ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS Informe N°1 Diagnóstico Empresarial Unidad 1 Empresa Sociedad Comercial y de Servicios Rumbosur Limitada. Asignatura: Taller Integrado de Empresas II Sección: 5 Nombre del docente: EFRÉN ROLDAN TAFUR Nombre de los integrantes del grupo: MARLENE CÁRCAMO LAGOS ALEJANDRO LAGOS COFRÉ JOSÉ RODRÍGUEZ PINO 24 DE SEPTIEMBRE DE 2018. Tabla de contenido Resumen ejecutivo .................................................................................................................. 3 Introducción ................................................................................................................................... 4 Objetivos ................................................................................................................................................5 Descripción general de la empresa ........................................................................................... 6 Técnicas de recolección de información relevante ........................................................................... 7 Análisis estratégico ..............................................................................................................................10 Análisis del macroentorno ..................................................................................................... 11 Análisis foda .......................................................................................................................... 14 Análisis operacional ............................................................................................................... 15 Análisis finanzas .................................................................................................................... 16 Cadena de valor .................................................................................................................... 16 Análisis financiero ................................................................................................................. 18 Diagnostico empresarial ....................................................................................................... 20 Conclusión ............................................................................................................................ 23 Bibliografía lincografia ........................................................................................................... 24 Anexos ................................................................................................................................. 25 Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 2 Resumen Ejecutivo. En toda organización empresarial, independiente del tamaño o rubro en el que esté inserta, no se encuentra exenta de disyuntivas a solucionar en sus áreas funcionales, es labor de los administradores detectar y aplicar las soluciones adecuadas. Sociedad Comercial y de Servicios Rumbosur Limitada, empresa local de la ciudad, cuyo rubro es la prestación de servicios en los rubros de aseo, vigilancia y mantención de áreas verdes, actividades complementarias a las necesidades de las grandes empresas de la zona, quienes optan por la subcontratación, resulta ser una organización estratégica a la hora de decidir la tercerización de los servicios por la concentración y diversidad de giros. No obstante, los contratos actuales con CMPC tienen vigencia hasta el 30 de noviembre del 2018, dichos contratos representan el 99% de los ingresos de la empresa, su continuidad depende del resultado de la licitación a la que tuvo que postular para su continuidad del año entrante. Luego del análisis estratégico, operacional y financiero, por parte del equipo de alumnos, quedó en evidencia que la empresa posee Capital de Trabajo, retorno de utilidades y bajo nivel de endeudamiento, de este modo, se tiene la certeza que entregando una metodología a los propietarios tendrán la capacidad de hacer frente a la problemática expuesta, la cual será apoyada con los conocimientos del área financiera y asesorada por el profesor guía. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 3 Introducción La información plasmada en la presente investigación se sustenta en el objetivo principal que es de acuerdo con el diagnóstico, previo análisis estratégico, operacional y financiero, aplicar un plan de mejora para el área de finanzas que pretende fortalecer el desarrollo de la empresa como un todo. Utilizando instrumentos de diagnóstico, efectuar una prospección de sus principales áreas funcionales, aplicando herramientas como análisis Foda, que permiten determinar sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, una visión interna y externa de la organización mediante análisis Porter, análisis de Estados Financieros aplicando comparación de ratios, para determinar el problema del área finanzas, se utilizará el diagrama de Ishikawa. Explorar si existen estrategias de marketing para posicionar el servicio en el mercado, objetivos alineados a la misión y misión de la empresa, su estructura organizacional, en caso de no poseer algunos de estos componentes vitales de la razón de ser de una organización, de acuerdo con los conocimientos, implementar o sugerir alguna mejora que sería complementaria al objetivo principal del informe. El estudio, será efectuado por el equipo de alumnos de la carrera Ingeniería en Administración de Empresas mención Finanzas, pertenecientes a la Universidad Tecnológica de Chile sede Los Ángeles, quienes están cursando el octavo semestre, en base a esta investigación podrán ser evaluados para la obtención de su título profesional. La empresa en estudio corresponde a Sociedad Comercial y de Servicios Rumbosur Limitada, también denominada con nombre de fantasía Rumbosur Limitada, que en adelante será mencionada en el informe bajo su nombre de fantasía permitido de acuerdo con lo estipulado en escritura pública de constitución tenida a la vista, con fecha 20 de mayo de 2004, y autorizada por el Servicio de Impuestos Internos bajo esa denominación. Para obtener la información necesaria para sustentar la investigación, fue necesaria la participación directa de los propietarios de la empresa, a quienes se agradece su disposición ante consultas, solicitudes e inquietudes, facilitando lo necesario para la elaboración del presente informe. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 4 Objetivos Objetivos Generales Analizar, evaluar y hacer un diagnóstico desde la perspectiva estratégica, operativa y financiera, a la empresa Sociedad Comercial y de Servicios Rumbosur Limitada. Objetivos Específicos Analizar el ámbito interno de la empresa, sus fortalezas y debilidades. Realizar una exploración del entorno del mercado de la empresa, identificando las oportunidades y amenazas. Analizar los Estados Financieros, entregando información respecto la situación financiera de la organización. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 5 Descripción de la empresa. Rumbosur Limitada, se constituyó jurídicamente mediante escritura pública que se tuvo a la vista, con fecha 20 de mayo de 2004, su inicio de actividades comienza en el mes de Julio del mismo año.1 Corresponde a una Sociedad de Responsabilidad Limitada, cuya responsabilidad es hasta el aporte de capital de los socios. Está compuesta por 2 socios, José Ignacio Pérez Mesina, empresario, con un aporte de un 60% del capital social, quien posee la calidad de Representante Legal y Doña Graciela Zapata Carrasco, a quien corresponde el 40% de aportes, su rol en la empresa es la Administración de Recursos Humanos. Es una empresa familiar, con 25 trabajadores. Desde el inicio de sus actividades a prestado sus servicios a un cliente principal, empresa forestal de la zona perteneciente al Holding CMPC desde hace 14 años. Anexo 1 Su giro comercial pertenece al rubro de servicios en al área Aseo, Vigilancia y Mantención de Áreas Verdes. Su domicilio comercial está ubicado en Los Ángeles, Avenida Vicuña Mackenna N. 573. Anexo 2 Su principal ingreso lo constituye el rubro Aseo, teniendo en la zona contratos de servicios vigentes con empresas mandantes, los que constituyen el 85% de sus ingresos, seguidos por el Área Vigilancia aportando el 14% de los ingresos, también mediante contratos de servicios, previa autorización y fiscalización del Departamento de Seguridad Privada OS-10 perteneciente a Carabineros de Chile, para concluir con el rubro de Áreas Verdes, quien aporta el 1% de los ingresos con servicios a particulares. En resumen, la mayor parte de sus ingresos son provenientes de contratos de servicios, los que son obtenidos mediante licitaciones y por plazos hasta 2 años de vigencia. TAMAÑO CLASIFICACIÓN SECTOR ECONÓMICO ORIGEN DE CAPITAL CONSTITUCIÓN JURÍDICA ÁMBITO ACTIVIDAD DESTINO BENEFICIOS OTROS CRITERIOS CONTRIBUYENTE TRIBUTARIOS Y DATOS Según el volumen de sus ventas, la clasificación por parte del Servicio de Impuestos Internos, Ley 20.416 del año 2010, corresponde a Pequeña Empresa. Ventas entre rango de 9.000 UF. Servicios Los Servicios corresponden al sector Terciario. Privado, aportes sociales. Sociedad Responsabilidad Limitada. Regulada por el Código de Comercio. Presencia local, posee sólo Casa Matriz, realiza sus actividades en la ciudad y comunas cercanas. Fines de Lucro. Para ejecutar las operaciones debe tener: Patente Comercial. Autorización de Funcionamiento por parte del Departamento de Seguridad OS-10. Primera Categoría. Régimen Renta Atribuida Art. 14 A de la LIR. Facturador Electrónico. 1 Los datos fueron proporcionados por los propietarios, facilitando solo la lectura y anotación de datos de la Escritura Pública. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 6 Técnicas de recolección de información relevante. En la introducción se hizo una breve mención en cuanto a la recolección de información para elaborar la investigación. La fuente principal, que corresponde a fuentes internas, fue proporcionada por los propietarios de la empresa, cuyos roles corresponden al Representante Legal y la Administradora de Recursos Humanos. A través de visitas a la empresa, de forma previa, se elaboraron entrevistas, pautas de cotejo, que guiaron la conversación, recabando antecedentes e información relevante, en cuanto a la estructura organizacional, legal, operativa. Fue posible procesar la información, mediante el apoyo con documentos legales como escrituras, contratos de servicios, estados de resultados, formularios 29 de impuestos mensuales, formularios 22 de impuestos a la renta, los que fueron proporcionados con la autorización de los propietarios por el auditor externo de la empresa. Formatos de cuestionarios, pautas de cotejo, escalas de apreciación, formulados a los propietarios orientados a las 3 áreas funcionales más relevantes de la empresa: 1.- Entrevista a José Pérez Mesina, representante legal, orientada al área finanzas. ¿Qué Estados Financieros elabora el Auditor Externo y que información les solicita para su confección? R: Balances, solicita saldos de los Bancos en cuanto a créditos, fondos mutuos y planillas de cotizaciones previsionales. ¿Conoce la información de los Estados Financieros, como puede utilizar la información para la toma de decisiones, la utiliza para alguna decisión? R: Si da utilidad es bueno. No utilizo los Estados Financieros para tomar decisiones, porque no sé cómo utilizarlos. ¿Cuenta con una estructura de costos al momento de elaborar una cotización o presupuesto solicitada por un cliente? R: Sí, estructuramos mano de obra, materiales, gastos, utilidad e IV.A. ¿En qué situación cree pertinente solicitar un crédito y dónde lo gestiona? R: Cuando debo invertir en alguna maquinaria, o algún imprevisto, lo solicito directo con mi Banco donde tenemos Cuenta Corriente. ¿Usted sabe bajo qué régimen tributa su empresa, considera el valor de sus impuestos acorde a sus ingresos, conoce sus beneficios tributarios? R: La verdad, desconozco esa parte, eso lo ve exclusivamente el Auditor Externo. En un supuesto, si tuviera la capacidad económica, ¿Pensaría la posibilidad de crear o invertir en un nuevo negocio o en otro tipo de inversión? R: Si tuviera, no descarto la posibilidad, pero que sea algo seguro, que me de tranquilidad y no problemas. ¿Estaría dispuesto a recibir propuestas, ideas nuevas, como sugerencias para implementar en su empresa de parte de nuestro grupo? Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 7 R: Claro, que mejor que recibir ideas de parte de ustedes que están con el estudio al día, uno se ha dedicado toda la vida a trabajar con conocimientos básicos y la experiencia nada más, ustedes reciben los conocimientos actuales del mundo de los negocios, uno debe actualizarse, cuesta un poco, pero si uno ve que las ideas son buenas, bienvenidas sean, también por eso decidí facilitar mi empresa, para tener otra visión y opiniones. ¿Asisten regularmente a charlas orientadas a los empresarios o pequeños emprendedores? R: La verdad, no, el tiempo se hace corto. Fuente: Elaboración Propia. En relación con la entrevista, se aprecia poco conocimiento contable y financiero, se comenta que los Estados de Resultados al ser elaborados con la información fehaciente y fidedigna, reflejarán el estado real y financiero de la empresa, saber con qué recursos dispone para cubrir sus compromisos, el retorno de rentabilidad, los activos, que significan en la empresa, con esa información el podrá ver alternativas para mejorar, le orientarán para tomar decisiones en cuanto a inversiones, financiamiento. Indica el propietario, que no se ha dado el tiempo para empaparse de conocimientos, solicita que el tiempo que se esté trabajando en su empresa, compartamos con ellos temas relacionados con el área financiera. 2.- Para evaluar el área de Marketing, elaboramos una escala de apreciación con las siguientes interrogantes formulada a los propietarios: Ítem Cumple con calidad, tiempo y precios. El servicio es diferenciador y exclusivo. Precio acorde al mercado. Realiza gestiones para captar nuevos clientes Posee recursos fijos para invertir en publicidad Posee publicidad en medios escritos, radios o web Su servicio es de entrega directa Llegan nuevos clientes por recomendaciones Fuente: Elaboración propia. Siempre Regularmente X X X Rara Vez X X X X X Rumbosur Limitada, no posee una estrategia de Marketing para expandir su mercado. Se limita a satisfacer a sus clientes con los que posee Contratos de Servicios, quienes no le solicitan exclusividad, sino por decisión propia no han decidido en expandir sus servicios en otros sectores o localidades. Al ver que la mayor parte de sus ingresos proviene de una sola fuente, comentan la necesidad de evaluar establecer estrategias de marketing que permitan ampliar su cartera de clientes. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 8 3.- En el área Recursos Humanos, se aplicó una pauta de cotejo, a la Sra. Graciela Zapata, como encargada de la administración del área. INTERROGANTES SI Existe un sistema de reclutamiento definido según el cargo Capacita de forma constante a los trabajadores Considera perfiles de cargo y competencias según el cargo Las empresas mandantes exigen certificaciones laborales Posee Organigrama o alguna estructura organizacional Posee la empresa Misión, Visión y Objetivos Definidos Fuente: Elaboración Propia NO X X X X X X En esta área se encuentran definidos los objetivos en cuanto a reclutamiento, por ende, la calidad del servicio posee la satisfacción de sus clientes. Resulta controversial observar que la empresa no posee misión, visión, ni objetivos estratégicos enfocados, razón por la cual, el equipo de trabajo confeccionará según lo comentado por los propietarios, sus proyecciones, su evaluación del negocio, sus expectativas, la misión, visión y algunos objetivos, que serán presentados a los propietarios, ellos decidirán si lo expuesto los representa como organización. Como fuente externa para recabar información, el equipo se apoyó con un pequeño estudio de mercado, para ver la percepción de la empresa en general frente al público y su disponibilidad para consumir el servicio. La muestra se realizó en 12 personas, por sobre los 35 años, trabajadores, considerando que, en ese rango etario, visualizan la necesidad de servicios de aseo, vigilancia y mantención áreas verdes, por tener poco tiempo libre y la capacidad económica para su adquisición. PREGUNTA FORMULADA AL TOTAL DE ENCUESTADOS ¿Ha escuchado respecto a la empresa Rumbosur en Los Ángeles? ¿Le gustaría obtener información de servicios y precios? ¿De acuerdo con las referencias, está dispuesto a pagar el precio? ¿Conoce alguna empresa de similar servicio en la ciudad? ¿Conociendo el servicio, al estar conforme, lo recomendaría? Fuente: Elaboración Propia Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial SI NO 2 9 7 1 12 10 3 5 11 0 9 Otras fuentes utilizadas para guiarnos y establecer fundamentos son libros, sitios de entidades públicas, reportajes, estadísticas, los que se encuentran situados en la bibliografía, notas al pie y anexos. Se utilizó la retroalimentación del avance del primer informe, aplicando las correcciones pertinentes. Análisis Estratégico. VISIÓN Ser líderes a nivel provincial en servicios de aseo industrial y seguridad privada.2 MISIÓN Ser la empresa líder en servicios de seguridad y aseo industrial, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes, brindándoles una solución eficaz y de calidad, con un excelente servicio.3 VALORES Eficiencia. Profesionalismo. Respeto por las personas. Compromiso. Entusiasmo. ANALISIS MACROENTORNO Entorno demográfico Hemos visto un aumento de la población en esta ciudad (INE), así mismo debiera crear un plan de expansión con el fin de aumentar progresivamente el volumen de los servicios. (anexo4)4 Entorno económico 2 (La mision vision valores son de elaboracion grupal.) 3 (https://blog.conducetuempresa.com/2012/04/como-elaborar-la-vision-y-mision-de-mi.html) 4 (http://www.ine.cl/estadisticas/demograficas-y-vitales) Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 10 (Banco Central) La economía en chile crecerá entre un 3.0 y 4.0% este 2018.Las causas de esta proyección se deben a los mejores datos efectivos de actividad de fines del 2017 y por la combinación de un mayor impulso externo, la recuperación de la confianza de los agentes y una política monetaria claramente expansiva.5 Entorno sociocultural Existen grandes clientes potenciales que aprecian de sobremanera las empresas locales que dan trabajo a la comunidad, y optan por potenciar el desarrollo local, es por ello que esta empresa debe aprovechar estas ventajas para captar más clientes. Entorno medioambiental Es un trabajo amigable con el medioambiente ya que procuran utilizar energías renovables en sus trabajos, además, esta empresa esta frecuentemente siendo auditada por la empresa ASEM quien deriva sus informes a las mandantes. Entorno tecnológico El avance todos los días de la tecnología, hace más fácil poder entregar servicios de calidad y eficacia. La adquisición de maquinarias nuevas de alta tecnología ayuda a que los plazos se puedan ejecutar más rápido y los colaboradores sean más eficientes. Entorno político/legal El aumento de los impuestos y las nuevas formas de fiscalización, hace más complejo el surgimiento de pymes. Análisis Porter RANGO La forma de evaluar cada una de las variables, es por medio de la escala de valoración en un rango de 1 a 5 1 Es una valoración muy bajo, pequeño, escaso o que la variable analizada aplica en un nivel mínimo. 2 Es una valoración levemente superior al nivel 1. 3 Es una valoración intermedia, media o promedio de la variable analizada. 4 Es una valoración mayor que el nivel 3 pero menor que la valoración de nivel con rango superior. 5 Es la valoración más alta, grande, abundante o que la variable analizada aplica en un nivel máximo Fuente: Elaboración propia. FUERZAS AMENAZA NUEVOS ENTRANTES BARRERA DE ENTRADA 5 (http://www.t13.cl/noticia/negocios/banco-central-crecimiento-economia-sera-3-4-2018) Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 11 VARIABLES PUNTUACION Economía en alza 5 Identificación de la empresa 3 Requerimiento de capital Acceso a canal de distribución 5 3 Diferenciación del producto 5 PROMEDIO 4,3 RESULTADOS NIVEL DE BARRERA DE ENTRADA: Promedio: 4.3 MEDIO ALTO: El promedio resultante de esta medición nos muestra una barrera medianamente alta lo que la sitúa como una fuerte barrera de entrada, debido a que las empresas ya instaladas en este rubro de servicios cuentan con la capacidad y experiencia para cubrir las necesidades de los clientes existentes en este nicho de mercado. BARRERAS DE SALIDA VARIABLES PUNTUACION Especialización de Activos 5 Barrera emocional 5 Costo salida por una vez 5 Restricción Gubernamental 5 PROMEDIO 5 RESULTADOS NIVEL DE BARRERA DE SALIDA: Promedio: 5 ALTO: Se obtiene una puntuación ALTA, los activos de la empresa, son elementos que imposibilitan la salida del mercado. Existen factores que influyen y apoyan la continuidad del empresario, como la cercanía con los clientes y los costos que generan el retiro. Cabe mencionar que existe normativa vigente tanto laboral como tributaria que esta empresa cumple en un 100% es así como en su última auditoría obtuvieron 100/100 ptos. AMENAZA PRODUCTOS SUSTITUTOS VARIABLES Disponibilidad de sustituto cercano PUNTUACION 2 Agresividad del sustituto 2 Precio valor del sustituto PROMEDIO 1 2 Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 12 RESULTADOS PODER DE SUSTITUTOS Promedio: 2 BAJO: Dentro de este sector los servicios siempre suelen ser sustitutos, es decir existe una gran variedad de servicios/productos que cumplen funciones similares. Por ejemplo, si compramos una maquinaria, evitamos el contratar una empresa que realice las mismas funciones. RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES EXISTENTES VARIABLES PUNTUACION Número de competidores 5 Crecimiento de la industria 4 Costo fijo de almacenamiento 2 Aumento de capacidad 2 Diversidad de competidores 2 PROMEDIO 3 RESULTADO NIVEL DE RIVALIDAD Promedio: 3 MEDIO-BAJO: En el caso del sector industrial sabemos que hay una gran cantidad de empresas compitiendo por la mejor posición en el mercado ofreciendo nuevos servicios, de buena calidad y mejor precio. Por lo tanto, existe una fuerte rivalidad en este sector. PODER NEGOCIACION PROVEEDORES VARIABLES PUNTUACION Número de proveedores 4 Amenaza de integración hacia adelante Contribución a la calidad 5 PROMEDIO 5 5 RESULTADOS NIVEL DE INFLUENCIA DE PROVEEDORES Promedio: 5 ALTA: La barrera es bastante fuerte debido a que los productos son críticos en la cadena de producción final, y a una amenaza de integración hacia delante. PODER DE NEGOCIACION COMPRADORES VARIABLES PUNTUACION Número de Compradores 5 Amenaza de integración hacia atrás Contribución a la calidad 5 Rentabilidad de compradores 4 Promedio 4 3 RESULTADO PODER DE INFLUENCIAS DE COMPRADORES Promedio: 4 Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 13 ALTA: La rentabilidad depende directamente de los consumidores (sin intermediarios) y es importante conservar la cartera de clientes manteniendo la calidad y eficacia entregada hasta ahora pudiendo optimizarla en un futuro. Fuente: Elaboración propia Análisis Foda Münch (2013) menciona al análisis FODA, como la principal herramienta de diagnóstico interno en una organización. Define las características internas como “fortalezas y debilidades, se originan dentro de la empresa y pueden influir en el logro de los planes. 6 Escasa red de clientes: la empresa posee una baja red de clientes Oportunidades (externo) Página web: puede darse a conocer y publicar sus servicios por medio de una página web, presentando información a sus clientes y proveedores. Trabaja con Empresa de prestigio: prestan servicios a una empresa reconocida a nivel nacional y eso le da una plusvalía. Solvencia para nuevos inversionistas: puede atraer inversionistas a la empresa ya que es atractiva para la inversión. Desarrollo de nuevos servicios industriales: puede ofrecer nuevos servicios a industrias y empresas orientados a la manufactura y mantenimiento industrial. Amenazas (externo) Existen empresas que ofrecen servicios similares: actualmente en mercado local existen competidores que ofrecen servicios iguales o similares. Posicionamiento marca Rumbosur en el rubro: la empresa está débil en cuanto a posicionamiento y reconocimiento en el mercado, como otras empresas como Jaiser PRESERVI, V&V SERVICE, DISSERCO. 6 (http://cybertesis.uach.cl/tesis/uach/2017/bpmfcir741f/doc/bpmfcir741f.pdf) Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 14 Perder contrato con el principal cliente: él cliente mandante de la empresa puede migrar a otras empresas donde le ofrezcan mejores condiciones. Análisis Operativo y Funcional La base principal de una empresa son sus áreas funcionales, es por ello que se lleva a cabo este análisis, la idea es evidenciar las ventajas y las falencias que pueda tener esta empresa a futuro. Para ello se van a utilizar los análisis de cada área, en este caso al ser una empresa de servicios tiene 3 áreas funcionales, las cuales son Análisis RR.HH Fortalezas - Se cuenta con un procedimiento adecuado para el proceso de Contrataciones, Remuneraciones y Finiquitos. - Inducciones y capacitaciones muy fuertes. Debilidades - El reclutamiento es deficiente. Análisis Marketing Esta es una de las áreas que resulta ser más vulnerable y débil de una microempresa, por lo tanto, es necesario, además de producir, un esfuerzo importante de estrategias de promoción y ventas, que es el principal propulsor del crecimiento de un negocio. Fortalezas - Precios competitivos. - Años de experiencia. - Cuenta con servicios de aseo industrial. - Cuenta con 3 rubros asociados entre sí. Debilidades - Conocimiento limitado de los potenciales competidores. - No cuenta con un departamento de marketing. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 15 Análisis Finanzas Esta empresa un área de finanzas saneada da una mayor tranquilidad para trabajar y organizarse a futuro por lo que en esta área hay que poner especial atención en su área contable y financiera. Fortalezas - Capital de trabajo suficiente para cumplir con sus obligaciones diarias. - Solvencia y capacidad de pago en deudas a corto plazo. - Rentabilidad en aumento. Debilidades - La liquidez o solvencia depende solo de la venta de sus servicios. - Estancamiento de capital. Cadena de Valor: La herramienta de análisis que permite ver hacia adentro la empresa, en búsqueda de una fuente de ventaja en cada una de las actividades que se realiza. 7 Cadena de valor Eslabones de apoyo Dirección General y de Recursos Humanos: Se mantiene relaciones cercanas a sus contactos y trabajadores para brindarles un servicio de excelencia. Organización interna y tecnología: Al ser una pyme permite tener contacto directo con su gerente facilitando los requerimientos de la empresa mandante. Infraestructura y ambiente: Si bien no se tiene una gran infraestructura la empresa consta con varios años de servicio que le da seguridad a los clientes. Eslabones primarios controlables Marketing y ventas: Se lleva un plan de marketing eficiente que permite agregar valor a los servicios y a la Empresa, aumentando su posicionamiento en el mercado. Personal de contacto: se trata directamente con el Gerente, el cual podrá darle solución a posibles problemas de forma más oportuna. 7 (M Porter - México: Editorial CECSA, 2004 - estrategiamagazine.com) Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 16 Soporte físico y habilidades: El gerente de la empresa posee amplio conocimiento tanto en seguridad como aseo industrial por lo que le da un plus importante a su servicio. Prestación: Es darle solución a los clientes en sus necesidades de seguridad y aseo de forma eficaz y segura de acuerdo a los más altos estándares establecidos. Eslabones primarios controlables Clientes: El buen llegar de la empresa se dará en la comunicación que tenga el cliente con el contacto de la empresa y sus prestaciones. Margen de servicio: En síntesis todo lo anterior suma para darle tranquilidad y seguridad a las empresas de que el servicio que está contratando es el indicado. Estrategias de marketing Estrategia diferenciada: La empresa ofrece sus servicios de forma diferente a cada una de las empresas mandantes, de acuerdo la necesidad que ellos deseen satisfacer (aseo, Seguridad, horarios, etc.). Conclusiones del análisis de las Fortalezas y Debilidades Luego de conocer las Fortalezas y Debilidades que tiene la empresa en las Áreas de Finanzas, Marketing y RRHH respectivamente y analizarlas detalladamente, se espera que los dueños implementen y desarrollen en su negocio las técnicas y procedimientos entregadas para mejorar el Área de mayor necesidad, con el fin de que a corto o largo plazo les garantice en primer lugar, un funcionamiento óptimo (eficiente + efectivo) y por consiguiente obtener los conocimientos básicos y la orientación necesaria para la mejor toma de decisiones y proyectarla en el tiempo. “La importancia de este estudio se deriva de la posibilidad de llevar a cabo una valorización económica de las variables técnicas del proyecto, que permitan una apreciación exacta o aproximada de los recursos necesarios para el proyecto; además de proporcionar información de utilidad al estudio económico-financiero.”8 8 (.” ii. estudio técnico - Facultad de Economía – UNAM. www.economia.unam.mx/secss/docs/tesisfe/GomezAM/cap2a.pdf) Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 17 Análisis Financiero. Rumbosur Limitada, es una Sociedad de Responsabilidad Limitada, cuya distribución de utilidades es en relación con el aporte social, los que corresponden a un 60% a José Pérez Mesina, y a Graciela Zapata Carrasco, un 40%. Los registros contables, cálculos de impuestos los realiza un auditor externo, utilizando información entregada por la administración, facturas de compras y ventas, boletas de honorarios; al término del ejercicio comercial, elabora los estados financieros, declaraciones de renta. El uso de la información contable y financiera es utilizado de forma interna, para los socios, y externa para instituciones gubernamentales, Bancos, S.I.I., Clientes. Por ser contribuyente de primera categoría, presenta contabilidad completa, afecta a IVA, sus Estados Financieros son Balance de 8 columnas y Balance Clasificado, se rige por las normas chilenas de contabilidad, aún no implementa las IFRS, siendo por el momento obligadas a presentar sus estados financieros bajo este formato las empresas que participan en el mercado accionario, y reguladas por la Superintendencia de Valores y Seguros.9 Ingresos: La fuente de ingresos está compuesta por los servicios de aseo, vigilancia y mantención áreas verdes, cuyos ingresos del año 2017 asciende a $ 200.475.241.- Anexo 3 Costos de Explotación: Según el estado de resultados del año 2017, los costos relacionados al giro principal es la suma de $ 10.587.484.Gastos de Administración y Ventas: Para el año comercial 2017, la suma fue $ 164.411.711.Otros Gastos fuera del giro: La suma del ejercicio comercial 2017, $ 1.594.407.Ratios e índices Financieros. Se utilizará Balance Clasificado y Estado de Resultado año 2017 el único ejemplar facilitado por la empresa, aplicando los cálculos en razones de Liquidez, Endeudamiento, Gestión y 9 Orellana, C. (s.f.). ¿Para quíenes es realmente obligatorio IFRS (NIIF) en Chile? Recuperado de http://copperlandauditores.cl/?page_id=111 Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 18 Rentabilidad, entregando directrices para determinar si existen recursos de liquidez, necesidad de financiamiento y rendimiento. Los análisis y su interpretación se realizarán en base a las siguientes razones: RATIOS LIQUIDEZ RESULTADO INTERPRETACIÓN Razón Corriente 4,49 Indica que, por cada UM, la empresa posee, 4, 49 veces la capacidad de pago. Razón Ácida 4,49 Este resultado indica capacidad superior de pago en relación con lo adeudado. Capital de Trabajo $ 58.522.869 Capacidad económica para responder a terceros. Prueba Defensiva 158% Existe liquidez para operar de un 158%, sin necesidad de recurrir al flujo de venta. RATIOS DE RENTABILIDAD Rendimiento la 16% sobre Inversión Por cada UM invertida, tiene un rendimiento de 16% en las ventas y dinero invertido. Rendimiento sobre Patrimonio 24% Por cada UM que invierte el dueño, genera un 24% de rendimiento. Margen Utilidad Bruta 12% Indica que, por cada UM vendida, genera un 12% de rentabilidad RATIOS ENDEUDAMIENTO Deuda Patrimonio 23% Indica que cada UM aportada por el dueño, el 23% es aportado por acreedores. Deuda Activo 15% 15% de deuda es financiado por acreedores, al liquidar los activos a precio libro, queda un saldo de 85% de su valor, después del pago. RATIOS DE GESTIÓN Rotación Cobro 1 Velocidad para recuperar los créditos otorgados. Período de Caja o Banco 47,55 Tiene liquidez para cubrir 47,55 días de ventas. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 19 Fuente: Elaboración propia Detalle en Anexo 3 (www.asesoresdepymes.com, 2018) Diagnóstico Empresarial. De acuerdo con la prospección estratégica, operativa y financiera, realizada a la empresa, teniendo antecedentes como entrevistas, pautas de cotejo, informes, análisis de ratios financieros, se puede tener un enfoque de la realidad de Rumbosur Limitada, como es su estructura, como está preparada ante la demanda del mercado, con qué recursos cuenta para su gestión, y su disposición para el futuro. Inicialmente la organización, está compuesta por tres áreas funcionales, como se ha mencionado, y su función interna es la siguiente: Finanzas: Es la encargada de la obtención, distribución y conservación de los recursos económicos. Marketing: Debiera ser el área encargada de planificar la acción comercial y definir la actuación de la empresa ante el mercado. Recursos Humanos: Son quienes ejecutan los servicios en terreno, esta área define la calidad, preferencia y demanda del servicio. Seguidamente al estudio, podemos definir: Problema. 1.- Nos enfocaremos al Área Finanzas, según la información, los ingresos de Rumbosur Limitada, provienen en un 99% de la empresa mandante CMPC, con la que tiene contratos de servicios en Los Ángeles, la vigencia de estos contratos tiene fecha hasta el 30 de noviembre de 2018, teniendo que presentar nuevas propuestas económicas a las licitaciones publicadas. El 1% de los ingresos, lo compone el mercado externo. Estos contratos generan la mayor fuente de ingresos, los cuales han representado para Rumbosur Limitada, retornos favorables con respecto a rentabilidad, ha permitido a la empresa ostentar un Capital de Trabajo y un endeudamiento mínimo, todos estos recursos disponibles, actualmente en parte están ahorrados, por el bajo nivel de propensión al riesgo que poseen sus propietarios y la falta de conocimientos financieros. De lo anterior, nace la interrogante: Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 20 ¿Cómo afectaría los ingresos de Rumbosur Limitada, si no fuera aceptada la empresa en la nueva licitación de CMPC en Los Ángeles, para la proyección económica del año 2019? Causas. Definidos el problema las causas se originan por: - Al tener definido su mercado desde hace 14 años, no han tenido la necesidad de expansión, representando cierta comodidad ante el mercado. - La falta de conocimientos financieros y contables, que ampliaría su visión de ver el negocio, los limita a tomar decisiones, ya sea para invertir o incursionar en nuevos negocios. Su propensión al frente al riesgo es bajo, que, si bien no es malo, también los limita a tomar medianos riesgos. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 21 Propuesta preliminar de solución. Para formular una propuesta de solución, primero que nada, es necesario conocer la empresa, de forma interna y externa, saber que piensan los propietarios respecto a su negocio, como lo ven desde sus inicios, el presente y el futuro. En cuanto a decidir, nadie puede indicar que es lo mejor, no se conoce el futuro, y no se conocen las necesidades de las personas, excepto ellos mismos, motivo por el cual, se les consultó a los propietarios, si estarían dispuestos a evaluar nuevos horizontes económicos, al tener una respuesta favorable, se planteará lo siguiente: La empresa al tener recursos disponibles, ante esta situación de riesgo, será necesario plasmarse de conocimiento financiero, conocer las variables para tomar decisiones de inversión, como: - Objetivos de la inversión: Por qué quiere invertir, para qué y en qué instrumentos. - Rendimiento: Se puede estimar, cuanto desea obtener. - Riesgo: Conocer su propensión al riesgo, si es alto, medio o bajo. Hay que considerar que, a mayor riesgo, mayor rentabilidad y viceversa. - Horizonte Temporal: Evaluar durante cuánto tiempo no va a disponer del dinero. - Liquidez: Evaluar en cuanto tiempo la inversión, se trasforma en dinero disponible. Conociendo y analizando todas estas variables, es posible entregar mecanismos para que los propietarios evalúen la mejor forma de invertir sus recursos económicos disponibles.10 10 (http://www.svs.cl/educa/600/w3-article-1646.html) Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 22 Conclusión El diagnóstico que se realizó a la empresa RUMBOSUR Limitada, en base a los antecedentes e información recopilados, permitió analizar de un punto de vista general la organización, permitiendo conocer sus fortalezas, sus oportunidades, las amenazas directas que afectan o puede llegar afectar la empresa en un corto o largo plazo. También se pudo conocer en detalle la descripción de la compañía, su rubro y mercado en el que está inserto en la actualidad, todo esto para realizar un análisis, y evaluar desde una perspectiva estratégica, operativa y financiera la empresa. En el análisis estratégico se observaron importantes falencias que presentaba la empresa, en cuanto a sus metas y objetivos, los cuales se crearon en base a la información interna de la empresa, con la cual se pudo lograr crear la misión y visión, que para toda empresa son los pilares de su éxito económico, de su reputación como marca y de la forma en que cumplirá con sus metas y objetivos. De acuerdo a lo diagnosticado, ya tenemos una idea general de la empresa, su composición interna, su misión, visión y valores, su estructura como organización y sus resultados financieros, su posición frente al mercado, con la recopilación más detallada de la información, podremos detectar el área que presenta mayores falencias, de ello dependerá crear una mejora o un plan de acción, que esperamos poder plantear a sus propietarios y que a futuro consideren su aplicación, ya que más que un trabajo de evaluación para obtener nuestro título profesional, nuestra voluntad es generar una visión que ocasionalmente no logra captar el dueño frente a su negocio, hacer necesario el cambio en algunas estrategias, ampliar sus horizontes y que logre dimensionar su potencial crecimiento. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 23 Bibliografía y linkografia Guarda, P. (2017). 40% de las empresas que externaliza servicios lo hace en su giro principal. Recuperado de http://www2.latercera.com/noticia/40-grandes-empresas-externaliza- servicios-lo-giro-principal/ Porter, M. (2009). Estrategia competitiva. Madrid, España. Mondino, D. Pendás, E. (2005). Finanzas para Empresas Competitivas. Buenos Aires, Argentina: Granica. (http://www.ine.cl/estadisticas/demograficas-y-vitales, s.f.) (http://www.svs.cl/educa/600/w3-article-1646.html) (Banco Central, s.f.) (http://www.t13.cl/noticia/negocios/banco-central-crecimiento-economia-sera-3-4-2018, s.f.) Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 24 ANEXOS. ANEXO 1 DATOS TRIBUTARIOS EMPRESA RUMBOSUR LIMITADA. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 25 ANEXO 2. UBICACIÓN GEOGRÁFICA EMPRESA RUMBOSUR LIMITADA. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 26 ANEXO 3. FORMULAS CÁLCULO RATIOS, BALANCE CLASIFICADO Y ESTADO DE RESULTADOS. RATIOS LIQUIDEZ FORMULA RESULTADO Razón Corriente ACTIVO CORRIENTE/ 75.270.143/16.747.274= 4,49 PASIVO CORRIENTE Razón Ácida ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIOS/ 75.270.143/16.747.274= 4,49 PASIVO CORRIENTE Capital de Trabajo ACTIVO CORRIENTE-PÀSIVO $ 58.522.869.- CORRIENTE Prueba Defensiva RATIOS CAJA + BANCO/PASIVO CORRIENTE 26.484.012/16.747.274 = 158 UTILIDAD NETA *100/ACTIVO TOTAL 17.655.613*100/108.343.336=16% UTILIDAD NETA*100/PATRIMONIO 17.655.613*100/73.940.449=24% UTILIDAD 23.545.360*100/ 200.475.241= 12% DE RENTABILIDAD Rendimiento sobre la Inversión Rendimiento sobre Patrimonio Margen Utilidad Bruta BRUTA*100/ VENTAS NETAS RATIOS ENDEUDAMIENTO Deuda Patrimonio PASIVO 16.747.274*100/73.940.449= 23% CORRIENTE*100/PATRIMONIO Deuda Activo PASIVO TOTAL*100/ ACTIVO TOTAL 16.747.274*100/108.343.336=15% VENTAS AL CRÈDITO/ CTAS POR 24.075.317/ 24.075.317= 1 RATIOS DE GESTIÓN Rotación Cobro COBRAR Rotación de Caja o Banco CAJA + BANCO*360/ VENTAS Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 26.484.012*360/200.475.241=47,55 27 BALANCES. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 28 Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 29 Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 30 Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 31 Organigrama RUMBOSUR Fuente: Elaboración propia. Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 32 Anexo 4 Crecimiento demográfico los ángeles POBLACIÓN ESTIMADA AL 30 DE JUNIO POR AÑOS CALENDARIO, SEGÚN COMUNAS EVOLUCIÓN DE ALGUNOS INDICADORES DEMOGRÁFICOS 2002-2020 Nombre de la Indicadores Comuna Los Ángeles Total SUBDEPARTAMENTO DE DEMOGRAFÍA Y VITALES Años 2002 172.695 2003 174.477 2004 176.205 2005 177.879 2006 179.599 2007 2008 181.336 183.088 2009 184.867 2010 186.616 2011 188.356 2012 190.030 2013 191.640 2014 193.252 2015 194.870 2016 196.454 2017 197.987 2018 199.465 2019 200.866 Informe de Avance 1 - Diagnóstico Empresarial 33 2020 202.214
