1. Con fecha 05/08/2019 se adquiere 250 baldes de pintura por un valor total de S/. 4,500 más IGV al proveedor “PINTURAS NUEVECITAS” S.R.L. según factura Nº 001-28958 al crédito. DEBE 60 601 6011 COMPRAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas 40 401 4011 40111 42 421 4212 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV-Cuenta propia Cuentas por pagar comerciales -terceros Facturas boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas HABER 4500 810 5310 X/X POR LA COMPRA DE LOS BALDES DE PINTURA EL 05/08/2019 20 201 2011 61 611 6111 MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas Variación de Existencias Mercaderías Mercaderías manufacturadas 4500 4500 X/X POR LA TRANSFERENCIA DE LA MERCADERIA ADQUIRIDA AL ALMACEN 2. Con fecha 10/09/2019 se adquiere 400 martillos modelo bola por un valor total de S/. 10,000 más IGV al proveedor “INVERSIONES SANTA CLARA” S.R.L. según factura Nº 001-5748. Se gira el cheque Nº 003 para su cancelación. DEBE 60 601 6011 COMPRAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas 40 401 4011 40111 42 421 4212 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV-Cuenta propia Cuentas por pagar comerciales -terceros Facturas boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas HABER 10000 1800 11800 X/X POR LA COMPRA DE LOS BALDES DE PINTURA EL 05/08/2019 20 201 2011 61 611 6111 MERCADERÍAS Mecaderías manufacturadas Mecaderías manufacturadas Variación de Existencias Mercaderías Mercaderías manufacturadas 10000 10000 X/X POR LA TRANSFERENCIA DE LA MERCADERIA ADQUIRIDA AL ALMACEN 42 421 4212 10 1041 Cuentas por pagar comerciales -terceros Facturas boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas corrientes operativas 11800 11800 X/X POR EL PAGO DE LA MERCADERÍA 3. El 17/01/2017 recibimos recibo por consumo de teléfono de Movistar S.A. por S/. 520.00 incluido IGV según recibo Nº 001-000200 y RUC Nº 10707070700. 63 636 6364 Gastos prestados Servicio básicos Teléfono 40 401 4011 40111 42 421 4212 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV-Cuenta propia Cuentas por pagar comerciales -terceros Facturas boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas DEBE HABER 440.68 79.32 520 X/X POR LA PROVISIÓN DE SERVICIOS DE TELEFONÍA 94 79 Gastos administrativos Cargas imputables a cuentas de costos y gastos X/X POR EL DESTIINO DE LOS GASTOS 440.68 440.68
