UNIVERSIDAD UTE FACULTAD DE CIENCIAS DE LA INGENIERÍA E INDUSTRIAS CARRERA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL Y DE PROCESOS EXAMEN DE GRADO COMPONENTE PRÁCTICO TRABAJO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL Y DE PROCESOS RONALD BRYAN TUTILLO ELIZALDE Quito, Enero 2020 ÍNDICE DE CONTENIDOS Tabla de contenido 1. CASO A RESOLVER .................................................................................. 2 Índice de Tabla No se encuentran elementos de tabla de ilustraciones. Índice de Figura No se encuentran elementos de tabla de ilustraciones. 1 1. CASO A RESOLVER PRONTO PIZZA es una fábrica de pizza mediana congelada en una presentación de 300 g y diámetro de 25 cm, se encuentra ubicada en la vía Pifo. El gerente de operaciones de la planta requiere el desarrollo del plan de mejoramiento, ya que en la actualidad el negocio presenta un proceso de crecimiento, ampliación en el servicio y comercialización de los productos que se ofrecen, se solicita diseñar una propuesta de la línea de producción de pizzas con el fin de gestionar correctamente el funcionamiento de la planta, de manera que mejore en los costos y distancias recorridas para el proceso productivo. Para cumplir con el requerimiento se debe establecer la distribución más eficiente de las tareas de la empresa utilizando la metodología Sistematic Layout Planning SLP, considerar que es una producción manual (no automatizada) en un área de 1000m2 para el diseño de la planta. Con el afán de administrar la fábrica de pizzas precocidas mediante el ciclo de mejora continua, para alcanzar los objetivos de calidad, se desea desarrollar la planeación estratégica para PRONTO PIZZA que incluya su mapa estratégico y la construcción del cuadro de mando integral considerará los indicadores en base de a los siguientes datos: a. Costos de producción de la pizza mediana de 300g. b. Costos de personal, considere además el punto de equilibrio y el precio de venta. Las pizzas medianas son las más solicitadas y pedidas con 60% del mercado de la ciudad, estas son altamente demandadas por la población joven. c. Eficiencias físicas en cuanto al empleo de la materia prima, tiempos y personal empleado. d. Eficiencia económica en cuanto a ventas y costos, de manera que aumente la rentabilidad. e. Satisfacción del cliente, en el punto de venta considere que el índice de satisfacción ha sufrido una baja del 6% en el último semestre, dato no revisado por el Gerente de Operaciones, el cual considera que PRONTO cumple con el mercado. f. Rotación de inventarios, cantidad económica de pedido del empaque, ya que es el elemento que mayor demora en la entrega, este tiene una demora de 5 días después del pedido. La empresa trabaja 240 días al año. 2 g. Rotación de personal es elevado, lo que dificulta el cumplimiento de tiempos de producción debido a la curva de aprendizaje. Elaborar un Cuadro de Mando Integral CMI con 4 perspectivas: financiera, procesos internos, cliente, aprendizaje y crecimiento, de tal manera que se desplieguen los indicadores de gestión respectivos, se tendrá en cuenta: un objetivo estratégico por cada una de las perspectivas y máximo dos objetivos tácticos y operacionales. Esto llevará a la empresa hacia el éxito sostenible e incremento de la competitividad a través de un adecuado grupo de indicadores para la empresa. Para el análisis de rentabilidad para la creación de la planta de producción de PRONTO PIZZA usted debe realizar una formulación de pizza (receta) en donde se asigne la cantidad de cada ingrediente de acuerdo a los costos del siguiente listado: Harina (1 Kg cuesta USD 1,00) Levadura (1 Kg cuesta USD 6,00) Agua (1 l cuesta USD 0,50) Aceite (1 l cuesta USD 1,50) Sal (1 Kg cuesta USD 0,90) Pasta de tomate (400 g cuesta USD 1,25) Queso mozarela (1 Kg cuesta USD 7,00) Jamón (1 Kg cuesta USD 10,00) Empaque de plástico cuesta (cada empaque USD 0,10) La planta se encuentra en una instalación arrendada a la cual usted debe asignarle un valor de arriendo mensual, y trabaja con 1 Jefe de planta y 5 operarios a los cuales usted deberá asignarles un salario mensual que incluya todos los beneficios de ley. La inversión inicial en el año de análisis del proyecto para poner la planta sería de USD 60.000 de maquinaria y de USD 10.000 gastos iniciales varios, en base a las siguientes consideraciones: Se espera generar un margen de ganacia por pizza del 30%. Periodo de análisis de 5 años (fuera del año 0 de análisis). La tasa de descuento requerida para el proyecto es del 20%. La producción aumenta un 2% anualmente. El valor residual de la maquinaria en el último año de estudio sería USD 5000. No considerar depreciación anual. La inflación en el país tiende a ser nula. No se considerarán pérdidas al hornear la pizza. Demanda anual promedio de 73300 pizzas. 3 En la selección de los equipos para el diseño de la planta de PRONTO PIZZA es importante considerar la potencia eléctrica total (en Kw); por lo tanto usted debe calcular dicha potencia en función de su capacidad. Además, requiere calcular la intensidad de corriente de consumo de cada equipo (considerar la longitud de cable en función del Lay Out propuesto) y especifique la selección (diámetro) del cable normalizado o estandarizado para dicha instalación. En la empresa PRONTO PIZZA se genera pérdidas o mermas en los procesos de amasado, horneado, relleno y congelado que llegan hasta el 20%; usted debe escoger dos de los procesos descritos anteriormente para automatizarlos y justificar el motivo de la selección de cada uno. Objetivos específicos: Diseñar el layout de la planta PRONTO PIZZA. Elaborar la planeación estratégica de la empresa. Evaluar la rentabilidad del proyecto de creación de la planta de producción. Seleccionar los equipos para la planta en función del consumo energético. Decidir los criterios de selección para la automatización de un proceso. 4 2. DESARROLLO DE LOS ENTREGABLES 2.1. ENTREGABLE 1: DISEÑO DEL LAYOUT DE LA PLANTA Introducción El diseño de instalaciones consiste en organizar las instalaciones físicas de una organización, con el fin de generar el uso eficiente de los recursos, tales como mano de obra, materiales, maquinaria y energía. El diseño de instalaciones abarca el diseño y ubicación de la planta, la distribución de la planta y el manejo de materiales (Meyers & Stephens, 2006). El layout es una representación gráfica que permite visualizar cómo están distribuidos los elementos dentro de un diseño. Heizer y Render (2007), afirman que “el objetivo de la estrategia de layout es desarrollar un layout económico que satisfaga las necesidades competitivas de la empresa” (p 433). Un buen diseño del layout permite a las empresas asegurar de alguna manera el desempeño eficiente de las operaciones que realiza la misma y así contribuir al logro de los objetivos propuestos. Para diseñar el layout de la planta PRONTO PIZZA se empleó la metodología Systematic Layout Planning SLP (en español, Planeación sistemática de la distribución de planta), este es un método de distribución por procesos que consiste en ubicar de manera física y ordenada los elementos de la misma, en este caso un proceso de producción, para de esa manera facilitar el movimiento de las personas, materiales y equipos; con el fin de contribuir al uso eficiente de los recursos y a la seguridad laboral (Platas & Cervantes, 2014). Metodología Ánalisis Producto - Cantidad Como punto de partida se procedió a determinar la localización del área a distribuir, la cual se encuentra vía a Pifo y tiene un área de 1000 m 2. Posterior a ello se continuó a desarrollar la distribución general de la planta mediante el análisis de los procesos que están involucrados en la fabricación de la pizza congelada (véase Tabla 1). 5 Tabla 1. Secuencia de procesos – Pizza congelada ANÁLISIS PRODUCTOCANTIDAD Producto: Pizza mediana congelada Demanda anual promedio: 73300 Tipo de distribución de planta: Distribución por procesos Amasado Horneado Enfriado Secuencia de Procesos: Relleno Empaquetado Congelado Almacenado / Refrigerado Elaborado por: Ronald Tutillo Se estableció el tipo de distribución de planta en base a la distribución por procesos, ya que los mismos están conectados y se necesita que se ejecute un flujo constante, para que de esta forma se trabaje por lotes en base a las necesidades de la demanda. Posteriormenter se identificó que la pizza mediana congelada es la más demandada por el mercado juvenil, por lo que se determinó las características del producto y la cantidad de materia prima que se requiere para su elaboración, para efectos del análisis del estudio de distribución de la planta. Para la constitución de la cantidad de material del producto utilizó una receta casera publicada por Rosa González en Julio, 2018 (véase Anexo 1), en donde se obtuvo expresado la cantidad de material para una pizza de diámetro 25 cm en gramos, por lo que en base a la receta se realizó un proporcional para cumplir con nuestro peso del producto terminado. (véase Tabla 2). Tabla 2. Características y cantidad del producto Elaborado por: Ronald Tutillo Diagrama de flujo del proceso En continuación del análisis de distribución de la planta, para obtener una mejor comprensión del proceso y las áreas involucradas en el mismo, se 6 procedió a diagramar el flujo del proceso, conocido también como flujograma el cual facilita a las personas a comprender la secuencia de las actividades que están involucradas en un proceso y así lograr promover el cumplimiento de los objetivos planteados. Insua (2006) establece que los diagramas de flujo son una herramienta que muestran los pasos operacionales que se requieren para poder lograr un objetivo específico. Para elaborar el diagrama de flujo del proceso de fabricación de pizza primero se identificó las actividades que están involucradas en el proceso y la secuencia de cada una de ellas (véase Figura 1). 7 Figura 1. Diagrama de Flujo – Fabricación de Pizzas Elaborado por: Ronald Tutillo 8 Diagrama de recorrido operacional Como siguiente punto se realizó un diagrama de recorrido operacional de la pizza congelada con la finalidad de sectorizar así como también tener una percepción incial del ciclo que sigue el proceso así como también la dependencia de áreas, en otras palabras este diagrama de recorrido operacional nos permite visualizar de manera sencilla las operaciones, inspecciones y materiales que se requieren para el montaje o desmontaje de un producto. Este emplea dos figuras: un círculo que simboliza una operación y un cuadrado que simboliza una inspección (Niebel & Freivalds, 2009). Para elaborar el diagrama de recorrido operacional se hizo uso de los materiales establecidos en la receta y se identificó la secuencia de operaciones e inspecciones que están involucradas en el proceso de la fabricación de la pizza congelada (véase Figura 2). Para efectos de visualización y compresión se asignó un código para cada material que compone el producto final (véase Tabla 3). Tabla 3. Codificación de materiales CÓDIGO MATERIAL A Harina B Levadura C Agua D Aceite E Sal F Pasta de tomate G Queso mozarela H Jamón I Empaque de plástico Elaborado por: Ronald Tutillo 9 Figura 2. Diagrama de Proceso Operativo – Fabricación de Pizza Elaborado por: Ronald Tutillo 10 Se obtuvo un total de 27 operaciones necesarias para la elaboración de una unidad de producción en PRONTO PIZZA, adicional a dichas actividades de manufactura se identificó un total de 2 inspecciones necesarias, las cuales como se aprecia en el diagrama de recorrido, es al final del ciclo de productivo. Diagrama de relación de actividades En conjunto con el punto anterior se procedió a detallar las áreas o actividades que requieren de una proximidad para que se pueda efectuar un flujo uniforme en el ciclo productivo de la pizza congelada, por lo que se procedió a elaborar el diagrama de relación de actividades, el cual Platas y Cervantes (2014) señalan que es una representación gráfica en forma de matriz, en donde se pueden detallar las relaciones que tienen cada una de las actividades. Para ello, se evalúa cada una de las áreas necesarias en función de la tabla de relaciones (véase Tabla 4). Para efectos de mayor comprensión el diagrama de relación de actividades establece un código de colores a utilizar en función del valor previamente identificado y evaluado (véase Tabla 4). Tabla 4. Calificación de aproximidades Elaborado por: Ronald Tutillo Los motivos considerandos en el diagrama de relación de actividades se codificó y se ven expresados en la siguiente tabla: Tabla 5. Factores evaluados en el Diagrama de Relación de Actividades Elaborado por: Ronald Tutillo 11 Posteriormente, en conjunto con la codificación de aproximidades y factores a evaluar se elaboró una matriz de relación de actividades segmentando las áreas que su proximidad es absolutamente necesaria, así como también lás áreas que no se recomienda de su proximidad (véase Tabla 6). 12 Tabla 6. Matriz de relación de actividades Elaborado por: Ronald Tutillo 13 Finalmente se elaboró el Diagrama de Relación de Actividades (véase Figura 3) el cual nos agrega valor al diseño de la planta, ya que nos permite identificar la dependencia entre las áreas operativas. Muther (1968) propuso una simbología para poder elaborar el diagrama de relaciones y facilitar la identificación de cada una de las actividades, dicha simbología fue tomada en consideración para desarrollar el diagrama (véase Tabla 7). Tabla 7. Simbología Diagrama de Relación de Actividades Elaborado por: Ronald Tutillo Figura 3. Diagrama de Relación de Actividades Elaborado por: Ronald Tutillo 14 Por temas de distancias recorridas y considerando el flujo de los procesos del ciclo productivo existen áreas las cuales sus aproximaciones son absolutamente necesarias, para una mejor comprensión de estas relaciones se ha elaborado la siguiente tabla resúmen donde se contempla las áreas en base a las calificaciones ponderadas. Tabla 8. Relación de Actividades Actividades A E I O U X 3, 5, 6, 7, 8, 9, 11 2 7 8 1, 3, 4, 6 11 1, 5, 6, 7, 8, 9, 10 2 1 5, 6, 7, 8, 9, 10 2 2, 6 7, 8 9, 10, 11 1, 3, 4 6. Horno 5 8 1, 3, 4, 7, 9, 10, 11 2 7. Área de enfriado 8 5, 9 2 1, 3, 4, 6, 10, 11 2, 7 5, 6 11 1, 3, 4, 9, 10 10 7, 11 1, 3, 4, 5, 6, 8 10. Área de inspección 2, 9 1 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11 11. Área de carga y descarga de camiones 2 1. Oficinas 2. Cuarto frío 4, 7 5, 8, 9, 10, 11 3. Vestidores 4 4. Baños 5. Área de amasado 8. Área de relleno 9. Área de empaque 4, 11 4 9 3, 8 1, 5, 6, 7, 10 Elaborado por: Ronald Tutillo Determinación de espacio El siguiente paso que se realizó para el diseño del Layout de la planta se basó en la identificación del área mínima requerida de trabajo, en donde se tuvo en consideración la maquinaria a utilizar en función de las necesidades de la empresa, otros factores contemplados se basaron en el decreto ejecutivo 2393 para el cumplimiento de ciertas pautas, con la finalidad de no tener inconformidades con los organismos de control (véase Tabla 9) 15 Tabla 9. Espacio mínimo requerido operaciones Elaborado por: Ronald Tutillo 16 Diagrama de Bloques Como punto de desenlace de la metodología SLP se tiene el diagrama de bloques el cual consiste en ir variando la distribución en función de su proximidad necesaria, lo cual ya se identificó en la relación de actividades (véase Tabla 8), por lo que después de una serie de modelados (véase Anexo B, C), se obtuvo que el modelo adimensional conveniente para el diseño de la planta viene dado por: Figura 4. Diagrama de bloques adimensional PRONTO PIZZA Elaborado por: Ronald Tutillo Layout 2D Finalmente y como punto de desenlace en el desarrollo del primer entregable se realizó el modelado de la distribución de planta en función de los análisis expuestos (véase Figura 5), el cual se presenta en escala 1:100 y cumpliendo con el área de terreno disponible, es decir en 1000 m 2 se diseñó el siguiente 17 Layout1 para la construcción de la fábrica industrial de pizzas congeladas PIZZA PRONTO. 1 Plano elaborado en AutoCAD en formato 2D 18 Figura 5. Layout 2D PRONTO PIZZA Elaborado por: Ronald Tutillo 19 Discusión El diagrama de relación de actividades permitió jerarquizar e interrelacionar las áreas con el propósito de aprovechar el área de operaciones, como se puede apreciar en el Layout (véase Figura 5) el recorrido que tiene el producto en sí en todo su proceso productivo es de 103,47 m en teoría, y la distancia de recorrido promedio entre áreas de operación es de 6,27 m, lo cual conlleva a aprovechamiento del área sin descuidar el factor de organización en el trabajo. 2.2. ENTREGABLE 2: PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Introducción Hernández (2011) refiere que la planificación estratégica es una herramienta de dirección que consiste en determinar objetivos a largo plazo, para de esa manera contribuir a la toma de decisiones y a la adaptación a los constantes cambios que se presentan dentro de los entornos empresariales. Metodología Hill y Jones (2009) establecen una serie de pasos para poder formular e implantar estrategias en las organizaciones, esos pasos se detallan a continuación: Misión, visión y valores organizacionales. Como punto de partida se definió la misión organizacional en base al giro actual del negocio, este concepto comprende la actividad a la que se dedica la empresa o en otras palabras la razón de su existencia. Para lo cual se respondió a las preguntas: ¿Quién?, ¿Qué?, ¿Cómo?, ¿Dónde?, ¿Por qué? y ¿Para quién?. Con esas respuestas se procedió a formular la misión (véase Tabla 10) 20 Tabla 10. Formulación de la Misión ¿Quién? PRONTO PIZZA ¿Qué? Fabricar y comercializar pizzas congeladas de alta calidad ¿Cómo? Cumpliendo buenas prácticas de manufactura ¿Dónde? Fábrica industrial ¿Por qué? Cubrir necesidad de alimentarse de forma exquisita ¿Para quién? Mercado ecuatoriano MISIÓN PRONTO PIZZA., es una empresa especializada en la producción y comercialización de pizzas congeladas exquisitas de alta calidad que cumple buenas prácticas de manufactura a lo largo de todo su proceso productivo, generando una experiencia única al consumidor. Elaborado por: Ronald Tutillo Enlazado a este primer concepto se procedió con la definición de la visión organizacional el cual busca brindar un horizonte que guíe a la empresa en la ejecución de sus actividades ya definidas en la misión, en otras palabras, viene a ser para la empresa lo que para un vehículo es el motor. Para tener una mejor comprensión, así como también para su formulación se generó y respondió las preguntas: ¿Qué imagen buscamos como empresa? y ¿A dónde queremos llegar como empresa? (véase Tabla 11) Tabla 11. Formulación de la Visión ¿Qué imagen buscamos como empresa? Ser el proveedor preferido del mercado ecuatoriano en la venta de productos alimenticios Ser una empresa líder del mercado nacional, rentable, eficaz y eficiente a nivel estratégico y operativo Generar una armonía entre los procesos productivos y el medio ¿A dónde queremos ambiente llegar como empresa? Participar en el mercado extranjero activamente exportando nuevos productos alimenticios de alta calidad y preferencia por el consumidor Generar un ambiente laboral que estimule la creatividad e innovación en los procesos productivos VISIÓN Ser el proveedor dominante del mercado nacional en la comercialización y fabricación de productos alimenticios. Nos visualizamos como una empresa líder, rentable, eficaz, eficiente e innovadora en todos los niveles de la organización, participando activamente en el mercado internacional y salvaguardando la integridad del medio ambiente y sus trabajadores. Elaborado por: Ronald Tutillo Posteriormente se identificó y definió los valores organizacionales indispensables para que agreguen valor al cumplimiento tanto de la misión y visión, este apartado también se lo conoce como cultura organizacional, la cual 21 permite la construcción y conservación de la organización a lo largo del tiempo. En otras palabras, estos valores permitirán el desempeño laboral de todos sus trabajadores (véase Tabla 12) Tabla 12. Identificación de los valores organizacionales VALORES ORGANIZACIONALES MISIÓN: PRONTO PIZZA., es una empresa especializada en la producción y comercialización de pizzas congeladas exquisitas de alta calidad que cumple buenas prácticas de manufactura a lo largo de todo su proceso productivo, generando una experiencia única al consumidor. - Responsabilidad - Compromiso - Honestidad - Enfoque al cliente - Orden y limpieza VISIÓN: Ser el proveedor dominante del mercado nacional en la comercialización y fabricación de productos alimenticios. Nos visualizamos como una empresa líder, rentable, eficaz, eficiente e innovadora en todos los niveles de la organización, participando activamente en el mercado internacional y salvaguardando la integridad del medio ambiente y sus trabajadores. - Liderazgo - Trabajo en equipo - Creatividad - Puntualidad - Eficiencia - Compromiso - Simpatía Elaborado por: Ronald Tutillo Toda organización necesita un eje que guíe a lo largo de todas sus operaciones y en todos sus niveles que sirvan como fuente de inspiración al personal que busca crecimiento laboral, por lo que para efectos del análisis, así como de la elaboración del mapa estratégico se generó una meta estratégica, cumpliendo características mínimas que permiten una mejor comprensión de la misma, dicha meta debe ser clara y medible; por lo cual se estableció en conjunto con la misión, visión y valores organizacionales (véase Tabla 13). Tabla 13. Formulación de la meta estratégica META ESTRATÉGICA Proveer de pizzas congeladas al mercado nacional con los más altos estándares de calidad y manufactura para superar las expectativas del consumidor y generar fidelidad con la marca. Elaborado por: Ronald Tutillo Análisis FODA Una vez planteada la misión, visión, valores y meta corporativa de PRONTO PIZZA, se procedió a analizar el ambiente externo e interno de la organización mediante el uso de la herramienta Fred (2013) establece que FODA es una herramienta estratégica que permite identificar y evaluar los factores internos 22 (fortalezas y debilidades) y los factores externos (oportunidades y amenazas); para de esa manera poder comprender la realidad en sí de la empresa y lograr plantear los objetivos y necesidades primordiales de la empresa (véase Tabla 14). 23 Tabla 14. Análisis FODA PRONTO PIZZA Fortalezas - F1: Posee el 60% de participación en el mercado de la ciudad - F2: Capacidad operativa mensual supera a la Demanda promedio mensual - F3: Costos bajos de producción por unidad - F4: Área de trabajo extensa (1000m2) Oportunidades - O1: Mercado objetivo: Población joven - O2: Aumento exponencial de mercado tecnológico (Ventas online) - O3: Exigencias en el cumplimiento de normas de los entes de control - O4: Tendencia de expansión debido al tipo de industria (fidelidad del cliente con la marca) - O5: Competitividad en los precios de venta Amenazas - A1: Descenso del índice de satisfacción del cliente del 6% - A2: Fábrica industrial arrendada - A3: Variación e incertidumbre con el riesgo país - A4: Carencia de un sistema que nos permita retroalimentar Estrategias Fortalezas - Oportunidades - F1-F2-O1-02: Aumentar el porcentaje de participación en el mercado diseñando un sistema que gestione pedidos vía internet hacia el mercado objetivo: población joven. - F3-O5: Realizar un modelo de programación lineal para ejecutar el análisis de sensibilidad y captar más clientes. - F4-O4-O3: Elaborar un plan maestro de producción que nos permita siempre cumplir con la demanda sin descuidar el factor de calidad del producto. Estrategias Fortalezas - Amenazas - F3-A2: Analizar la relación beneficio/costo si se hace la adquisición del terreno para mitigar el riesgo de traslado de operaciones. - F2-F3-F4-A3: Aplicación de políticas organizacionales promoviendo el desarrollo personal de nuestros trabajadores en base a los valores organizacionales. Debilidades - D1: Posee una ofera de productos limitada (pizza congelada mediana en una presentación de 300gr) - D2: Deficiencia en el servicio post-venta (no se considera la satisfacción del cliente) - D3: Alta rotación del personal operativo (dificultad con la curva de aprendizaje) - D4: No existe planes de marketing que nos permita abarcar mayor mercado Estrategias Debilidades - Oportunidades - D1-D4-O1-O2-O4: Identificar, evaluar e implementar nuevos productos tomando en consideración el mercado objetivo (población joven) y elaborar un plan de marketing de alto impacto. - D3-O3: Elaborar un plan de capacitaciones anuales a todo el personal con el objetivo de mantener la calidad del producto final. - D2-O4: Implementar un sistema de retroalimentación por cualquier medio y realizar seguimiento a las medidas tomadas con el cliente, establecer directrices para el trato con el cliente. Estrategias Debilidades - Amenazas - D2-D3-A1-A4: Obtener la certificación 9001:2015, Sistema de gestión de calidad con el objetivo de retroalimentar a todas las partes de la empresa y trabajar con el enfoque del ciclo PHVA. Elaborado por: Ronald Tutillo 24 Mapa estratégico Posteriormente se identificó estrategias en base al análisis del contexto con la finalidad de corregir, mantener o mejorar ciertas deficiencias relacionadas con el ámbito que se puede controlar, es decir el ámbito interno de la empresa, estas estrategias formuladas desde la perspectiva financiera, la parte del Cliente, los Procesos internos y la perspectiva de aprendizaje y crecimiento, estas se encuentran conectadas y jerarquizadas en función de la meta estratégica que se identificó previamente (véase Tabla 13) por lo que se desarrolló el mapa estratégico (véase Figura 6) se desarrolló en función de la misión, visión, valores organizacionales, la meta estratégica y el análisis del contexto interno y externo de la organización, donde se obtuvo: 25 Figura 6. Mapa Estratégico PRONTO PIZZA Elaborado por: Ronald Tutillo 26 Cuadro de Mando Integral Finalmente se desarrolló el cuadro de mando integral de la empresa PRONTO PIZZA. Un cuadro de mando integral según Baraybar (2010) es una “metodología o técnica de gestión, que ayuda a las organizaciones a transformar su estrategia en objetivos operativos medibles y relacionados entre sí” (p. 10). Para de esa manera lograr el uso eficiente de los recursos de la organización y un aumento del desempeño empresarial. El cuadro de mando integral consta de tres tipos de estrategias, estas son a corto, mediano y largo plazo, en otras palabras se las conoce como objetivos estratégicos, tácticos y operacionales, respectivamente. En el presente análisis la formulación de las estrategias fueron resultantes del análisis del contexto de la organización y de las relaciones entre Fortalezas, Debilidades, Oportunidades y Amenazas respectivamente (véase Tabla 14) El cuadro de mando integral como su palabra mismo lo dice, permite tener un seguimiento y control periódico de indicadores también conocidos como KPI´s, según sus siglas en inglés, estos son indicadores de desempeño y se elaboran en función del objetivo planteado, ya sea a corto, mediano o largo plazo. Los indicadores planteados para PRONTO PIZZA se planteó en las 4 perspectivas contempladas en el mapa estratégico (véase Figura 6) 27 Tabla 15. Cuadro de Mando Integral PRONTO PIZZA 28 Elaborado por: Ronald Tutillo 29 Discusión En el presente caso de análisis el problema de mayor impacto a la organización es la deficiencia que se tiene sobre la atención al cliente en el servicio postventa, este aspecto influye directamente en todas las persectivas que se contempla en el mapa estratégico, por lo que de acuerdo al análisis ejecutado se debe tomar acciones para mitigar riesgos que afecten sobre el nivel de ingresos, el valor organizacional que debe dominar en toda la organización es la responsabilidad con la ejecución y control de los objetivos estratégicos planteados (véase Tabla 15). 2.3. ENTREGABLE 3: RENTABILIDAD DEL PROYECTO Introducción Una herramienta sustancial para las organizaciones es el análisis de costo – volumen, ya que permite examinar los costos fijos y variables con mayor valor significativo dentro de la organización y así facilitar la toma de decisiones financieras para poder maximizar utilidades. (Palma & Veintemilla, 2018) El valor actual neto es la rentabilidad que se tiene sobre el proyecto y es de suma importancia al momento de inicio de un proyecto que demande una inversión inicial fuerte o ya sea para interés del inversor, a nivel de negocios es un indicador que permite tener una percepción sobre el proyecto y que da lugar al movimiento de dinero. Existen tres escenarios posibles al momento de calcularlo, el primer escenario es que este valor resulte positivo, el cual dará lugar a la realización del proyecto, este significa que la inversión es rentable, se recuperará toda la inversión inicial y se generará utilidad; cuando el VAN es próximo a cero, este viene a ser indiferente, se recupera la inversión pero el margen utilidad es reducido o menor al esperado, por lo que se debe evaluar más a profundidad el proyecto; por ejemplo en tema de beneficios sociales como la construcción de un hospital convendría ejecutar el proyecto; finalmente se tiene este valor negativo el cual indica que no se generará utilidad en el proyecto y en su defecto puede darse lugar a una pérdida de efectivo sobre el valor de la inversión inicial. Metodología Costos fijos y costos variables La diferencia primordial que existe entre estos dos conceptos es el tema del nivel de producción, los costos fijos permanecerán constantes a lo largo del tiempo, salvo que se incurra en el mismo, este se considera así. En el presente caso se sabe que PRONTO PIZZA arrendará un terreno en el sector de PIFO 30 por lo que según la página de internet PLUSVALIA se reconoció que el valor demográfico de esta ubicación oscila entre los $ 1800 y $ 2500, para efecto de estudio del presente análisis se contempló el costo de arriendo del terreno de $ 2200 (véase Tabla 16) Tabla 16. Costos Fijos PRONTO PIZZA Detalle Arriendo Salarios TOTAL $ $ $ Costo mensual 2.200,00 3.666,67 5.866,67 Costo total ($/año) $ 26.400,00 $ 44.000,00 $ 70.400,00 Elaborado por: Ronald Tutillo PRONTO PIZZA ejerce sus actividades operativas industriales con 5 operarios y un Jefe de Planta, por lo cual para la asignación de salarios se contempló los beneficios laborales de ley contempladas en la Disposición Transitoria 16 de la Ley de Seguridad Social . Resolución CD 501 Consolidación Tablas de Distribución de las Tasas de Aportación al IESS se obtiene que el salario básico en el país al año 2020 es de $ 400, por tanto en función de este se estableció el salario al inicio del proyecto, 1 Salario básico unificado para operarios, en el caso del Jefe de Planta se asignó 3 Salarios básicos unificados, dentro de dicho pago se contempló el porcentaje de aportación del IESS, el cual es del 9,45% (véase Tabla 17). Tabla 17. Asignación de Salarios Personal PRONTO PIZZA Salarios Jefe de Planta Operador 1 Operador 2 Operador 3 Operador 4 Operador 5 TOTAL Pago 3 S.B.U 1 S.B.U 1 S.B.U 1 S.B.U 1 S.B.U 1 S.B.U Costo mensual $ $ $ $ $ $ $ 1.200,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 3.200,00 Ingreso neto trabajador $ 1.086,60 $ 362,20 $ 362,20 $ 362,20 $ 362,20 $ 362,20 $ 2.897,60 Egreso IESS $ $ $ $ $ $ $ Décimo tercero 113,40 $ 37,80 $ 37,80 $ 37,80 $ 37,80 $ 37,80 $ 302,40 $ 800,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 2.800,00 Décimo cuarto $ $ $ $ $ $ $ 800,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 2.800,00 Costo total anual $ $ $ $ $ $ $ 16.000,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00 5.600,00 44.000,00 Elaborado por: Ronald Tutillo Fuente: Reforma de Código del Trabajo Disposición Transitoria 16 de la Ley de Seguridad Social Resolución CD 501 Consolidación Tablas de Distribución de las Tasas de Aportación al IESS El cálculo de los costos variables de producción se determinó en función de la cantidad anual promedio de producción, en conjunto con las cantidades necesarias para elaborar una unidad de producción (véase Tabla 2) y los 31 costos de material (véase Tabla 17), por tanto, para motivos de cálculo se dejó expresado en el Costo Variable Total Anual (véase Tabla 18). Tabla 18. Costo de materiales Pizza congelada DETALLE Harina Levadura Agua Aceite Sal Pasta de tomate Queso mozarela Jamón Empaque de plástico Cantidad 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 0,4 1,0 1,0 1,0 Unidad Kg Kg l l Kg Kg Kg Kg u Costo $ $ $ $ $ $ $ $ $ 1,00 6,00 0,50 1,50 0,90 1,25 7,00 10,00 0,10 Elaborado por: Ronald Tutillo Para efectos de cálculo, en el caso del agua y el aceite se dejó expresado en litros, haciendo uso de sus densidades de material, ya que la receta utilizada nos dejaba expresada la cantidad de material en gramos. Chang (2010) establece que la fórmula de la densidad es igual a la masa dividido para el volumen, tal como se muestra a continuación: 𝜌= 𝑚 𝑣 [Ecuación 1. Densidad de materia] Donde: 𝜌: densidad relativa del material (gr/ml) 𝑔𝑟 𝜌𝐻2 𝑂 𝑎 20°𝐶 = 1 𝑚𝑙 Según la Norma del CODEX para aceites vegetales especificados (1999): 𝑔𝑟 o 𝜌𝐴𝑐𝑒𝑖𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝑚𝑎í𝑧 𝑎 20°𝐶 = 0,921 𝑚𝑙 𝑚: masa material (gr) 𝑣: Volumen material (ml) Entonces, pse determinó el volumen de material mediante un despeje simple en la ecuación 1 y utilizando la densidad de material tanto del agua como del aceite respectivamente (véase Tabla 19). 32 Tabla 19. Costos Variables de Producción Anuales PRONTO PIZZA Material Harina Levadura Agua Aceite Sal Pasta de tomate Queso mozarela Jamón Empaque de plástico Cantidad anual requerida 8939,0 107,3 4469,5 494,0 214,5 715,1 2681,7 4290,7 73300,0 TOTAL Unidad Kg Kg l l Kg Kg Kg Kg u Costo Total ($/año) $ 8.939,02 $ 643,61 $ 2.234,76 $ 740,96 $ 193,08 $ 2.234,76 $ 18.771,95 $ 42.907,32 $ 7.330,00 $ 83.995,45 Elaborado por: Ronald Tutillo Posteriormente, para determinar el valor actual neto se determinó el precio de venta para poder calcular los flujos de caja, por tanto el precio según (Blocher & Stout, 2008), se calculó mediante la siguiente ecuación: 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑗𝑜 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙 + 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙 𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 = 1 − 𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑜 𝑒𝑠𝑝𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜 [Ecuación 2. Precio de venta] El margen bruto esperado de ganancia que se espera es del 30%, por lo tanto se hizo uso de la ecuación 2; para determinar el costo variable unitario se dividió el costo variable anual para la demanda anual promedio, se obtuvo: Tabla 20. Cálculo del precio de venta Costo fijo mensual ($) Producción mensual (unidades) Costo variable unitario ($) Margen bruto esperado de ganancia PRECIO DE VENTA $ $ $ 5.866,67 6108 1,15 30% 3,01 Elaborado por: Ronald Tutillo Subsiguiente se procedió a calcular los flujos de efectivo para el periodo de proyección de 5 años, se sabe que la producción anual aumenta un 2%, por lo que a partir del año 1 se consideró este crecimiento (véase Tabla 21); el flujo de efectivo vino dado por la siguiente ecuación: 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 − 𝐸𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 [Ecuación 3. Flujo de Efectivo anual] 33 Los ingresos fueron dados por la demanda anual promedio en función del precio de venta calculado (véase Tabla 20); en los egresos se consideró la suma de los costos variables y fijos anuales, por lo tanto se obtuvo: Tabla 21. Cálculo del flujo de efectivo VAN Producción (unidades) 0 74766 76261 77787 79342 80929 Año 0 1 2 3 4 5 Ingresos ($/año) $ $ $ $ $ 0 224.976,23 229.475,76 234.065,27 238.746,58 243.521,51 $ $ $ $ $ $ Egresos ($/año) 70.000,00 156.075,36 157.788,87 159.536,65 161.319,38 163.137,77 Valor residual $ $ $ $ $ $ Flujo de efectivo -$ $ $ $ $ 5.000,00 $ 70.000,00 68.900,87 71.686,89 74.528,62 77.427,20 85.383,74 Elaborado por: Ronald Tutillo Finalmente, para obtención de la rentabilidad del proyecto se calculó el valor actual neto, dónde se sabe que: 𝑉𝐴𝑁 = −𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 𝑖𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 + 𝑛 ∑ Flujos 𝑛=1 de efectivo (1 + 𝑡𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑑𝑒𝑠𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑜)𝑛 [Ecuación 4. Valor Actual Neto] Dentro de la inversión inicial se contempló los gastos iniciales (véase Tabla 21) varios ya que viene a ser un egreso en el año cero, para el cálculo de la tasa interna de retorno se utilizó el VAN calculado (véase Tabla 22) y mediante un despeje de la tasa de descuento en la ecuación 4, éste valor nos expresa la tasa interna de retorno (véase Tabla 22). Tabla 22. Cálculo del VAN Valor Actual Neto Tasa interna de Retorno Tasa interna de retorno > tasa de descuento Valor Actual Neto $ 151.983,26 98,8% VERDADERO Positivo Elaborado por: Ronald Tutillo Discusión Se puede apreciar que el valor actual neto es postivo, lo que significa que el proyecto es rentable, de igual forma se determinó que la tasa interna de retorno además de ser mayor que la tasa del decuento, ésta es del 95,4% por lo que después de recuperar la inversión inicial se obtendrá una rentabilidad alta, lo cual resulta atractivo para el inversor. 34 2.4. ENTREGABLE ELÉCTRICA 4: EQUIPOS BASADOS EN LA POTENCIA Introducción Las magnitudes eléctricas constituyen una parte fundamental para el estudio de la electricidad, para de esa manera lograr entender, calcular y prever las características de una máquina o componente eléctrico (Tena Sánchez, 2009). La ley de Ohm y la ley de Kirchhoff son leyes que fundamentales para poder comprender todos los aspectos relacionados a los componentes electrónicos o equipos que se quiere instalar en una planta industrial. Tena Sánchez (2009) establece que la ley de Ohm considera tres valores elementales en una corriente eléctrica, estos son: voltaje, intensidad y resistencia. Esos valores están relacionados entre sí, de tal manera que las variaciones que sufren uno de esos factores impacta en los otros dos. La fórmula genérica de la ley de ohm es: 𝐼𝑛𝑡𝑒𝑛𝑠𝑖𝑑𝑎𝑑 (𝐴) = 𝑉𝑜𝑙𝑡𝑎𝑗𝑒 (𝑉) 𝑅𝑒𝑠𝑖𝑠𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 Ω [Ecuación 5. Ley de Ohm] Las Leyes de Kirchhoff son también leyes de vital conocimiento para poder comprender, calcular y prever las características de un equipo eléctrico dentro de una instalación industrial. La primera ley de Kirchhoff según Tena Sánchez (2009) afirma que “en todo nudo de una red de conductores, se cumple que la suma de las intensidades que se dirigen a él es igual a la suma de las intensidades que salen de él” (p. 21); mientras que la segunda ley de Kirchhoff establece que la caída de tensión en cualquier punto de la corriente entre el inicio y el final del recorrido es igual a las caídas de tensión que hay en cada punto. 35 2.5. ENTREGABLE 5: Matriz de ponderaciones Introducción Actualmente se puede evidenciar que la tecnología ha ido avanzando con el paso del tiempo, eso es algo que permite a las industrias manufactureras y de servicio automatizar sus procesos para poder ofrecer productos de calidad dentro de un entorno competitivo (Asensio Pere & Ramon, 2006). Al momento de automatizar un proceso productivo se puede lograr grandes ventajas, como son: la reducción de tiempos de procesamiento, reducción de tiempos y el incremento de la productividad. Metodología La selección de los procesos a automatizar vino dado en función al nivel de impacto que se ponderó (véase Tabla 23), por lo que para la evaluación pertinente se consideró varias ramas de la ingeniería las cuales afectan directamente sobre los recursos de producción. Tabla 23. Criterios de ponderación 1 2 3 4 Ponderación Irrelevante Moderado Severo Crítico Elaborado por: Ronald Tutillo Los factores considerados están relacionados directamente sobre temas de automatización de procesos industriales, en donde se busca aportar al desarrollo del proceso para incurrir en reprocesos, pérdidas de tiempo, demoras inevitables, en otras palabras, se busca justificar la inversión en maquinaria, instalación, tecnología y demás factores con el tema de producción. Por otro lado, este no es el único factor que se debe considerar, existe temas de Gestión del Riesgo, en donde para mitigar afectaciones a la 36 salud de los trabajadores se busca simplificar sus actividades (véase Tabla 24). Tabla 24. Factores de evaluación para la Automatización de Procesos FACTORES A EVALUAR Carga de trabajo Seguridad industrial Relación costo/beneficio Pérdidas por mantenimiento Grado de restricción Reprocesos Inocuidad Calidad en el producto final Mermas Eficiencia Total NIVEL DE IMPACTO SOBRE EL PROCESO AMASADO HORNEADO RELLENO CONGELADO 4 2 3 2 3 2 3 3 3 1 3 1 1 2 1 2 4 1 4 1 3 1 2 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 1 3 1 30 16 28 18 Elaborado por: Ronald Tutillo Discusión Se identificó que los procesos con mayor ponderación, los cuales sería conveniente su automazación son los procesos de amasado y relleno. El proceso de amasado es manual, por lo tanto generará un desgaste metabólico que puede ser crítico si no se corrige, ya que se sabe que la producción es en línea, por lo tanto el operador estará en dicho proceso 8 horas por día. El proceso de relleno se catalogó como un proceso de impacto por el tema de ergonomía, se tiene movimientos repetitivos en ciclos de trabajo cortos, posterior a ello se puede generar errores en el trabajo y provocar accidentes ya que el operador manipula herramientas de corte, por lo tando en el factor de seguridad industrial se ponderó que el nivel de impacto puede ser de afectación severa, ya que al ser industria alimenticia se debe cumplir con estándares de inocuidad de alimentos. El proceso de relleno al ser manual se lo catalogó como proceso de capacidad restringida, ya que debe realizar la operación de corte previo al relleno, por lo que la automatización del mismo sólo requeriría de un proceso de inspección y se aumentaria la capacidad de la restricción. 3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 3.1. CONCLUSIONES Se puede apreciar la importancia que tiene el diseño previo de las instalaciones al momento de construir una planta industrial, ya que se puede aprovechar el 37 uso de recursos, así como también ahorrar costo relacionados con el proceso productivo y evitar incurrir en factores improductivos o que no aporten valor, el diagrama de relación de actividades segrega lo esencial en el ámbito de la operación por lo cual es una herramienta de vital importancia a nivel industrial que necesita ser analizado con profundidad al momento de diseñar una planta industrial. 3.2. RECOMENDACIONES 4. BIBLIOGRAFÍA Asensio Pere, P., & Ramon, V. (2006). Automatización de procesos mediante la guía GEMMA. Barcelona: Edición UPC. Baraybar, F. A. (2010). El Cuadro de Mando Integral «Balanced Scorecard». Madrid: ESIC EDITORIAL. Blocher, E., & Stout, D. (2008). Administración de costos. Un enfoque estratégico. México: Mc Grawhill Interamericana. Chang, R. (2010). Química (Décima ed.). México: McGraw-Hill. CODEX STAN 210-1999. (1999). NORMA DEL CODEX PARA ACEITES VEGETALES ESPECIFICADOS. CODIGO DEL TRABAJO. (16 de Diciembre de 2005). Registro Oficial Suplemento 167. Ecuador. Consolidación Tablas de Distribución de las Tasas de Aportación al IESS. (s.f.). RESOLUCiÓN No. C.D. 501. 38 Decreto Ejecutivo 2393, Registro Oficial 565. (17 de Noviembre de 1986). REGLAMENTO DE SEGURIDAD Y SALUD DE LOS TRABAJADORES. Ecuador. Díaz, L. F. (2005). Análisis Y Planeamiento (Primera ed.). Costa Rica: EUNED. Fred, D. (2013). Conceptos deadministración estratégica (Decimocuarta ed.). México: Pearson Educación. Heizer, J., & Render, B. (2007). Dirección de la producción y de operaciones. Decisiones estratégicas. Madrid: Pearson Educación. Hernández, S. (2011). INTRODUCCIÓN A LA ADMINISTRACIÓN - Teoría general administrativa: origen, evolución y vanguardia (Quinta ed.). México: McGraw-Hill. Hill, C., & Jones, G. (2009). Administración Estratégica (Octava ed.). México: McGraw-Hill. Insua, V. d. (2006). APPCC aplicado a la comercialización de productos cárnicos: Guía básica de aplicación (Primera ed.). España: Ideaspropias Editorial S.L. LEY DE SEGURIDAD SOCIAL. (30 de Noviembre de 2001). Registro Oficial Suplemento 465. Ecuador. Meyers, F., & Stephens, M. (2006). Diseño de instalaciones de manufactura y manejo de materiales (Tercera ed.). México: Pearson Educación . Muther, R. (1968). PLANIFICACION Y PROYECCION DE LA EMPRESA INDUSTRIAL . Barcelona: Editores Técnicos Asociados, S.A. Niebel, B., & Freivalds, A. (2009). Ingeniería industrial: Métodos, estándares y diseño del trabajo (Duodécima ed.). México: McGraw-Hill. Palma, A., & Veintemilla, A. (2018). Costo – Volumen - Utilidad y su incidencia en la rentabilidad. Guayaquil: Universidad Laica VICENTE ROCAFUERTE De Guayaquil . 39 Platas, J. A., & Cervantes, M. I. (2014). Planeación, Diseño y Layout de Instalaciones - Un enfoque por competencias. México: Grupo Editorial Patria. Tena Sánchez, J. G. (2009). Circuitos electrónicos básicos. Madrid: PARANINFO. 40 1. ANEXOS Anexo A. Receta Pizza casera de jamón y queso Autor: Rosa González (Julio, 2018) Tomado de: http://cocineraymadre.com/2018/07/15/pizza-casera-de-jamon-yqueso/ 41 Anexo B. Diagrama de bloques, propuesta “X” Autor: Ronald Tutillo Anexo C. Diagrama de bloques, propuesta “Y” Autor: Ronald Tutillo 42
