Tema 3 El dinero y el presupuesto Logros • Aplicar el concepto de presupuesto en la administración del dinero. • Reconocer la importancia de tener un presupuesto para organizar las finanzas familiares. Saberes previos 1. ¿Para qué sirve el dinero? 2. ¿Cómo se obtiene dinero? El dinero El dinero es un medio que se usa para adquirir bienes o servicios. También para pagar deudas. El dinero, físicamente, puede ser de papel cuando está representado en billetes, y de metal cuando está representado en moneda. ¿Cómo obtienen dinero las personas? El dinero es el resultado del trabajo y se puede obtener de varias formas, según si las personas son empleadas o si trabajan de forma independiente. Empleado Obtener el dinero a través de un empleo significa que una persona ofrece su tiempo y sus capacidades físicas o mentales a una empresa o a otra persona. A cambio, recibe un salario, el cual no es igual para todas las personas. 4. El dinero se acaba. 1. Las personas trabajan. El dinero circula. 2. Reciben un salario. 3. Pagan los gastos que tienen para cubrir sus necesidades. Competencias organizacionales y empresariales 15 Trabajador independiente Otra opción para conseguir dinero es la que toman las personas que deciden crear su propio negocio o empresa. En este caso, el dinero que obtienen resulta de las ganancias que brinda la actividad a la que se dedican. ¿Qué es la ganancia? La ganancia corresponde al dinero que le queda al trabajador independiente o al empresario por las actividades que desarrolla, lo cual implica asumir riesgos, innovar y tomar decisiones. En el mundo empresarial o del trabajo independiente es fundamental recibir unos ingresos, con los cuales se compran los insumos, la maquinaria, se pagan los sueldos, los impuestos y el funcionamiento general de la empresa. Para obtener esos ingresos, el empresario debe atender dos grandes tareas: Ofrecer productos o servicios de excelente calidad, que satisfagan las necesidades de los clientes. Utilizar de manera eficiente todos los recursos con lo que cuenta la empresa. Debe evitar, por ejemplo que se desperdicien recursos o que se malgaste dinero en alguna operación. Si una empresa gasta más de lo que obtiene, significa que genera pérdidas, lo cual puede llevarla a desaparecer. Desarrolla competencias empresariales 1. ¿Cómo obtienen dinero los adultos de tu familia? 2. ¿Por qué algunas personas no pueden obtener dinero? La ganancia que obtiene una empresa o un trabajador independiente es un indicador del éxito de su actividad económica. En esta sociedad se considera que una empresa es exitosa, desde el punto de vista económico, en la medida que obtenga mayores ganancias. Amplía la información sobre este tema en: www.emprendimientonorma.com/nivel_a/tema3/profundiza/ 16 Competencias organizacionales y empresariales El presupuesto Cuando se cuenta con dinero es preciso saber cómo utilizarlo de manera prudente. Para esto, se puede elaborar un presupuesto, es decir, una tabla que identifique el dinero que se recibe o ingresos y los posibles gastos, en un tiempo determinado. Presupuesto mensual de la familia Ramírez Ingresos Salario de papá Utilidades del negocio de mamá Renta por un apartamento propio $ $ Total ingresos $ Gastos Servicios domiciliarios Cuota por la compra de la casa Alimentación Transporte Pensión del colegio Ahorros Imprevistos Total gastos $ $ $ $ $ $ $ En un presupuesto familiar, se registra el dinero que recibe la familia y la forma como éste se distribuye. Importancia del presupuesto Elaborar un presupuesto significa organizar el manejo del dinero recibido. Por lo general, éste se debe hacer mensualmente y por escrito. Este ejercicio beneficia la organización económica, pues evita gastar más de lo que ingresa. El presupuesto de un negocio Igual que el de la familia, el presupuesto de un negocio o de una empresa está compuesto de dos grandes elementos: los ingresos y los egresos o gastos. Imagina que vas a abrir un negocio de venta de fresas con crema y quieres saber con cuánto dinero debes contar para iniciar. El presupuesto de este negocio puede ser como el que muestra la tabla. Según este presupuesto, la diferencia entre el total de los ingresos y el total de los egresos es de $40 000, es decir, que esta cantidad es la ganancia que se espera obtener del negocio. resos) 50 000 g e ( s o $ Gast Fresas $40 000 s a a o m s im e r Cr $60 000 Ingre $ 100 000 Materia p a Mes $30 000 00 0 s a o r 0 r e r 5 n o 1 o h $ A Bomb $20 000 e papá s Ayuda d s o s o t Va en $10 000 Implem s a r a 0 h Cuc $210 00 resos Total eg 0 0 0 $250 resos g in l a t To Competencias organizacionales y empresariales 17 Manejo del dinero Una de las características de un adecuado presupuesto es la manera como se administra y distribuye el dinero. Algunas de las indicaciones para un efectivo manejo del dinero son las siguientes: • El dinero se debe gastar en cosas o actividades que reporten un beneficio o que satisfagan necesidades. • Cuida el dinero. No lo malgastes en compras de productos que no se necesitan. • Una cantidad de dinero debe ser destinada al ahorro. • El dinero debe estar dividido, según el tiempo que se dispone para gastarlo. Desarrolla competencias empresariales 1. ¿Por qué es importante ahorrar una parte del dinero que ganamos? 2. ¿Qué puede suceder en una familia que no respeta el presupuesto y gasta más de lo planeado? ab Vocabulario Bienes (p. 15): objetos o productos que dan un beneficio a quienes los poseen. Deuda (p. 15): dinero que se debe pagar en una fecha establecida por concepto de algún préstamo o de la adquisición de un bien o servicio. Juega con los conceptos trabajados en: www.emprendimientonorma.com/nivel_a/tema3/actividad/ 18 Competencias organizacionales y empresariales Evaluación 1. ¡A jugar al supermercado! Para este juego, debes disponer de billetes ficticios, los cuales puedes elaborar con papel o cartulina, escribiendo en ellos los diferentes valores. Pueden ser de 100, 200 y 1000. Unos niños o niñas serán los vendedores y otros los compradores. Todos los participantes deben disponer de igual cantidad de dinero. Para comenzar, todos deben elaborar un presupuesto, es decir, hacer las cuentas de cuánto dinero disponen y qué necesitan comprar. Después de comprar debes hacer las cuentas para saber cuánto dinero te quedó. Recuerda que debes guardar una cantidad para ahorrar. 2. Tus padres te han prometido una mesada especial de $100 000 para tus vacaciones con la condición de que les presentes un presupuesto sobre cómo vas a invertir esa cantidad, de la mejor manera posible. Reproduce la tabla y elabora tu presupuesto. Presupuesto Ingresos Gastos Mesada especial Otros ingresos $ 100 000 $ Total ingresos $ $ $ $ $ $ $ $ Total gastos 3. Marca una equis (X) en SÍ, cuando consideres adecuado el manejo del presupuesto o en NO si consideras inadecuado el manejo. SÍ NO Gastar dinero en golosinas que ofrecen un juguete de promoción. Gastar el dinero de los servicios públicos en afiches. Apartar una cantidad de dinero para ahorrarlo. Comprar otra bicicleta, aunque ya tengas una nueva. Apartar un dinero para comprar las meriendas. Comprar unas frutas para mamá. Gastar dinero en la compra de una película “pirata”. Invertir una cantidad de dinero en un libro. Separar una cantidad de dinero para el transporte. Utilizar el dinero presupuestado para comida en la compra de un juego de video. Continúa tu proceso de evaluación en: www.emprendimientonorma.com/nivel_a/tema3/evalua/ Competencias organizacionales y empresariales 19 P r oy ecto n ó i c c u r t s n En Co Plan de fondeo Objetivo Aprender a generar y acumular una cantidad de dinero que posteriormente pueda servir de base para invertir en un negocio o en alguna actividad económica rentable. ¿Qué es el fondeo? En el mundo de los negocios, a las actividades que permiten conseguir fondos o dinero, el cual se acumula para que posteriormente se pueda invertir en un negocio, se le denomina “fondeo”. “Fondear” no es sólo una actividad importante en inversiones, también es una responsabilidad fundamental de un emprendedor que inicie cualquier negocio, pues sin una cantidad mínima de dinero esto resulta difícil. Frente al fondeo existen algunas experiencias: La mayoría de los emprendedores primero buscan una base en dinero y luego construyen su empresa. Otros emprendedores inician sus negocios o empresas sin hacer fondeo. Aunque puede resultar más difícil, esto es posible dependiendo del tipo de negocio. Algunas formas de obtener tu primer monto de dinero para invertirlo y hacerlo crecer pueden ser las siguientes: 1. Ahorro programado de las mesadas que te dan tu papá o tu mamá. 2. Realizar diversos trabajos. 3. Un dinero recibido como regalo. 4. Un préstamo que te ofrezca un familiar. 5. La venta de alguna de tus pertenencias con el permiso de tus padres. Pueden ser juguetes, prendas de vestir, videojuegos, libros, etc. 6. Repitiendo o mejorando alguno de los pasos anteriores para generar una mayor cantidad de dinero que permita aumentar la base de inversión. Es posible que reúnas un capital suficiente para abrir un negocio determinado. También puede suceder que desees pasar a otro nivel que requiera una mayor cantidad de dinero. Es algo que tienes que decidir, a partir de la reflexión que hagas sobre qué tan bueno te consideras para conseguirlo. Para comenzar Evalúa las posibilidades que tienes de obtener un pequeño capital mediante el sistema de fondeo. Este dinero será la base de un proyecto de negocio. Para esto, puedes elaborar un plan con base en el cuadro que sigue. 20 Competencias organizacionales y empresariales Partes del plan Descripción Objetivos Las intenciones concretas o propósitos claros que se pretenden alcanzar. Metas Los pasos intermedios para lograr el objetivo. Recursos Los medios o requerimientos que se necesitan para cumplir con el proyecto. Cronograma La organización de las actividades o tareas del proyecto en el tiempo. Consolidación de la idea En la siguiente tabla se muestra cómo lograr una cantidad suficiente de dinero para mantener un plan de ahorros o para invertir. Origen de los fondos Cómo hacer crecer Qué hacer con la tal cantidad cantidad obtenida Ahorro programado Comprar y vender productos, de fácil salida, para revender. Reinvertirla en la compra de más productos iguales o parecidos y revenderlos. Cuando logres la meta propuesta en el presupuesto, puedes decidir cómo invertir el dinero. Venta de bienes Establecer el precio de algunos bienes propios y venderlos. Con el dinero ganado de la venta, comprar otros bienes fáciles de vender. Al lograr la meta propuesta, poner el dinero en una cuenta de ahorros o iniciar un negocio más lucrativo. Cómo reinvertirla Ejemplo Origen de los fondos Cómo hacer crecer Qué hacer con la tal cantidad cantidad obtenida Ahorrar $ 50 000 de las mesadas en tres meses. Con los $ 50 000 pesos ahorrados, comprar bombones, gomitas y chocolatinas, y venderlas entre amigos y familiares. Reinvertirla en la compra de los mismos productos y venderlos. Cómo reinvertirla Ahorrar la cantidad ganada en un banco o comenzar un nuevo ciclo de reinversión, sin olvidar planear el presupuesto. ión Tu mis s ejemplos de lo n ú g se y ra feso án tu profesor o pro s actividades que te permitir e d o y o p a el n la e 1. Co “fondeo”, defin ad de dinero. ra a p es d a d vi ti c a ra ar una cantid c li ip lt u ue puedas pasa m q o a er ir n u a m e d conseg , tarea mite para esta alizar el tema 4. lí o p em ti n u e al fin 2. Establec el que encuentras , a p a et quisieras invertir e e te u n q ie s u lo en la sig s io oc deb s de posibles neg e determina cuánto dinero se ea id s a n u lg a la porqu 3. Formu . Esto es clave o id u g se n o c o diner conseguir. Competencias organizacionales y empresariales 21
