ASC/146/10

DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
Resultado 1
La Delegación Álvaro Obregón incumplió lo dispuesto en el numeral
4.4.12 de la Normatividad en materia de Administración de
Recursos para las Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal
(Circular Uno Bis) vigente en 2010, que dispone: “El Titular de la
Delegación, deberá hacer del conocimiento del personal, el
contenido de los manuales administrativos, con el propósito de que
estén adecuada y permanentemente informados de la organización
y los procedimientos internos aplicables en su área de adscripción”.
Se concluye que la Delegación Álvaro Obregón en el ejercicio 2010
registró su manual administrativo (apartado de organización) con el
núm. MA-02D01-19/09 con retraso de 49 días hábiles; no publicó
en la Gaceta Oficial del Distrito Federal su manual de organización
registrado con el núm. MA-02D01-15/08, ni sus manuales de
procedimientos registrados con los núm. MA-02D01-17/06 y MA02D01-15/08; no contó con un procedimiento administrativo relativo
al pago de los programas sociales ni con procedimientos
actualizados en base al dictamen de estructura orgánica núm.
19/2009, vigente a partir del 1o. de febrero de 2010; y no
proporcionó evidencia documental de la difusión de sus manuales
administrativos vigentes en 2010, entre el personal de las áreas de
adscripción del órgano político-administrativo.
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ASC-146-10-24-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro ATENDIDA
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que, cuando se autoricen
modificaciones a su estructura orgánica se
actualice su manual administrativo (apartados
de organización y de porcedimientos); se
publque el apartado de organizaicón y el
listado de procedimientos en la Gaceta Oficial
del Distrito Federal una vez obtenido el
dictamen y registro corresondiente ante la
Coordinación General de Modernización
Administrativa y se difundan entre el personal
responsable
de
su
aplicación,
en
cumplimiento de la Circular Contraloría
General para el Control y Evaluación de la
Gestión Pública; el Desarrollo, Modernización,
Innovación y Simplificación Administrativa, y
la Atención Ciudadana en la Administraicón
Pública del Distrito Federal y de
los
Lineamientos Generales de Control Interno
para la Administración Pública del Distrito
Federal.
ATENDIDA
ASC-146-10-25-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón tramite oportunamente la revisión,
dictamen y registro ante la Coordinación
General de Modernización Administrativa de
los
procedimientos
Administrativos
elaborados para controlar el pago de los
programas sociales, en cumplimiento de los
Lineamientos Generales de Control Interno
para la Administración Pública del Distrito
Federal.
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0184
Del 28-feb-2013.
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0184
Del 28-feb-2013
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
Resultado 2
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
Sin Recomendación.
NO APLICA
NO APLICA
Resultado 4
ASC-146-10-27-AO
ATENDIDA
En términos generales, las metas físicas de las actividades
institucionales realizadas por la Delegación Álvaro Obregón con
cargo al capítulo 4000 “Ayudas, Subsidios, Aportaciones y
Transferencias” se lograron en su mayoría conforme a lo previsto,
excepto porque las alcanzadas en el programa social Caminito de
la Escuela difieren con las reportadas en la Cuenta Pública del
Gobierno del Distrito Federal de 2010; asimismo se observaron
deficiencias de control en la programación del gasto, ya que no se
Es necesario que la Delegación álvaro
Obregón implemente mecanismos de control
para garantizar que la programación de las
metas físicas y financieras a alcanzarse con
recursos del capítulo 4000 “Ayudas,
Subsidios, Aportaciones y Transferencias” se
realice considerando las acciones previas,
durante y posteriores a la realización de las
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
ASC-146-10-26-AO
Con cargo al capítulo 4000 “Ayudas, Subsidios, Aportaciones y
Transferencias”, la Delegación Álvaro Obregón estimó y ejerció
recursos en cinco partidas. Se comprobó que se ajustó al techo
presupuestal autorizado y, posteriormente, mediante afectaciones
programático-presupuestales, redujo su presupuesto en 8,236.0
miles de pesos, para quedar con uno modificado y ejercido de
32,140.1 miles de pesos, conforme al Manual de Normas y
Procedimientos Presupuestarios para la Administración Pública del
Distrito Federal, vigente en 2010; sin embargo, su Anteproyecto de
Presupuesto de Egresos 2010 lo remitió a la SF con desfase de
ocho días hábiles respecto de la fecha solicitada.
Resultado 3
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón implemente mecanismos de control
para garantizar que su Anteproyecto de
Presupuesto de Egresos sea remitido a la
Secretaría de Finanzas dentro del plazo
establecida por ésta, conforme a la
normatividad aplicable.
Las modificaciones del presupuesto asignado al capítulo 4000
“Ayudas, Subsidios, Aportaciones y Transferencias” se sujetaron a
los montos aprobados y contaron con las justificaciones
correspondientes; y que las cifras de los presupuestos autorizados,
modificado y ejercido por la Delegación Álvaro Obregón coinciden
con las reportadas en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito
Federal de 2010.
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
programaron correctamente los recursos que realmente necesitaba operaciones que pretende efectuar, en
el órgano político-administrativo para alcanzar sus metas físicas.
cumplimiento de la Ley de Presupuesto y
Gasto Eficiente del Distrito Federal.
ASC-146-10-28-AO
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0821
Del 21-ago-2013
Sin Recomendación
NO APLICA
NO APLICA
Resultado 6
ASC-146-10-29-AO
ATENDIDA
La Delegación Álvaro Obregón reportó mensualmente a la SF el
monto de las ayudas que establecen los Lineamientos sobre los
Gastos Relativos a las Partidas 3802 “Espectáculos Culturales” y
4105 “Ayudas Culturales y Sociales”, vigentes en 2010; sin
embargo, los reportes de los meses de enero, febrero, marzo,
mayo, noviembre y diciembre presentaron desfases de 2 a 46 días
respecto de la fecha establecida y se detectaron deficiencias de
control en los importes reportados por el órgano políticoadministrativo.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón implémente mecanismos de control
para garantizar que los gastos que se realicen
con cargo a la partida 4105 “Ayudas
Culturales y Sociales” se presenten a la
Secretaría de Finanzas en los plazos
establecidos para tal efecto, en cumplimiento
de Lineamientos sobre los Gastos relativos a
las Partidas 3802 “Espectáculos Culturales” y
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón implemente mecanismos de control
para garantizar que la información que se
reporte en su informe de Cuenta Púbica
corresponda a las metas físicas y financieras
realmente programadas y alcanzadas, en
cumplimiento de la Ley de Presupuesto y
Gasto Eficiente del Distrito Federal.
Resultado 5
Se determinó que las cuentas afectadas y los registros contables
corresponden a la estructura del Catálogo de Cuentas establecida
en la Normatividad Contable de la Administración Pública del
Distrito Federal, publicada en la Gaceta Oficial del Distrito Federal
núm. 10-BIS, el 29 de diciembre de 2006, vigente en 2010.
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
4105 “Ayudas Culturales y Sociales”
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0821
Del 21-ago-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
NO APLICA
NO APLICA
ASC-146-10-30-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón implemente mecanismos de control
para garantizar que el importe del
presupuesto ejercido con cargo a la partida
4105 “Ayudas Culturales y sociales” y
reportado en su Informe de Cuenta Pública,
corresponda con la suma del presupuesto
reportado mensualmente como ejercido a la
Secretaría de Finanzas de conformidad con
los Lineamienots Generales de Control
Interno para la Administración Pública del
Distrito Federal.
Resultado 7
ASC-146-10-31-AO
La Delegación Álvaro Obregón no informó a la CGDF el monto
global y los beneficiarios de las ayudas y los donativos otorgados
en 2010, por lo que el órgano político-administrativo incumplió el
artículo 101, último párrafo, de la Ley de Presupuesto y Gasto
Eficiente del Distrito Federal, vigente en 2010, que establece: “Las
Delegaciones […] deberán informar a la Contraloría, en el ámbito
de sus respectivas competencias, el monto global y los beneficios
de las ayudas, apoyos y donativos otorgados”
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón implemente mecanismos de control
para garantizar que el monto global y los
beneficiarios de las ayudas y los donativos
otorgados se informe a la Contraloría General
del Distrito Federal, en cumplimiento de la
Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del
Distrito Federal.
Resultado 8
Sin Recomendación
La Delegación Álvaro Obregón ha ido cumpliendo lo establecido en
la Ley General de Contabilidad Gubernamental y que el registro
contable de las etapas del presupuesto aprobado, modificado,
comprometido, devengado, ejercido y pagado del capítulo 4000
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
“Ayudas, Subsidios, Aportaciones y Transferencias”, no se reflejó
en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal del ejercicio
2010, ya que es de carácter obligatorio a partir del 1º. de enero de
2012, de conformidad con el numeral A.2 del Acuerdo de
Interpretación sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos
Transitorios de la Ley General de Contabilidad Gubernamental
emitido por el CONAC.
Resultado 9
ASC-146-10-32-AO
La Delegación Álvaro Obregón reportó el pasivo circulante del
ejercicio 2010 en los plazos establecidos en la Ley de Presupuesto
y Gasto Eficiente del Distrito Federal vigente en 2010; sin embargo,
el Reporte del Presupuesto Comprometido lo envió 12 días hábiles
posteriores al plazo estipulado por la SF.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón implemente mecanismos de control
para garantizar que el Reporte del
Presupuesto Comprometido se remita a la
Secretaría de Finanzas en los plazos
establecidos para tal efecto, de conformidad
con la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente
del Distrito Federal.
Resultado 10
ASC-146-10-33-AO
La Delegación Álvaro Obregón no proporcionó evidencia
documental de los oficios de envío y autorización del Programa
Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios,
publicó en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el PAAAPS 15 días
hábiles posteriores al plazo establecido en la Ley de Adquisiciones
del Distrito Federal y no elaboró las modificaciones
correspondientes al primero, segundo, tercero y cuarto trimestre de
2010.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón implemente mecanismos de control
para garantizar que los oficios de envío y
autorización del Programa Anual de
Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación
de Servicios se resguarden en los archivos
del
órgano
político-administrativo
de
conformidad con los Lineamientos Generales
de Control Interno para la Administración
Pública del Distrito Federal.
ASC-146-10-34-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
Obregón implemente mecanismos de control
para garantizar que su Programa Anual de
Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación
de Servicios se publique en la Gaceta Oficial
del Distrito Federal en el plazo requerido en
cumplimiento de la Ley de Adquisiciones para
el Distrito Federal.
Del 16-ago-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1047
Del 24-oct-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0184
Del 28-feb-2013
ASC-146-10-35-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que las modificaciones a su
Programa
Anual
de
Adquisiciones,
Arrendamientos y Prestación de Servicios
sean reportadas a la autoridad administrativa
competente en los plazos que establece la
Normatividad en materia de Administración de
Recursos para las Delegaciones del Gobierno
del Distrito Federal (Circular Uno Bis).
Resultado 11
ASC-146-10-36-AO
La Delegación Álvaro Obregón contó con la autorización del Jefe
Delegacional para el ejercicio de los programas sociales vigentes
en 2010; sin embargo, no proporcionó evidencia documental de
haber sometido a la aprobación del Consejo de Evaluación del
Desarrollo Social del Distrito Federal
la operación de los
programas sociales del Programa Integral de Apoyo para Grupos
en Desventaja Social, en sus diferentes vertientes, y de Caminito
de la Escuela, ni de haberle proporcionado la relación de éstos
para su opinión; no contó con reglas de operación de los
programas sociales Caminito de la Escuela, Festividades y
Tradiciones Populares y Coinversión Social para la Rehabilitación
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los programas sociales
que se creen para otorgar ayudas a la
población se sometan a la aprobación del
Consejo de Evaluación del Desarrollo Social
del Distrito Federal, en cumplimiento de la
Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del
Distrito Federal.
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
de Unidades Habitacionales “CONVIVE” que reunieran todos los
requisitos que establece el artículo 97 de la Ley de Presupuesto y
Gasto Eficiente del Distrito Federal vigente en 2010; no publicó los
Lineamientos y Mecanismos de Operación de los Programas
Sociales 2010 en la Gaceta Oficial del Distrito Federal en el plazo
establecido en la Ley de Desarrollo Social para el Distrito Federal
vigente en 2010; y no contó con manuales de procedimientos en
los que se consignaran las operaciones o actividades que debían
seguir los servidores públicos para realizar las funciones
sustantivas que les permitieran ejecutar el Programa Integral de
Apoyo para Grupos en Desventaja Social, en sus diferentes
vertientes, así como los programas sociales Caminito de la Escuela
y Festividades y Tradiciones Populares.
RECOMENDACIÓN
ASC-146-10-37-AO
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0821
Del 21-ago-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1047
Del 24-oct-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0821
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los Lineamientos y
Mecanismos de Operación de los Programas
Sociales contengan los requisitos que
establece la Ley de Presupuesto y Gasto
Eficiente del Distrito Federal.
ASC-146-10-38-AO
Cabe mencionar que en el resultado núm. 1 del presente Informe
Final de Auditoría, la CMHALD observó al ente auditado que no
contó con procedimientos para la operación de los programas
sociales, por lo que la presente deficiencia ya se encuentra
contemplada en la segunda recomendación de ese resultado.
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón
establezca mecanismos de control para garantizar
que los Lineamientos y Mecanismos de Operación
de los Programas Sociales se publiquen en la
Gaceta Oficial del Distrito Federal en el plazo que
establece la Ley de Desarrollo Social para el
Distrito Federal.
Resultado 12
ASC-146-10-39-AO
La Delegación Álvaro Obregón para el Programa Integral de Apoyo
para Grupos en Desventaja Social, en sus diferentes vertientes, y el
programa social Caminito de la Escuela contó con los padrones de
beneficiarios correspondientes; sin embargo, no los publicó en la
Gaceta Oficial del Distrito Federal ni los envió a la ALDF en los
plazos establecidos; no los actualizó con todos los datos
personales de los beneficiarios; y no debió otorgar un apoyo a una
persona que no reunió el requisito de edad establecido en la
convocatoria correspondiente para ser beneficiario. Adicionalmente,
el padrón de beneficiarios del programa social Caminito de la
Escuela se integró de una cantidad de beneficiarios menor a la
reportada en el Informe de Cuenta Pública y los expedientes de
847 de sus beneficiarios no fueron proporcionados por el órgano
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los padrones de
beneficiarios de los programas sociales se
publiquen en la Gaceta Oficial del Distrito
Federal y se envíen a la Asamblea Legislativa
del Distrito Federal en plazos que establece la
Ley de Desarrollo Social para el Distrito
Federal y su Reglamento.
ASC-146-10-40-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
político- administrativo; el programa social Festividades y
Tradiciones Populares no contó con un padrón de beneficiarios; y el
Programa de Coinversión Social para la Rehabilitación de Unidades
Habitacionales “CONVIVE” contó con un padrón de beneficiarios
que no fue publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal en el
plazo establecido, no fue informado a la ALDF ni fue actualizado
con todos los datos de los beneficiarios de las unidades
habitacionales que recibieron los apoyos.
Cabe mencionar que en el resultado núm. 4 del presente Informe
Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado las
diferencias existentes en la cantidad de beneficiarios del programa
social Caminito de la Escuela reportada en el Informe de Cuenta
Pública del órgano político-administrativo, por lo que la presente
deficiencia ya se encuentra contemplada en la primera
recomendación de ese resultado.
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los beneficiarios de los
programas sociales cumplan con los
requisitos que se establecen en las
convocatorias de éstos de conformidad con
las convocatorias que emita.
ASC-146-10-41-AO
ATENDIDA
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los padrones de
beneficiarios de los programas sociales se
encuentren actualizados y contengan los
datos que establece el Reglamento de la Ley
de Desarrollo Social para el Distrito Federal.
ASC-146-10-42-AO
ATENDIDA
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los expedientes de los
beneficiarios que integran sus padrones de
programas
sociales
se
conserven
y
resguarden, en cumplimiento de la Ley de
Presupuesto y Gasto Eficiente del D.F.
Resultado 13
ASC-146-10-43-AO
Se constató que las becas otorgadas por la Delegación Álvaro
Obregón fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo
con la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios
respectivos, y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y
contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los expedientes de los
beneficiarios de los programas sociales se
integren con la documentación requerida para
su inscripción, en cumplimiento de los
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
ATENDIDA
Del 21-ago-2013
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0821
Del 21-ago-2013
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
becas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo
tardó 19 días naturales en reintegrar a la SF las becas no cobradas
por los beneficiarios del Programa Integral de Apoyo para Grupos
en Desventaja Social, en su vertiente de Apoyo para la Reducción
de la Deserción Escolar (Nivel Primaria); presentó deficiencias de
control en la integración de la documentación anexa a los
expedientes de los beneficiarios del citado programa; y soportó el
otorgamiento de las becas con base en cédulas de registro y
estudios socioeconómicos elaborados con anterioridad a la
publicación de las reglas de operación en la Gaceta Oficial del
Distrito Federal y a la emisión de la convocatoria de inscripción al
citado programa social vigente en 2010.
Lineamientos y Mecanismos de Operación de
los Programas Sociales vigentes.
ASC-146-10-44-AO
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0821
Del 21-ago-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1047
Del 24-oct-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1047
Del 24-oct-2013
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que las cédulas de registro a
los programas sociales y los estudios
socioeconómicos se realicen en el ejercicio
en que los beneficiarios se inscriban a los
programas sociales, en cumplimiento de los
Lineamientos Generales de Control Interno
para la Administración Pública del Distrito
Federal vigentes.
ASC-146-10-45-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los apoyos no cobrados
por los beneficiarios se reintegren a la
Secretaría de Finanzas oportunamente, en
cumplimiento de los Lineamientos Generales
de Control Interno para la Administración
Pública del Distrito Federal vigentes.
Resultado 14
ASC-146-10-46-AO
Las becas otorgadas por la Delegación Álvaro Obregón fueron
debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza
del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y
que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la
documentación justificativa y comprobatoria de las becas
otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo entregó
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los compromisos no
cubiertos al cierre del ejercicio se registren en
el pasivo circulante y se informen a la
Secretaría de Finanzas en el plazo que
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
becas por un total de 54.0 miles de pesos a 15 prestadores de establece la Ley de Presupuesto y Gasto
servicios que iniciaron y concluyeron su servicio social en 2009 con Eficiente del Distrito Federal.
recursos del ejercicio de 2010, sin que haya proporcionado
evidencia de haberlos reportado dentro de su pasivo circulante de
2009; tardó 14 días naturales en reintegrar a la SF las becas no
cobradas por los prestadores de servicio social; y presentó
deficiencias de control en la integración de la documentación anexa
a los expedientes de los prestadores de servicio social.
Cabe mencionar que en el resultado núm. 13 del presente Informe
Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que las
ayudas no cobradas no fueron devueltas a la SF oportunamente,
por lo que la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en
la tercera recomendación de ese resultado.
Resultado 15
ASC-146-10-47-AO
Se constató que las ayudas económicas otorgadas a adultos
mayores por la Delegación Álvaro Obregón fueron debidamente
autorizadas y registradas de acuerdo con la naturaleza del gasto,
que se entregaron a los beneficiarios respectivos, y que las CLC
expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación
justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo,
el órgano político-administrativo presentó deficiencias de control en
la integración de la documentación anexa a los expedientes de los
adultos mayores; realizó el pago de ayudas a adultos mayores por
el período de enero a junio de 2010, de forma semestral en lugar
de hacerlo bimestralmente; tardó de 19 a 48 días naturales en
reintegrar a la SF las ayudas no cobradas por los adultos mayores
beneficiarios de los apoyos; y reintegró a la SF recursos no
ejercidos en el ejercicio 2010 después de los 15 días naturales
siguientes al cierre de éste.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los apoyos a los
beneficiarios de los programas sociales se
entreguen en los plazos que se establezca de
conformidad con los Lineamientos y
Mecanismos de Operación de los Programas
Sociales.
ASC-146-10-48-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los recursos no
devengados al término del ejercicio fiscal que
corresponda, se reintegren a la Secretaría de
Cabe mencionar que en el resultado núm. 13 del presente Informe Finanzas en el plazo establecido en la Ley de
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1047
Del 24-oct-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0821
Del 21-oct-2013
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que los Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito
expedientes de los beneficiarios de los programas sociales no Federal.
estaban integrados con la documentación requerida en los
lineamientos y mecanismos de operación, por lo que la presente
deficiencia ya se encuentra contemplada en la primera
recomendación de ese resultado.
Resultado 16
Sin Recomendación
Se concluyó que las ayudas económicas otorgadas a personas con
discapacidad por la Delegación Álvaro Obregón fueron
debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza
del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y
que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la
documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas
otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo presentó
deficiencias de control en la integración de la documentación anexa
a los expedientes de los beneficiarios; realizó el pago de ayudas a
personas con discapacidad por el período de enero a junio de
2010, de forma semestral en lugar de hacerlo bimestralmente; y
tardó 10 días naturales en reintegrar a la SF las ayudas no
cobradas por los beneficiarios de los apoyos.
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
NO APLICA
NO APLICA
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
Cabe mencionar que en los resultados núms. 13 y 15 del presente
Informe Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado
que los expedientes de los beneficiarios de los programas sociales
no estaban integrados con la documentación requerida en los
lineamientos y mecanismos de operación, que las ayudas no
cobradas no fueron devueltas a la SF en el menor tiempo posible a
fin de evitar riesgos y que no entregó las ayudas económicas de los
programas sociales en los plazos establecidos en los lineamientos
y reglas de operación, por lo que las presentes deficiencias ya se
encuentran contempladas en la primera y tercera recomendaciones
del resultado núm. 13 y en la primera recomendación del resultado
núm. 15
Resultado 17
Sin Recomendación
Se constató que las ayudas económicas otorgadas a jefas de
familia o madres solteras por la Delegación Álvaro Obregón fueron
debidamente autorizadas y registradas de acuerdo con la
naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios
respectivos, y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y
contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las
ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo
presentó deficiencias de control en la integración de la
documentación anexa a los expedientes de las beneficiarias;
realizó el pago de ayudas a jefas de familia o madres solteras por
el período de enero a junio de 2010, de forma semestral en lugar
de hacerlo bimestralmente; y tardó 10 días naturales en reintegrar a
la SF las ayudas no cobradas por las beneficiarias de los apoyos.
En los resultados núms. 13 y 15 del presente Informe Final
Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que
expedientes de los beneficiarios de los programas sociales
estaban integrados con la documentación requerida en
lineamientos y mecanismos de operación, que las ayudas
de
los
no
los
no
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
NO APLICA
NO APLICA
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
cobradas no fueron devueltas a la SF oportunamente y que las
ayudas económicas de los programas sociales no se entregaron en
los plazos establecidos en los lineamientos y reglas de operación,
por lo que las
presentes deficiencias ya se encuentran
contempladas en la primera y tercera recomendaciones del
resultado núm. 13 y en la segunda recomendación del resultado
núm. 15.
Resultado 18
Sin Recomendación
Se concluyó que las ayudas económicas otorgadas a estudiantes
de secundaria por la Delegación Álvaro Obregón fueron
debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza
del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y
que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la
documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas
otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo presentó
deficiencias de control en la integración de la documentación anexa
a los expedientes de los beneficiarios; realizó el pago de ayudas a
estudiantes de secundaria por el período de enero a junio de 2010,
de forma semestral en lugar de hacerlo bimestralmente; y tardó 10
días naturales en reintegrar a la SF las ayudas no cobradas por los
beneficiarios de los apoyos.
En los resultados núms. 13 y 15 del presente Informe Final de
Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que los
expedientes de los beneficiarios de los programas sociales no
estaban integrados con la documentación requerida en los
lineamientos y mecanismos de operación y que las ayudas de los
programas sociales no cobradas no fueron devueltas a la SF
oportunamente ni se entregaron a los beneficiarios en los plazos
establecidos en sus reglas de operación, por lo que las presentes
deficiencias ya se encuentran contempladas en la primera y tercera
recomendaciones del resultado núm. 13 y en la primera
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
NO APLICA
NO APLICA
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
recomendación del resultado núm. 15.
Resultado 19
ASC-146-10-49-AO
Se concluyó que la Dirección de Recursos Humanos, por conducto
de la Coordinación de Nómina y Desarrollo de Personal, realizó el
pago y entrega de ayudas por 5,023.0 miles de pesos a los
beneficiarios del Programa Integral de Apoyo para Grupos en
Desventaja Social, en sus vertientes de Adultos Mayores, Personas
con Discapacidad, Jefas de Familia o Madres Solteras y
Estudiantes de Secundaria, situación que fue confirmada en la
minuta de trabajo de fecha 18 de noviembre de 2011, en la cual la
citada Coordinación manifestó que “la Jefatura de Unidad
Departamental de Nóminas y Pagos realiza el pago a través de la
pagaduría, para lo cual se apoya, para llevarlo a cabo, con el
personal e instalaciones”; sin embargo se observaron deficiencias
de control en el requisitado de las solicitudes de servicio.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los procedimientos de
adquisiciones que realice invariablemente
deriven de solicitudes de servicio, en
cumplimiento de su manual administrativo.
Resultado 20
Sin Recomendación
Las ayudas económicas del programa social de Coinversión Social
para la Rehabilitación de Unidades Habitacionales “CONVIVE”
entregadas por la Delegación Álvaro Obregón, fueron debidamente
autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que
se entregaron a los representantes de las Unidades Habitacionales
Conjunto Habitacional INFONAVIT Santa Fe y Unión Popular
Emiliano Zapata y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas
y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las
ayudas otorgadas; que los convenios de corresponsabilidad están
firmados por los titulares de las Direcciones Generales de
Administración y de Obras y Desarrollo Urbano; los recibos que
soportan la entrega de las ayudas a las Unidades Habitacionales
fueron firmados por la Dirección General de Obras y Desarrollo
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
NO APLICA
NO APLICA
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
Urbano; y que la administración de la Unidad Habitacional Unión
Popular Emiliano Zapata se encontraba en proceso de constitución
ante la Procuraduría Social del Distrito Federal en 2010.
Resultado 21
ASC-146-10-50-AO
Las ayudas en especie otorgadas por la Delegación Álvaro
Obregón a estudiantes de nivel primaria beneficiarios del programa
social Caminito de la Escuela, consistentes en 57,612 pares de
zapatos, fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo
a la naturaleza del gasto, y que las CLC expedidas estuvieron
resguardadas y contienen la documentación justificativa y
comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano
político-administrativo no proporcionó evidencia documental que
indique la fecha en que les solicitó a los proveedores la entrega de
los pares de zapatos adquiridos, por lo que no fue posible
determinar la procedencia de aplicación de penas convencionales;
no proporcionó evidencia documental que acredite la entrega de
24,764 pares de zapatos a igual número de beneficiarios; no
reportó en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal 2010
la cantidad real de beneficiarios del programa social Caminito de la
Escuela; y no integró con la documentación completa los
expedientes de 123 beneficiarios del citado programa social.
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0821
Del 21-ago-2013
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que cuando se modifiquen las
bases a las licitaciones públicas que celebre,
se informe a todos los participantes de las
modificaciones realizadas, en cumplimiento
de la Ley de Adquisiciones para el Distrito
Federal.
ASC-146-10-51-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar cuando se modifique la fecha
de la recepción de los bienes pactada
originalmente en los contratos que suscriba,
invariablemente se precise la nueva fecha de
su entrega; y que ésta se asiente en las notas
Cabe mencionar que en los resultados núms. 4 y 13 del presente de remisión expedidas para tal efecto por los
Informe Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado proveedores.
que la información del programa social Caminito de la Escuela que
reportó en su Informe de Cuenta Pública no corresponde con las ASC-146-10-52-AO
ATENDIDA
metas físicas y financieras programadas y alcanzadas y que los
expedientes de los beneficiarios de los programas sociales no Es necesario que la Delegación Álvaro
estaban integrados con la documentación requerida en los Obregón establezca mecanismos de control
lineamientos y mecanismos de operación, por lo que las presentes para garantizar que la entrega de las ayudas
deficiencias ya se encuentran contempladas en la segunda y a los beneficiarios de los programas sociales
primera recomendaciones de esos resultados, respectivamente.
se soporte con la documentación que los
acredite, en cumplimiento del Decreto de
Presupuesto de Egresos del Distrito Federal y
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1047
Del 24-oct-2013
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
del Manual de Normas y Procedimientos
Presupuestarios para la Administración
Pública del Distrito Federal.
Resultado 22
ASC-146-10-53-AO
Las ayudas en especie otorgadas en el evento del Día del Niño por
la Delegación Álvaro Obregón, fueron debidamente autorizadas y
registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que se entregaron
a los beneficiarios correspondientes y que las CLC expedidas
estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa
y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano
político- administrativo no recibió de los proveedores participantes
en las adjudicaciones directas cotizaciones dirigidas a la Dirección
General de Administración de la Delegación Álvaro Obregón sino a
la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales; no hizo
del conocimiento de la OM la adquisición de 5,230 juguetes y
57,000 pelotas de vinil efectuadas con fundamento en el artículo
54, fracción IV, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal
vigente en 2010; no recibió en el almacén 5,230 juguetes en la
fecha pactada en el contrato núm. DAO/DGA/DRMySG/CA/094/10
sino con un desfase de 14 días naturales posteriores a la fecha
máxima de entrega de los bienes y no proporcionó evidencia de la
aplicación de la pena convencional correspondiente; y no registró la
misma fecha de salida de los bienes del almacén en el kardex del
Sistema de Control de Almacén e Inventario y en el formato de
salida de almacén.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que las cotizaciones que
presenten los proveedores se dirijan a la
Dirección
General
de
Administración,
conforme a la Normatividad en materia de
Administración de Recursos para las
Delegaciones del Gobierno del Distrito
Federal (Circular Uno Bis).
ASC-146-10-54-AO
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0184
Del 28-feb-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0184
Del 28-feb-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0821
Del 21-ago-2013
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que las adquisiciones que
realice bajo procedimientos de adjudicación
directa derivadas de invitaciones restringidas
a cuando menos tres proveedores declaradas
desiertas, se hagan del conocimiento de la
Contraloría General del Distrito Federal y de
la Oficialía Mayor del Gobierno del Distrito
Federal, en cumplimiento de la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal.
ASC-146-10-55-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
para garantizar que los proveedores
entreguen los bienes adquiridos en las fechas
establecidas en los contratos respectivos, y
que, cuando haya entregas extemporáneas,
se les apliquen las penas convencionales que
procedan, en cumplimiento del clausulado de
los contratos y del Reglamento de la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal.
ASC-146-10-56-AO
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que los registros asentados
en los kardex del Sistema de Control de
Almacén e Inventario correspondan con los
de los formatos de salida de bienes del
almacén,
de
conformidad
con
los
Lineamientos Generales de Control Interno
para la Administración Pública del Distrito
Federal.
Resultado 23
ASC-146-10-57-AO
Las ayudas en especie otorgadas en el evento del Día de Muertos
por la Delegación Álvaro Obregón, fueron debidamente autorizadas
y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que se
entregaron a los beneficiarios correspondientes y que las CLC
expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación
justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo,
el órgano político-administrativo no informó al Comité Delegacional
de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, de la
adjudicación directa realizada con fundamento en el artículo 54,
fracción IV, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal,
vigente en 2010; no recibió de los proveedores participantes en la
Es necesario sobre los procedimientos de
adjudicación directa que se deriven de
invitaciones restringidas a cuando menos tres
proveedores que se declaren desiertas, que
la Delegación Álvaro Obregón establezca
mecanismos de control para garantizar que
se informen al Comité Delegacional de
Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación
de Servicios, en cumplimiento de la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
adjudicación directa cotizaciones dirigidas a la Dirección General
de Administración de la Delegación Álvaro Obregón, sino a la
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales; y no hizo
del conocimiento de la CGDF ni de la OM la adquisición de 7,000
piezas de pan de muerto efectuada con fundamento en el artículo
54, fracción IV, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal,
vigente en 2010.
Cabe mencionar que en el resultado núm. 22 del presente Informe
Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que las
cotizaciones no cumplían los requisitos establecidos en la
normatividad aplicable y que no informó de las adquisiciones
efectuadas con fundamento en el artículo 54, fracción IV, de la Ley
de Adquisiciones para el Distrito Federal vigente en 2010, por lo
que las presentes deficiencias ya se encuentran contempladas en
la primera y segunda recomendaciones de ese resultado.
Resultado 24
Sin Recomendación
Las ayudas en especie otorgadas en los eventos de las
festividades decembrinas por la Delegación Álvaro Obregón, fueron
debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza
del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y
que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la
documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas
otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo no
informó al Comité Delegacional de Adquisiciones, Arrendamientos y
Prestación de Servicios de la adjudicación directa efectuada con
fundamento en el artículo 54, fracción IV, de la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal, vigente en 2010; no recibió
de los proveedores participantes en la adjudicación directa
cotizaciones dirigidas a la Dirección General de Administración de
la Delegación Álvaro Obregón sino a la Dirección de Recursos
Materiales y Servicios Generales; y no hizo del conocimiento de la
CGDF ni de la OM la adquisición de 5,000 piñatas de diversos
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
NO APLICA
NO APLICA
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
modelos efectuada con fundamento en el artículo 54, fracción IV,
de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, vigente en
2010.
En los resultados núms. 22 y 23 del presente Informe Final de
Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que las
cotizaciones no cumplían los requisitos establecidos en la
normatividad aplicable, que no informó de las adquisiciones
efectuadas con fundamento en el artículo 54, fracción IV, de la Ley
de Adquisiciones para el Distrito Federal vigente en 2010, por lo
que las presentes deficiencias ya se encuentran contempladas en
la primera y segunda recomendaciones del resultado núm. 22 y en
la única recomendación del resultado núm. 23.
Resultado 25
ASC-146-10-58-AO
Se concluyó que las 3,500 láminas galvanizadas adquiridas por la
Delegación Álvaro Obregón fueron debidamente autorizadas y
registradas de acuerdo a
la naturaleza del gasto, que se
entregaron a los beneficiarios correspondientes y que las CLC
expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación
justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo,
el órgano político- administrativo no verificó que en las tres
requisiciones de compra de láminas galvanizadas se indicara el
nombre, cargo y la firma del servidor público que otorgó la
autorización respectiva; no recibió de los proveedores participantes
en las adjudicaciones directas y en la invitación restringida a
cuando menos tres proveedores núm. IRN/DRMYSG/CAA/039/10
las cotizaciones respectivas dirigidas a la Dirección General de
Administración de la Delegación Álvaro Obregón sino a la Dirección
de Recursos Materiales y Servicios Generales; y no proporcionó
evidencia documental de haberle solicitado a un proveedor el pago
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que las requisiciones de
compra de bienes contengan el nombre,
cargo y firma del servidor público que otorga
la
autorización
correspondiente,
de
conformidad con el procedimiento “Invitación
Restringida
a
cuando
menos
Tres
Proveedores” de su manual administrativo.
ASC-146-10-59-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón establezca mecanismos de control
para garantizar que cuando se realicen pagos
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/0726
Del 16-ago-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1047
Del 24-oct-2013
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
de los intereses generados por el pago en exceso realizado.
en exceso a los proveedores se les solicite el
reintegro de dichos pagos más los intereses
Cabe mencionar que en el resultado núm. 22 del presente informe correspondientes, en cumplimento de la Ley
final de Auditoria, la CMHALDF observó al ente auditado que las de Adquisiciones para el Distrito Federal.
cotizaciones no cumplían con los requisitos establecidos en la
normatividad aplicable, por lo que la presente deficiencia ya se
encuentra contemplada en la primera recomendación de ese
resultado.
Resultado 26
Sin Recomendación
Las 3,125 cobijas adquiridas por la Delegación Álvaro Obregón
fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la
naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios
correspondientes y que la CLC expedida estuvo resguardada y
contiene la documentación justificativa y comprobatoria de las
ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo no
verificó que en la requisición de compra se indicara el nombre,
cargo y la firma del servidor público que otorgó la autorización
respectiva.
Cabe mencionar que en el resultado núm. 25 del presente Informe
Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que las
requisiciones de compra no indicaban el nombre, cargo y firma del
servidor público que otorgó la autorización correspondiente, por lo
que la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la
primera recomendación de ese resultado.
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
NO APLICA
NO APLICA