PLAN ANUAL DE AUDITORIAS INTERNAS 2019
Enero 24 de 2019
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CONTENIDO
INTRODUCCIÓN
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1. PLAN ANUAL DE AUDITORIAS – PAAI 2019
1.1.
1.2.
OBJETIVOS DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIAS
OBJETIVOS ESPECIFICOS
4
OBJETIVOS GENERALES
5
PRODUCTOS A ENTREGAR POR PARTE DE LA OFICINA
DE CONTROL INTERNO
1.3.
HORIZONTE DE PLANEACIÓN
1.4.
SELECCIÓN DE LOS PROCESOS A AUDITAR
1.5.
ASPECTOS A TENER EN CUENTA PARA EL DISEÑO
DEL PAAI 2019.
REQUERIMIENTO PARA LA EJECUCIÓN AUDITORIAS
1.6.
4
5
6–7
7
8–9
9
2. ANEXOS
2.1.
ANEXO No. 1 CRONOGRAMA DE AUDITORÍAS
10
2
INTRODUCCIÓN
El Asesor de Control Interno de INFICALDAS, presenta su Plan Anual de Auditorias
(PAAI) 2019 basado en una Evaluación de Riesgos, conforme a los lineamientos del
Departamento Administrativo de la Función Pública DAFP, Que mediante el Decreto
648 de 2017 modifica y adiciona el Decreto 1083 de 2015, Reglamentario Único del
Sector de la Función Pública los lineamientos de las normas internacionales de
auditoría, Igualmente se aborda el Decreto 1499 Por medio del cual se modifica el
Decreto 1083 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Función Pública, en lo
relacionado con el Sistema de Gestión establecido en el artículo 133 de la Ley 1753 de
2015
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1. PLAN ANUAL DE AUDITORIAS INTERNAS 2019
1.1. OBJETIVOS
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Los objetivos específicos del presente Plan Anual de Auditoria Interna son los
siguientes:
_ Evaluar que el sistema de control interno esta adecuadamente actualizado con
las nuevas disposiciones normativas y administrativas en cada proceso, además
que se cumpla con la funcionalidad de que el control sea intrínseco de cada
proceso que desarrolle la gestión institucional.
_ Evaluar la aplicación de las políticas, directrices y lineamientos de MIPG, en
cada proceso auditado y en las dependencias, al igual que aquellas ordenadas
por la Alta Dirección en los diferentes escenarios institucionales.
_ Evaluar y hacer seguimiento a la gestión de talento humano en aplicación de la
Ley 909 de 2004 y sus decretos reglamentarios. Específicamente lo relacionado
con la evaluación por dependencias.
_ Elaborar y entregar los informes legales y reglamentarios a las entidades
receptoras de los mismos y verificar que se implanten las acciones correctivas
señaladas por los órganos de control vinculantes
OBJETIVOS GENERALES
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_ Verificar que los líderes de los procesos y procedimientos implementen,
ejecuten, controlen y evalúen los sistemas de control asociados a los procesos y
productos.
_ Verificar que los líderes de los procesos y procedimientos apliquen metodologías
que autoevalúen a la gestión y control. Aunado a lo anterior, evaluar la
implementación y resultado de las acciones aplicadas.
_ Verificar que en los procesos se apliquen las disposiciones del sistema integrado
de gestión, el modelo estándar de control interno y el sistema de gestión de la
seguridad y la salud en el trabajo, de la misma manera y en lo pertinente, la
aplicación del modelo de seguridad en la información.
1.2. PRODUCTOS A ENTREGAR POR PARTE DE LA OFICINA DE
CONTROL INTERNO
_ En desarrollo del Plan Anual de Auditorías Internas 2019, la Oficina Asesora de
Control Interno entregará como producto, documentos constitutivos del análisis
de las evaluaciones a los sistemas de control interno de los procesos o
procedimientos y/o dependencias, para lograr este objetivo se aplican las
metodologías de evaluación y auditoria basadas en las guías propuestas por el
Departamento Administrativo de la Función Pública.
_ Dentro de cada uno de los documentos, Control Interno, como valor agregado,
señala las posibles debilidades y amenazas que se presentan, al igual que la
posible existencia de riesgos.
_ Conjuntamente con lo anterior se presenta una recomendación técnica general
sobre los temas, la cual no es vinculante para las dependencias en los términos
expresamente señalados por las normas de Control Interno, sino que se
constituye en otra perspectiva que contribuye a la toma de decisiones en un
determinado momento organizacional.
1.3. HORIZONTE DE PLANEACIÓN
El horizonte de planeación, es el período de tiempo en el cual se realiza
la ejecución de las auditorías, con el fin de que los informes producto del
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proceso d e evaluación, s irvan para ayudar al mejoramiento continuo de la
gestión de los procesos al interior de INFICALDAS.
La ejecución del Plan Anual de Auditorías Internas se adelantará entre el 01 de
Enero y 31 de diciembre de 2019, con informes debidamente firmados y
comunicados a los líderes de los procesos e igualmente
generando y
comunicando los informes que por ley estén así establecidos.
No obstante, en cualquier momento se podrá determinar la iniciación de una
auditoria por fuera de este calendario, en virtud de un potencial riesgo que surja
o de algún requerimiento que se pueda generar.
1.3.1. ALCANCE DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIAS – 2019
En aplicación del PAA 2019, se
auditarán
contemplándose la estructura formal de la entidad:
los
siguientes
procesos,
1.3.2. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCESOS A EVALUAR
1.3.2.1. SERVICIOS FINANCIEROS
_ Desarrolla todas las operaciones financieras de la entidad, con el fin de
garantizar un adecuado manejo de los recursos del instituto.
1.3.2.2. GERENCIAMIENTO DE PROYECTOS
_
Proceso constituido para preparar, evaluar, financiar, estructurar,
promocionar, administrar y ejecutar proyectos, principalmente los incluidos en
los objetivos del Plan de Desarrollo del Departamento..
1.3.2.3. UNIDADES DE NEGOCIO
_
El Instituto podrá crear, participar o formar parte de personas jurídicas de
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carácter oficial, privadas o mixtas, de interés general para el desarrollo del
Departamento de Caldas, establecidas o por establecerse, cuando el aporte
en una o en todas no excediere del porcentaje determinado por el Consejo
Directivo y que se encuentre en concordancia con el objeto de la Entidad.
1.3.2.3. PROCESOS DE APOYO
_
_
Gestión Jurídica: Fortalece la capacidad de gestión de la entidad mediante el
desarrollo de actividades jurídicas, tendientes al logro de los objetivos
institucionales y garantiza la seguridad jurídica a través de la supervisión a
los diferentes contratos de los abogados externos.
Gestión del Talento Humano: Gerencia el talento humano, fortaleciendo el
desempeño laboral del personal de la entidad desde su vinculación hasta su
retiro.
1.4. SELECCIÓN DE LOS PROCESOS A AUDITAR
Auditorias programadas
Para la evaluación de los procesos en la vigencia 2019, la Asesora de Control Interno
planea realizar auditorías a los procesos para los cuales los riesgos que han sido
establecidos y los resultados de las Auditorías Internas y externas, indiquen que son
procesos a los cuales se les deben hacer evaluaciones y seguimientos periódicos:
1.4.1. Gerenciamiento de Proyectos: Seguimiento PLAN VIAL II.
1.4.2. Unidades de Negocio
_ Aeropuerto la Nubia
_ Cable Aéreo
1.4.3. Gestión Jurídica
1.4.5. Gestión Financiera
1.4.6. Gestión del Talento Humano
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1.5. ASPECTOS A TENER EN CUENTA PARA EL DISEÑO DEL PAAI
2019
_
_
_
_
Hallazgos más relevantes de auditorías anteriores de Control Interno.
Hallazgos de la auditoría externa.
Hallazgos en planes de mejoramiento, pendientes de ser subsanados.
Resultados de seguimiento a mapa de riesgos
PROCESO
EXPECTATIVAS
PLAN DE
PUNTAJE
ALTA
MEJORAMIENTO
TOTAL
DIRECCIÓN
SI /NO
RIESGO
RESIDUAL
CALIFICACIÓN
RIESGO
INACEPTABLE
5
5
1
3,7
INACEPTABLE
5
5
1
3,7
IMPORTANTE
4
5
1
3,3
IMPORTANTE
IMPORTANTE
IMPORTANTE
4
4
4
5
5
4
1
1
1
3,3
3,3
3,3
GERENCIAMIENTO DE
PROYECTOS
PLAN VIAL II
UNIDADES DE NEGOCIO
CABLE AÉREO - TRAMO
CAMBULOS
VILLAMARIA
AEROPUERTO LA NUBIA
DE
MANIZALES
GESTIÓN JURÍDICA
GESTIÓN FINANCIERA
GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO
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ZONA DEL RIESGO
RIESGO RESIDUAL
Inaceptable
41-100
5
Importante
21-40
4
Moderado
11-20
3
Tolerable
6-10
2
Aceptable
0-5
1
ZONA DEL RIESGO
EXPECTATIVAS ALTA
DIRECCIÓN
CALIFICACIÓN
PARA LA MATRIZ
RANGOS
- DEFINICIÓN
AUDITORIAS
INTERNAS
CALIFICACIÓN PARA LA
MATRIZ - DEFINICIÓN
AUDITORIAS INTERNAS
5
Alta
Importante
4
moderada
3
1.6. REQUERIMIENTOS PARA LA EJECUCIÓN DE LAS AUDITORÍAS
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Para la ejecución del Plan Anual de Auditorías Internas - PAAI 2019 se necesitan
recursos físicos y tecnológicos, como son papelería, útiles de oficina y equipos de
cómputo.
2. ANEXOS
2.1
ANEXO 1 CRONOGRAMA DE AUDITORIAS
DALIRIS ARIAS MARIN
Asesora de Control Interno
10
0
