FINANZAS EMPRESARIALES
MBA CPC. Pablo Vásquez Espinoza
Orientaciones
Estamos creando conocimiento y necesitamos
de su atención. Por favor, durante las sesiones
virtuales, silencie su micrófono y sólo actívelo al
momento de participar.
CONTENIDOS TEMÁTICOS
CONOCIMIENTOS PREVIOS
INTRODUCCIÓN.
EL PROCESO DE INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA
REFLEXIONES Y/O CONCLUSIONES
CONOCIMIENTOS PREVIOS
¿ENTORNO FINANCIERO
DE LAS EMPRESAS?
¿QUÉ SON LAS
FINANZAS?
EL SISTEMA FINANCIERO
PERUANO
INTRODUCCIÓN
Fuente: Diario Gestión. 04/06/2020. https://gestion.pe/tu-dinero/finanzas-personales/bancos-nopueden-subir-tasa-de-interes-en-deudas-que-se-reprograman-noticia/
El Proceso de Intermediación Financiera
AGENTES
ECONOMICOS
DEFICITARIOS
DEMANDAN
LIQUIDEZ
INVERTIR DINERO
CONSEGUIR DINERO
AGENTES
ECONOMICOS
EXCEDENTARIOS
OFERTAN
LIQUIDEZ
El Proceso de Intermediación Financiera
INVERTIR DINERO
AGENTES
ECONOMICOS
DEFICITARIOS
DEMANDAN
LIQUIDEZ
AGENTES
ECONOMICOS
EXCEDENTARIOS
OFERTAN
LIQUIDEZ
CONSEGUIR DINERO
El Proceso de Intermediación Financiera
CAPTACIONES – OPERACIONES PASIVAS
CLIENTES
DEPÓSITOS
CAPITAL
OTRAS OPER.
IFIs
CLIENTES
CRÉDITOS
INVERSIONES
COLOCACIONES – OPERACIONES ACTIVAS
OTRAS OPER.
El Proceso de Intermediación Financiera
¿Por qué es importante aumentar el nivel de bancarización en una
economía?
Familias
Empresas
El principal beneficio es su significativa
contribución al desarrollo del país
Sistema
Financiero
Economía
El Proceso de Intermediación Financiera
¿Por qué es importante aumentar el nivel de bancarización en una
economía?
Familias
Empresas
•Fomenta el ahorro.
•Da acceso al crédito
•Incrementa la cultura financiera.
•Facilita y mejora el manejo de las finanzas personales.
•Eleva la seguridad de los usuarios.
•Disminuye el costo de las transacciones.
•Incrementa la eficiencia y seguridad de las transacciones con
clientes, proveedores y empleados.
•Disminuye el costo de las transacciones.
•Facilita crédito a las micro y pequeñas empresas.
•Incrementa los fondos disponibles para financiar inversiones o
capital de trabajo.
El Proceso de Intermediación Financiera
¿Por qué es importante aumentar el nivel de bancarización en una
economía?
Sistema
Financiero
Economía
•Provee información, mejorando el entendimiento de los riesgos y
oportunidades de crédito.
•Incrementa el volumen de operaciones y reduce su costo unitario
en beneficio de los usuarios.
•Fomenta la innovación de productos y servicios.
•Expande las oportunidades de negocio.
•Fomenta el ahorro y mejora el acceso al crédito.
•Mejora la distribución del ingreso al incrementar el ahorro y la
formación de un patrimonio.
•Contribuye a combatir la corrupción y el lavado de dinero.
•Fomenta el desarrollo del sector productivo y la generación de
empleo.
•Mejora la competitividad / productividad de la economía.
Participantes del Proceso de
Intermediación Financiera
A. Las familias.
B. El Sector Público.
C. El Sector Privado.
a. Banca múltiple
b. Financieras
c. Microfinancieras:
• Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
(CMAC)
• Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC)
• Entidad de Desarrollo a la Pequeña y
Microempresa (Edpyme)
Operaciones realizadas por las
entidades financieras
Operaciones Pasivas
DEPOSITANTES
OBLIGACIONES
-Devolver el Capital
-Pagar Intereses
Ahorros
- Cuenta Corriente
- Plazo Fijo
- C.T.S.
Operaciones realizadas por las
entidades financieras
Operaciones Activas
CLIENTES CRÉDITOS
- Sobregiros
- Préstamos,
- Tarjeta de Crédito
- Descuentos
- Leasing
- Factoring
DERECHOS
- Recuperar el Capital
- Cobrar Intereses
Costo del dinero:
Tasas de interés
Tasas de interés pasivas.
Representan las tasas que reciben los depositantes
por sus cuentas corrientes, cuentas de ahorro,
cuentas CTS y depósitos a plazo fijo.
Tasas de interés activas.
Son las que cobran los bancos por las diferentes
modalidades de financiamiento.
Margen de Ganancia: Spread
ACTIVO
PASIVO
Individuos /
COLOCACIONES
Empresas
Individuos /
DEPÓSITO
ENTIDADES
FINANCIERAS
Deficitarios
Empresas
Excedentarios
COLOCACION + INTERÉS
PLAZO DETERMINADO
DEPÓSITO + INTERÉS PLAZO
DETERMINADO
(+) Intereses cobrados
(+) 200
(+) 200
(+) 200
(-) Intereses pagados
(-)
(-)
(-)
RESULTADO FINANCIERO BRUTO
(-) Provisiones por incobrables
RESULTADO FINANCIERO NETO
40
160
(-)
50
110
(-)
40
40
160
160
95
(-) 200
65
(-)
40
Comisiones y Gastos
¿Qué es una Comisión?
Es una retribución que será cobrada al cliente o usuario por la prestación de un
servicio efectivamente provisto por la empresa.
Ejemplo: Comisión por mantenimiento de cuenta, Comisión por transferencia
de fondos etc.
Comisiones y Gastos
¿Qué es un Gasto?
Es aquel costo en el que incurre la empresa con terceros por cuenta del cliente
para cumplir con requisitos ligados a las operaciones que de acuerdo a lo
pactado serán de cargo del cliente.
Ejemplo: Gastos Registrales, Gastos de Tasación etc.
Rendimiento y Costo Efectivo
Rendimiento Efectivo
Es calcular la real ganancia que una persona natural o
jurídica obtiene al depositar su dinero en una entidad
bancaria, financiera y/o microfinanciera.
Costo Efectivo
Es calcular el real costo que una persona natural o jurídica
asume al solicitar un crédito en una entidad bancaria,
financiera y/o microfinanciera.
Entidades de Regulación y
Supervisión
•
•
Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones (SBS)
BCRP
• La finalidad del BCRP es preservar la estabilidad de la moneda.
• Meta de inflación
• Regula la moneda y el crédito del sistema financiero,
• Administra las reservas internacionales a su cargo,
• Emite billetes y monedas,
• Informa periódicamente al país sobre las finanzas nacionales.
• Establece el encaje legal.
SBS
Superintendencia Adjunta de Banca y Microfinanzas.
Se encarga de realizar el control y la supervisión permanente de
las empresas del sistema financiero, de los conglomerados
financieros a las que éstas pertenecen y demás empresas
sometidas a su supervisión, para el adecuado control de los
riesgos que los supervisados asumen en sus operaciones.
SBS
Superintendencia Adjunta de Seguros
Se encarga de regular y supervisar el mercado de seguros con el
objetivo de defender los intereses de los asegurados. Controla
que se invierta adecuadamente el dinero que por concepto de
primas de seguros reciben las empresas de seguros de los
asegurados y que va a ser utilizado para pagar las
indemnizaciones por los siniestros que ocurran.
SBS
Superintendencia Adjunta de AFP
Se encarga de la supervisión y regulación de las
AFP.
Fiscaliza y regula las operaciones de las AFP a través de
reportes diarios, auditorias e inspecciones.
SBS
Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF- Perú)
Encargada de recibir, analizar y transmitir información para
la detección y prevención del lavado de activos y/o financiamiento
del terrorismo en el Perú.
Colabora con los sujetos obligados a informar, en la
implementación de sus sistemas para detectar operaciones
sospechosas de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Gracias.
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