Papeles de Trabajo. 1° Desarrollar programa de Auditoria para todas las cuentas. PROGRAMA DE AUDITORIA EJERCICIO CONTABLE AL 31-12-2019 Referencia A-11 Cuenta - procedimiento Caja: --- Observe toma de arqueo. --- Compruebe que lo recaudado es depositado al día siguiente. Banco: --- Verifique conciliación bancaria de la empresa. --- Compruebe que no existen cheques por más de un año pendientes. Propiedad Planta y Equipo: --- Verifique que las adquisiciones tienen documento de respaldo. --- Compruebe cálculo de depreciación del ejercicio. ________________ Elaborado por. Auditor HOB Fecha 03-07-2020 B-11 HOB 03-07-2020 F-11 HOB 03-07-2020 __________________ Revisado por. 2° Defina la Hoja de marcas con su significado. Ejemplo: __________________________ Elaborado por. Hoja de Marcas. ________________________ Revisado por. 3° Referenciación para Papeles de Trabajo. CODIGO 11 12 13 14 15 16 21 22 23 24 25 26 31 41 42 51 52 REFERENCIACION PAPELES DE TRABAJO DESCRIPCION DISPONIBLE INVERSIONES DEUDORES INVENTARIOS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO INTANGIBLES OBLIGACIONES FINANCIERAS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS OBLIGACIONES LABORALES PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES PATRIMONIO COSTO DE VENTAS GASTOS ADM Y VENTAS INGRESOS POR VENTAS OTROS INGRESOS REFERENCIA A B C D E F G H I J K L M N O P Q 4° Referenciación para papeles de trabajo Corrientes (Conclusiones) Orden 1 2 3 4 5 6 7 8 REFERENCIACION PAPELES DE TRABAJO (Conclusiones) DESCRIPCION REFERENCIA Informe Final (Dictamen) INF Informes Parciales INF-P Control de tiempo C.T Cartas de Gerencia C.G Situaciones encontradas S.E Ajustes y Reclasificaciones A.R Estados Financieros E.F Otros Aspectos. O.A 5 ° Modelo Básico de Planilla de Auditoria. Nombre del Cliente Referencia Título Planilla ( Ejemplo: cuenta ) Iniciales Auditor Materia a auditar Periodo. Fecha _________ Revisado por.
