PLAN ANUAL DE AUDITORIAS INTERNAS 2019 Enero 24 de 2019 1 CONTENIDO INTRODUCCIÓN 3 1. PLAN ANUAL DE AUDITORIAS – PAAI 2019 1.1. 1.2. OBJETIVOS DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIAS OBJETIVOS ESPECIFICOS 4 OBJETIVOS GENERALES 5 PRODUCTOS A ENTREGAR POR PARTE DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO 1.3. HORIZONTE DE PLANEACIÓN 1.4. SELECCIÓN DE LOS PROCESOS A AUDITAR 1.5. ASPECTOS A TENER EN CUENTA PARA EL DISEÑO DEL PAAI 2019. REQUERIMIENTO PARA LA EJECUCIÓN AUDITORIAS 1.6. 4 5 6–7 7 8–9 9 2. ANEXOS 2.1. ANEXO No. 1 CRONOGRAMA DE AUDITORÍAS 10 2 INTRODUCCIÓN El Asesor de Control Interno de INFICALDAS, presenta su Plan Anual de Auditorias (PAAI) 2019 basado en una Evaluación de Riesgos, conforme a los lineamientos del Departamento Administrativo de la Función Pública DAFP, Que mediante el Decreto 648 de 2017 modifica y adiciona el Decreto 1083 de 2015, Reglamentario Único del Sector de la Función Pública los lineamientos de las normas internacionales de auditoría, Igualmente se aborda el Decreto 1499 Por medio del cual se modifica el Decreto 1083 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Función Pública, en lo relacionado con el Sistema de Gestión establecido en el artículo 133 de la Ley 1753 de 2015 3 1. PLAN ANUAL DE AUDITORIAS INTERNAS 2019 1.1. OBJETIVOS OBJETIVOS ESPECIFICOS Los objetivos específicos del presente Plan Anual de Auditoria Interna son los siguientes: _ Evaluar que el sistema de control interno esta adecuadamente actualizado con las nuevas disposiciones normativas y administrativas en cada proceso, además que se cumpla con la funcionalidad de que el control sea intrínseco de cada proceso que desarrolle la gestión institucional. _ Evaluar la aplicación de las políticas, directrices y lineamientos de MIPG, en cada proceso auditado y en las dependencias, al igual que aquellas ordenadas por la Alta Dirección en los diferentes escenarios institucionales. _ Evaluar y hacer seguimiento a la gestión de talento humano en aplicación de la Ley 909 de 2004 y sus decretos reglamentarios. Específicamente lo relacionado con la evaluación por dependencias. _ Elaborar y entregar los informes legales y reglamentarios a las entidades receptoras de los mismos y verificar que se implanten las acciones correctivas señaladas por los órganos de control vinculantes OBJETIVOS GENERALES 4 _ Verificar que los líderes de los procesos y procedimientos implementen, ejecuten, controlen y evalúen los sistemas de control asociados a los procesos y productos. _ Verificar que los líderes de los procesos y procedimientos apliquen metodologías que autoevalúen a la gestión y control. Aunado a lo anterior, evaluar la implementación y resultado de las acciones aplicadas. _ Verificar que en los procesos se apliquen las disposiciones del sistema integrado de gestión, el modelo estándar de control interno y el sistema de gestión de la seguridad y la salud en el trabajo, de la misma manera y en lo pertinente, la aplicación del modelo de seguridad en la información. 1.2. PRODUCTOS A ENTREGAR POR PARTE DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO _ En desarrollo del Plan Anual de Auditorías Internas 2019, la Oficina Asesora de Control Interno entregará como producto, documentos constitutivos del análisis de las evaluaciones a los sistemas de control interno de los procesos o procedimientos y/o dependencias, para lograr este objetivo se aplican las metodologías de evaluación y auditoria basadas en las guías propuestas por el Departamento Administrativo de la Función Pública. _ Dentro de cada uno de los documentos, Control Interno, como valor agregado, señala las posibles debilidades y amenazas que se presentan, al igual que la posible existencia de riesgos. _ Conjuntamente con lo anterior se presenta una recomendación técnica general sobre los temas, la cual no es vinculante para las dependencias en los términos expresamente señalados por las normas de Control Interno, sino que se constituye en otra perspectiva que contribuye a la toma de decisiones en un determinado momento organizacional. 1.3. HORIZONTE DE PLANEACIÓN El horizonte de planeación, es el período de tiempo en el cual se realiza la ejecución de las auditorías, con el fin de que los informes producto del 5 proceso d e evaluación, s irvan para ayudar al mejoramiento continuo de la gestión de los procesos al interior de INFICALDAS. La ejecución del Plan Anual de Auditorías Internas se adelantará entre el 01 de Enero y 31 de diciembre de 2019, con informes debidamente firmados y comunicados a los líderes de los procesos e igualmente generando y comunicando los informes que por ley estén así establecidos. No obstante, en cualquier momento se podrá determinar la iniciación de una auditoria por fuera de este calendario, en virtud de un potencial riesgo que surja o de algún requerimiento que se pueda generar. 1.3.1. ALCANCE DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIAS – 2019 En aplicación del PAA 2019, se auditarán contemplándose la estructura formal de la entidad: los siguientes procesos, 1.3.2. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCESOS A EVALUAR 1.3.2.1. SERVICIOS FINANCIEROS _ Desarrolla todas las operaciones financieras de la entidad, con el fin de garantizar un adecuado manejo de los recursos del instituto. 1.3.2.2. GERENCIAMIENTO DE PROYECTOS _ Proceso constituido para preparar, evaluar, financiar, estructurar, promocionar, administrar y ejecutar proyectos, principalmente los incluidos en los objetivos del Plan de Desarrollo del Departamento.. 1.3.2.3. UNIDADES DE NEGOCIO _ El Instituto podrá crear, participar o formar parte de personas jurídicas de 6 carácter oficial, privadas o mixtas, de interés general para el desarrollo del Departamento de Caldas, establecidas o por establecerse, cuando el aporte en una o en todas no excediere del porcentaje determinado por el Consejo Directivo y que se encuentre en concordancia con el objeto de la Entidad. 1.3.2.3. PROCESOS DE APOYO _ _ Gestión Jurídica: Fortalece la capacidad de gestión de la entidad mediante el desarrollo de actividades jurídicas, tendientes al logro de los objetivos institucionales y garantiza la seguridad jurídica a través de la supervisión a los diferentes contratos de los abogados externos. Gestión del Talento Humano: Gerencia el talento humano, fortaleciendo el desempeño laboral del personal de la entidad desde su vinculación hasta su retiro. 1.4. SELECCIÓN DE LOS PROCESOS A AUDITAR Auditorias programadas Para la evaluación de los procesos en la vigencia 2019, la Asesora de Control Interno planea realizar auditorías a los procesos para los cuales los riesgos que han sido establecidos y los resultados de las Auditorías Internas y externas, indiquen que son procesos a los cuales se les deben hacer evaluaciones y seguimientos periódicos: 1.4.1. Gerenciamiento de Proyectos: Seguimiento PLAN VIAL II. 1.4.2. Unidades de Negocio _ Aeropuerto la Nubia _ Cable Aéreo 1.4.3. Gestión Jurídica 1.4.5. Gestión Financiera 1.4.6. Gestión del Talento Humano 7 1.5. ASPECTOS A TENER EN CUENTA PARA EL DISEÑO DEL PAAI 2019 _ _ _ _ Hallazgos más relevantes de auditorías anteriores de Control Interno. Hallazgos de la auditoría externa. Hallazgos en planes de mejoramiento, pendientes de ser subsanados. Resultados de seguimiento a mapa de riesgos PROCESO EXPECTATIVAS PLAN DE PUNTAJE ALTA MEJORAMIENTO TOTAL DIRECCIÓN SI /NO RIESGO RESIDUAL CALIFICACIÓN RIESGO INACEPTABLE 5 5 1 3,7 INACEPTABLE 5 5 1 3,7 IMPORTANTE 4 5 1 3,3 IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE 4 4 4 5 5 4 1 1 1 3,3 3,3 3,3 GERENCIAMIENTO DE PROYECTOS PLAN VIAL II UNIDADES DE NEGOCIO CABLE AÉREO - TRAMO CAMBULOS VILLAMARIA AEROPUERTO LA NUBIA DE MANIZALES GESTIÓN JURÍDICA GESTIÓN FINANCIERA GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO 8 ZONA DEL RIESGO RIESGO RESIDUAL Inaceptable 41-100 5 Importante 21-40 4 Moderado 11-20 3 Tolerable 6-10 2 Aceptable 0-5 1 ZONA DEL RIESGO EXPECTATIVAS ALTA DIRECCIÓN CALIFICACIÓN PARA LA MATRIZ RANGOS - DEFINICIÓN AUDITORIAS INTERNAS CALIFICACIÓN PARA LA MATRIZ - DEFINICIÓN AUDITORIAS INTERNAS 5 Alta Importante 4 moderada 3 1.6. REQUERIMIENTOS PARA LA EJECUCIÓN DE LAS AUDITORÍAS 9 Para la ejecución del Plan Anual de Auditorías Internas - PAAI 2019 se necesitan recursos físicos y tecnológicos, como son papelería, útiles de oficina y equipos de cómputo. 2. ANEXOS 2.1 ANEXO 1 CRONOGRAMA DE AUDITORIAS DALIRIS ARIAS MARIN Asesora de Control Interno 10
