FACTORES DE RENDIMIENTO PRESUPUESTO Y ANÁLISIS DE COSTOS OTK 3122 ANTES DE DESARROLLAR UN PRESUPUESTO: Cuando estés desarrollando un presupuesto, no deberías improvisar a medida que lo realizas. Al igual que en todo buen ejercicio de administración de una organización, un buen ejercicio presupuestario implica claridad de propósito, planificación detallada y pensamiento considerable. Éstas son algunas de las preguntas que deberás responder a lo largo de las distintas fases de preparación presupuestaria y el desarrollo real del presupuesto: ¿Podríamos haber gastado menos en proyectos anteriores y aún haber conseguido los mimos o mejores resultados? ¿Hemos despilfarrado dinero en el pasado? Si fuera así, ¿podemos evitarlo en el futuro? ¿Cuáles son los factores que inciden en los dos casos anteriores? Para responder las preguntas antes mencionadas, primero debemos entender: ¿Qué es el Rendimiento? Es el provecho que se extrae del material, de acuerdo al metraje de los proyectos que incluye la cantidad de horas de mano de obra. Ejemplo: Si deseas colocar cerámica en una superficie X, debes comprar una caja de cerámica. En esa caja indica la cantidad de m2 que cubre (rendimiento del material de la cerámica) 1. Factores que afectan el rendimiento a. Mano de obra: Infraestructura del lugar de trabajo Organización de la empresa Liderazgo y Motivación Condición climática Carga emocional Fatiga y descanso Características regionales o locales de la M.O. Tolerancias en la recepción de los trabajos 1. Factores que afectan el rendimiento b. Maquinaria y herramientas: Selección de equipos apropiados Tecnología Mantención Vida útil Operarios Volumen de trabajo 1. Factores que afectan el rendimiento c. Materiales Calidad de los materiales Formato comercial Calidad de la mano de obra Área de trabajo o área de instalación Planificación Supervisión 2. Factores que afectan los costos a. Mano de obra: Calidad del trabajador Calificación y especialización Coyuntura económica local o regional Disponibilidad Volumen de trabajo 2. Factores que afectan los costos b. Maquinaria y herramientas: Tamaño y rendimiento Tecnología Mantención Disponibilidad Volumen de trabajo 2. Factores que afectan los costos c. Materiales Oferta y demanda Calidad de los materiales Transporte y almacenamiento Coyuntura económica local o regional Volumen de compra Gestión comercial • RENDIMIENTO Se define como la proporción que surge entre los resultado que se consiguen y los medios empleados para obtener algo. Rendimiento de materiales: Corresponde al alcance del material por cada unidad comercial; Unidad de medida Unidad Comercial Rendimiento de Mano de obra: Corresponde al alcance del trabajador por cada unidad de trabajo (tiempo). Unidad de medida Unidad de tiempo • CALCULO DE RENDIMIENTOS Materiales Tablas de rendimiento Determinación geométrica Mano de obra Tablas de rendimiento Avance por unidad de tiempo Por hora (HH) Por día (HD) Por mes (HM) Asesoría de expertos Rendimiento por tablas Determinación geométrica de rendimientos • RENDIMIENTO UNITARIO Se define como la proporción que surge entre medios empleados para obtener algo y los resultado que se consiguen, es decir, la cantidad de recursos que necesito para completar 1 unidad de medida. Es lo inverso al rendimiento, y será sinónimo de la Cantidad Unitaria. Unidad Comercial Unidad de Medida Calculo de Rendimiento Unitario Por tablas de Rendimiento Por unidad de medida Por sección tipo Por volumen global Rendimiento Unitario por Tablas de rendimiento Rendimiento Unitario por unidad de medida Rendimiento Unitario por sección tipo Rendimiento unitario por volumen global Ejercicio: Calcule los Rendimientos unitarios de una estructura metálica de techumbre. Considere los siguientes datos: Las cubicaciones de cada perfil a utilizar son las siguientes: • Perfil Canal 100 x 50 x 3 mm = 5.800 kg • Perfil ángulo 40 x 40 x 3 mm = 3.900 kg • Perfil costanera 80x40x15x2 mm=4.650 kg • Soldadura: 1 kg alcanza para soldar 80 kg de estructura. • Disco de corte: 1 disco alcanza para cortar 60 kg de estructura. • • • • • Soldador = 500.000$/mes Ayudante = 350.000 $/mes Rendimiento del equipo de trabajo es de 9,5 Kg/hr Arriendo maquina de soldar = 4.500 $/día Jornada laboral = 9 hr/día Considere los siguientes datos para la estructura de techumbre: a) Perfil Canal 100 x 50 x 3 mm = 5.800 kg: Valor compra neto = 620 $/kg b) Perfil ángulo 40 x 40 x 3 mm = 3.900 kg; Valor compra neto = 560 $/kg c) Perfil costanera 80x40x15x2 mm=4.650 kg; Valor compra neto = 590 $/kg d) Soldadura: 1 kg alcanza para soldar 80 kg de estructura. e) Soldadura: El valor neto: 1.780 $/kg f) Disco de corte: 1 disco alcanza para cortar 60 kg de estructura. g) Disco de corte: El valor neto = 1.450 $/unid De acuerdo al ejercicio planteado: • • • • • • • Considerar perdida de un 5% en los materiales Soldador = 500.000$/mes Ayudante = 350.000 $/mes Rendimiento equipo de trabajo = 9,5 Kg/hr Arriendo maquina de soldar = 4.500 $/día Jornada laboral = 9 hrs/día Leyes sociales 32% RECUERDE REFLEXIÓN Esta es una asignatura clave, para portafolio de titulo. Deberá realizar su reflexión terminando la experiencia. En el contexto de tu proceso formativo académico, es fundamental que reflexiones en forma permanente, con el fin de detectar fortalezas, debilidades y oportunidades de mejora. Para ello, te invitamos a responder los siguientes ítems. 1. En la siguiente tabla y utilizando las categorías que se presentan a continuación, mencione las actividades realizadas en esta etapa y completa la tabla. Número Descripción 1 Se lo podría explicar a mis compañeros 2 Creo que lo sé 3 No lo entiendo 4 No lo sé Número de Categoría Descripción de las actividades realizadas en la ¿A qué atribuyes el buen o mal Aprendizajes Logrados / resultado que obtuviste en esta Unidad No Logrados actividad? (ENCARGOS, EJERCCIOS POR EJEMPLO) Actitudes que te permitieron abordar estas experiencias de aprendizaje (trabajo en equipo, proactividad, comunicación efectiva, receptor de críticas y apoyo, etc.) RECUERDE REFLEXIÓN Esta es una asignatura clave, para portafolio de titulo. Deberá realizar su reflexión terminando la experiencia. ¿Qué aspectos debes mejorar para lograr el 100% de los aprendizajes que se esperaban en esta experiencia de Aprendizaje?