ASC/142/10

DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/142/10 ACT. INST 71 “RECOLECCIÓN DELEGACIONAL DE RESIDUOS SÓLIDOS”
REALIZADA DURANTE 2012 (SOLVENTADAS AL 12-FEBRERO-2014)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
ATENDIDA
ATENDIDA
SITUACIÓN
SOLVENTADA
Resultado 1
ASC-142-10-02-AO
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1239
Del 03-dic-2013.
Se observó que la Delegación Álvaro Obregón (DAO), tramitó la
actualización de su manual administrativo, con un desfase de 321
días hábiles en relación a la fecha en que entró en vigor su
estructura orgánica (1º. De febrero de 2010, Dictamen 10/2009); por
ello incumplió el numeral 4.4.14 de la Circular Uno Bis vigente en
2010.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón adopte medidas a fin de garantizar
que
las
actualizaciones
del
manual
administrativo
de
sus
unidades
administrativas, tanto en su parte de
organización como de procedimientos, se
realicen dentro del plazo establecido para
ello, de conformidad con la normatividad
aplicable.
Resultado 2
Sin Recomendación
NO APLICA NO APLICA
Sin Recomendación
NO APLICA NO APLICA
Resultado 6
ASC-142-10-03-AO
ATENDIDA
El Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación
de Servicios (PAAAPS) y sus modificaciones trimestrales de 2010,
fue enviado a la Oficialía Mayor del Distrito Federal, con desfases de
25 a 317 días hábiles.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón adopte medidas para garantizar
que su Programa Anual de Adquisiciones,
Arrendamientos
y
Prestación
de
Servicios, sus modificaciones y sus
Se determinó que las modificaciones al presupuesto se realizaron de
conformidad con lo establecido en el Manual de Normas y
Procedimientos Presupuestarios para la Administración Pública del
Distrito Federal y el Presupuesto de Egresos del Distrito Federal
vigente en 2010.
Resultado 3
La Delegación está enterada de la armonización contable, e informó
que no está obligada a emitir información contable, presupuestaria y
programática, sino que ello le corresponde a partir del 1º de enero
de 2012, adicionalmente, está familiarizada con el sistema SAPGRP, que utilizó como mecanismo de control para garantizar que se
está realizando las adecuaciones a sus sistemas presupuestales
para cumplir con la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1239
Del 03-dic-2013.
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/142/10 ACT. INST 71 “RECOLECCIÓN DELEGACIONAL DE RESIDUOS SÓLIDOS”
REALIZADA DURANTE 2012 (SOLVENTADAS AL 12-FEBRERO-2014)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
ATENDIDA
SITUACIÓN
SOLVENTADA
informes trimestrales, se presenten
oportunamente
ante
la
autoridad
administrativa
competente,
de
conformidad con la Normatividad en
Materia de Administración de Recursos
para las Delegaciones del Gobierno del
Distrito Federal (Circular Uno Bis),
vigente en el ejercicio que corresponde.
Resultado 8
Sin Recomendación
NO APLICA NO APLICA
ASC-142-10-04-AO
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1239
Del 03-dic-2013.
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1239
Del 03-dic-2013.
Del análisis de los pagos realizados con cargo a la partida 5303
“Vehículos y Equipo Destinados a Servicios Públicos y la Operación
de Programas Públicos”, en la actividad Institucional 71 “Recolección
delegacional de residuos sólidos”, se determinó que el presupuesto
ejercido en 2010 por las Delegaciones se realizó tanto con recursos
fiscales (39.2%) como con recursos federales (60.8%).
Resultado 9
La Delegación no contó con un expediente administrativo de la Es necesario que la Delegación Álvaro
adquisición consolidada, debidamente integrado y disponible para su Obregón, adopte medidas para garantizar que
verificación.
todos sus procesos y operaciones derivados
de las adquisiciones consolidadas en las que
Por otra parte, derivado de la falta de atención a los requerimientos participe, se encuentren perfectamente
de solicitud de información, la Delegación, incumplió el artículo 16, documentados y se integren de conformidad
III. Tercer Lineamiento “Actividades de Control”, fracción I, inciso j) con los Lineamientos Generales para
“Atención a entes fiscalizadores”, de los Lineamientos Generales de Consolidar la Adquisición o Arrendamiento de
Control Interno para la administración Pública del Distrito Federal, Bienes o Servicios de Uso Generalizado en la
vigentes en 2010.
Administración Pública del Distrito Federal,
así como para la Centralización de Pagos,
vigente en el ejercicio que corresponda.
ASC-142-10-05-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón, por medio de la Dirección General
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RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/142/10 ACT. INST 71 “RECOLECCIÓN DELEGACIONAL DE RESIDUOS SÓLIDOS”
REALIZADA DURANTE 2012 (SOLVENTADAS AL 12-FEBRERO-2014)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
ATENDIDA
SITUACIÓN
SOLVENTADA
de Administración, adopte medidas para
garantizar que la recepción, guarda, custodia
y conservación de la documentación
justificativa y comprobatoria generada por las
operaciones consolidadas, sea efectuada por
un área específica que sea responsable de
solicitarla oportunamente a la Dirección
General de Recursos Materiales y Servicios
Generales de la Oficialía Mayor del Distrito
Federal y de tenerla a disposición de los
organismos fiscalizadores para su revisión, en
cumplimiento de la normatividad aplicable.
ASC-142-10-06-AO
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1239
Del 03-dic-2013.
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1239
Del 03-dic-2013.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón, por medio de su Dirección General
de Administración, adopte medidas a fin de
que la entrega de los bienes que deriven de
las adquisiciones consolidadas, se efectúe de
conformidad con las condiciones estipuladas
en
los
documentos
justificativos
correspondientes y en los Lineamientos
Generales para Consolidar la Adquisición o
Arrendamiento de Bienes o Servicios de Uso
Generalizado en la Administración Pública del
Distrito Federal, así como para la
Centralización de Pagos, vigentes en el
ejercicio que corresponda.
ASC-142-10-07-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón adopte medidas a fin de
garantizar que las solicitudes de
información
realizadas
por
los
organismos de fiscalización a la Dirección
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/142/10 ACT. INST 71 “RECOLECCIÓN DELEGACIONAL DE RESIDUOS SÓLIDOS”
REALIZADA DURANTE 2012 (SOLVENTADAS AL 12-FEBRERO-2014)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
ATENDIDA
SITUACIÓN
SOLVENTADA
General
de
Administración,
sean
atendidas en tiempo y forma, de
conformidad con lo dispuesto en los
Lineamientos Generales de Control
Interno para la Administración Pública del
Distrito Federal, vigentes en el ejercicio
respectivo.
Resultado 10
Sin Recomendación
NO APLICA NO APLICA
Resultado 11
ASC-142-10-08-AO
ATENDIDA
La falta de registro de entrada en almacén, y toda vez que el sujeto
fiscalizado no proporcionó notas de entrada en las que se constatara
que los bienes adquiridos fueron entregados por el proveedor en los
plazos establecidos en el contrato, se concluye que la Delegación
Álvaro Obregón incumplió el numeral 6.1.2, del apartado 6,
“Almacenes e Inventarios”; subapartado 6.1, “Almacenes”, de la
Normatividad en materia de Administración de Recursos para las
Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal (Circular Uno bis)
vigente en 2010, que señala: “6.1.2. Las áreas de almacenes
deberán registrar la entrada y salida de los bienes muebles que por
cualquier vía legal adquiera la APDF. La DGADD deberá establecer
los procedimientos que permitan garantizar el almacén reciba la
información y documentación soporte necesaria para realizar los
registros de entrada y salida de bienes”
Se reitera la novena recomendación expuesta
en relación al resultado núm. 9.
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1239
Del 03-dic-2013.
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1239
Del 03-dic-2013
Derivado de las pruebas sustantivas en la presente auditoría y con la
finalidad de comprobar que el prestador de servicios de la muestra
de auditoría, no estuviera inhabilitado por el GDF, se realizaron
consultas a las direcciones electrónicas de la CGDF ésta, como
resultado de dicha consulta no se localizó ninguno de los nombres
de los accionistas, por lo que no se formula observación alguna al
respecto.
ASC-142-10-09-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón, por conducto de la Dirección
General de Administración, implemente
medidas que garanticen que cuando se llevan
a cabo adquisiciones por medio de
adjudicación directa, se cuente en los
expedientes de éstas con el soporte del
acreditamiento del o los criterios en los que
se funda, así como la justificación de las
razones en las que se sustente el ejercicio de
la opción, emitidos por el titular del área
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JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/142/10 ACT. INST 71 “RECOLECCIÓN DELEGACIONAL DE RESIDUOS SÓLIDOS”
REALIZADA DURANTE 2012 (SOLVENTADAS AL 12-FEBRERO-2014)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
ATENDIDA
SITUACIÓN
SOLVENTADA
usuaria o requirente de los bienes o servicios;
en cumplimiento de la normatividad aplicable.
ASC-142-10-10-AO
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1239
Del 03-dic-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1239
Del 03-dic-2013.
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/14/0122
Del 12-feb-2014.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón, adopte medidas que permitan
garantizar que las áreas de almacén
cuenten
con
la
información,
documentación y soporte necesario para
realizar los registros de entrada en el
almacén de los bienes que adquiera, en
cumplimiento de la normatividad aplicable
Resultado 14
ASC-142-10-11
La Delegación Álvaro Obregón no observó lo señalado en el
segundo párrafo, de la Norma 62, del Capítulo VII “Operación de los
Almacenes”, de las Normas Generales de Bienes Muebles de la
Administración Pública del Distrito Federal, vigentes en 2010, que
dispone: “Con el fin de prever la cantidad necesaria de los artículos y
materiales en existencia y conservar la calidad de los mismos, las
DGA deberán considerar un plazo máximo para la permanencia de
bienes en almacén de 30 días naturales para bienes instrumentales y
90 días naturales para bienes de consumo, con el fin de prever la
cantidad necesaria y conservar la calidad de los mismos”. Debido a
que transcurrieron 90 a 118 días entre la entrega de camiones
recolectores de basura y la fecha en que se pusieron en marcha.
En necesario que la Delegación Álvaro
obregón, adopte medidas para garantizar que
las
áreas
competentes
supervisen
periódicamnte que se realice el registre y
control de los bienes de consumo duradero
(accesorios para vehículos) de las unidades
vehiculares resguardadas, así como que se
encuentren disponibles
y al servicio de
dichas unidades de conformidad con la
normatividad aplicable.
Asimismo, se detectó falta de la identificación física (placa o
etiqueta) en las unidades adquiridas. El personal que opera dichas
unidades no presentó el equipo adicional señalado en la factura y
entregado con los resguardos correspondientes (gato, maneral,
reflejante, llanta de refacción).
ASC-142-10-12
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón, establezca medidas a fin de
garantizar que, como medida de control, los
vehículos que adquiera cuenten con la placa
o etiqueta de identificación en cada uno de
sus compronentes, de conformidad con las
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA: ASC/142/10 ACT. INST 71 “RECOLECCIÓN DELEGACIONAL DE RESIDUOS SÓLIDOS”
REALIZADA DURANTE 2012 (SOLVENTADAS AL 12-FEBRERO-2014)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
ATENDIDA
SITUACIÓN
SOLVENTADA
Normas Generales de Bienes Muebles de la
Administración Pública del Distrito Federal
vigentes en el ejercicio que corresponda.
ASC-142-10-13-AO
Resultado 15
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con
oficio
CMH/13/1239
Del 03-dic-2013.
Es necesario que la Delegación Álvaro
Obregón, establezca mecanismos de control
que garanticen que una vez que se reciban
los bienes de los proveedores se realicen las
gestiones correspondientes para ponerlos en
operación y así cumplir los programas y
acciones para los que fueron adquiridos, de
conformidad con la normatividad aplicable.
Sin Recomendación
NO APLICA NO APLICA
Por lo que corresponde a la relación de compromisos pendientes,
realizados en ejercicios anteriores al 2010, no se realizaron cargos a
la actividad institucional 71 “Recolección delegacional de residuos
sólidos”, según informó la DGRMSG adscrita a la Oficialía Mayor
(OM) del GDF, facultada para llevar a cabo la adquisición
consolidada y el pago centralizado de la partida 5303 “Vehículos y
Equipo Destinado a Servicios Públicos y a la Operación de
Programas Públicos”, por lo cual, la OM dio cumplimiento al artículo
60 de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito federal
vigente en 2010.
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas adoptadas por la DAO solventan la Recomendación
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