRIO (NUEVOS SOLES) PRODUCTO/SERVICIO SERV. ENTRETENIMIENTO TRAGAMONEDAS SERV. ENTRETENIMIENTO APP MÓVIL TOTAL CANTIDAD DE EQUILIBRIO X PRODUCTO ANUAL PRECIO INGRESO DE EQUILIBRIO ANUAL 6585.478567 30 197564.357 3763.13061 15 56446.9591 10348.60918 254011.316 TABLA 39: CANTIDAD E INGRESO DE EQUILIBRIO PRODUCTO/SERVICIO CANTIDAD DE EQUILIBRIO X PRODUCTO INGRESO DE EQUILIBRIO – NUEVOS SOLES ii. SERV. ENTRETENIMIENTO SERV. ENTRETENIMIENTO TRAGAMONEDAS APP MÓVIL ANUAL MENSUAL DIARIO ANUAL MENSUAL DIARIO ANUAL 6585.48 197564.36 548.79 18.29 3763.13 16463.70 548.79 56446.96 313.59 10.45 TOTAL MENSUAL DIARIO 10348.61 4703.91 156.80 254011.32 862.38 28.75 21167.61 705.59 PUNTO DE EQUILIBRIO: BAR Costo Fijo: S/. 26 956.20 TABLA 40: PRECIO DE VENTA, COSTO VARIBALE UNITARIO Y VENTAS ESTIMADAS PRODUCTO PISCO SOUR ALGARROBINA LIMONADA FROZEN MACHU PICCHU CHILCANO COCA DE LOS ANDES COCA SOUR CAPITAN PERU LIBRE ARANDANOS APISCADOS TOTAL PRECIO DE VENTA X UND – NUEVOS SOLES 15 15 12 20 15 15 15 20 15 15 COSTO VARIABLE POR UNIDAD 6.181785714 7.261785714 6.431785714 7.901785714 6.881785714 5.911785714 6.071785714 6.211785714 6.031785714 6.111785714 VENTAS ESTIMADAS POR PRODUCTO AÑO (Q) 1008 1008 1008 1008 1008 1008 1008 1008 1008 1008 10080 TABLA 41: CONTRIBUCIÓN MARGINAL Y CANTIDAD E INGRESO DE EQUILIBRIO X PRODUCTO PRODUCTO CONTRIBUCIÓ N MARGINAL UNITARIA % DE PARTICIPACIO N EN LAS VENTAS CONTRIBUCIÓ N MARGINAL PONDERADA 8.82 10% 7.74 PISCO SOUR ALGARROBIN A LIMONADA FROZEN MACHU PICCHU CHILCANO COCA DE LOS ANDES COCA SOUR CAPITAN PERU LIBRE ARANDANOS APISCADOS TOTAL CANTIDA D DE EQULIBRI O GENERAL AÑO CANTIDAD DE EQUILIBRI OX PRODUCT O AÑO CANTIDAD DE EQUILIBRI O X MES CANTIDAD DE EQUILIBRI O X DIA INGRESO DE EQUILIBRI O ANUAL – NUEVOS SOLES INGRESO DE EQUILIBRI O MENSUAL – NUEVOS SOLES INGRESO DE EQUILIBRI O DIARIO – NUEVOS SOLES 0.88 293.00 24.42 2.03 4394.93 366.24 12.21 10% 0.77 293.00 24.42 2.03 4394.93 366.24 12.21 5.57 10% 0.56 293.00 24.42 2.03 3515.94 293.00 9.77 12.10 10% 1.21 293.00 24.42 2.03 5859.91 488.33 16.28 8.12 10% 0.81 293.00 24.42 2.03 4394.93 366.24 12.21 9.09 10% 0.91 293.00 24.42 2.03 4394.93 366.24 12.21 8.93 10% 0.89 293.00 24.42 2.03 4394.93 366.24 12.21 13.79 10% 1.38 293.00 24.42 2.03 5859.91 488.33 16.28 8.97 10% 0.90 293.00 24.42 2.03 4394.93 366.24 12.21 8.89 10% 0.89 293.00 24.42 2.03 4394.93 366.24 12.21 100% 9.20 2929.95 244.16 20.35 3833.36 127.78 2929.95 46000.27 ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO A. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO TABLA 42: ESTADO DE RESULTADOS DESAGREGADO (NUEVOS SOLES) TOTAL INGRESOS 2020 1195056 2021 1254808.8 Ventas Netas Actividad principal 1036800 1088640 1143072 1200225.6 1260236.88 ventas netas bar COSTOS DE PRODUCCIÓN/PRESTACION DE SERVICIO 158256 166168.8 174477.24 183201.102 192361.1571 Materia prima e insumos Tragamonedas 0 0 0 0 0 330264 346777.2 364116.06 382321.863 401437.9562 26333.32 26333.32 26333.32 26333.32 26333.32 Materia prima e insumos BAR Mano de obra TRAGAMONEDAS Mano de obra BAR 2022 2023 1317549.24 1383426.702 2024 1452598.037 26689.2 26689.2 26689.2 26689.2 26689.2 Mantenimiento TRAGAMONEDAS 750 750 750 750 750 ACTUALIZACION APP MOVIL 800 800 800 800 800 PREMIOS Depreciación de equipo de producción TRAGAMONEDAS Depreciación del equipo de producción BAR 4800 4800 4800 4800 4800 8406.585 8406.585 8406.585 8406.585 8406.585 167 167 167 167 167 artículos de limpieza TRAGAMONEDAS 432 432 432 432 616 100 17760 100 17760 100 17760 100 17760 100 17760 551.25 578.8125 607.753125 artículos de limpieza BAR servicios básicos TRAGAMONEDAS Servicios básicos BAR TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN/PRESTACION DE SERVICIO 500 525 417002.105 433540.305 450905.415 469138.7805 488467.8143 UTILIDAD BRUTA 778053.895 821268.495 866643.825 914287.9215 964130.2228 60000 60000 60000 60000 60000 57489.66 57489.66 57489.66 57489.66 57489.66 0 0 0 0 0 480 0 0 0 0 1032.3 1032.3 1032.3 1032.3 1032.3 599.122 599.122 599.122 599.122 599.122 GASTO ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS Costo de arrendamiento Sueldo personal administrativo y ventas TRAGAMONEDAS Sueldo personal administrativo BAR Publicidad y propaganda Depreciación: equipo administrativo y ventas/atención al cliente Amortización de intangibles Otros gastos administrativos y de ventas 4930 4930 4930 4930 4930 TOTAL GASTOS OPERATIVOS 124531.082 124051.082 124051.082 124051.082 124051.082 UTILIDAD OPERATIVA 653522.813 697217.413 742592.743 790236.8395 840079.1408 8,044.91 8,044.91 GASTOS FINANCIEROS INTERESES BANCARIOS 0 0 TOTAL GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA (30%) IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO (12%) 8,044.91 8,044.91 8044.912491 0 645,477.90 689172.5005 734547.8305 790236.8395 193,643.37 206,751.75 220,364.35 237,071.05 0 840079.1408 252,023.74 UTILIDAD DEL EJERCICIO 374,377.18 77,457.35 8,044.91 82,700.70 S/ 88,145.74 S/ 94,828.42 399,720.05 426,037.74 458,337.37 S/ 100,809.50 487,245.90 TABLA 43: ESTADO DE RESULTADOS GENERAL (NUEVOS SOLES) ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO TOTAL INGRESOS 2020 1195056 COSTO DE PRODUCCIÓN/PRESTACION DE SERVICIO Materia prima e insumos Mano de Obra Mantenimiento de Tragamonedas Actualización APP Premios Depreciación de equipo de producción Artículos de limpieza Servicios Básicos 330264 53022.52 750 800 4800 8573.585 532 18260 TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN/PRESTACIÓN DE SERVICIO UTILIDAD BRUTA GASTO ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS/ATENCIÓN AL CLIENTE Costo de arrendamiento Sueldos personal administrativo y ventas/atención al cliente Publicidad y propaganda Depreciación: equipo administrativo y ventas/atención al cliente Amortización de intangibles Otros gastos administrativos y de ventas/atención al cliente TOTAL GASTOS OPERATIVOS UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS INTERESES BANCARIOS TOTAL GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA (30%) IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO (12%) UTILIDAD DE EJERCICIO 2021 2022 1254808.8 1317549.24 346777.2 53022.52 750 800 4800 8573.585 532 18285 2023 2024 1383426.7 1452598.04 364116.06 382321.863 401437.956 53022.52 53022.52 53022.52 750 750 750 800 800 800 4800 4800 4800 8573.585 8573.585 8573.585 532 532 716 18311.25 18338.8125 18367.7531 417002.105 433540.305 450905.415 469138.781 488467.814 778053.895 821268.495 866643.825 914287.922 964130.223 60000 60000 60000 60000 60000 57489.66 480 57489.66 0 57489.66 0 57489.66 0 57489.66 0 1032.3 599.122 1032.3 599.122 1032.3 599.122 1032.3 599.122 1032.3 599.122 4930 4930 4930 4930 4930 124531.082 124051.082 124051.082 124051.082 124051.082 653522.813 697217.413 742592.743 790236.84 840079.141 8044.91249 8044.91249 645477.901 193643.37 77457.3481 374377.182 8044.91249 8044.91249 689172.501 206751.75 82700.7001 399720.05 8044.91249 0 0 8044.91249 0 0 734547.831 790236.84 840079.141 220364.349 237071.052 252023.742 88145.7397 94828.4207 100809.497 426037.742 458337.367 487245.902 B. BALANCE GENERAL PROYECTADO TABLA 44: BALANCE GENERAL DESAGREGADO (NUEVOS SOLES) BALANCE GENERAL INICIO 2020 2020 2021 2022 2023 2024 ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO 30362.7 401225.71 0 0 30362.7 401225.71 46703.25 38296.665 29890.08 21483.495 13076.91 4670.325 1170 1003 836 669 502 335 6860 5827.7 4795.4 3763.1 2730.8 1698.5 3099 3099 3099 3099 3099 3099 MUEBLES Y ENSERES BAR 450 450 450 450 450 450 TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 58282.25 48676.365 39070.48 29464.595 19858.71 10252.825 6225.8 5626.678 5027.556 4428.434 3829.312 3230.19 adelanto de alquileres 5000 5000 0 0 0 0 otros 489 489 489 489 489 489 11714.8 11115.678 5516.556 4917.434 4318.312 3719.19 100359.75 461017.75 INVENTARIOS TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO MUEBLES Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN TRAGAMONEDAS MUEBLES Y EQUIPO DE PRODUCCION BAR MUEBLES Y EQUIPOS DE ATENCION AL CLIENTE Y ADM. MUEBLES Y ENSERES TRAGAMONEDAS 797431.58 1219955.15 1688497.52 2185948.43 0 0 0.00 0 797431.58 1219955.15 1688497.52 2185948.43 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS 842018.62 1254337.17 1712674.54 2199920.44 PASIVO CORTO PLAZO INICIO 2020 2020 2021 2022 2023 2024 CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES 13719.18333 13719.18333 13719.18333 0 0 0 TOTAL PASIVO CORRIENTE 13719.18333 13719.18333 13719.18333 0 0 0 CUENTAS POR PAGAR NO CORRIENTES 27438.36667 13719.18333 0 0 0 0 TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 27438.36667 13719.18333 0 0 0 0 41157.55 27438.36667 13719.18333 0 0 0 59202.20 59202.20 54202.20 54202.20 54202.20 54202.20 0 374377.18 774097.23 1200134.97 1658472.34 2145718.24 TOTAL PATRIMONIO 59202.20 433579.38 828299.43 1254337.17 1712674.54 2199920.44 TOTAL DE PASIVO+PATRIMONIO 100359.75 461017.75 842018.62 1254337.17 1712674.54 2199920.44 PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL DE PASIVO PATRIMONIO CAPITAL UTILIDADES ACUMULADAS TABLA 45: BALANCE GENERAL (NUEVOS SOLES) BALANCE GENERAL ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO INVENTARIOS TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO MUEBLES Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN MUEBLES Y EQUIPOS DE ATENCION AL CLIENTE Y ADM. MUEBLES Y ENSERES TOTAL DE ACTIVOS FIJOS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES adelanto de alquileres otros TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS PASIVO CORTO PLAZO CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO A LARGO PLAZO CUENTAS POR PAGAR NO CORRIENTES TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL DE PASIVO PATRIMONIO CAPITAL UTILIDADES ACUMULADAS TOTAL PATRIMONIO TOTAL DE PASIVO+PATRIMONIO INICIO 2020 2020 30362.7 401225.706 0 0 30362.7 401225.706 2021 2022 2023 2024 797431.58 1219955.15 1688497.52 2185948.43 0 0 0 0 797431.58 1219955.15 1688497.52 2185948.43 47873.25 39299.665 30726.08 22152.495 13578.91 5005.325 6860 3549 58282.25 5827.7 3549 48676.365 4795.4 3549 39070.48 3763.1 3549 29464.595 2730.8 3549 19858.71 1698.5 3549 10252.825 6225.8 5626.678 5027.556 4428.434 3829.312 3230.19 5000 5000 0 0 0 0 489 489 489 489 489 489 11714.8 11115.678 5516.556 4917.434 4318.312 3719.19 100359.75 461017.749 842018.616 1254337.17 1712674.54 2199920.44 INICIO 2020 2020 2021 13719.1833 13719.1833 13719.1833 13719.1833 13719.1833 13719.1833 2022 0 0 2023 0 0 2024 0 0 27438.3667 13719.1833 0 27438.3667 13719.1833 0 41157.55 27438.3667 13719.1833 0 0 0 0 0 0 0 0 0 59202.2 59202.2 54202.2 54202.2 54202.2 54202.2 0 374377.182 774097.233 1200134.97 1658472.34 2145718.24 59202.2 433579.382 828299.433 1254337.17 1712674.54 2199920.44 100359.75 461017.749 842018.616 1254337.17 1712674.54 2199920.44 C. VALOR ACTUAL NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO i. Flujo de caja económico y financiero TABLA 46: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO (NUEVOS SOLES) AÑO FCE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ii. FCF -100359.75 382422.0948 407764.9628 434082.6542 458337.3669 487245.9017 517818.6392 549807.9576 583396.7419 618664.9654 655696.6001 -59202.2 360657.999 386000.867 412318.5584 458337.3669 487245.9017 517818.6392 549807.9576 583396.7419 618664.9654 655696.6001 Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno COSTO DE CAPITAL = 37.33% TABLA 47: VAN, TIR ECONÓMICO Y FINANCIERO Y RELACIÓN COSTO-BENEFICIO VANE S/ 1,036,759.72 VANF S/ 1,042,123.74 TIRE 387.606% TIRF 616% RELACIÓN BENEFICIO/COSTO 2.455178578
