ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20…. (EXPRESADO EN MILES DE SOLES) SECTOR: EDUCACION ENTIDAD: COLEGIOS PERUANOS S.A. Cuenta NOTA 2019 2018 Activos Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes al Efectivo Otros Activos Financieros Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Anticipos Inventarios Activos Biológicos Activos por Impuestos a las Ganancias Cuenta NOTA Pasivos y Patrimonio 4 4,029 41,319 Pasivos Corrientes 23,356 Otros Pasivos Financieros 31,165 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 5 6 0 30,977 19,316 6,489 5,172 0 22,972 Cuentas por Pagar Comerciales 14,050 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 3,963 Otras Cuentas por Pagar 4,959 Ingresos Diferidos 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0 0 0 0 4(d) 22(f) Otros Activos no Financieros 7 4,923 Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios 0 81,248 0 Otras Provisiones 0 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 Otros Pasivos no Financieros Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como 3,984 Mantenidos para la Venta Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición 0 Clasificados como Mantenidos para la Venta 81,477 Total Pasivos Corrientes 14 0 12 22(f) 11,12 13 11 12 0 9 0 0 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Total Activos Corrientes Activos No Corrientes Otros Activos Financieros 0 0 81,248 0 0 Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 0 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0 0 0 0 0 Otras Cuentas por Pagar 0 Ingresos Diferidos 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0 Otras Cuentas por Cobrar Anticipos Inventarios Activos Biológicos Propiedades de Inversión Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 0 0 8 0 0 0 0 0 834,190 0 Otras Provisiones 0 Pasivos por Impuestos Diferidos 0 Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 Otros Pasivos no Financieros 0 Total Pasivos No Corrientes 710,173 Total Pasivos 0 16 0 9 10 0 0 0 9 12,744 0 0 0 167,323 Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía Activos por Impuestos Diferidos Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes Plusvalía Otros Activos no Financieros Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral Total Activos No Corrientes 0 0 0 1,014,257 TOTAL DE ACTIVOS 1,095,505 0 Pasivos No Corrientes 81,477 Otros Pasivos Financieros 0 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 Cuentas por Pagar Comerciales 9,673 Patrimonio 0 Capital Emitido 0 Primas de Emisión 0 Acciones de Inversión 0 Acciones Propias en Cartera 0 Otras Reservas de Capital 719,846 Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio Total Patrimonio 801,323 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 14 0 0 15 15 0 0 0 15 0 ............................................................ ............................................................ ............................................................ CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN TITULAR DE LA ENTIDAD PARA VER LAS NOTAS HACER DOBLE CLICK SOBRE EL ICONO QUE LO DIRIGIRA A UN DOCUMENTO PDF EEFF y Notas Auditadas 2019 COLEGIOS DEL 2019 2018 31,217 60,759 93,682 46,606 12,792 1,172 36,677 10,118 432 6,858 3,226 28,584 7,938 575 2,209 0 1,153 3,084 0 0 95,770 143,947 0 0 95,770 143,947 467,676 0 0 293,015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12,575 0 172,136 652,387 748,157 0 10,119 0 0 303,134 447,081 311,410 120,457 0 0 311,410 120,457 0 0 0 0 -84,519 0 347,348 1,095,505 -77,625 0 354,242 801,323 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20…. (EXPRESADO MILES DE SOLES) SECTOR: EDUCACION ENTIDAD: COLEGIOS PERUANOS S.A. ESTADO DE RESULTADOS Cuenta NOTA 2019 Ingresos Ingreso por enseñanza y matrícula Otros ingresos 261,438 1,077 262,515 Gastos operativos Cargas del personal Servicios prestados por terceros Depreciación del ejercicio Amortización por arrendamiento Amortización del ejercicio Cargas diversas de gestión Estimación por deterioro de pensiones por cobrar y otras cuentas por cobrar Ingresos diversos Enajenación de inmueble, maquinaria, equipo,neto Total gastos operativos Utilidad operativa Ingresos financieros Gastos financieros Diferencia en cambio,neta Pérdida antes de impuesta a la renta Gasto por impuesto a la renta diferido 18 17 8(a) 9(a) 10(a) 19 -136,428 -38,414 -25,631 -6,884 -3,395 -7,138 5(d) y 6(b) 2.3(l) -1,833 5,832 -213,891 48,624 20 20 23(a)(i) 16(b) 236 -53240 -58 -4,438 -2,456 Pérdida neta del ejercicio Otros resultados integrales -6,894 - Total resultados integrales del ejercicio -6,894 …..…..…..…..…..…..…..…..….. …..…..…..…..…..…..…..…..….. …..…..…..…..…..…..…..…..….. CONTADOR GENERAL D.G.. ADMINISTRACION TITULAR DE LA ENTIDAD 2018 .…..…..…..…..…..…..…..….. 213,883 767 214,650 -111,514 -45,727 -21,588 -2,965 -6,285 -1,741 4,797 941 -184,082 30,568 206 -30657 -1577 -1,460 -1,531 -2,991 -2,991 TITULAR DE LA ENTIDAD RATIONS DE LIQUIDEZ 01 LIQUIDEZ GENERAL 2019 Activo Corriente Pasivo Corriente 02 81,248.00 95,770.00 81,477.00 143,947.00 0.85 0.57 81,248.00 95,770.00 81,477.00 143,947.00 0.85 0.57 81,248.00 95,770.00 81,477.00 143,947.00 -14,522.00 -62,470.00 PRUEBA ACIDA Act.Cte.-(Exist.+Gts Pag x Adel) Pasivo Corriente 03 2018 CAPITAL DE TRABAJO Activo Corriente (-) Pasivo Corriente COMENTARIO DE LOS INDICES DE LIQUIDEZ 01 Este índice muestra, que por cada S/. 1,00 por pagar, existen S/. 0.85 Es la capacidad de equilibrar los flujos de salida necesarias para cumplir compromisos, con respecto al flujo de entrada. 02 Este índice quiere decir, que nuestra empresa posee S/. disponibles y S/. 1,00 de Pasivos en el Corto Plazo. Es la prueba más directa de la liquidez. 03 Este ratio indica, que por cada S/. 1,00 de aplicación, existen S/. Mide la capacidad de pago en muy corto plazo. 0.85 -14,522.00 por cobrar. de Activos de efectivo. RATIONS DE SOLVENCIA 01 ENDEUDAM. PATRIMONIAL Pasivo Total Patrimonio 02 2.15 0.56 748,157.00 1,095,505.00 447,081.00 801,323.00 0.68 0.56 95,770.00 347,348.00 143,947.00 354,242.00 0.28 0.41 1,014,257.00 347,348.00 719,846.00 354,242.00 2.92 2.03 ENDEUDAMIENTO PATRIMONIO CORRIENTE Pasivo Corriente Patrimonio 04 447,081.00 801,323.00 ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO Pasivo Total Activo Total 03 748,157.00 347,348.00 RESPALDO DE ENDEUDAMIENTO Activo Fijo Neto Patrimonio COMENTARIO DE LOS INDICES DE SOLVENCIA 01 Esta relacion quiere decir, que el endeudamiento del patrimonio es del 215.39 % en relación con el pasivo total, es decir la empresa no ha perdido la autonomía financiera. Se debe tener en cuenta que cuanto mayor sea el capital propio en relación con el capital ajeno (pasivos) es mejor, puesto que en caso de pérdida lo primero que cubre las obligaciones es el capital de la empresa. Determina el compromiso del patrimonio con el pasivo total. 02 Las deudas representan el 68.29 % del Activo Total. Mide la proporción que existe entre las deudas y el activo Total. 03 El pasivo corriente representa el 27.57 % del patrimonio, o sea que el patrimonio está endeudado en un 27.57 % frente a sus obligaciones. Se establece la proporción del pasivo corriente con el patrimonio. 04 Este ratio nos quiere decir que por cada S/. 1.00 de inversión en el patrimonio, existe un respaldo de S/. 2.92 en Activo Fijo del patrimonio de la empresa. INDICES DE GESTION FINANCIERA 01 ROTACION DE CAJA Y BANCOS Caja y Bcos. * 360 Ingresos por Operacion 4,029.00 23,356.00 -84,519.00 -77,625.00 -17.16 02 -84,519.00 -77,625.00 30,977.00 22,972.00 -2.73 -3.38 30,977.00 -84,519.00 22,972.00 -77,625.00 -131.94 -106.54 ROTACION DE COBROS Cuentas por Cobrar * 360 Ingresos por Operacion 04 -108.32 ROTACION DE INGRESOS OPERACIÓN Ingresos por Operacion Cuentas por Cobrar 03 360 360 DEPRECIACION ACTIVO FIJO Depreciacion Activo Fijo Bruto 0.00 0.00 0.00 COMENTARIO DE LOS INDICES DE GESTION 01 Los ingresos por operacion produjeron disponibilidad de recursos de S/. -17.16 contra los compromisos. Es un indicador del período medio en que la empresa puede cumplir con sus obligaciones y compromisos a corto plazo. 02 La empresa presenta una rotación de ventas de 2.73 veces al año. Esto significa que la empresa otorga un plazo menor de 2.73 en la realización de sus cuentas por cobrar comerciales. A mayor rotación de ventas requerirán mayores cuentas por cobrar comerciales y a su vez mayor índice de rotación de cobros y caja y bancos. La empresa demora en promedio 131.94 días para efectivizar la cobranza. Muestra el tiempo en que la empresa se demora en ejecutar o efectivizar una cobranza. 03 04 Este índice muestra el porcentaje que representa la Depreciación, frente al Activo Fijo Bruto, dando como resultado 0.00 %. RATIONS DE RENTABILIDAD 01 RENTABILIDAD NETA DEL CAPITAL Utilidad Neta Capital -6,894.00 -2,991.00 311,410.00 311,410.00 -0.02 02 RENTABILIDAD NETA DEL PATRIM. Utilidad Neta Patrimonio -6,894.00 -2,991.00 347,348.00 354,242.00 -0.02 03 -0.01 -0.01 RENTABILIDAD DEL ACTIVO Util. antes de part. e Imptos. Activo Total -4,438.00 -1,460.00 1,014,257.00 801,323.00 0.00 0.00 COMENTARIO DE LOS INDICES DE RENTABILIDAD 01 Este índice quiere decir, que la rentabilidad neta sobre el capital de los accionistas y trabajadores es del 0.02 %. Es la relación existente entre la ganancia o utilidad neta y el capital invertido y aportado por los accionistas y trabajadores de la empresa. 02 Este resultado quiere decir, que la rentabilidad es del -0.02 % del patrimonio de la empresa. Con éste índice se mide la rentabilidad no sólo del capital sino del patrimonio neto. Este resultado quiere decir, que la rentabilidad bruta del activo es del 0.00 %. Mediante éste ratio se determina la rentabilidad del activo, mostrando la eficiencia en el uso de los activos de la empresa. 03
