SEMANA Nº 05 PRACTICA Nº 09 Universidad Nacional de Ingeniería CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA CASO: EMPRESA COMERCIAL “LA RUBIA LINDA S.A.” (ENUNCIADO) Con los siguientes datos que se muestran, elabore el Libro Diario y Mayor; la Hoja de Trabajo y Presente el Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados: 1. La Empresa Comercial “La Rubia Linda S.A.” cuya actividad principal es la compra y venta de telas en general, se constituyó el 03 de Marzo con los siguientes señores: o Sr. Carlos León, suscribe 3,000 acciones a un valor nominal de S/. 10.00 cada acción, que equivale a S/. 30,000 del capital social. Cancela el 25% del capital suscrito. o Sr. Luis Portocarrero, suscribe 2,500 acciones a un valor nominal de S/. 10.00 cada acción, que equivale a S/. 25,000 del capital social. Cancela el 60% del capital suscrito. o Sra. Verushca Ríos, suscribe 2,000 acciones a un valor nominal de S/.10.00 cada acción, que equivale a S/. 20,000 del capital social, Cancela el 80% del capital suscrito. 2. Se apertura Cuenta Corriente en el Banco de Crédito en Moneda Nacional Nº 86124563 con el depósito efectuado de los aportes de los señores accionistas. 3. Se compra telas a Industrias Nortextil S.A. con F/. 001-256 por S/. 50,000 +IGV. Se paga con Ch/. Banco de Crédito Nº 001 el 40% sobre el valor de la factura y el saldo se canjea por una Letra Nº 3280, sobre el saldo de la factura. 4. El accionista Sr. Carlos León, cancela el saldo del capital suscrito. Este importe es depositado a la cuenta corriente del Banco de Crédito en moneda nacional. 5. Se vende telas a Comercial La Esperanza SRL con F/. 001-001 por un importe de S/ 15,000 +IGV. Se cobra y deposita el 70% de la factura y el saldo es canjeado por una letra. 6. Se compra útiles de Oficina con factura Nº 002-785 a Librería Nuevo Mundo S.A. por un importe de S/. 3,000 + IGV. Se paga al contado con cheque Nº 003 del Banco de Crédito. Los útiles de oficina son para el Área de administración y ventas. 7. Se compra una maquina a la empresa Comercial Update S.A. con factura Nº 002-634 por un importe de S/. 5,000 más IGV. Se paga con cheque Nº 004 del Banco de Crédito. 8. Se provisiona y se paga la factura Nº 002-802 de nuestro proveedor Seguros La Positiva S.A. El importe es S/. 4,000 más IGV. El pago se realiza con Cheque Nº 005 del Banco de Crédito. 9. Se da un préstamo al Señor Marciano Martínez (trabajador de la empresa) por un importe de S/.1,500.Se gira el cheque Nº 006 del Banco de Crédito. 10. Se da un adelanto de remuneraciones a la Señorita Jenny Pinedo Gutiérrez por un importe de S/.1,000.Dinero que sale de la caja chica. 11. Se compra un automóvil marca Honda con F/. 001-824 a Mavila Hnos. S.A. por un importe de S/. 30,000 más IGV Se paga el 60% con cheque Nº 007 del Banco de Crédito. El saldo es canjeado con una Letra Nº 8696 a 90 días. 12. Se compra el programa contable CONCAR por S/. 3,000 más IGV. Recibimos la F/. 002-897 de la empresa Systems Data SRL. Se paga con Ch/. 009 del Banco de Crédito. 13. Compramos tela a Industrial Texa SA por un importe de S/. 20,000 más IGV. La compra es al crédito y nos entregan la factura Nº 002-635. 14. Devolvemos el 30% de la tela a Industrial Texa SA por encontrarse en mal estado. La empresa Industrial Texa nos emite la Nota de Abono Nº 002-854 por el importe de la tela devuelta más IGV. 15. El Banco nos entrega una Nota de Cargo Nº 003 por mantenimiento de cuenta corriente por un importe de S/. 500. 16. Se vende telas a Comercial Textiles SA con F/. 001-002 por S/. 35,000, más IGV. Se cobra el 80% en efectivo y el saldo es canjeado por una letra a 30 días 17. Se vende telas a comercial Telitas SRL con F/. 001-003 por S/. 40,000 más IGV. Se cobra en efectivo. 18. El costo total de las ventas es de S/. 50,000
