1.liquidacion-de-obraconcluido

DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO
REGIONAL DE ANCASH.
“EL AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL”
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE
PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS
POR LAS MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O
POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
2018- ANCASH
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
INDICE
INTRODUCCIÓN.
05
1.
DATOS GENERALES.
1.1.
Objetivo.
06
1.2.
Alcance
06
1.3.
Aprobación y actualización.
06
2.
DATOS DEL PROCEDIMIENTO.
2.1.
Denominación el procedimiento
07
2.2.
Código
07
2.3.
Órgano o dependencia
07
2.4.
Objetivo.
08
2.5.
Base legal.
08
2.6.
Responsabilidades para la formación y aprobación de la liquidación
2.7.
técnico financiero del proyecto de inversión.
10
Requisitos
15
2.7.1. Proyectos de inversion de obras (infraestructura).
15
2.7.2. Para proyectos de inversión de actividades (productos, sociales y otros). 16
2.8.
Descripción de las etapas del proceso.
17
2.8.1. Liquidación técnica.
17
2.8.2. Liquidación financiera.
19
2.9. Duración.
21
2.10. Tipo de procedimiento
21
2.11. Frecuencia.
21
2.12. costo del proceso.
21
2.13. Diagrama de flujo
22
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2.14. Disposiciones finales.
23
3.
FORMATOS.
3.1.
Formato N° 01: documentos que deben de adjuntar en la pre liquidación.24
3.2.
Formato N° 02: cuadro de valorización de deductivos de obra.
26
3.3.
Formato N° 03: cuadro de mayor metrado.
27
3.4.
Formato N° 04: cuadro de valorización final de obra.
28
3.5.
Formato N° 05: cuadro de control de maquinaria (horas trabajadas).
29
3.6.
Formato N° 06: resumen control de maquinaria
30
3.7.
Formato N° 07: informe final del residente de obra.
31
3.8.
Formato N° 08: informe valorizado de avance físico.
33
3.9.
Formato N° 09: Resumen de avance físico valorizado.
34
3.10. Formato N° 10: Hoja de metrados realmente ejecutados.
35
3.11. Formato N° 11: pre liquidación financiera.
36
3.12. Formato N° 12: consolidado de la pre liquidación financiera
38
3.13. Formato N° 13: saldo de materiales.
39
3.14. Formato N° 14: control y resumen mensual de horas maquina
utilizados en obra
40
3.15. Formato N° 15: control y resumen mensual de horas maquina
utilizados en obra
41
3.16. Formato N° 16: control y resumen mensual de horas maquina
utilizados en obra.
42
3.17. Formato N° 17: control y resumen mensual de horas maquina
utilizados en obra.
43
3.18. Formato N° 18: acta de custodia de obra.
44
3.19. Formato N° 19: acta de recepción de obra.
45
3.20. Formato N° 20: informe de liquidación técnico financiero.
50
3.21. Formato N° 21: informe de liquidación técnico.
52
3.22. Formato N° 22: valorización del metrado físico final ejecutado
según expediente técnico.
62
3.23. Formato N° 23: metrado del disgregado i etapa (de ser el caso).
63
3.24. Formato N° 24: resumen de valorización final de obra.
64
3.25. Formato N° 25: grado de cumplimiento.
65
pág. 3
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3.26. Formato N° 26: cuadro resumen de liquidación técnica y financiera.
66
3.27. Formato N° 27: cuadro resumen – valorización de obra.
67
3.28. Formato N° 28: calendario de ejecución.
68
3.29. Formato N° 29: liquidación financiara.
69
3.30. Formato N° 30: liquidación financiera (consolidado).
73
3.31. Formato N° 31: liquidación de gasto final de obra (consolidado).
75
3.32. Formato N° 32: balance de ejecución presupuestal y gasto final
consolidado.
77
3.33. Formato N° 33: saldo de materiales.
78
3.34. Formato N° 34: materiales utilizados en stock en almacén general.
79
3.35. Formato N° 35: valorizaciones.
80
3.36. Formato N° 36: resumen porcentual de la liquidación financiera.
81
3.37. Formato N° 37: resumen porcentual del gasto final de la obra.
82
3.38. Formato N° 38: resumen del gasto final de la obra.
83
3.39. Formato N° 39: resumen de la ejecución presupuestal.
84
3.40. Formato N° 40: resumen de gastos de expediente técnico.
86
3.41. Formato N° 41: desagregado de pago de personal.
87
3.42. Formato N° 42: disgregado de bienes.
88
3.43. Formato N° 43: disgregado de servicios.
89
3.44. Formato N° 44: disgregado de servicios.
90
3.45. Formato N° 45: disgregado de servicios.
91
3.46. Formato N° 46: adquisición de vehículos, maquinarias y otros.
92
3.47. Formato N°47: equipo informático y de comunicaciones.
93
3.48. Formato N° 48: equipo informativo y de telecomunicaciones.
94
4.
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GLOSARIO.
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ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
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INTRODUCCIÓN.
La presente directiva normará los procedimientos a seguir para realizar la liquidación de
proyectos inversión ejecutados y/o financiados por las modalidades de administración directa
o por encargo, en el Gobierno Regional de Ancash; para lo cual se desarrollará sus objetivos,
disposiciones finales, complementarias y especificas; así mismo cuál es su finalidad y sus
alcances.
La presente directiva tiene como finalidad orientar a las unidades ejecutoras del Gobierno
Regional de Ancash, el procedimiento a seguir para realizar las liquidaciones de obras
públicas a otras entidades del estado, en el Gobierno Regional de Ancash, así mismo se
establecerá los procedimientos para que el gobierno regional de Ancash, conforme lo señala
lo dispuesto en la normativa vigente sobre contrataciones del Estado.
“Entiéndase por liquidación de la obra constituye la última fase de la consumación del contrato
de obra y determina el precio que debe abonar el dueño de la obra. Una vez que la misma ha
sido terminada, entregada y recibida por el promotor, éste tiene la obligación de pagar el precio
convenido.”
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
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1. DATOS GENERALES.
1.1.
Objetivo.
Establecer las Normas y Procedimientos que conduzca el proceso de Liquidación
Técnico – Financiero de las Obras ejecutadas por la modalidad de Administración
Presupuestaria Directa, dentro del ámbito jurisdiccional del Gobierno Regional de
Ancash, así como establecer responsabilidades y plazos a las Unidades Ejecutoras,
Órganos de Apoyo y Personal Involucrado en la Liquidación de Obras.
1.2.
Alcance
El contenido de la presente Directiva es de aplicación por todas las unidades orgánicas
del Gobierno Regional de Ancash, que intervienen en el proceso de Liquidación
Técnica – Financiera de las Obras de Infraestructura ejecutadas por la modalidad de
Administración Presupuestaria Directa o por encargo.
1.3.
Aprobación y actualización.
La presente directiva entrara en vigencia al día siguiente de a su aprobación, mediante
resolución por la autoridad competente.
La presente directiva será verificada Sub Gerente de Desarrollo Institucional e
Informática y el Director de la Oficina Regional de Asesoría Jurídica – DORAJ.
Será actualizado en un periodo de 3 años y/o modificado según las modificatorias que
dicten los órganos competentes (OSCE, MEF, etc.) respecto a la materia
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
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2. DATOS DEL PROCEDIMIENTO.
2.1.
Denominación el procedimiento
La presente directiva tiene como finalidad orientar y normar el proceso de liquidación
de obras y/o proyectos de inversión, por lo cual se denomina:
“Directiva Procedimientos Para Liquidación De Proyectos De Inversión
Ejecutados Y/O Financiados Por Las Modalidades De Administración Directa O
Por Encargo, En El Gobierno Regional De Ancash”
2.2.
Código
2.3.
Órgano o dependencia
La Sub-Gerencia de Supervisión y Liquidación y transferencia de proyectos de
inversión pública, queda encargada de la implementación de la presente Directiva.
Así mismo el Gobierno Regional de Ancash, mediante la Gerencia de Infraestructura,
Sub – Gerencia de Supervisión y Liquidación, es responsable de liquidar y controlar
las transferencias de las obras y/o proyectos, así como de informar y/o remitir a la
Gerencia de Planificación, Presupuesto y acondicionamiento territorial o la unidad
orgánica que haga de sus veces, para la respectiva reclasificación y rebaja de las
cuentas patrimoniales.
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2.4.
Objetivo.

Uniformizar el procedimiento y los criterios técnicos para la elaboración de la
Liquidación Técnica – Financiera de las Obras ejecutadas por la modalidad de
Administración Presupuestaria Directa en el Gobierno Regional de Ancash, de
tal manera que nos permita:

Determinar el Gasto Total Financiero y la Valorización Física Total Ejecutado
en el cumplimiento de la meta programada de la Obra, permitiendo ejecutar la
rebaja contable de la cuenta que registra la incidencia de la ejecución de las
obras (traslado de la cuenta: Edificios y Estructuras a Infraestructura Pública).

Efectuar la transferencia de las Obras concluidas y aptas para su puesta en
Servicio, así como los Bienes Patrimoniales a los Sectores, Instituciones,
Organizaciones Beneficiarias, para
su
incorporación en los Registros
Públicos, así mismo para su operación y respectivo mantenimiento

2.5.
Culminar con la Fase de Inversión en el Ciclo Constructivo
Base legal.

Ley N° 27867, ley orgánica de gobiernos regionales y locales y modificatorias
Ley 27902.

Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de presupuesto.

Ley 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y modificatorias.

Ley N° 27785, Ley Orgánica del sistema Nacional de control Interno y de la
Contraloría General de la Republica y sus modificaciones Ley 29622.

Resolución de Contraloría N°195-88-CG, “Normas que regulan la ejecución de
obras por administración directa”.
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
Ley N° 29151, ley general del sistema nacional de bienes estatales.

Ley N° 3025, ley de contrataciones del estado sus modificatorias establecidas
por DL. N° 1341, en adelante la ley.

Decreto Supremo N°350-2015-EF, reglamentos de la Ley de contrataciones del
estado-2015-EF, reglamento de la ley de contrataciones del estado y sus
modificatorias establecidas por DS N°056-2017-EF, en adelante el reglamento

Ordenanza regional nº 001-2018-grA/Cr., incorporaciones y modificaciones de
los artículos del Reglamento de Organización y Funciones del Gobierno
Regional de Ancash

Ordenanza Regional N°001-2018-GRA/CR., aprueba las incorporaciones de
los artículos del reglamento de Organizaciones y Funciones del gobierno
Regional de Ancash.

Resolución Ejecutiva Regional Nº 0098 -2008-GRA/PRE, que aprueba MOF
del Gobierno Regional de Áncash (Vigente).

Ordenanza Regional Nº 013-2006- REGION ANCASH/CR., Manual de
Organización y Funciones (M.O.F)

Decreto Supremo N°007-2008-VIVIENDA, que aprueba el Reglamento de la
Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales.

Ley N° 27493 – Ley de Saneamiento Físico Legal de Bienes Inmuebles de las
Entidades del Sector Público.

Ley N° 27293 – Ley del sistema Nacional de Inversión Pública.

Ley N° 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del estado.

Ley N° 29090 – Ley de regularización de habilitaciones urbanas y de
edificaciones, y modificatorias (Ley 29300, Ley 29566, Ley 29476 y sus
respectiva modificatoria Ley 30494 el 02/08/2016).
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
Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.

Constitución Política del Perú.
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
Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública.

Ley N° 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General y sus
Modificatorias.

Ley N° 27245, Ley de Responsabilidad y Transferencia Fiscal.

Decreto Legislativo N° 1252, crea el Sistema Nacional de Programación
Multianual y Gestión de Inversiones y Deroga la Ley N° 27293, Ley del Sistema
Nacional de Inversión Pública.

Decreto Supremo N° 027 – 2017 – EF, aprueban el Reglamento del Decreto
Legislativo N° 1252, Decreto Legislativo que crea el Sistema Nacional de
Programación Multianual y Gestión de Inversiones y deroga la Ley N° 27293,
Ley del Sistema de Inversión Pública.
2.6.
Responsabilidades para la formación y aprobación de la liquidación técnico
financiero del proyecto de inversión.
2.6.1. Gobernación Regional y/o Gerencia General Regional – Oficina de Asesoría
Jurídica.

Designar mediante resolución a la comisión de recepción y liquidación del
proyecto.

Transferencia del proyecto al sector correspondiente en coordinación con la
Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras.

Aprobar la liquidación técnico financiero (parcial o total) del proyecto mediante
resolución.
2.6.2. Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de obras:

Realizar el control de calidad en segunda instancia de la documentación
presentada por el residente de proyecto a través del supervisor /inspector de
proyecto, y si esta se encuentra completa y acorde a la presente directiva le
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corresponde visarla, haciendo suyo su contenido, solicitando la recepción de
obra y su posterior liquidación.

Proponer a la Gobernación Regional y/o Gerencia General, los miembros d la
comisión de recepción de obra, que será aprobada mediante acto resolutivo.

Autorizar la verificación física del proyecto para fines de recepción.
De la Gerencia de Infraestructura (UNIDAD EJECUTORA)

Ordenar y verificar que el jefe de proyectos y/o residente del proyecto cumplan
con la entrega del informe final y/o pre liquidación de todas las obras que
ejecuta dentro de su ámbito.

Solicitar a la Gerencia Pertinente (Infraestructura, desarrollo económico,
servicios públicos y/o otras dependencias) el trámite para los procesos de
recepción y liquidación de las obras.

Pedir la conformidad de la comisión de recepción 30 días antes que termine la
obra o proyecto.
2.6.3. De los supervisores y/o inpectores.

Exigir a los residentes la entrega del informe final y/o Pre Liquidación para su
revisión de encontrase conforme, debera avalarlo y luego presentarlo al
coordinador de supervisión para su tramite corrrespondiente de recepcion y
liquidacion del proyecto.
2.6.4. De las unidaddes ejecutoras: residente, coordinador o jefes del poryecto de
inversion.

El ingeniero residente y/o coordinadores o jefes de actividades elaborar
el informe final o de pre-liquidación técnico – financiero del proyecto,
remitiéndola al supervisor para su revisión y aval correspondiente,
dando a conocer a la unidad ejecutora que corresponda, los
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documentos técnicos financieros, y de ser el casi a la Sub Gerencia de
Supervisión y Liquidación de obras) en la etapa de ejecución de obra.

Informe a la unidad operativa sobre los saldos de materiales que deben ser
entregados al almacén central del Gobierno Regional, para que esta realice el
trámite de suscripción de las notas de entrada a almacén y su posterior
Resolución de Transferencia de materiales.
2.6.5. De los administradores de obra y/o asistentes administrativos y técnicos.

Elaborar el informe mensual de los manifiestos de gastos con documentación
sustentatorios del avance financiero actualizado, remitiéndola posteriormente
al responsable del proyecto para su revisión y aval, dando conocimiento a la
unidad operativa y gerencias pertinente; debiendo recabar la información de
las siguientes unidades:
o
Oficina de contabilidad la cual proporcionara el reporte de ejecución de
gastos SIAF y reporte CLARISSA.
o
En la oficina de abastecimiento y servicios auxiliares (almacén), copia
de las órdenes de compra y servicios, copia del pedido de
comprobantes de salida, debiendo llevar un cuaderno de control de
ocurrencias de manera genérica, con sus respectivas notas de entrada
y salida de forma diaria.
o
Además, deberá recabar de la oficina de tesorería, las copias de los
comprobantes
sustentatorios.
pág. 12
de
pagos
con
sus
respectivos
documentos
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2.6.6. De la oficina de contabilidad

Antes de la liquidación el proyecto.
Emitir el reporte de la ejecución presupuestal del proyecto según SIAF a la Sub
Gerencia de Supervisión y Liquidación de obras e información CLARISSA.
Emitir el costo financiero del proyecto según análisis de la Sub cuenta
determinada por el de presupuesto a la Sub Gerencia de supervisión y
liquidación

En el proceso y conclusión de la liquidación.
Recepcionado el expediente de liquidación emitida por la Sub Gerencia de
Supervisión y Liquidación de obras se efectuará la revisión de los formatos de
acuerdo a la presente directiva llegando a los importes de acuerdo al análisis
contable y na vez conforme se aprueba, procediendo a firmar los responsables
de la elaboración del expediente.

Después de ser aprobada la liquidación.
Decepcionado la resolución de aprobación de la liquidación técnica financiera
del proyecto de inversión, se debe informar el importe total consignado en la
resolución como costo total del proyecto, efectuando la reclasificación contable
de dicho proyecto indicando el nuero de la nota contable, mes y año en que se
efectuó.
2.6.7. De la oficina de tesorería:
Remitir los comprobantes de pago originales, emitidos con cargo al presupuesto del
proyecto de inversión, se debe de informar el importe total consignado en la resolución
como costo total del proyecto, efectuando la reclasificación contable de dicho proyecto
indicando el número de la nota de contabilidad, mes y año e que se efectuó.
Mano de obra: planilla de jornales debidamente firmados, Boucher y formatos varios
que evidencien el pago de las retenciones y los aportes.
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
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Bienes: facturas, boletas de venta, órdenes de compra, contrato de procesos, acta
de buena pro y demás.
Servicios: facturas, recibos de honorarios, contratos de servicios no personales,
ordenes de servicios con firma de conformidad del servicio, informe y/o acta de
conformidad, Boucher del depósito del impuesto a la renta y/o otros tributos, contratos
de procesos, acta de buena pro y demás.
Viáticos: rendiciones de viáticos.
Habilitación para caja chica: debe adjuntarse la rendición de cuenta debidamente
aprobada por las instancias correspondientes.
2.6.8. Oficina de abastecimiento y servicios auxiliares.
Remitir las PECOSAS de los bienes adquiridos, firmado por el almacenero y residente
del proyecto de inversion.
Remitir el acta de internamiento, ingresados al almacén central del Gobierno Regional
mediante “Notas de entrada a almacén de saldo (NEAS) los mismos que deben ser
autorizados mediante acto resolutivo conteniendo la relación valorizada de materiales
de construcción del proyecto y/o inversion indicando su estado de conservación
(bueno, regular, malo).
Remitir las actas de entrega de los materiales remanentes de otros proyectos de
inversiones se ejecutará con el uso de PECOSAS o por acto resolutivo.
2.6.9. De la oficina de control patrimonial
Relación de bienes activos del proyecto y/o inversion con sus respectivas actas
patrimoniales donde detalla las características del bien, la ubicación, la conservación
y la designación al personal que lo usa.
2.6.10. Oficina de personal.
Emitir la data de planillas en digital de los proyectos y/o inversiones efectuadas a la
fecha.
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
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2.7.
Requisitos
Requisitos indispensables para la presentación del informe de Pre-liquidación y/o
informe final de los proyectos son:
2.7.1. Proyectos de inversion de obras (infraestructura).
1. Cuaderno de obra (01 original y 03 copias)
2. Se efectuará la recopilación de la información técnico legal del expediente
y la ejecución del proyecto.
3. Resolución de aprobación del expediente técnico, reformulación y
ampliación de presupuesto y plazos.
4. Elaboración de actas de entrega de terreno, inicio, paralización y
conclusión.
5. valorización y control de maquinarias y/o equipos propios y alquilados.
6. Parte diario de uso de equipos propios de maquinarias y otros.
7. Valorización de sus saldos de materiales al término de la ejecución del
proyecto presentado por el supervisor del proyecto
8. Valorización de sus saldos de materiales al término de la ejecución del
proyecto de inversión.
9. Notas de entrada y notas de salida y/o cuaderno de control diario del
almacén del proyecto
10. Control de calidad (certificado de control de calidad, resultados del analisis
de suelo, agua, agregados, acta de funcionamiento, diseño de mezcla
según sea el caso).
11. Informe mensual y finales valorizados de la ejecución del proyecto
presentados por el residente del proyecto conteniendo
a. Metrado final valorizado del proyecto.
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b. Metrado de partidas físicas adicionales (por mayores metrados y/o
por partidas nuevas)
c. Metrado de partidas deductivos y/o menores metrado
12. Procesado de planos del expediente técnico detallado de la ejecución del
proyecto en el caso de haber ocurrido modificaciones se debe de realizar
el plano de replanteo respectivo.
13. Panel fotográfico.
14. Observaciones, conclusiones y recomendaciones técnicas.
15. Revisión y compaginación.
2.7.2. Para proyectos de inversión de actividades (productos, sociales y otros):
a. Cuaderno de obra (01 original y 03 copias).
b. Información técnico legal del expediente técnico y la ejecución del proyecto
(comprobantes de pago del gasto ejecutado).
c. Resolución de aprobación de expediente técnico, reformulación y ampliación de
presupuesto y plazos.
d. Elaboración de actas de entrega de terreno, inicio, paralización y culminación del
proyecto.
e. Elaboración de actas de entrega de materiales y bienes, cursos efectuados en la
ejecución del proyecto el cual debe estar debidamente firmado por los
beneficiarios.
f.
Informes mensual y final valorizados de la ejecución del proyecto presentados por
el residente del proyecto conteniendo:
i. Valorización física y financiera mensual y final de los avances físicos
o metas ejecutadas del proyecto).
ii. Valorización de la calidad e trabajos ejecutados y el cumplimiento
de metas.
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iii. Valorización del grado de participación comunal en la ejecución de
actividades
iv. En caso de ser actividades que generan recursos directamente
recaudados, se deben de informar los ingresos y egresos
generados.
g. Valorización de sus saldos de materiales al término de la ejecución de proyecto de
inversion.
h. Panel fotográfico durante el transcurso del proyecto (inicio- final)
2.8.
i.
Observaciones, conclusiones y recomendaciones técnicas.
j.
Revisión y compaginación.
Descripción de las etapas del proceso.
2.8.1. Liquidación técnica.
2.8.1.1.
Etapas del proceso.
a. Recepción del informe de pre –liquidación y/o informe final del proyecto de
inversion.
o
Descripción de los trabajos ejecutados. (planillas de metrado)
o
Revisión del cuaderno de obra.
o
Verificación de los trabajos ejecutados
o
Verificación de los metrados trabajados.
o
pág. 17

Metrado final valorizado del proyecto.

Metrado de partidas físicas adicionales.

Metrado de partidas deductivas y/o menores metrados.
Control de materiales de almacén.
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o
Control de calidad (certificado de control de calidad, resultados de
analisis de suelo, agua, agregados, ata de funcionamiento, diseño de
mezcla según sea el caso)
o
Meta ejecutada.
o
Valorización del proyecto
o
Parte diario del uso de maquinarias propias y/ alquiladas.
o
Observaciones
o
Recomendaciones técnicas.
o
Panel fotográfico del estado en que se encuentra las obras costruidas.
o
Planos de replanteo
b. Sistematización de la documentación.
2.8.1.2.
Contenido

Memoria descriptiva actualizada.

Especificaciones técnicas finales.

Cuaderno de obra del proyecto y/o inversion en original.

Acta de entrega de terreno, inicio de obra, culminación, acta de paralización,
reinicio de obra, acta de entrega de bienes y materiales a los beneficiarios

Recepción de obra

Recepción de obra.

Metrados finales y presupuesto de las partidas ejecutadas,

Planos finales y/o replanteo del proyecto concluido.

Informe de ejecución presupuestal del proyecto concluido, desagregado por
especificas del gasto de acuerdo al clasificador de los gastos públicos,
incluyendo el cuadro de desembolsos efectuados.

Inventario final valorizado de saldos de materiales existentes en almacén del
proyecto y/o almacén central de la entidad, documento que sustenta la
transferencia de materiales, para uso institucional.
pág. 18
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH

Resumen de horas maquina trabajadas por el equipo mecánico utilizado
durante la ejecución del proyecto.

Resolución de transferencia de materiales otorgados y recibidos.

Aprobación de expediente técnico reformulado, ampliación de plazos,
ampliaciones presupuestales y otros con resolución ejecutiva regional si se
diera el caso.

2.8.1.3.
Licencia de construcción.
Verificación y evaluación

Verificación física in –situ, efectuado por el responsable de elaboración de la
liquidación técnica quien se constituirá en el lugar del proyecto ejecutado
debiendo realizar las siguientes acciones:
o
Verificar los metrados finales del proyecto y/o inversión.
o
Evaluar la calidad de los trabajos ejecutados y el cumplimiento de las
metas programadas.
o
Registro fotográfico.
o
Planos de verificación física del proyecto (planos de planta en
edificaciones), planos clave (en caso de carreteras, irrigaciones,
saneamiento, otros)
o
Firma del responsable de le elaboración del expediente de liquidación
técnico y el aval de la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación.
2.8.2. Liquidación financiera.
2.8.2.1.
Etapas del Proceso.
a. Recepción del informe de pre-liquidación y/o informe final,
documentado.
b. Sistematización de la documentación.
pág. 19
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
c. Movimiento de saldos de materiales.
d. Actas patrimoniales y de bienes auxiliares.
e. Acta de internamiento de saldos de materiales (con su respectiva
NEA resolución de aprobación en caso de efectuar transferencia de
materiales entre obras)
2.8.2.2.
Verificación y evaluación.

Verificacion del presupuesto asignado.

Verificacion de las cuentas divisionarias “Otros activos, inversiones intangibles,
estudios y proyectos, vehículos y maquinarias, etc.” En caso de que el rpoyecto
tenga gastos de estudio incluir estos gastos como costos del proyecto, en caso
de que los estudios, soloqueden como tales, los gastos seran liquidaos con
cargo la cuenta “otros gastos diversos”.

Verificación de los comprobantes de pago

Verificación de las pólizas de salida de bienes y su correspondiente
comprobante de salida, este último documento debe de contener en forma
clara la meta nombre del proyecto y/o inversion y el destino del bien.

Verificación de adquisición de bienes de capital efectuados con cargo al
presupuesto del proyecto, las mismas que serán comentadas dentro del rubro
de observaciones, recomendaciones y conclusiones cuyos costos no formarán
parte de la liquidación financiera.

Verificación de las resoluciones de transferencia de materiales recibidos y
otorgados, efectuados en casos excepcionales.

Acopio de información contable.

Conciliación con la información establecida en los registros auxiliares de las
cuentas contables.

pág. 20
Procesado y revisión del expediente de liquidación financiera.
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH

Conformidad de acta de conciliación financiera por parte del responsable de la
ejecución de la liquidación financiera, Sub-Gerencia de Supervisión y
Liquidación de obras, y por parte de la revisión el encargado de la conciliación
financiera (contabilidad y/o administración)
2.9.
Duración.
El plazo de ejecución de la liquidación una vez; formulado el acta de recepción y
verificación de los trabajos, la misma comisión se encargará de la liquidación técnica
financiera del proyecto en un plazo no mayor de treinta (60) días o 1/10 del plazo
vigente contados a partir de la fecha de suscripción de la referida acta.
2.10.
Tipo de procedimiento
La naturaleza del proceso de transferencia es sustantivo y fundamenta directamente
el contenido de los deberes y facultades por lo cual se deberá de realizar una
evaluación previa, antes de su aprobación mediante resolución.
2.11.
Frecuencia
Se estima un total de 03 (tres) procesos de liquidación de obras anuales como mínimo,
esto debido a la complejidad y magnitud de las obras ejecutadas en el Gobierno
Regional de Ancash y al número de obras concluidas que posea.
2.12.
Costo del proceso
El costo del proceso por administración directa es más administrativo debido a que no
se empleara notarios o consultorías externas. Esto implica un costo mínimo en
materiales de oficina; si el proceso se llevara a cargo por un externo se considera el
costo de los honorarios del consultor siendo esto un mínimo de S/. 3,500.00; teniendo
en cuenta la complejidad del proyecto.
pág. 21
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
Inicio
2.13.
Diagrama de flujo.
Recepción de obra
El contratista elabora la
liquidación de obra (plazo 60 d.c o
1/10 del plazo) vigente
Si
Contratista remite su
liquidación a la entidad
No
¿la entidad está
conforme?
Entidad elabora la
liquidación de obra
(plazo 60 d.c. o
1/10 del plazo
vigente
La entidad emite la
resolución de
aprobación y notifica
al contratista sobre la
liquidación consentida
Si
La entidad observa o elabora su
liquidación y notifica al contratista, su
resolución liquidación
Si
Entidad remite su liquidación al
contratista, con su respectiva
resolución.
¿contratista está conforme?
Plazo 15 d.c
No
El contratista
manifiesta su
aceptación a la
entidad
El contratista manifiesta que no acoge las
observaciones de la entidad (15 d.c.)
¿Contratista está conforme?
Plazo 15 d.c
Si
Contratista comunica su
conformidad, sino se pronuncia,
quedara como consentida
FIN
Liquidación
consentida
No
Contratista comunica a la
entidad, sus observaciones
¿entidad está
conforme? Plazo 15 d.c
No
Entidad no acoge las
observaciones y lo manifestó al
contratista
FIN
pág. 22
Si
Entidad acoge las
observaciones y con un
resolutivo notifica al
contratista
Liquidación
consentida
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
2.14.
Disposiciones finales.
Los casos no previstos en la presente directiva serán resueltos por la Sub-Gerencia
de Supervisión y Liquidación de obras del Gobierno Regional de Ancash y/o unidades
orgánicas encargadas de la ejecución de proyectos de inversion publica.
pág. 23
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3. FORMATOS.
INFORME FINAL O PRE LIQUIDACIÓN DE OBRA.
3.1.
Formato N° 01: documentos que deben de adjuntar en la pre liquidación
técnica.
OBRA
:
…………………………………………………………………………..
COD. UNICO
:
…………………………………………………………………………..
META
:
…………………………………………………………………………..
AÑO
:
…….... CODIGO SIAF………………………………………………..
I. INFORME FINAL DE RESIDENTE, SUPERVISION, DESARROLLO FISICO Y FINANCIERO
DE LA OBRA
1. EXPEDIENTE TECNICO DE OBRA ORIGINAL
2. EXPEDIENTE DE ADICIONALES Y/O DEDUCTIVOS (de ser el Caso)
3. CUADERNO (S) DE OBRA ORIGINAL
4. INFORMES MENSUALES DE RESIDENTE Y SUPERVISION
5. ARCHIVO FILE DE OBRA
5.1. MEMORIA DESCRIPTIVA, RESUMEN FINAL DE LAS PRINCIPALES OCURRENCIAS
DE LA OBRA Y SU ADMINISTRACION
5.2. FICHA TECNICA DE OBRA
5.3. INFORME FINAL DE RESIDENTE Y SUPERVISION DE OBRA
5.4. FORMATO DE VIABILIDAD Y/O RESOLUCION DE APROBACION DEL ESTUDIO DE
PRE INVERSION DE PERFIL TECNICO
5.5. RESOLUCION DE APROBACION DEL EXPEDIENTE TECNICO
5.6. DESIGNACION Y/O CONTRATO DEL RESIDENTE DE OBRA
5.7. DESIGNACION Y/O CONTRATO DEL SUPERVISOR DE OBRA
5.8. ACTA DE ENTREGA DE TERRENO
5.9. ACTA DE COMPATIBILIDAD (EXPEDIENTE TECNICO/TERRENO)
5.10. ACTA DE INICIO DE OBRA
5.11. ACTA DE TERMINACION DE OBRA
pág. 24
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
5.12. ACTA DE RECEPCION DE OBRA, MEMORIA DESCRIPTIVA, RESUMEN FINAL
DE LAS PRINCIPALES OCURRENCIAS DE LA OBRA Y SU ADMINISTRACION (ADJUNTAR
POSTERIOR A LA RECEPCION)
5.13. RESOLUCION DE AMPLIACION DE PLAZO DE EJECUCION (DE SER EL CASO)
5.14. RESOLUCION DE ADICIONALES Y/O DE DEDUCTIVOS DE OBRA (DE SER EL
CASO)
5.15. CONVENIO MARCO DE COFINANCIAMIENTO – REGION (DE SER EL CASO)
5.16. VALORIZACION FINAL DE OBRA
5.17. VALORIZACIONES MENSUALES DE OBRA
5.18. METRADO FINAL DE LAS PARTIDAS REALMENTE EJECUTADAS
5.19. CUADRO COMPARATIVO DE METAS PROGRAMADAS Y EJECUTADAS
5.20. CUADRO VALORIZADO DE DEDUCTIVOS Y/O ADICIONALES (DE SER EL CASO)
5.21. CUADRO DE CONTROL DE MAQUINARIAS (HORAS TRABAJADAS)
5.22. DESAGREGADO DE INSUMOS DE OBRA
5.23. CERTIFICADOS DE PRUEBAS DE CALIDAD DE ACUERDO AL TIPO DE OBRA
EJECUTADO: DISEÑO DE MEZCLA, DISEÑO DE CONCRETO, PRUEBAS DE
RESISTENCIA DE CONCRETO, CERTIFICADO DE CALIDAD DE LOS MATERIALES UTILIZADOS,
DENSIDAD DE CAMPO, PROCTOR MODIFICADO).
5.24. PANEL FOTOGRAFICO DEL PROCESO CONSTRUCTIVO
5.25. PLANOS FINALES DE REPLANTEO DE LA OBRA (DE PLANTA, PERFIL
LONGITUDINAL, DETALLES, OTROS A ESCALA LEGIBLE
5.26. VALORIZACION DE APORTE DE LOS BENEFICIARIOS DE SER EL CASO
5.27. PLANOS DE REPLANTEO Y VALORIZACIONES EN FORMATO DIGITAL
5.28. OBSERVACIONES
5.29. CONCLUSIONES
5.30. RECOMENDACIONES
5.31. ANEXOS
5.32. OTROS
pág. 25
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.2.
Formato N° 02: cuadro de valorización de deductivos de obra
COSTO
ITEM
DESCRIPCION
UND
METRADO
COSTO TOTAL
UNITARIO
COSTO DIRECTO
pág. 26
PARCIAL
S/.
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.3.
Formato N° 03: cuadro de mayor metrado
COSTO
ITEM
DESCRIPCION
UND
METRADO
COSTO TOTAL
UNITARIO
COSTO DIRECTO
pág. 27
PARCIAL
S/.
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.4.
Formato N° 04: cuadro de valorización final de obra.
COSTO
ITEM
DESCRIPCION
UND
METRADO
UNITARIO
COSTO DIRECTO
pág. 28
PARCIAL
S/.
COSTO SUB
TOTAL
COSTO
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.5.
ITEM
Formato N° 05: cuadro de control de maquinaria (horas trabajadas).
TRABAJO
REALIZADO
HORAS TRABAJADAS
N°
PARTE ACUMULADO HORAS/MAQ. ACUMULADO
DIARIO ANTERIOR
DIARIAS
ACTUAL
TOTALES
pág. 29
PRECIO
COSTO
ALQUILER
TOTAL
HORARIO
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.6.
Formato N° 06: resumen control de maquinaria
OBRA
PRESUPUESTO BASE
MODALIDAD DE EJECUCION
RESIDENTE DE OBRA
SUPERVISOR
PROPIETARIO
DENOMINACION
DEL EQUIPO O
MAQUINARIA
:
:
:
:
:
HORAS TRABAJADAS
ACUMULADO
ANTERIOR
TOTALES
pág. 30
MAQUINARIA :
POTENCIA
:
CAPACIDAD :
PLACA
:
HORAS/MAQ.
DIARIAS
ACUMULADO
ACTUAL
PRECIO
ALQUILER
HORARIO
COSTO
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.7.
Formato N° 07: informe final del residente de obra.
INFORME N°………………
A
:
SUB GERENTE DE OBRAS
ASUNTO
:
INFORME FINAL DE TERMINACION DE OBRA
REFERENCIA :
OBRA: “………………………………………….…..”
META
:
………………………………………………………..
AÑO
:
………………………………………………………..
Por el presente comunico a Usted, que la Obra ejecutada consiste
en:………………………………………………………………………………………………, ejecutada en la Localidad
de ………………………………, ha sido concluida y se encuentra en condiciones de ser Recepcionada,
esta Obra se ha ejecutado de acuerdo a los Planos y Especificaciones Técnicas del Expediente
Técnico Aprobado y Autorizado, por el cual el suscrito, estima por conveniente se constituya
la comisión para que levante el Acta de Recepción y Entrega de
Obra:.............................................................................................................................., previa
constatación Física de las Partidas y Metrados Ejecutados cuyos datos se consignan
seguidamente:
PLAZO
-
Fecha de Inicio de Obra
Fecha de Término de Obra :
:
PRORROGAS AUTORIZADAS.
Resolución N'……………………………… Concede…………… días, por.....................
Resolución N'……………………………… Concede…………… días, por.....................
PRORROGAS EN TRÁMITE
a) …………………………………………………………………………………………..
b) Fecha de Término considerando la Prorroga ……………………………………...
pág. 31
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
PARTIDAS Y METRADOS EJECUTADOS,
DESCRIPCION
UNIDAD DE
MEDIDA
METRADO
EJECUTADO
% DE
AVANCE
ESTADO FINANCIERO:
a) Monto Presupuesto Inicial:
b) Monto de Inversión Final:
Monto de Inversión Gobierno Regional de Ancash:
Monto de Inversión Aporte otras entidades:
Se Adjunta:
-
pág. 32
Pre Liquidación
Cuaderno de Obra Original
Expediente Técnico, incluido Presupuesto por Objeto de Gastos.
Valorizaciones, Planos Finales de Obra incluido Ubicación (Replanteo), Memoria
Descriptiva Valorizada.
Resumen de los Trabajos y/o Metrados Ejecutados visados por el Residente y por el
Área de Supervisión.
Relación de Equipos, Herramientas. Relación de Saldos de Materiales sobrantes (Nota
de Entrada a Almacén). Otros que se especifican en la Directiva de Liquidaciones.
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.8.
Formato N° 08: informe valorizado de avance físico.
Valorización N°…….. Mes……….. 20….
PROYECTO
CODIGO SNIP
DEPARTAMENTO
DISTRITO
META Y CODIGO SIAF
CODIGO SIAF – META Y AÑO
:
PRESUPUESTO
MOD. EJECUCION
FECHA DE INICIO
FECHA DE TÉRMINO
RESIDENTE
SUPERVISOR
:
:
:
:
:
PROGRAMADO
PARTIDA DESCRIPCION
UNID
METRADO
COSTO DIRECTO
NOTA
pág. 33
P.
UNIT.
MES ANTERIOR
MES ANTERIOR
:
:
:
:
:
:
ACUMULADO
SALDO
PRESUPUESTO METRADO COSTO % METRADO COSTO % METRADO COSTO % METRADO COSTO %
0.00
0.00
0.00
: EN LA PRESENTE VALORIZACION EL COSTO DIRECTO INCLUYE EL COSTO DIRECTO DEL EXPEDIENTE TECNICO
0.00
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.9.
Formato N° 09: Resumen de avance físico valorizado.
Valorización N°…….. Mes……….. 20….
PROYECTO
CODIGO SNIP
DEPARTAMENTO
DISTRITO
META Y CODIGO SIAF
CODIGO SIAF – META Y AÑO
:
:
:
:
:
:
PRESUPUESTO
MOD. EJECUCION
FECHA DE INICIO
FECHA DE TÉRMINO
RESIDENTE
SUPERVISOR
MES ANTERIOR
PARTIDA DESCRIPCION UNID
MES ANTERIOR
ACUMULADO
%
VALORIZACION
COSTO DIRECTO
S/.
0.00
AVANCE
0.00
FISICO %
0.00
VALORIZACION %
ANTERIOR
DEL MES
ACUMULADO
NOTA : EN LA PRESENTE VALORIZACION EL COSTO DIRECTO INCLUYE EL COSTO DIRECTO DEL EXPEDIENTE TECNICO
pág. 34
SALDO
PROGRAMADO
VALORIZACION % VALORIZACION COSTO
COSTO DIRECTO
:
:
:
:
:
:
0.00
%
VALORIZACION
%
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.10.
Formato N° 10: Hoja de metrados realmente ejecutados.
ITEM DESCRIPCION UND. CANT.
pág. 35
DIMENSIONES
METRADO
N°
VECES LARGO ANCHO ALTO PARCIAL TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
PRE LIQUIDACIÓN FINANCIERA
3.11.
OBRA
META
AÑO
Formato N° 11: pre liquidación financiera.
:
:
:
…………………………………………………………………………..
…………………………………………………………………………..
…….... CODIGO SIAF………………………………………………..
1. EXPEDIENTE TECNICO DE OBRA ORIGINAL
2. REPORTE DEL SIAF-SP EJECUCION COMPROMISO VS MARCO SUSCRITO POR EL GERENTE
REGIONAL DE PRESUPUESTOS
3. CUADRO DE MOVIMIENTO ECONOMICO FINANCIERO POR COMPONENTES
4. VALORIZACION FINAL (FINANCIERA), SUMATORIA ARTIMÉTICA (EJECUCION PRESUPUESTAL
+ STOCK DE ALMACEN (PECOSA) - NOTA DE ENTRADA ALMACEN)
5. PERSONAL: COMPROBANTE DE PAGO , ADJUNTO (TODO SU SUSTENTO)
5.1.
PLANILLA DE JORNALES DEBIDAMENTE FIRMADOS.
6. BIENES: COMPROBANTE DE PAGO, ADJUNTO LOS SIGUIENTES
6.1.
REQUERIMIENTO (NOTA DE PEDIDO).
6.2.
ORDEN DE COMPRA
6.3.
INFORMDE CONFORMIDAD
6.4.
FACTURAS O BOLETAS DE VENTA (CASOS EXCEPCIONALES).
6.5.
COPIA DE CONTRATO SUSCRITO
6.6.
COMPROBANTE DE RETENCIÓN DEL ,,,% DEL IGV Y SU RESPECTIVO VOUCHER DE
DEPÓSITO.
6.7.
COMPROBANTE DE RETENCIÓN DEL % DEL IGV Y SU RESPECTIVO VOUCHER DE
DEPÓSITO.
6.8.
PEDIDO DE COMPROBANTE DE SALIDA (PECOSA).
6.9.
Y OTROS QUE SEAN RELEVANTES
6.10. KARDEX: BIENES DE CONSUMO.
7. SERVICIOS: COMPROBANTE DE PAGO , ADJUNTO LOS SIGUIENTES:
7.1.
REQUERIMIENTO (NOTA DE PEDIDO).
7.2.
ORDEN DE SERVICIO
7.3.
INFORME DE CONFORMIDAD
pág. 36
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
7.4.
FACTURAS O RECIBO POR HONORARIOS
7.5.
COMPROBANTE DE RETENCIÓN DEL „,% DEL IGV Y SU RESPECTIVO VOUCHER DE
DEPOSITO.
7.6.
CONTRATO SUSCRITO,
7.7.
Y OTROS QUE SEA RELEVANTE.
8. COMISION DE SERVICIOS: COMPROBANTE DE PAGO DE SERVICIOS, TODO SU SUSTENTO
9. CAJA CHICA: COMPROBANTE DE PAGO CON TODO SUS SUSTENTO.
10. ANTICIPO DE GASTOS: COMPROBANTE DE PAGO, TODO SU SUSTENTO.
11. MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS INSTAIACINES, COMPROBANTE DE PAGO,
CON TODO SU SUSTENTO.
12. PARTES DIARIOS DE MAQUINARIAS Y EQUIPO (CUDRO VALORIZADO DE HORAS MAQUINA),
DE SER EL CASO
13. NOTA DE ENTRADA ALMACEN (NEA) (Adjunto inventario Físico de los materiales sobrantes y/o
Acta de internamiento de saldo de materiales, herramientas y equipo de almacén):
14. CONVENIO DE COFINANCIAMIENTO DE OBRA (DE SER EL CASO).
15. OTROS DE SER RELEVANTE PARA LA LIQUIDACION DE OBRA.
pág. 37
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.12.
Formato N° 12: consolidado de la pre liquidación financiera
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MOD. EJEC.
FTE. FTO
:
:
:
:
:
:
ESPECIFICA DE
GASTO
C/P
O/C, O/S,
UNID CANT
OTRO
PRECIO
DESCRIPCIÓN
P.UNIT. SUB TOTAL
PERSONAL (+)
BIENES (+)
ANTICIPO CAJA
CHICA
SERVICION (+)
ANTICIPO CAJA
CHICA
COMISION DE
SERVICIOS (+)
NEAS (-)
TOTAL
pág. 38
S/.
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.13.
Formato N° 13: saldo de materiales.
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MOD. EJEC.
FTE. FTO
FECHA
NEA
:
:
:
:
:
:
CANT.
UNID
TOTAL
pág. 39
DESCRIPCION
P.UNIT. SUB TOTAL
S/.
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.14.
Formato N° 14: control y resumen mensual de horas maquina utilizados en obra
Mes
OBRA
SUPERVISOR DE OBRA
RESIDENTE DE OBRA
ALMACENERO/A
FECHA DE INICIO DE OBRA
FECHA DE TÉRMINO DE OBRA
:
:
:
:
:
:
:
CANTIDAD
MAQUIARIA
Y/O EQUIPO
ITEM
UNID
FECHA
N° DE
ORDEN DE
SERVICIO
UTILIZADO
CANT. DE
SERVICIO
TOTAL
GASTO ACULUMADO POR ALQUILER DE MAQUINARIAS
pág. 40
TOTAL
ATENDIDO
COSTO
ABASTECIDO
MES
ANTERIOR
PTE.
MES
COSTOS
ACUMULADO
C.
UNIT.
MES
ANT.
UTILIZADO
PTE.
MES
COSTO
ACUMULADO
PROVEEDOR
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.15.
Formato N° 15: control y resumen mensual de horas maquina utilizados en obra
Mes
OBRA
SUPERVISOR DE OBRA
RESIDENTE DE OBRA
ALMACENERO/A
FECHA DE INICIO DE OBRA
FECHA DE TÉRMINO DE OBRA
ITEM
MAQUIARIA Y/O EQUIPO
COMBUSTION A PETROLEO D2
CAMION CISTERNA DE LA
MUNCIPALIDA PROVINCIAL
COMBUSTION A GASOLINA 90°
CAMIONETA 4 x 4
1
1
:
:
:
:
:
:
:
UNID.
MED.
UTILIZADO
MES
ANTERIOR
PTE. MES
COSTOS
ACUMULADO
C. UNIT.
MES ANT.
PTE. MES
UTILIZADO
COSTO
PROVEEDOR
ACUMULADO
HM
HM
CONTROL Y RESUMEN MENSUAL DE HORAS MAQUINA ALQUILADA UTILIZADOS EN OBRA
ITEM
MAQUIARIA Y/O EQUIPO
CAMION CISTERNA DE LA
MUNCIPALIDA PROVINCIAL
CAMIONETA 4 x 4
1
1
COSTO TOTAL DE HM – ALQUILADO
pág. 41
UNID.
MED.
HM
HM
UTILIZADO
MES
ANTERIOR
PTE. MES
COSTOS
ACUMULADO
C. UNIT.
MES ANT.
PTE. MES
UTILIZADO
COSTO
PROVEEDOR
ACUMULADO
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.16.
Formato N° 16: control y resumen mensual de horas maquina utilizados en obra
Mes
OBRA
SUPERVISOR DE OBRA
RESIDENTE DE OBRA
ALMACENERO/A
FECHA DE INICIO DE OBRA
FECHA DE TÉRMINO DE OBRA
:
:
:
:
:
:
:
CANTIDAD
PARTE
GENERICA
MATERIALES DE
CONSTRUCCION
U.
MED.
PROGRAMADO
SAL.
RECIBIDO
ABASTECIDO
GASTO EJECUTADO EN UTILIZACION DE MATERIALES
pág. 42
UTILIZADO
C/CHICA
TOTAL
ATENDIDO
COSTO
TOTAL
MES
ANTERIOR
PTE.
MES
ACUMULADO
SALDO
DE
OBRA
COSTOS
SALDO
ATENDIDO
C.
UNIT.
MES
ANT.
PTE.
MES
COSTO
ACUMULADO
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.17.
Formato N° 17: control y resumen mensual de horas maquina utilizados en obra
Mes
:
OBRA
SUPERVISOR DE OBRA
RESIDENTE DE OBRA
ALMACENERO/A
FECHA DE INICIO DE OBRA
FECHA DE TÉRMINO DE OBRA
:
:
:
:
:
:
CANTIDAD
PARTE
GENERICA
UTILES DE
ESCRITORIO
U.
MED.
PROGRAMADO
SALDO
RECIBIDO
ABASTECIDO
GASTO ACUMULADO EN UTILES DE ESCRITORIO
pág. 43
UTILIZADO
C/CHICA
TOTAL
ATENDIDO
COSTO
TOTAL
MES
ANTERIOR
PTE.
MES
COSTOS
ACUMULADO
SALDO DE
OBRA
SALDO
ATENDIDO
C.
UNIT.
MES
ANT.
PTE.
MES
COSTO
ACUMULADO
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.18.
Formato N° 18: acta de custodia de obra.
OBRA
:
DESCRIPCIÓN DE OBRA
:
RESIDENTE DE OBRA
:
FTE. FTO.
:
Ubicación, localidad, distrito, provincia, región.
MODALIDAD DE EJECUCIÓN
:
FECHA DE INICIO
:
FECHA DE TÉRMINO
:
:
___________________________________________________________________
Siendo las........... horas, del día ………………………………..de ........deI año 20......,
se
constituyeron
al
terreno
donde
se
encuentra
ubicado
la
obra:………………………………………………………………………………………........,
ejecutado
por
el
Gobierno
Regional
de
Ancash,
el
Ingeniero………………………………………….., el C.P.C……………………………… el
Ingeniero......................................................,
Miembros de la Comisión, y el
Ingeniero............................................................, Residente de la Obra y, de la otra parte el
Señor....................................., con el cargo.......................................... representante de la
Unidad Beneficiaria, se elabora la Presente Acta con el objeto de dejar en custodia la
Obra:………………………………………………………….. para su Cuidado, Uso y
Mantenimiento de la Obra mencionada hasta la Transferencia Definitiva, cuyas Partidas
Ejecutadas se detallan seguidamente:
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
…………….. ……………………..
…………….. ……………………..
META EJECUTADA OBSERVACIONES
…………………………….
…………………………….
…………………………..
…………………………..
En fe de la cual, se firma la presente Acta en Original y Cinco Copias
-
pág. 44
Firman quienes dejan en custodia la obra.
Firman quienes reciben en custodia la obra
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
ACTA DE RECEPCIÓN DE OBRA.
3.19.
Formato N° 19: acta de recepción de obra.
COMISIÓN DE RECEPCIÓN DE OBRA
NOMBRE DE LA OBRA DE ACUERDO AL EXPEDIENTE TECNICO APROBADO
“……………………………………………………………………” CODIGO UNICO.
ACTA DE RECEPCION DE OBRA
I. ANTECEDENTES
El Gobierno Regional de Ancash dentro de su política de desarrollo ejecutó el presente
proyecto, ya que es
una
necesidad
inmediata
de
……………………………………………………………………………………………..……………………………………………
…………..……………………………………………..………………………………………………………………………………
……………
De esta manera mejorar las condiciones de vida de las familias ubicadas en
…………………………………………………………………………………….………….…………………………………………
………..………………………………………………..………………………………………………………….……………………
………..…
II. DE LOS DOCUMENTOS TÉCNICO – ADMINISTRATIVOS
Para llevar a cabo la recepción de la obra, se tuvieron en cuenta los siguientes documentos:
FILE DE OBRA
Adjunta
INFORME FINAL DE OBRA
Adjunta.
PLANOS DE REPLANTEO
Adjunta
OTROS....
III. DATOS DE OBRA.
Obra
:
Ubicación
:
Departamento
:
Modalidad de Ejecución
:
Residente de Obra
:
Supervisor y/o Inspector de Obra
:
Plazo Contractual
:
pág. 45
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
Fecha de Entrega de Terreno
Fecha de Inicio de la Obra
Fecha de Término de Obra Contractual
Fecha de Término Real
Paralización de Obra
Ampliación de Plazo N°
Adicional de Obra
Deductivos de Obra
:
:
:
:
:
:
:
:
En la Ciudad de........................, siendo las....... Horas., del día............. de............. del año
201...., la Comisión de Recepción reunidos en el lugar de la Obra en mención, nombrados
mediante Resolución de Gerencia Regional de Infraestructura N°......... – 201... – GRA/GRl. de
fecha....de..................... del año 201..., conformado por los siguientes integrantes:



PRESIDENTE
MIEMBRO
MIEMBRE
:
:
:
Ing. y/o Arq.
Ing. y/o Arq.
Ing. y/o Arq.
Y de otra parte el Residente de Obra............................................ y el Supervisor de la
Obra………………………………., procedieron a la verificación Física de la Obra.
IV. DE LA RECEPCIÓN DE LA OBRA
La Comisión de Recepción de Obras se hizo presente en la obra en mención, luego de
haber recorrido el tramo de 0bra. contando con la documentación necesaria para estos
efectos y luego de la Inspección In Situ, se apreció que la Ejecución Física programada es
del ........ %, del Adicional de Obra al........%, del Deductivo de Obra al....... %
La obra ha sido Ejecutada de acuerdo al Expediente Técnico, iniciado el........ de ...... del
año 201... y culminada el ..... de ...... del año 201..., habiéndose ejecutado las partidas
correspondientes, según el Expediente Técnico.
Encontrándose conforme el cumplimiento de las metas programadas en concordancia
con los presupuestos asignados, la comisión en pleno EMITE SU CONFORMIDAD, dando
cumplimiento a las normas que regulan la Ejecución de Obra Pública por Administración
Directa, aprobado mediante Resolución de Controlarla N° 195 – 88 – C.G., Articulo
Primero, Inciso Once y, en cumplimiento a la “DIRECTIVA DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACÓN TÉCNICA Y FINANCIERA DE OBRAS EJECUTADAS
POR LA MORTALIDAD DE ADRRINISTIACIÓN DIRECTA EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
pág. 46
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
ANCASH". El Comité de Recepción de Obra, ro se responsabiliza por los Vicios Ocultos de
construcción, ni tampoco de las deficiencias que con posterioridad al presente acto se
detectarán.
V. CONCLUSIONES.
 El Comité de Recepción de Obra, da por concluida la Recepción de la Obra, a los........,
días del mes de……………….. del año…………… por lo que proceden a firmar el presento
Acta en 05 Originales en señal de Conformidad
 El Comité de Recepción de Obra, no se responsabiliza por los Vicios Ocultos de
Construcción, ni tampoco de las deficiencias que con posterioridad al presente Acto se
detectarán, debiendo el Contratista repararlas a su costo y de acuerdo a la garantía de
Obra de Siete (07) años.
POR LA ENTIDAD
__________________________
__________________________
ING/ARQ°.....................................
ING/ARQ°.....................................
PRESIDENTE
MIEMBRO
__________________________
CPC.....................................
MIEMBRO
pág. 47
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
RESIDENTE Y SUPERVISOR DE OBRA Y DE SER EL CASO POR LA UNIDAD USUARIA
__________________________
__________________________
ING/ARQ°....................................
ING/ARQ°…................................
RESIDENTE DE OBRA
SUPERVISOR DE OBRA
__________________________
UNIDAD USUSARIA
BENEFICIARIA
SE DEBE ADJUNTAR LO SIGUIENTE:
FOTOGRAFÍAS DE LA CULMINACIÓN DE OBRA DE TODOS SUS COMPONENTES MINIMO 6
FOTOS
DESCRIPCION:
…………………………………………………………………………………………………………………….
…………………………………………………………………………………………………………………….
…………………………………………………………………………………………………………………….
…………………………………………………………………………………………………………………….
…………………………………………………………………………………………………………………….
…………………………………………………………………………………………………………………….
pág. 48
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
CUADRO DE METRADOS PROGRAMADOS VS EJECUTADOS Y SALDO DE LA OBRA:
“..............................................................” CODIGO UNICO N°...........
PROGRAMADO
ITEM
EJECUTADO
SALDO
PARTIDAS
UNIDAD
pág. 49
METRADO
UNIDAD
METRADO
UNIDAD
METRADO
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
LIQUIDACIÓN TÉCNICO FINANCIERO DE OBRA.
3.20.
Formato N° 20: informe de liquidación técnico financiero
OBRA
:
“……………………………………………………………………….”
CONTENIDO
LIQUIDACIÓN TÉCNICA
I.
GENERALIDADES
II.
OBJETIVO
III.
FICHA TÉCNICA
IV.
BASE LEGAL
V.
UBICACIÓN DEL PROYECTO
VI.
DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
VII. REVISIÓN DEL EXPEDIENTE TÉCNICO
VIII. REVISIÓN DEL CUADERNO DE OBRA
IX.
DESCRIPCIÓN DE LA OBRA EJECUTADA
X.
GRADO DE CUMPLIMIENTO DE METAS
XI.
RESUMEN PRESUPUESTAL Y VALORIZACIÓN FINAL
XII. OBSERVACIONES
XIII. CONCLUSIONES
XIV. RECOMENDACIONES
XV. METRADO FINAL
XVI. VALORIZACION FINAL DE OBRA
XVII. RESUMEN DE VALORIZACIÓN
XVIII. DOCUMENTACIÓN TÉCNICA SEGÚN ANEXOS
ANEXOS
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
pág. 50
FORMATO SNIP DE VIABILIDAD
ACTA DE ENTREGA DE TERRENO
ACTA DE INICIO DE OBRA
ACTA DE TÉRMINO DE OBRA
ACTA DE RECEPCIÓN DE OBRA
DESIGNACIÓN Y/O CONTRATO DE RESIDENTE Y SUPERVISOR DE OBRA.
RESOLUCIONES
6.1. APROBACIÓN DEL EXPEDIENTE TÉCNICO
6.2. APROBACIÓN DE CONTRATO DE OBRA (de ser el caso)
6.3. APROBACIÓN DE CONTRATO DE SUPERVISOR DE OBRA (de ser el caso)
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
6.4. APROBACIÓN DE ADICIONAL DE OBRA (de ser el caso)
6.5. APROBACIÓN DE DEDUCTIVO DE OBRA (de ser el caso)
6.6. APROBACIÓN DE AMPLIACIÓN DE PLAZO (de ser el caso)
6.7. OTROS DE SER EL CASO
PRUEBA DE CONTROL DE CALIDAD
PANEL FOTOGRÁFICO
PLANOS DE REPLANTEO
CUADERNO DE OBRA
CONVENIO DE COFINANCIAMIENTO
OTROS (de ser el caso)
LIQUIDACION FINANCIERA
I.
II.
LIQUIDACIÓN FINANCIERA (POR OBJETO DEL GASTO – EJECUCIÓN PRESUPUESTAL).
LIQUIDACION DEL GASTO FINAL DE OBRA, CON TODOS SUS COMPONENTES.
ANEXOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
pág. 51
BALANCE DE EJECUCION PRESUPUESTAL
RESUMEN DE SALDO DE MATERIALES
RESUMEN DE GASTO DE EXPEDIENTE TECNICO
RESUMEN DEL DESAGREGADO DE VALORIZACIONES DE CONTRATO DE OBRA
DESAGREGADO DE PERSONAL POR ESPECIFICA DE GASTOS
DESAGREGADO DE MATERIALES POR ESPECIFICA DE GASTOS
DESAGREGADO DE SERVICIO POR ESPECIFICA DE GASTOS
DESAGREGADO DE MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO DE OTRAS
INSTALACIONES POR ESPECIFICA DE GASTOS
RESUMEN DE SALDOS PAGADOS DE LA RESOLUCION DE CONTRATO DE OBRA
OTROS SEGÚN LO AMERITE LA LIQUIDACION
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.21.
Formato N° 21: informe de liquidación técnico.
OBRA: “……………………………………………………………………………….”
I.
GENERALIDADES:
El Gobierno Regional de Ancash a través de la Sub Gerencia de Obras de la Gerencia
Regional de Infraestructura, ha asignado recursos durante el ejercicio presupuestal del o
los
año(s)
………….
para
la
ejecución
de
la
Obra:".....................................................................................................................", el cual
se ejecutó por la modalidad de Administración Directa, dentro del Calendario del Plan
Anual de Inversiones, correspondiente al Año
RESOLUCIÓN N°…... – 10…....
GRA/GRI (EXPEDIENTE TECNICO GENERAL)
Que, revisado los actuados se advierte que el Proyecto se encuentra registrado con
Código SNIP N°............., CODIGO UNICO DE INVERSIONES N° ………………… declarado Viable
con Resolución de GRI N°....... – 10... – GRI/GRA, de fecha ..... de ........ año ......., asimismo
cuenta con Resolución Gerencial N° .. ...-20 ....— GRI/GRJ de fecha.... de………. año.......,
donde se aprueba el Expediente Técnico del Proyecto denominado:
“…………………………………………………………………………………………….” con un Presupuesto de S/.
………………./………. Nuevos Soles, el cual fue aprobado con los componentes siguientes:
………………………………………….
0tros.............................................................................................
II. OBJETIVO:
La presente liquidación de Obra se efectúa con el objeto de Determinar, Evaluar y
Cuantificar el de cumplimiento de las metas establecidas en el proyecto, de este modo
dar estricto, cumplimiento a lo establecido en la RESOLUCIÓN
N° 195 – 88 – CG de la
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
El Expediente de Liquidación en su conjunto incluye evidencias necesarias las mismas que
respaldan el trabajo realizado; la liquidación se subdivide en:
pág. 52
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
 Liquidación Técnica.
 Liquidación Financiera
III. FICHA TÉCNICA
NOMBRE DE LA OBRA “..............................................................................”
CODIGO UNICO DE LA OBRA
CODIGO UNICO DE INVERSIONES
EJERCICIO
: ...........................
: …………………..
: ………………….
RESPONSABILIDAD FUNCIONAL
FUNCION
PROGRAMA
PROYECTO
META
: …………………
: …………………
: …………………
: …………………
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
: …………………
MODO DE EJECUCIÓN
: …………………
DE LA OBRA, I ETAPA
Ejecutor
: …………………
Representante Legal
: …………………
Sub Gerente de Obras
: …………………
Sub Gerente de Supervisión y Liquidación de Obras
: …………….…
Proyectista Exp. Téc.
: ………………… C.I.P. N°….
Supervisor de Obra
: ………………… C.I.P. N°….
Residente de Obra
: ………………… C.I.P. N°….
FECHAS REFERIDAS A LA OBRA I ETAPA:
Fecha de Entrega de Terreno
: ..../…../… (C.O.... – folios,....)
Fecha de Inicio de Obra
: ..../…../… (C.O.... – folios,....)
Fecha de Término de Obra
: ..../…../… (C.O.... – folios,....)
Duración de la Obra S/Exp.
: ....Das Calendarios.
pág. 53
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
Total de Días Ejecutados
: ....Das Calendarios.
Fecha Real de Término de Obra
: ..../…../… (C.O.... – folios,....)
PRESUPUESTO DE OBRA
: S/. …………Nuevos Soles
CONDICION DE LA OBRA
: Concluida……% (……..% Exp. Tecnico de
Obra + ……….) de mayores metrados de obra, según sea el caso.
DEL FINANCIAMIENTO:
 Presupuesto Autorizado
:
 Presupuesto Ejecutado por GRA
:
 Gasto Final
:
 Stock en Almacén
:
 Saldo de Materiales
:
S/. …………………… N. S.
(Liquidación Financiera).
S/. …………………… N. S.
(Liquidación Financiera).
S/. …………………… N. S.
(Liquidación Financiera).
S/. …………………… N. S.
(Liquidación Financiera).
S/. …………………… N. S.
(Liquidación Financiera).
LA LIQUIDACION TECNICA Y FINANCIERA
LIQUIDACION TECNICA
S/.
LIQUIDACION FINANCIERA
GASTO FINAL DEL GRA
APORTE SEGÚN CONVENIO (DE
SER EL CASO)
PORCENTAJE
GASTO FINAL
IV. BASE LEGAL

Ley N°. 27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales.

Resolución de Contraloría N° 195 – 88 – C.G., Normas que regulan la ejecución de las
Obras Públicas por Administración Directa.
pág. 54
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INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH


Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado. Norma de Control
Interno para el Sector Público.
Resolución de Contraloría N° 320 – 2006 – C.G. de 30 de Octubre del 2006.

Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República.

Ley N° 28056. Ley Marco del Presupuesto Participativo.

Ley N° 29465, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 20...

Reglamento Nacional de Edificaciones
V. UBICACIÓN DEL PROYECTO
UBICACION:
La Ubicación del estudio es el siguiente:
Lugar
:
………………………………..
Distrito
:
………………………………..
Provincia
:
………………………………..
Región :
:
………………………………..
Los linderos del terreno del proyecto comprenden los siguientes:
Por el Norte
Por el Sur
Por el Este
Por el Oeste
MAPA DE UBICACIÓN
pág. 55
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
VI. DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
Para la elaboración de la Liquidación Técnica, se ha contado con la documentación que a
continuación se detalla:
File de la Pre Liquidación: Consta de.......... Folios.

















Informe de Residente de Obra
Informe Final de Supervisor de Obra
Informe Final de Residente de Obra
Resumen Total de Valorización de Obra
Componentes.
Acta de Entrega de Terreno
Acta de Inicio de Obra
Acta de Término de Obra
Acta de Recepción de Obra (Informe)
Formato de Viabilidad
Resolución de Expediente Técnico
Ficha de Obra
Apertura y Modificación Presupuestal
Pruebas de Control de Calidad
Informes Mensuales
Infobras
Plano de Replanteo de Ejecución de Obra
Panel Fotográfico de Ejecución de Obra
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Expediente Técnico consta de: ..... Folios
pág. 56





Portada
Memoria Descriptiva
Ingeniería del Proyecto
Impacto Ambiental
Especificaciones Técnicas
Componentes:
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….





Hoja de Metrados
Insumos Requeridos
Fórmula Polinómica
Cronograma Valorizado de Obra
Cuaderno de Obra.
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
Folio………….
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
Cuaderno De Obra
En el proceso constructivo se ha empleado ……….. ( ) de cuadernos de obras, el mismo que
se detallan en el acápite IX. REVISIÓN DEL CUADERNO DE OBRA.
VII. REVISIÓN DEL EXPEDIENTETÉCNICO
MEMORA DESCRIPTIVA
NOMBRE DE LA OBRA
“……………………………………………………………………………………………”
1. ANTECEDENTES
Mediante Resolución de GRI N°...... – GRA/GRI, se declaró la viabilidad del Proyecto de
Inversión
Pública
a
nivel
de
perfil
denominado
".................................................................................", el mismo que está registrado en
el Banco de Proyectos del Invierte con código SNIP N° ..... y con Código Único de
Inversiones N° ……por un monto de inversión a Precios de Mercado de S/. ........ con las
siguientes actividades: …………………………......................................................................
A través de la Resolución de Gerencia N°...... – 20.... - GRA/GRI se aprobó el Expediente
Técnico de la obra denominado "....................................................................", por un
monto de S/. ……….
OTROS:.......
2. DEL TERRENO
La zona donde se Ubica el Proyecto es:
Región
Provincia
Distrito
Lugar
3. ESTADO ACTUAL
El estado Actual de la Obra nos muestra lo siguiente:
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………
pág. 57
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
El estado a la fecha de la zona es como se muestra en las fotos:
4. OBJETIVO:
(Indicar el objetivo del proyecto)
5. PRESUPUESTO DEL EXPEDIENTE TÉCNICO INICIAL:
El
Expediente Técnico inicial nos muestra las actividades principales son,
………………………………, cuyo presupuesto es el siguiente
……………………………………… S/……….
……………………………………… S/……….
Total de Costo Directo
S/……….
Gastos Generales %
S/……….
Supervisión %
S/……….
Liquidación %
S/……….
Presupuesto Total
S/……….
6. PRESUPUESTO DEL EXPEDIENTE TÉCNICO MODIFICADO : (De ser el caso)
El Expediente Técnico Actualizado: ………………………………………………
……………………………………... S/………...
……………………………………... S/………...
Total de Costo Directo
Imprevistos %
S/………...
S/………...
Gastos Generales 10%
S/………...
Presupuesto Total
S/………...
Se debe hacer notar que los Itms de Supervisión y Liquidación están considerados
dentro de los gastos generales de la obra, así mismo el costo de………. El monto
calculado como inversión en el presente expediente está dentro del porcentaje de
sensibilidad del 40% del perfil técnico en cual se muestra en los anexos
pág. 58
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
7. PARAMETROS GEOMETRICOS CONSIDERADOS EN EL PRESENTE EXPEDIENTE
..........................................................................................................................................
................................................................................................................
METAS FISICAS
8. DURACIÓN DE OBRA
De acuerdo al plan de ejecución inicial de obra y que forma parte del proyecto global,
se ha establecido que el plazo de ejecución será de...... meses o días calendarios a partir
de la iniciación de obra.
9.
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
La fuente de financiamiento es:..................................................................
VIII. REVISIÓN DEL CUADERNO DE OBRAS
La obra en mención contó con uno, dos, etc. (....) cuaderno de obras, donde se
encuentran anotadas todas las ocurrencias del proceso de ejecución de la obra
denominada “..........................................................................................", el cual se
detalla a continuación:
A. Cuaderno de Obra N° 01:
Cuaderno de....... folios debidamente legalizado de fecha.........., en el folio........
Anotar los aspectos más importantes.................
B. Cuaderno de Obra N° 02:
pág. 59
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
Cuaderno de.....folios debidamente legalizado de fecha......., en el folio...….
Anotar los aspectos más importantes..................
IX. DESCRIPCIÓN DE LA OBRA EJECUTADA
Se ha realizado la verificación de la ejecución de las obras en cuanto a su calidad y
cumplimiento de las metas indicadas en el Expediente Técnico de Obra, así mismo se ha
verificado los trabajos ejecutados en las partidas, cuyo detalle se expresa a continuación:


Construcción de……………………………………………………..
Etc….
De acuerdo a lo verificado en la Pre liquidación Técnica de Obra, se desprende que:
(describir por cada partida ejecutada la utilización de materiales descritas en la Pre
Liquidación y cuanto realmente se debería utilizar)
Describir si hubo algunos cambios relevantes
X. GRADO DE CUMPLIMIENTO DE METAS
El Grado de Cumplimiento de la Obra: "...................................." Concluida……% (......%
Exp. Téc. de Obra + .... de mayores metrados de Obra), desagregado de la forma
siguiente manera:
XI. RESUMEN PRESUPUESTAL VALORIZACIÓN FINAL
Se tiene el siguiente resumen presupuestal y valorización final de la Obra
……………………………………………………………………………………………...
CUADRO DE RESUMEN DE VALORIZACIÓN DE OBRA
ITEM PRESUPUESTO DE OBRA
S/.
GASTO FINAL DEL GRA
XII. OBSERVACIONES
a) DEL FILE DE LA PRE LIQUIDACIÓN
pág. 60
PRES.
PROGRAMADO
PRES. EJECUTADO
%
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
 ……………………………………………
 ……………………………………………
 ……………………………………………
b) DE LA EJECUCION:
c) OTROS
XIII. CONCLUSIONES
 Las metas físicas de la Obra se ha venido dando cumplimiento de acuerdo a lo
especificado en el Expediente Técnico.
 La Valorización de la Obra ejecutada según la Liquidación Técnica y Financiera
alcanza de la suma de:
LIQUIDACION TECNICA
LIQUIDACION FINANCIERA
S/.
GASTO FINAL DEL GRA
APORTE SEGÚN CONVENIO (DE
SER EL CASO)
PORCENTAJE
GASTO FINAL
Con lo que se da cumplimiento al Inciso Cuarto de la Resolución de Contraloría N° 195 –
88 – C.G.
 La Obra fue ejecutada: Concluida...........% (.......% Exp. Téc. de Obra +...... de
mayores metrados de Obra).
 Plazo de ejecución de Obra,....... días calendarios
 Presupuesto Final Autorizado S/. ……………… Soles (Liquidación Financiera).
 Presupuesto Ejecutado por el GRA. S/. ……………… Soles (Liquidación Financiera).
GASTO FINAL DE LA OBRA ejecutado por el GRA.
: S/. ………………………… soles
(Liquidación Financiera). Anexo 01 – Balance de Ejecución Presupuestal.

Otros de ser el caso:…………………..
XIV. RECOMENDACIONES
pág. 61
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.22.
Formato N° 22: valorización del metrado físico final ejecutado según expediente técnico
OBRA
MONTO PROGRAMADO EXPEDIENTE BASE
ITE
M
PARTIDAS
UNID.
METRADO
COSTO
UNITARIO
(S/.)
COSTO
PARCIAL
(S/.)
%
: “……………………………………………………”
TOTAL EJECUTADO
METRADO
VALORIZACION
EJECUTADO AL 100% DEL PROGRAMADO
%
AVANCE
FISICO
METRADO
VALORIZACION
%
AVANCE
FISICO
DEDUCTIVOS DE OBRA
METRADO
VALORIZACION
MAYORES METRADOS
%
AVANCE
FISICO
METRADO
VALORIZACION
COSTO
DIRECTO
COSTO DIRECTO
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
GASTOS GENERALES 2%
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
GASTOS GENERALES 10%
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
TOTAL DE PRESUPUESTO
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
AVANCE DE FISICO EJECUTADO
pág. 62
% AVANCE
FISICO
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.23.
Formato N° 23: metrado del disgregado i etapa (de ser el caso)
Nombre de la obra
METRADO EJECUTADO DE LA OBRA DE EXP. TEC. I………………………………
Fecha de Inicio
:
Fecha de Culminación S/Exp. Tec.
:
Fecha de Culminación c/las Ampliación :
Plazo de Ejecución S/Exp. Tec.
:
Total Plazo Real de Ejecución
:
Costo Total del Proyecto (S/.)
:
METRADOS
ITEM DESCRIPCION UNID. PROGRAMADO
CANT.
pág. 63
%
EJECUTADO
CANT.
%
SALDOS
(+) Mayores
(-) Deductivos
CANT.
%
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.24.
Formato N° 24: resumen de valorización final de obra.
OBRA: “……………………………………………………………………………………………………………………………………..”
DE LA OBRA (DISGREGADO I ETAPA)
ITEM
DESCRIPCION
DEL EXP. TEC.
EJECUTADO
TOTAL
EJECUTADO
(S/.)
AL
100%
DEL
DEDUCTIVOS
PROGRAMADO
MAYORES
METRADOS
1
2
COSTO DIRECTO
2%
GASTOS GENERALES 10%
COSTO TOTAL
IMPREVISTOS
PORCENTAJE
RESUMEN GENERAL
RESUMEN GENERAL SEGÚN DISGREGADOS DE
EXP. TECNICO
EXPEDIENTE TECNICO DISGREGADO
TOTAL DE LA OBRA EJECUTADA
PORCENTAJE
pág. 64
DEL
PROGRAMADO
TOTAL
EJECUTADO
AL 100%
PROGRAMADO
DEDUCTIVOS
MAYORES
METRADOS
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.25.
Formato N° 25: grado de cumplimiento
OBRA: “…………………………………………………………………………………...…”
GRADO DE CUMPLIMIENTO
METRADOS
ITEM
DESCRIPCION
PROGRAMADO
EJECUTADO
UNID.
%
CANT.
DEL EXPEDIENTE TECNICO
pág. 65
CANT.
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.26.
Formato N° 26: cuadro resumen de liquidación técnica y financiera.
OBRA : “………………………………………………………………………………………………………………………………………………”
EJECUTADO
MATERIAL
ITEM
MANO DE OBRA
DESCRIPCION
MONTO
%
MONTO
%
RESUMEN DE GASTO FINAL DE OBRA
EQUIPOS Y
HERRAMIENTAS
MONTO
%
SERVICIOS
MONTO
%
BALANCE Y GASTO FINAL LIQUIDADO
(LIQUIDACION FINANCIERA)
MONTO
%
PRESUPUESTO EJECUTADO
0.00 (+)
SALDO DE MATERIALES
0.00 (-)
GASTO FINAL GRA
0.00 SUMATORIA
GASTO FINAL
S/.
0.00
PRESUPUESTO FINAL APROBADO (S/.)
1
ITEM
COSTO REAL DE OBRA
XXXXX
XXXXX
TOTAL
XXXXX
XXXXX
EXPEDIENTE
TECNICO
PRESUPUESTO
EJECUTADO
COSTO TOTAL DEL PROYECTO I ETAPA
XXXXX
XXXXX
TOTAL COSTO
XXXXX
XXXXX
TOTAL PRESUPUESTO BASE
XXXXX
XXXXX
LIQUIDACION TECNICA DE OBRA
VALORIZACION TOTAL EJECUTADO DE
OBRA (LIQUIDACION TECNICA)
RESUMEN VALORIZADO DE OBRA
%
pág. 66
XXXXX
XXXXX
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.27.
Formato N° 27: cuadro resumen – valorización de obra
OBRA : “……………………………………………………………………………………………………………………………………….”
PRESUPUESTO BASE
PRESUPUESTO PROGRAMADO
PRESUPUESTO EJECUTADO
%
ITEM
1 PAVIMENTO RIGIDO
2 VEREDAS
COSTO DIRECTO PRESUPUESTADO
IMPREVISTOS 2%
GASTOS GENERALES 10%
COSTO TOTAL
Total, ejecutado
ITEM
DESCRIPCION
SEGÚN EL EXP TECNICO
PRESUPUESTO BASE
pág. 67
PROGRAMADO PRESUPUESTO BASE PRESUPUESTO EJECUTADO
% RESPECTO AL
PRESUPUESTO
BASE
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.28.
N° DIAS
pág. 68
Formato N° 28: calendario de ejecución.
FECHA
SUSTENTO, CONTRATO, RESOLUCIONES,
AMPLIACIONES DE PLAZO, ETC.
OBSERVACIONES
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.29.
Formato N° 29: liquidación financiara
OBRA: “........................................................................................................................"
CÓDIGO UNICO: ..........
I.
INFORMACIÓN RELATIVA A LA LIQUIDACIÓN:
1. MOTIVO DE LA LIQUIDACIÓN:
El principal motivo es elaborar la Liquidación Técnica – Financiera de bs Obras que
ejecuta el Gobierno Regional de Ancash por la modalidad de Administración Directa;
en cumplimiento con la Resolución de Contraloría N° 195 – 88 CG y otras normas
conexas, en uso de sus facultades contenidas en los Incisos b) y k) del Artículo 12’ y
del Inciso e) del Artículo 16° de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS:
La presente Liquidación comprende la recopilación y revisión de toda la
documentación sustentatoria que obra en las Oficina de Administración Financiera,
Sub Gerencia de Presupuesto y Tributación, Oficina de Abastecimiento y Servicios
Auxiliares y Coordinación de Tesorería, a efectos de establecer el costo final de la obra
a Liquidar, teniendo como objetivo principal lo siguiente:
a. Determinar si los desembolsos efectuados son iguales o menores a la ejecución
final de la Meta física de la Liquidación Técnica.
b. ¡Establecer el monto de inversión en la ejecución por la Modalidad! de
Administración Directa, con el análisis al detalle de los documentos sustentatorios
que se señala a continuación:










pág. 69
Comprobantes de Pago
Factura, RxH, etc.
Órdenes de Compra
Órdenes de Servicio
Requerimiento
Pedido Comprobante de Salida
Nota de Entrada de Almacén
Planilla de Pago
Convenio
Otros. Especificar.
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3. BASE LEGAL
a. Constitución Política del Perú.
b. Decreto Supremo N° 304 – 2012 – EF, aprueba el Texto único Ordenado de la Ley
N° 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
c. Resolución de Contraloría N° 195 – 88 – CG, Ejecución de las Obras Públicas por
Administración Directa.
d. Ley N° 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y modificatoria.
e. Ley N° 28112, Ley marco de la Administración Financiera del Sector Publico.
f. Resolución Directoral N° 001 – 2009 – EL/93.01, Aprobar el uso obligatorio del Plan
Contable Gubernamental 2010 y 2011 y sus modificatorias.
g. Ley N° 27785, Ley del Sistema Nacional de Control y Contraloría General de la
República y sus modificatorias.
h. Decreto Supremo N° 130 – 2001 – EF.
i. Ley de Presupuesto del Sector Público del año
j. Otras normas conexas.
II.
OBSERVACIONES:
Describir todas las observaciones encontradas
III. CONCLUSIONES:
1. La presente Liquidación Financiera se ha tenido en consideración:
a. Del Expediente Técnico RGRI N°….
b. De la liquidación del Supervisor de Obra.....
c. Otros de ser el caso.
2. El presupuesto aprobado para la
ejecución de la
presente
obra:
"………………………………………………” Ejercicio Fiscal correspondiente al
año.............., por la modalidad de Administración Directa, fue de
S/..
.............Nuevos Soles.
pág. 70
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
META
RUBRO
CLASIFICADOR
PRESUPUESTO
EJECUTADO
SALDO
TOTAL
TOTAL
TOTAL
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO EN EL AÑO.... MONTO S/....... Nuevos Soles
3. El presupuesto ejecutado de la presente obra en el año....., alcanzó a la suma de
S/…….. Nuevos Soles.
4. Al concluir la liquidación financiera del gasto final en el año…..., se declara la suma de
S/............... Nuevos Soles.
5. Como resultado de la liquidación financiera se detalla el Balance de Ejecución
Presupuestal y el Gasto Final de Obra en el Anexo 01
PERIODO PRESUPUESTO PRESUPUESTO
Y META AUTORIZADO
EJECUTADO
GASTO
FINAL
SALDO DE
SALDO
MATERIALES
6.
7. En el Anexo N° 02, se puede apreciar que existe SALDO de Materiales en el Periodo
2....., por un monto de S/. ....... Nuevos Soles.
8. La Valorización de costo de producción es como sigue:
a. Liquidación Financiera…………………………….
S/. xxxxxxxxxxxx (+)
b. Valorización Saldo de Materiales………………...
S/. xxxxxxxxxxxx (-)
c. Otros……………………………….……………... S/. xxxxxxxxxxxx (-)
________________
COSTO REAL DE LA OBRA AÑO…………
pág. 71
S/. XXXXXXXXX
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
9. Se Anexa los disgregados de las siguientes – ejecución presupuestal financiera
RESUMEN DE EJECUCION FINANCIERA
EXPEDIENTE TECNICO
XXXXX
CONTRATO DE OBRA
XXXXX
SUPERVISION
XXXXX
GASTOS GENERALES
XXXXX
LIQUIDACION
XXXXX
EQUIPAMIENTO
XXXXX
TOTAL
XXXXX
10. Otros.
Todo con incidencia en la cuenta: 1501 y sub cuentas según correspondan.
IV. RECOMENDACIONES
Describir las recomendaciones a implementarse
pág. 72
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.30.
Formato N° 30: liquidación financiera (consolidado)
LIQUIDACION FINANCIERA (CONSOLIDADO)
(Expresado en Soles)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
I.
:
:
:
:
:
:
PRESUPUESTO:
Presupuesto Final Aprobado…………………………………………..
II.
S/. 0.00
DESCRIPCION DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
2.
Gastos Presupuestados
2.6.
Adquisición de Activos No Financieros
2.6.8.
Otros Gastos de Activos No Financieros
2.6.8.1. Otros Gastos de Activos No Financieros
2.6.8.1.3. Elaboración de Expedientes Técnicos
2.6.8.1.3.1.
Elaboración de Expedientes Técnicos
2.6.2.
Construcción de Edificios y Estructuras
2.6.2.3. Edificios o Unidades no Residenciales
S/. 0.00
2.6.2.3.2. Infraestructura Vial
2.6.2.3.2.3.
Costo por Construcción por Contrata
S/. 0.00
2.6.2.3.2.4. Costo de Construcción por Administración Directa – Personal S/. 0.00
2.6.2.3.2.5. Costo de Construcción por Administración Directa – Bienes
pág. 73
S/. 0.00
Vestuario………………………………………………….…………
S/. 0.00
Combustible…………………………………………………………
S/. 0.00
Materiales de Construcción…………………..……………………
S/. 0.00
Bienes de Consumo………………………………………………..
S/. 0.00
Útiles de Escritorio… ………………………………………………
S/. 0.00
Equipos y Materiales Duraderos…..…..……….…………………
S/. 0.00
Materiales Eléctricos y Electrónicos………………………………
S/. 0.00
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
Rendición de Caja Chica…………………………………………… S/. 0.00
Anticipo de Gastos…………..……………………………………… S/. 0.00
2.6.2.3.2.6. Costo de Construcción por Administración Directa – Servicios
S/. 0.00
Otros Servicios de Terceros…..…..……….………………………
S/. 0.00
Alquiler de Bienes Muebles…………………..……………………
S/. 0.00
Rendición de Caja Chica…………………………………………… S/. 0.00
Anticipo de Gastos…………..……………………………………… S/. 0.00
2.6.3.2.1.2. Mobiliario
S/. 000
2.6.3.2.3.1. Equipos Computacionales y Periféricos
S/. 0.00
2.6.3.2.9.99. Maquinarias, Equipos y Mobiliarios de Otras Instalaciones. S/. 0.00
2.6.3.
2.6.3.2.
Adquisición de Vehículos, Maquinaria y Otros
Adquisición de Maquinaria, Equipo y Mobiliario
2.6.3.2.9.
Adquisición de Maquinaria y Equipos Diversos
2.6.3.2.9.99. Maquinaria, Equipos y Mobiliarios de Otras Instituciones
Equipos y Materiales Duraderos………………………………...
TOTAL
pág. 74
S/. 0.00
S/. 0.00
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.31.
Formato N° 31: liquidación de gasto final de obra (consolidado)
LIQUIDACION DE GASTO FINAL DE OBRA (CONSOLIDADO)
(Expresado en Soles)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
I.
:
:
:
:
:
:
PRESUPUESTO:
Presupuesto Final Aprobado…………………………………………..
II.
S/. 0.00
DESCRIPCION DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
2.
Gastos Presupuestados
2.6.
Adquisición de Activos No Financieros
2.6.8.
Otros Gastos de Activos No Financieros
2.6.8.1. Otros Gastos de Activos No Financieros
2.6.8.1.3. Elaboración de Expedientes Técnicos
2.6.8.1.3.1.
Elaboración de Expedientes Técnicos
S/. 0.00
2.6.2.
Construcción de Edificios y Estructuras
2.6.2.3. Edificios o Unidades no Residenciales
2.6.2.3.2. Infraestructura Vial
2.6.2.3.2.3.
Costo por Construcción por Contrata
S/. 0.00
2.6.2.3.2.4. Costo de Construcción por Administración Directa – Personal
2.6.2.3.2.5. Costo de Construcción por Administración Directa – Bienes
Vestuario………………………………………………….…………
Combustible…………………………………………………………
Materiales de Construcción…………………..……………………
Bienes de Consumo………………………………………………..
Útiles de Escritorio… ………………………………………………
Equipos y Materiales Duraderos…..…..……….…………………
Materiales Eléctricos y Electrónicos………………………………
Rendición de Caja Chica……………………………………………
Anticipo de Gastos…………..………………………………………
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
2.6.2.3.2.6. Costo de Construcción por Administración Directa – Servicios
Otros Servicios de Terceros…..…..……….………………………
Alquiler de Bienes Muebles…………………..……………………
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
pág. 75
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
Rendición de Caja Chica…………………………………………… S/. 0.00
Anticipo de Gastos…………..……………………………………… S/. 0.00
2.6.3.2.1.2. Mobiliario
S/. 0.00
2.6.3.2.3.1. Equipos Computacionales y Periféricos
S/. 0.00
2.6.3.2.9.99. Maquinarias, Equipos y Mobiliarios de Otras Instalaciones
S/. 0.00
2.6.2.
Adquisición de Vehículos, Maquinaria y Otros
2.6.3.2.
Adquisición de Maquinaria, Equipo y Mobiliario
2.6.3.2.9. Adquisición de Maquinaria y Equipos Diversos
2.6.3.2.9.99. Maquinaria, Equipos y Mobiliarios de Otras Instituciones
Equipos y Materiales Duraderos………………………………...
S/. 0.00
TOTAL
pág. 76
S/. 0.00
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.32.
Formato N° 32: balance de ejecución presupuestal y gasto final consolidado
BALANCE DE EJECUCION PRESUPUESTAL Y GASTO FINAL CONSOLIDADO
(Expresado en Soles)
CODIGO
OBRA
AÑO………….. - META……
AÑO………….. - META……
TOTAL
pág. 77
PRESUPUESTO
AUTORIZADO
PRESUPUESTO GASTO SALDO DE
STOCK DE
SALDO
EJECUTADO
FINAL MATERIALES ALMACEN PRESUPUESTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.33.
Formato N° 33: saldo de materiales
SALDO DE MATERIALES
(Expresado en Soles)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
FECHA
:
:
:
:
:
:
NEA
CANT. UNID
DESCRIPCION
O/C AÑO SIAF
PRECIO
UNITARIO
COMBUSTIBLE Y
LUBRICANTES
MATERIALES DE
CONSTRUCCION
BIENES DE CONSUMO
VESTUARIO Y
ACCESORIOS
S/. ………..
pág. 78
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.34.
Formato N° 34: materiales utilizados en stock en almacén general.
MATERIALES UTILIZADOS DE STOCK EN ALMACEN GENERAL
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
FECHA
:
:
:
:
:
:
PECOSA
CANT.
UNID. DESCRIPCION
P. UNITARIO
TOTAL STOCK DE MATERIALES
pág. 79
S/. ………..
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.35.
Formato N° 35: valorizaciones
VALORIZACIONES
(Expresado en Soles)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
:
:
:
:
:
:
VALORIZACION COSTO DE PRODUCCION (A)
Elaboración de Expediente Técnico
S/.
Costo de
Construcción por Contrata
Costo de
Construcción por Administración Directa - Personal
Costo de
Construcción por Administración Directa - Bienes
Costo de Construcción
por Administración Directa - Servicios
MOBILIARIO
EQUIPOS COMPUTACIONALES PERIFERICOS
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS INSTALACIONES
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL (A) LIQUIDACION FINANCIERA
0.00
S/.
VALORIZACION STOCK DE ALMACEN (B)
N°
AÑO
DESCRIPCION
MONTO
0.00
0.00
TOTAL
S/.
0.00
VALORIZACION DE SALDO DE MATERIALES (C)
N°
AÑO
DESCRIPCION
MONTO
0.00
0.00
TOTAL
S/.
0.00
RESUMEN DE GASTO FINAL DE OBRA
(A) Valorización Costo de Producción (Liquidación Financiera)
Valorización Stock de Almacén
(C) Valorización Saldo de Material
COSTO REAL DE LA OBRA
pág. 80
S/.
(B)
0.00
0.00
0.00
0.00
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.36.
Formato N° 36: resumen porcentual de la liquidación financiera.
RESUMEN PORCENTUAL DE LA LIQUIDACION FINANCIERA
(Expresado en Soles)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
ESP.
:
:
:
:
:
:
DESCRIPCION
2.6.8.1.3.1.
ELABORACION DE EXPEDIENTES TECNICOS
2.6.2.3.2.2.
COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA
2.6.2.3.2.4.
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - PERSONAL
2.6.2.3.2.5.
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - BIENES
2.6.2.3.2.6.
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - SERVICIOS
2.6.3.2.1.2.
MOBILIARIO
2.6.3.2.3.1.
EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS
2.6.3.2.9.99
MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS ISNTALACIONES
TOTAL DE LIQUIDACION FINANCIERA
pág. 81
%
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.37.
Formato N° 37: resumen porcentual del gasto final de la obra
RESUMEN PORCENTUAL DEL GASTO FINAL DE LA OBRA
(Expresado en Soles)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
ESP.
:
:
:
:
:
:
DESCRIPCION
ELABORACION DE EXPEDIENTES TECNICOS
2.6.8.1.3.1.
COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA
2.6.2.3.2.2.
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - PERSONAL
2.6.2.3.2.4.
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - BIENES
2.6.2.3.2.5.
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - SERVICIOS
2.6.2.3.2.6.
MOBILIARIO
2.6.3.2.1.2.
EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS
2.6.3.2.3.1.
MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS ISNTALACIONES
2.6.3.2.9.99
TOTAL PORCENTUAL DEL GASTO FINAL DE LA OBRA
pág. 82
%
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.38.
Formato N° 38: resumen del gasto final de la obra
RESUMEN DEL GASTO FINAL DE LA OBRA
(Expresado en Soles)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
N
°
:
:
:
:
:
:
DESCRIPCION
GASTO FINAL DE LA OBRA
EJECUCION FINANCIERA
1. EJECUCION FINANCIERA
S/.
(-) SALDO DE MATERIALES
(+) STOCK DE ALMACEN
GASTO FINAL DE LA OBRA
pág. 83
S/.
S/.
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
3.39.
Formato N° 39: resumen de la ejecución presupuestal
RESUMEN DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
(Expresado en Soles)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
CODIGO
2.
2.6.
2.6.2.
2.6.2.3.
2.6.2.3.2.
2.6.8.1.3.1.
:
:
:
:
:
:
DESCRPCION
GASTOS PRESUPUESTADOS
ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
OTROS
GASTOS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS OTROS GASTOS DE
ACTIVOS NO FINANCIEROS
ELABORACION DE
EXPEDIENTES TECNICOS
ELABORACION DE
EXPEDIENTES TECNICOS
DOCUEMENTOS
SUSTENTATORIOS
Comprobantes de Pago N°
2.6.2.3.2.2.
2.6.2.3.2.4.
2.6.2.3.2.5.
COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA
DOCUEMENTOS SUSTENTATORIOS
Comprobantes de Pago N°
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
– PERSONAL
DOCUEMENTOS SUSTENTATORIOS
Comprobantes de Pago N°
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
– BIENES
DOCUEMENTOS SUSTENTATORIOS
Comprobantes de Pago N°
2.6.2.3.2.5.
pág. 84
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE
ANCASH
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA
– SERVICIOS
DOCUEMENTOS SUSTENTATORIOS
Comprobantes de Pago N°
2.6.3.2.1.2.
MOBILIARIO
Comprobantes de Pago N°
Órdenes de Compra N°
Pecosas
2.6.3.2.3.1.
EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS
Comprobantes de Pago N°
Órdenes de Compra N°
Pecosas
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS
INSTALACIONES
Comprobantes de Pago N°
Órdenes de Compra N°
Pecosas
TOTAL DE LIQUIDACION FINANCIERA
pág. 85
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.40.
Formato N° 40: resumen de gastos de expediente técnico.
RESUMEN DE GASTOS DE EXPEDIENTE TECNICO
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
N°
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
pág. 86
:
:
:
:
:
:
FECHA CLASIFICADOR C/P
O/C
O/S PECOSA FACTURA RxH
SIAF
RUC PROVEEDOR DESCRIPCION TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.41.
Formato N° 41: desagregado de pago de personal
DESAGREGADO DE PAGO DE PERSONAL
(Costo de Construcción por Administración Directa – Personal)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
:
:
:
:
:
:
N°
PLANILLA
EXP.
TIPO DE
RAZON
UNID.
P.
C/P
META
ESPECIFICA
DESCRIPCION
PARCIAL TOTAL
DE PAGO
SIAF
RECURSO
SOCIAL
MED.
UNIT.
DEL MES
AÑO 20….
PLANILLA MES
DE
AÑO 20….
PLANILLA MES
DE
TOTAL
pág. 87
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.42.
Formato N° 42: disgregado de bienes
DISGREGADO DE BIENES
(Costo de Construcción por Administración Directa – Bienes)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
FECHA
C/P
:
:
:
:
:
:
EXP.
META RUBRO
SIAF
ORDEN
INF.
DE
PECOSA
R.U.C.
CONFOR.
COMPRA
RAZON
SOCIAL
ESPECIFICA
CANT.
DESCRIPCION
P.
PARCIAL
UNIT.
AÑO 20….
AÑO 20….
TOTAL
pág. 88
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.43.
Formato N° 43: disgregado de servicios.
DISGREGADO DE SERVICIOS
(Costo de Construcción por Administración Directa – Servicios)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
:
:
:
:
:
:
ORDEN
INF.
RAZON
DE
PECOSA
R.U.C.
ESPECIFICA
CONFOR.
SOCIAL
COMPRA
Vestuario…………………………………………………………………………………………………………………………………………………
FECHA
C/P
EXP.
META RUBRO
SIAF
CANT.
Combustible...……………………………………………………………………………………………………………………………………………
Materiales de Construcción……………………………………………………………………………………………………………………………
Bienes de Consumo……………………………………………………………………………………………………………………………………
Útiles de Escritorio...……………………………………………………………………………………………………………………………………
Equipos y Materiales Duraderos………………………………………………………………………………………………………………………
Materiales Eléctricos y Electrónicos…………………………………………………………………………………………………………………
Rendición de Caja Chica...……………………………………………………………………………………………………………………………
Anticipo de Gastos.……………………………………………………………………………………………………………………………………
pág. 89
DESCRIPCION
P.
PARCIAL
UNIT.
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.44.
Formato N° 44: disgregado de servicios.
DISGREGADO DE SERVICIOS
(Costo de Construcción por Administración Directa – Servicios)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
FECHA
:
:
:
:
:
:
EXP.
C/P
META RUBRO
SIAF
ORDEN
INF.
RAZON
DE
R.U.C.
CONFOR.
SOCIAL
SERVICIO
ESPECIFICA
CANT.
DESCRIPCION
P. UNIT. PARCIAL
AÑO 20….
AÑO 20….
TOTAL
pág. 90
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.45.
Formato N° 45: disgregado de servicios.
DISGREGADO DE SERVICIOS
(Costo de Construcción por Administración Directa – Servicios)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
:
:
:
:
:
:
FECHA
EXP.
META
SIAF
C/P
RUBRO
ORDEN DE
SERVICIO
INF.
CONFOR.
R.U.C.
RAZON
SOCIAL
ESPECIFICA
CANT.
DESCRIPCION
P. UNIT. PARCIAL TOTAL
Otros Servicios de Terceros…………………………………………………………………………………………………………………………
Alquiler de Bienes Muebles.…………………………………………………………………………………………………………………………
Rendición de Caja Chica...……………………………………………………………………………………………………………………………
Anticipo de Gastos.……………………………………………………………………………………………………………………………………
TOTAL
pág. 91
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MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.46.
Formato N° 46: adquisición de vehículos, maquinarias y otros
ADQUISICION DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
(Mobiliario)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
FECHA
C/P
:
:
:
:
:
:
EXP.
META RUBRO
SIAF
ORDEN
INF.
DE
PECOSA
R.U.C.
CONFOR.
COMPRA
RAZON
SOCIAL
ESPECIFICA
UNID.
MED.
DESCRIPCION
P.
PARCIAL
UNIT.
AÑO 20….
AÑO 20….
TOTAL
pág. 92
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS
MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.47.
Formato N°47: equipo informático y de comunicaciones.
EQUIPO INFORMATICO Y DE COMUNICACIONES
(Equipos Computacionales y Periféricos)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
FECHA
:
:
:
:
:
:
C/P
EXP.
META RUBRO
SIAF
ORDEN
INF.
RAZON
UNID.
P.
DE
PECOSA
R.U.C.
ESPECIFICA
DESCRIPCION
PARCIAL TOTAL
CONFOR.
SOCIAL
MED.
UNIT.
COMPRA
AÑO
20….
AÑO
20….
TOTAL
pág. 93
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MODALIDADES DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH
3.48.
Formato N° 48: equipo informativo y de telecomunicaciones
EQUIPO INFORMATICO Y DE TELECOMUNICACIONES
(Equipos Computacionales y Periféricos)
OBRA
CODIGO
META
EJERCICIO
MODALIDAD
FTE. FTO.
FECHA
C/P
:
:
:
:
:
:
EXP.
META RUBRO
SIAF
ORDEN
INF.
RAZON
DE
PECOSA
R.U.C.
CONFOR.
SOCIAL
COMPRA
ESPECIFICA CANT. DESCRIPCION
P.
PARCIAL
UNIT.
Año 20…………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Año 20...……………………………………………………………………………………………………………………………………………
TOTAL
pág. 94
TOTAL
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO
REGIONAL DE ANCASH.
4. GLOSARIO.
Para efectos de la presente Directiva constituye definiciones básicas las
siguientes:
4.1.
SANEAMIENTO DE DOCUMENTACIÓN. - Contar con la Documentación
Técnica de tipo Físico Contable y Legal que permita realizar el proceso de
Culminación, Cierre y Transferencia de una Obra de Infraestructura o Proyecto
de Inversión, recientemente ejecutado por el Gobierno Regional de Ancash para
el usuario final.
4.2.
INSPECTOR DE OBRA. - Servidor público de carrera, profesional nombrado,
con título de Ingeniero o Arquitecto Colegiado y Habilitado, expresamente
designado para velar directa y permanentemente la correcta ejecución de una
obra.
4.3.
SUPERVISOR DE OBRA. - Persona Natural o Jurídica, encargado de velar
directa y permanentemente la ejecución de la Obra, contratado especialmente
en el marco de la Ley de Contrataciones del Estado, que representa a la Entidad,
controla la ejecución de la obra según el Expediente Técnico debidamente
aprobado y es responsable de la calidad de la Obra. En caso de ser una Persona
Jurídica éste designará a una persona natural como supervisor permanente de
la obra.
4.4.
RESIDENTE DE OBRA. - Profesional Colegiado y Habilitado, con el Título de
Ingeniero y/o Arquitecto, según corresponda a la naturaleza de la Ejecución de
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO
REGIONAL DE ANCASH
la Obra. Es el profesional nombrado o contratado por el Gobierno Regional de
Ancash para desempeñar funciones de la Residencia de la Obra en forma
permanente y directa, así mismo elabora y presenta la Pre Liquidación de la
Obra.
4.5.
LIQUIDADOR TÉCNICO. - Es el Ingeniero Civil o Arquitecto Colegiado y
Habilitado que labora en la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras,
efectúa la labor de la revisión de la documentación Técnica de la Ejecución de
la Obra y formula la Liquidación Técnica en paralelo con la Liquidación
Financiera.
4.6.
LIQUIDADOR FINANCIERO. - Contador Público Colegiado Certificado y
Habilitado, encargado de realizar la revisión de la Documentación Financiera de
los Gastos del componente de Supervisión, Monitoreo, Seguimiento,
Administración y Liquidación de la Obra y elabora la Liquidación Financiera de
la Obra.
4.7.
CUADERNO DE OBRA. - Documento Legalizado, debidamente Foliado y
Enumerado en todas sus páginas, se abre a Inicio de toda Obra, en el cual el
Inspector o Supervisor y Residente de Obra, cada uno dentro de sus respectivas
atribuciones, anotarán obligatoriamente todas las ocurrencias, órdenes,
consultas y respuestas, respecto a la Ejecución de la Obra.
4.8.
MODALIDAD POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA. - Cuando el Gobierno
Regional de Ancash, ejecuta la Obra contando para ello con la Asignación
Presupuestal correspondiente, el personal Técnico – Administrativo y los
pág. 96
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO
REGIONAL DE ANCASH
Equipos necesarios, adquiere directamente los materiales de acuerdo al
Cronograma de actividades del Expediente Técnico de la Obra.
4.9.
EXPEDIENTE TÉCNICO. - Es el documento debidamente aprobado, mediante
Resolución de la Gerencia Regional de Infraestructura que contiene: Memoria
Descriptiva, Especificaciones Técnicas, Metrados, Memorias de Calculo, Valor
Referencial (para la Modalidad por Contrata), Análisis de Precios Unitarios,
Presupuesto de la Obra por Administración Directa, Presupuesto Analítico por
Especifica del Gasto y componente Presupuestario, por cada Año Fiscal,
Relación de Insumos, Fórmulas Polinómicas, Análisis detallado de los Gastos
Generales, Análisis detallado de los Gastos de Supervisión, Análisis detallado
de Movilización y Desmovilización de Maquinaria y Equipos, Análisis detallado
de Flete Terrestre, Relación de Equipo Mínimo, Programación de Obras
(Diagramas PERT CPM o GANTT), Calendario Valorizado de Avance de Obra,
Cronograma de Adquisición de Materiales, Calendario de Utilización de Equipo
y Maquinarias, Planos de Ejecución de Obra, Anexos, Estudio de Suelos, Estudio
Geológico (dependiendo el tipo de Obra), Estudio de Canteras si es carretera y/o
similar, Estudio de impacto Ambiental, Plan de Conservación Ambiental y
Estudios Complementarios.
4.10.
INFORMES MENSUALES. - Documento Técnico referido a la Ejecución Física
y Financiera de la Obra, es elaborado mensualmente por el Residente según las
partidas Ejecutadas y supervisado por el Inspector o Supervisor de la Obra para
dar veracidad de los resultados técnicos y financieros ejecutados durante dicho
periodo.
pág. 97
DIRECTIVA PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN EJECUTADOS Y/O FINANCIADOS POR LAS MODALIDADES DE
ADMINISTRACIÓN DIRECTA O POR ENCARGO, EN EL GOBIERNO
REGIONAL DE ANCASH
4.11.
INVENTARIO FÍSICO. - Es un registro sistemático de los movimientos de los
materiales utilizados en la Obra Ejecutada, permite conocer y evaluar de manera
constante el ingreso, salida y saldo de materiales.
4.12.
OBRA. - Construcción, Reconstrucción, Remodelación, Demolición, Renovación
y Habilitación de Bienes Inmuebles, tales como Edificaciones, Parques,
Estructuras, Carreteras, Puentes entre Otros, que requieren Dirección Técnica,
Expediente Técnico, Mano de Obra, Materiales y/o Equipos.
4.13.
PRESUPUESTO ANALÍTICO. - Documento en el cual se detallan los Insumos,
Materiales, Equipos, Mano de Obra y Otros, con sus respectivos costos, que
serán necesarios en la ejecución de la obra, en función al Clasificador de Gastos
aprobados para el ejercicio fiscal.
4.14.
VALORIZACIÓN. - Es la cuantificación Económica de un Avance Físico en la
Ejecución de una Obra realizada por el Residente y revisada por el Inspector o
Supervisor en un periodo determinado.
4.15.
LIQUIDACIÓN FINANCIERA. - Informe Financiero detallado y ordenado que
nos permite determinar el Costo Total de la Ejecución de la Obra y/o Proyecto
de Inversión, sustentando con la documentación los gastos realizados en el Pago
de Personal, Bienes y Servicios, Maquinarias y Equipos (considerados como
Gastos Directos), Gastos Generales (considerado como Gastos Indirectos) y
otros insumos.
pág. 98