Plan de Empresa Proyecto Empresarial 2º Ciclo Superior Admon. y Finanzas Natalia Lozano Parrón Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial Índice 1. Datos Básicos del Proyecto ....................................................................... pág 3 2. Promotores del Proyecto ........................................................................... pág 4 3. Descripción de los Productos/Servicios ................................................... pág 5 4. Plan de Producción .................................................................................... pág 5 5. Análisis del Mercado .................................................................................. pág 6 6. Plan de Marketing ....................................................................................... pág 8 7. Organización Personal ............................................................................... pág 9 8. Plan de Inversiones .................................................................................... pág 10 9. Previsión cuenta de Resultados ................................................................ pág 12 10. Financiación Prevista ............................................................................... pág 16 11. Valoración del Riesgo............................................................................... pág 16 2 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial PLAN DE EMPRESA 1.- DATOS BASICOS DEL PROYECTO Nombre del proyecto Naturex, Cosmética Natural S.L. Ubicación Se encuentra ubicado en la Avenida de Alemania, Centro comercial “Descubrimiento” de Cáceres. Fecha de inicio La empresa se pone en funcionamiento el 2 de Julio del presente año. Tipo de sociedad Sociedad Limitada Actividad a desarrollar Venta al por menor de artículos de cosmética naturales y herboristería. Tienda de jabones naturales, miel, cosméticos naturales y herboristería. Productos especiales (ecológicos) para personas que desean cuidarse de la manera más natural posible tanto por dentro como por fuera, evitando así, todo tipo de alergias producidas por los componentes químicos utilizados en la elaboración de los mismos, (colonias, jabones, maquillajes, cremas…). También ofrecemos productos denominación de origen de nuestra tierra, como son todo tipo de mieles y los derivados de esta, además de una amplia gama de productos de herboristería. Ofrecemos también una amplia gama de productos para abastecer a hoteles, spas, tiendas naturistas, gimnasios… etc... y un servicio exclusivo para empresas o particulares de “paquetes regalo” para obsequiar en cualquier tipo de celebración, navidad, invitados en bodas, bautizos, comuniones… etc. Nº de trabajadores Un trabajador al iniciar la actividad. En el futuro se prevé aumentar la plantilla con uno o dos trabajadores, según evoluciones el negocio. Inversión necesaria y su financiación La empresa contará con la siguiente financiación: 3 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial Capital social total Total subvenciones 4.500 7.500 Los ingresos y gastos previstos: Total actual Total ingresos Coste de las ventas Gastos generales Gastos de personal 335.544 178.152 8.496 22.176 Total gastos 210.175 Resultado 125.369 2.- PROMOTORES DEL PROYECTO Identificación de los promotores. Datos personales. Existe un único promotor, que a la vez en el único trabajador, Natalia Lozano Parrón, la cual cuenta con la titulación siguiente: - Graduado en E.S.O. Técnico Auxiliar en Gestión Administrativa Técnico Superior de Administración y Finanzas Curso de ofimática (Windows, Excel, Access, etc..) Cursos en Contabilidad Cursos de idiomas Mecanografía, Nomina plus, contaplus y facturaplus. Cuenta con una experiencia laboral de dos años en la rama de la administración pública, carnet de conducir tipo B y disponibilidad de vehículo. Grado de dedicación La promotora será la encargada de la administración, de la gestión y abastecimiento del almacén, de la gestión y asesoramiento de los clientes y de las empresas, y también se encargará del marketing de la misma. 4 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial 3.- DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS/SERVICIOS Identificación de productos y servicios Tienda de productos naturales para higiene y cuidado personal y herboristería. Productos especiales (ecológicos) para personas que desean cuidarse de la manera más natural posible tanto por dentro como por fuera, evitando así, todo tipo de alergias producidas por los componentes químicos utilizados en la elaboración de los mismos, (colonias, jabones, maquillajes, cremas…). También ofrecemos productos denominación de origen de nuestra tierra, como son todo tipo de mieles y los derivados de esta, además de una amplia gama de productos de herboristería (tés, infusiones, vitaminas, etc..) Ofrecemos también un servicio de productos especializados para abastecer a hoteles, spas, tiendas naturistas, gimnasios… etc... con una amplia gama de productos donde elegir, también contamos con “paquetes regalo personalizados” los cuales se ofertan tanto a empresas como a particulares, para que así puedan obsequiar como regalos en cualquier tipo de celebración, bodas, bautizos, comuniones, regalos de empresa, etc. Descripción de las características técnica de los productos o servicios Los productos con los que cuenta esta empresa tienen característica común, son naturales, es decir, ninguno utiliza ningún contiene químicos en sus componentes. Son productos fabricados con hierbas y plantas naturales, la cuales aportan diversos beneficios para la piel, algunas de las plantas con las que cuentan algunos de nuestros productos son el hinojo, tomillo, violetas.. productos fabricados con argán, con aceite de oliva, con baba de caracol, con veneno de serpiente, caviar, etc.. En cuanto a la sección de productos de herboristería, nos encontramos con todo tipo de plantas para hacer infusiones, y cada una específica para un tipo de dolencia; es una alternativa natural a la medina. También contamos con productos denominación de la dehesa extremeña, como son mieles traídas de diversos puntos de la región (la Hurdes, la comarca de los hibores, etc...) y todos los derivados de las mismas, como jalea, caramelos, propóleos, polen, etc. Elementos innovadores y diferenciales del resto de la competencia Naturex se diferencia principalmente en que aúna la venta de cosméticos e higiene personal, con la venta de los productos naturales y de herboristería. Otra característica que nos diferencia de la competencia es la venta y servicio de entrega de nuestros productos a las grandes empresas, es decir, a los hoteles, hostales, spas, gimnasios.. etc.. Un servicio que hasta ahora no ofrece ninguna de las empresas de la competencia. 5 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial 4.- PLAN DE PRODUCCIÓN La empresa Naturex, no produce ninguno tipo de productos, tan solo presta servicios y vende los productos que fabrican otras empresas de la zona. 5.- ANALISIS DE MERCADO Aspectos generales del sector Nos encontramos en un sector muy favorable ya que década vez la sociedad esta más preocupada por su aspecto físico y porque estos cuidados sean lo menos agresivos posibles, también en los últimos años a aumentado el consumo de los productos derivados de plantas y todo lo que provenga de origen de natural o de tipo ecológico. Por lo tanto el mercado de la cosmética y el cuidado natural es un mercado que está en pleno auge, su expansión es favorable y va en aumento. Clientes potenciales La empresa va dirigida tanto a particulares como ha empresas. Los clientes potenciales particulares serán todas aquellas personas (ya sean hombres o mujeres) de cualquier edad, que deseen cuidarse, tanto por dentro como por fuera, de la menos agresiva y más natural posible. Especialmente nuestro productos están dirigidos aquellas personas que posean algún tipo de alergia a los componentes químicos con los que son fabricados los jabones, cremas, maquillajes… etc.. - - - Con lo referente a consumidores particulares nos centramos en mujeres con un cierto poder adquisitivo medio – alto, mujeres adultas o en edad avanzada, también para aquellas que se inician en el cuidado de la piel y en el mundo de la cosmética facial. Nos dirigimos también aquellos consumidores, hombres, que se preocupan por su imagen, como son los llamados metrosexuales o el colectivo homosexual, los cuales tienen ciertos gustos y costumbres relacionados con lo femenino, como la utilización de cosméticos, el gasto excesivo en ropa y en operaciones de estética, hombres entre 25 y 45 años con un nivel socioeconómico medio-alto. Dirigimos nuestros productos de herboristería a personas, de ambos sexos, que se preocupan por su salud, belleza y una alimentación equilibrada y sana. Personas que se decidan por una medina alternativa y en principio menos agresiva que la normal. Dentro de nuestros clientes potenciales podemos distinguir: personas mayores, que utilizan infusiones de todo tipo, personas que busquen relajarse, deportistas y estudiantes que demanden productos energéticos, población con problemas de salud y regímenes específicos o población general que precisan cuidar su alimentación. Empresas: Disponemos de una serie de productos para distribuir a las empresas, es decir, nuestros principales clientes estarían comprendidos desde Hoteles, hostales, spas y gimnasios, ya que con los últimos, pretendemos acercar más nuestros productos a los clientes, ya que en los 6 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial gimnasios, se reúnen todo tipo de personas sin distinción de franja de población, es decir, mayores, adultos, jóvenes de diversas clases y estilos de vida. Análisis de la competencia Existen diversos tipos de competidores en la zona de Cáceres, pero no existe ningún competidor que ofrezca en un mismo establecimiento las dos ramas de productos que (herboristería, cosmética e higiene personal) que Naturex les oferta. Los competidores principales serían: - Ananda Import Néctar Cáceres Yves Rocher Mónica (herbolario) Santi veri Shangrila Además de dos grandes superficies, y diversas tiendas de cosmética, aunque actualmente estás últimas no ofrezcan productos con las mismas características. Análisis DAFO ANÁLISIS EXTERNO OPORTUNIDADES - Productos muy demandados - Productos que cuesta encontrar en el mercado - Mercado en auge - Dos tipos de productos en un mismo negocio - Asesoramiento personalizado a los clientes - Entrega a domicilio a las grandes empresa AMENAZAS - Amplia competencia - Productos de la competencia muy competitivos, pero no con la misma calidad, ni con las mismas propiedades - Negocios similares con muchos años de antigüedad y experiencia en el sector - Grandes superficies donde ofertan productos parecidos a precios muy competitivos 7 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial ANÁLISIS INTERNO PUNTOS FUERTES/ FORTALEZA DEBILIDADES - Buen asesoramiento tanto a clientes particulares como a empresas - Productos asequibles y de gran calidad - Variedad de productos - Descuentos - Buena atención en tienda - Poca experiencia en este mercado - Entrega a domicilio a las grandes empresa - Mucha oferta de productos parecidos - Situación económica actual - Cercanía con los clientes - No existe otro establecimiento que ofrezca ni los mismos productos, ni los mismos servicios - Buena situación y accesibilidad 6.- PLAN DE MARKETING Estrategia de precios Comparando los productos de Naturex con los de la competencia observamos que nuestra empresa puede llegar a ofrecer productos más baratos manteniendo la misma calidad y incluso con más calidad y más prestaciones que los de la competencia. También nos diferenciamos con los productos de la competencia en nuestra política de marketing, ya que se oferta conjuntos de diversos productos a precios más reducidos. Aproximadamente Naturex calcula que se obtenga aproximadamente un margen bruto de beneficio de un 47,21%. 8 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial Promoción y Publicidad Se ofertaran muy diversas promociones para atraer a nuestros clientes potenciales, como serán descuentos por pronto pago, por volumen de compra, (estos descuentos irán orientados a las grandes empresas) 2 x 1, y una tarjeta de puntos donde se incentive a los clientes por comprar distintos productos, a cambio de productos gratis o grandes descuentos, cuando lleguen a un cierto numero de puntos acumulados. En cuanto a la publicidad se refiere la empresa se anunciará en el periódico Extremadura, además de folletos que se lanzarán cuando se hagan ofertas o promociones de gran relevancia. Canales de distribución El principal canal de distribución será la tienda, y la venta a grandes empresas como hoteles, hostales, gimnasios, los cuales se desplazará la jefa de marketing a enseñarles los catálogos, las ofertas.. etc.. y también a captar nuevos clientes. También se cuenta con un correo electrónico donde podrán informarse sobre los servicios que se ofertan o realizar cualquier pedido (solo las empresas que ya formen parte de nuestra lista de clientes). 7.- ORGANIZACIÓN Y PERSONAL La empresa Naturex, consta con una única promotora la cual es la única trabajadora encargada tanto de las tareas de asesoramiento en tienda, como almacén, marketing de la empresa y administración de la misma. Tendrá una remuneración mensual de: Directivos Natalia Lozano Parrón Asignado a Administración Salario M 1.200 % Coste 32,00% % Ret. 13,00% 9 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial Con unos totales anuales: Coste c. total año 22.176 Salarios s. bruto año 16.800 El local se divide en almacén, el cuarto de aseo, y la tienda o salón principal. 8.- PLAN DE INVERSIONES Inversiones en activos fijos, Inmovilizado Material e Inmovilizado Intangible. La empresa Naturex, Cosmética Natural, se encuentra en un sitio céntrico y de fácil accesibilidad, y con otro tipo de establecimientos alrededor (tales como tiendas de ropa, de muebles, decoración, cafeterías, ópticas, supermercados.. etc..) lo cual nos beneficia positivamente a la hora de las ventas, ya que la zona tiene bastante transito. Naturex, cuenta con unos un activo fijo: 10 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial Inversiones Activo importe Terrenos y construcciones Oficina Obras e instalaciones Reforma oficina Maquinaria y utillaje Maquina Otra maquina Vehículos y el. transporte coche otros coches Mobiliario y enseres muebles oficina otro mobiliario Equipos informáticos ordenadores otros Activos intangibles licencias software compra 1.700 1.700 CASH 560 560 CASH 888 399 489 CASH CASH Y unos gastos generales anuales de: Concepto Publicidad Total 1.248 Relaciones Púb. Varios ventas Variables en % Gastos Generales Gastos I+D Arrendamientos 4.200 Conservación S. Profesionales Tributos Seguros 168 1.200 Otros servicios Suministros 960 Viajes, dietas… Material Oficina Transportes 720 No existe inversión en terrenos, ya que el local es alquilado. El local comercial cuenta con un almacén y cuarto de baño, con lo cual no se necesita realizar ningún tipo de obra o reforma, ya que también cuenta con grandes escaparates que dan a la calle principal. La mayor inversión que se hace en mobiliario, ordenadores y en un vehículo para el transporte de mercancías a las grandes empresas que demanden nuestros artículos. Los gastos amortizables anualmente serán el mobiliario y los equipos 11 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial informáticos que le amortizan en un plazo de 5años; el vehículo no requiere amortización ya que es de segunda mano. Inversión en capital circulante El activo circulante de la empresa Naturex, va a constar principalmente de los productos y artículos que se pongan a la venta, los cuales se cobraran en el mismo momento de su venta, lo que implica que no será necesario facilitar la forma de pago a largo o corto plazo tan solo a las grandes empresas ya que el volumen de compra será mayor. 1- Cobro de las ventas % cobro en el mes 100,00% Los pagos que la empresa realizará a los proveedores y acreedores de productos serán: Plazos de pago Pagos al personal en el MES Compras (producto) 30 días Otros proveedores en el MES Arrendamientos en el MES Tributos en el MES Seguros en el MES Suministros en el MES Viajes, dietas… en el MES Liq. costes salariales MENSUAL Retenciones salariales MENSUAL Liquidación I.V.A. MENSUAL No serán plazos muy elevados ya que los artículos se cobrarán en el mismo momento y esto permite que la empresa tenga mayor liquidez. 9.- PREVISIÓN DE CUENTA DE RESULTADOS Ingresos Venta Neta Otros ingresos Gastos Coste Ventas Publicidad Relaciones Púb. 2012 335.544 2012 314 1.248 12 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial Varios ventas Gastos I+D Arrendamientos Conservación S. Profesionales Tributos Seguros Otros servicios Suministros Viajes, dietas… Material Oficina Transportes Excepcionales Financieros (no %) Personal Pers. prod/servicio Marketing y ventas Admin. y dirección Resultados Ingresos netos Gastos Operativos Amortizaciones Gastos Financieros Resultado margen s/ventas 4.200 168 1.200 960 720 2012 22.176 2012 335.544 208.824 1.351 125.369 37,36% 13 Naturex, Cosmética Natural INGRESOS Total Venta neta total Pérdidas y Ganancias (previstas) % 335.544 100,0% Enero Febrero Marzo Abril Mayo 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 Marzo 27.962 Ejercicio 2012 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 27.962 Abril Mayo Julio Agosto Otros ingresos Total Ingresos GASTOS 335.544 Total % Enero Febrero Junio Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Consumo 177.838 53,0% 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 14.820 Costes de venta 314 0,1% 26 28 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 Personal 22.176 6,6% 1.584 1.584 1.584 1.584 1.584 3.168 1.584 1.584 1.584 1.584 1.584 3.168 administración/DG 22.176 6,6% 1.584 1.584 1.584 1.584 1.584 3.168 1.584 1.584 1.584 1.584 1.584 3.168 Marketing y ventas 1.248 0,4% 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 Publicidad 1.248 0,4% 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 Generales y adm 7.248 2,2% 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604 604 4.200 1,3% 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 Tributos 168 0,1% 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 Seguros 1.200 0,4% 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 960 0,3% 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 comisiones producción/servicio marketing/ventas Gastos I+D Arrendamientos Conservación S. Profesionales Otros servicios Suministros Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial Viajes, dietas… Material Oficina Transportes 720 0,2% 60 60 60 60 Total gastos 208.824 62,2% 17.138 17.140 17.138 17.138 Amortizaciones 1.351 0,4% 125.369 37,4% 60 60 60 60 60 60 60 60 17.138 18.722 17.138 17.138 17.138 17.138 17.138 18.722 Excepcionales Insolvencias Res. Explotación 10.824 10.822 24 166 166 166 166 166 166 166 166 10.824 10.800 10.658 9.074 10.658 10.658 10.658 10.658 10.658 9.074 Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Res. Financiero RESULTADO Total Res. antes de impuestos CASH FLOW Enero 125.369 37,4% impuesto s/beneficio -31.342 RESULTADO NETO 94.027 Total % % Saldo acumulado inicio del mes Febrero Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 10.824 10.822 10.824 10.800 10.658 9.074 10.658 10.658 10.658 10.658 10.658 9.074 -25,0% -2.706 -2.706 -2.706 -2.700 -2.665 -2.269 -2.665 -2.665 -2.665 -2.665 -2.665 -2.269 28,0% 8.118 8.117 8.118 8.100 7.994 6.806 7.994 7.994 7.994 7.994 7.994 6.806 8.118 16.235 24.353 32.453 40.447 47.252 55.246 63.240 71.234 79.227 87.221 94.027 Enero Febrero Marzo -10.937 21.176 Abril Mayo 32.000 48.616 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre 57.694 67.781 78.065 88.889 99.713 110.537 Diciembre 121.361 Esta tabla refleja la previsión de la cuenta de resultados de todo el año para la empresa Naturex, Cosmética Natural. Los gastos que se realizan son principalmente del mobiliario necesario para la actividad de la empresa, del vehículo, alquiler del local y otros gastos varios (tributos, impuestos, luz, agua…). Los ingresos que obtendrá la misma serán de la venta de los productos tanto en tienda como del servicio a domicilio que se le ofrece a las grande empresas. 10.- FINANCIACIÓN PREVISTA La inversión inicial con la que cuenta el proyecto Naturex es aproximadamente de unos 12.000€, ya que la financiación propia únicamente cuenta con unos 4.500€ que aporta la promotora del proyecto y la financiación ajena con la que se cuenta son unos 7.500€ de la subvención obtenida. El proyecto en si no conlleva muchos gastos, con lo cual no es necesario otro tipo de financiación como prestamos, es suficiente con la aportación inicial y la subvención, para cubrir todos los gastos iniciales. La subvención solicitada es para jóvenes emprendedores menores de 30 años, y se conceden 7.500€ por socio. En este caso, Naturex, solo cuenta con un socio por lo tanto el total obtenido por la subvención serán los 7.500€, ya que se cumplen todos los requisitos necesarios para obtenerla. 11.- VALORACIÓN DEL RIESGO Análisis del Punto de Equilibrio Ventas mínimas anuales en unidades 5.331 Precio medio previsto Facturación necesaria para alcanzar el Punto de Equilibrio 30,86 164.541 % s/Total ventas previstas 49,04% Total días para alcanzar el Punto de Equilibrio anual Existen muchos riesgos de que la empresa no funcione como está previsto, ya que la competencia es elevada y la situación actual de la economía no es lo más favorable posible; pero aun así esta empresa se ha creado con un motivo principal el autoempleo, y se podrán todos los medios posibles para que en cuanto a productos se refiere, despunte de las demás, tanto en buena calidad como en buenos precios, y en la incorporación de los productos más innovadores que se encuentren en el mercado, evitando así la obsolescencia y encasillamiento de la misma. 177 Naturex, Cosmética Natural Proyecto Empresarial 350.000 329.082 296.174 300.000 263.266 Ingresos y gastos 250.000 230.357 197.449 200.000 164.541 150.000 131.633 98.725 100.000 65.816 50.000 0 2.133 3.199 4.265 5.331 6.398 7.464 Unidades Series1 8.530 9.596 10.663 Series2 17
