CONTRALORIA

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
SUPERVISIÓN Y CONTROL DEL GASTO EN
LECHE Y ALIMENTO EQUIVALENTE
CUADRO Nº 1
PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
BENEFICIARIOS
OBJETIVO
Ofrecer complemento nutricional
sin costo a través de una ración de
250 cc. de leche o alimento
equivalente en avena, quinua, soya,
kiwicha, etc
• Niños de 0 a 6 años
• Madres gestantes y/o
en período de lactancia
• Grupos en riesgo nutricional
Nº beneficiarios: 5’069,415
ORGANIZACIÓN
NIVEL NORMATIVO
Ministerio de
Economía y Finanzas
(Financia Programa)
NIVEL EJECUTOR
Municipalidades
Comités Vaso
de Leche
(Administra Programa)
(Distribuye las raciones)
CUADRO Nº 2
PRESUPUESTO DE LOS PROGRAMAS
ALIMENTARIOS A CARGO DEL ESTADO
(En millones de soles y porcentajes)
ENTIDADES / Programas
1998
(%)
MEF - Vaso de Le che
285
48
PRES - FONCODES
123
21
Desayunos escolares
Suplementación alimentaria
PROMUDEH - PRONAA
115
9
116
Alimentación infantil
16
Alimentación escolar
40
Comedores / Club de madres
60
Ministe rio de Salud
Instituto Nacional de Salud
TOTAL
69
20
12
69
593
Fuente: MEF, PRONAA, FONCODES , CENAN (INS ).
100
CUADRO Nº 3
PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 1998
ALCANCE
SEGUIMIENTO DEL
GASTO MENSUAL
MODALIDADES
DE CONTROL
NACIONAL
1813 MUNICIPALIDADES
17,319 FORMATOS PROCESADOS
PLAN ANUAL DE
AUDITORÍA 1998
MUESTRAL
SNC: 84 AUDITORÍAS
INFORME DE
GESTIÓN ANUAL
NACIONAL
CUADRO Nº 4
PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN 1998 DEL PROGRAMA
VASO DE LECHE POR LA FUENTE TESORO PÚBLICO
(En millones de soles y porcentajes)
INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR EL MEF
PRESUPUESTO
1. PROGRAMADO MEF
2. TRANSFERENCIAS
EFECTUADAS
Fuente : Ministerio de Economía y Finanzas
MONTO
%
INFORMACIÓN DE MUNICIPALIDADES
RECEPCIONADA POR LA CONTRALORÍA (1)
PRESUPUESTO
MONTO
%
285.2
100.0
1. PROGRAMADO
255.4
100.0
285.2
100.0
2. GASTO INFORMADO
254.2
99.5
Fuente: Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99
(1) : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%, equivalente
a 17,319 formatos procesados
CUADRO Nº 5
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PVL, 1998
(En soles y porcentajes)
FUENTES
1998
S/.
(%)
255 428 500
98.2
Recursos Propios
2 352 952
0.9
Donaciones
1 397 729
0.5
875 988
0.4
260 055 169
100.0
Tesoro Público
Intereses
TOTAL
Fuente: Contraloría General de la República / Reporte PVL al 20.09.99
Nota
: Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%
CUADRO Nº 6
BENEFICIARIOS ATENDIDOS POR EL PROGRAMA VASO
DE LECHE SEGÚN GRUPO OBJETIVO, 1998
(En números y porcentajes)
GRUPO OBJETIVO
Niños de 0 a 6 años
BENEFICIARIOS
(%)
2 809 403
67
Madres Gestantes y / o lactantes
541 781
13
Otros
851 223
20
4 202 406
100
TOTAL
Fuente: Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99
Nota : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%
CUADRO Nº 7
GASTO POR TIPO DE PRODUCTO EN EL PVL, 1998
(En miles de nuevos soles y porcentajes)
PRODUCTO
Leche en Polvo
GASTO
(%)
124.514
51
10.562
4
106.568
43
Avena
44.623
18
Enriquecido lácteo
35.327
14
Otros
26.618
11
4.500
2
246.144
100
Leche Fresca
Alimento Equivalente
Alimento Complementario
( azúcar, co co a, gallet a, pan, canela.)
TOTAL
Fuente: Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99
Nota : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79% / No incluye Gastos Operativos
CUADRO Nº 8
VOLUMEN DE COMPRAS DEL PROGRAMA DEL
VASO DE LECHE POR TIPO DE PRODUCTO, 1998
(En toneladas y porcentajes)
PRODUCTO
COMPRAS
(%)
Leche en Polvo
30 073
26.2
Leche Fresca
10 886
9.5
71 592
62.3
2 390
2.0
114 941
100.0
Alimento Equivalente
( e nrique c ido lá c t e o , a v e na , s o ya , t rigo ,
c e ba da , e t c .)
Alimento Complementario
( a zúc a r, c o c o a , ga lle t a , pa n, c a ne la .)
TOTAL
Fuente: Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99
Nota : Corresponde a un nivel de rem isión de form atos del 79%
CUADRO Nº 9
COMPARATIVO DEL VOLUMEN DE COMPRAS
POR TIPO DE PRODUCTO AÑOS 1997 -1998
(En toneladas y porcentajes)
PRODUCTO
COMPRAS (Tn)
1997
1998
VARIACIÓN ANUAL
%
Año 98 - 97
Leche en Polvo
25 184
30 073
4 889
19.4
Leche Fresca
10 175
10 886
711
44 409
71 592
27 183
61.2
5 213
2 390
-2 823
-54.1
84 981
114 941
7.0
Alimento Equivalente
( e nrique c ido lá c t e o , a v e na , t rigo ,
s o ya , c e ba da , e t c .)
Alimento Complementario
( a zúc a r, c o c o a , ga lle t a , pa n,
c a ne la .)
TOTAL
Fuente: Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 26.05.98 y 20.09.99
Nota : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79 %
CUADRO Nº 10
PRODUCCIÓN NACIONAL DE LECHE FRESCA
SEGÚN DEPARTAMENTOS - 1998
(En toneladas y porcentajes)
DEPARTAMENTOS
PRODUCCIÓN DE
LECHE FRESCA
(%)
Arequipa
213 875
25.9
Cajamarca
168 841
20.4
Lima
128 791
15.6
La Libertad
40 693
4.9
Piura
31 299
3.8
Ayacucho
28 678
3.5
Tacna
26 698
3.2
Lambayeque
24 778
3.0
Puno
18 816
2.3
Otros
143 627
17.4
826 096
100.0
TOTAL NACIONAL
Fuente: Ministerio de Agricultura - Oficina de Información Agraria
CUADRO Nº 11
PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCA
DEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR GRANDES COMPRADORES, 1998
(En toneladas y porcentajes)
DEPARTAMENTOS
PRODUCCIÓN DE LECHE COMPRAS LECHE FRESCA
FRESCA
PVL (1)
% COMPRAS / PROD.
LECHE FRESCA
Lima
128 791
1 770
1.4
Piura
31 299
1 701
5.4
Lambayeque
24 778
1 559
6.3
La Libertad
40 693
1 406
3.5
Tacna
26 698
1 203
4.5
168 841
1 014
0.6
TOTAL NACIONAL
826 096
10 886
1.3
TOTAL NACIONAL
DISPONIBLE (2)
657 024
10 886
1.7
Cajamarca
Fuente : Ministerio de Agricultura - Oficina de Información Agraria
Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99
(1) : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%
(2) : Producción disponible = Producción de leche fresca - Ingreso a planta
CUADRO Nº 12
PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCA
DEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR MEDIANOS COMPRADORES, 1998
(En toneladas y porcentajes)
DEPARTAMENTOS
PRODUCCIÓN DE LECHE
FRESCA
COMPRAS DE LECHE
FRESCA PVL (1)
% COMPRAS / PROD.
LECHE FRESCA
San Martin
4 120
650.0
15.8
Amazonas
15 482
568.7
3.7
9 481
253.7
2.7
394
176.5
44.8
213 875
162.7
0.1
Junin
17 516
120.7
0.7
Ayacucho
28 678
101.7
0.4
Puno
18 816
75.8
0.4
Huancavelica
17 846
57.4
0.3
Ancash
14 799
28.6
0.2
Moquegua
14 685
24.6
0.2
826 096
10 886
1.3
Pasco
Ucayali
Arequipa
TOTAL NACIONAL
Fuente : Ministerio de Agricultura - Oficina de Información Agraria
Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99
(1) : Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%
CUADRO Nº 13
PRODUCCIÓN NACIONAL Y COMPRAS DE LECHE FRESCA
DEL PROGRAMA VASO DE LECHE POR PEQUEÑOS COMPRADORES, 1998
(En toneladas y porcentajes)
DEPARTAMENTOS
Cusco
PRODUCCIÓN DE LECHE
FRESCA
COMPRAS DE LECHE
FRESCA PVL (1)
% COMP. PVL / PROD.
LECHE FRESCA
7 114
6.0
0.08
Ica
16 929
2.5
0.01
Apurímac
12 296
2.0
0.02
Huánuco
10 141
1.7
0.02
2 075
0.2
0.01
Madre de Dios
Loreto
560
No Significativa
---
Tumbes
189
No Significativa
---
TOTAL NACIONAL
826 096
Fuente: Ministerio de Agricultura - Oficina de Información Agraria
Contraloría General de la República / Reporte Aplicativo PVL al 20.09.99
(1): Corresponde a un nivel de remisión de formatos del 79%
10 886
1.32
CUADRO Nº 14
CAUSAS QUE EXPLICAN EL BAJO VOLUMEN DE COMPRAS
DE LECHE FRESCA
1. Alta perecibilidad de leche fresca en zonas con clima cálido
principalmente.
2. Insuficiencias en la oferta de leche fresca donde no se han
consolidado sistemas de comercialización.
3. Comités del Vaso de Leche no tienen infraestructura básica para
un buen almacenamiento y conservación de insumos en el mes.
4. En municipalidades del medio rural prevalece la entrega de
raciones mensual (56%) y en las urbanas la entrega diaria (64%).
5. Dificultades para un adecuado transporte y manipuleo desde la
municipalidad hasta localidades y centros poblados distantes.
6. No se dispone de partidas específicas para solventar los
gastos operativos del Programa.
CUADRO Nº 15
OBSERVACIONES DE AUDITORÍA AL PVL
FUNCIÓN
PROGRAMACIÓN
DE DISTRIBUCIÓN
DE INSUMOS
ADQUISICIONES
ALMACENAMIENTO
OBSERVACIÓN
EFECTOS
• Deficiente proceso de empadronamiento, • Se incluye beneficiarios
depuración y selección de beneficiarios.
no priorizados en la ley.
(49 % municipalidades auditadas)
• Desactualización/inexistencia de padrones
• Inadecuado manejo del proceso compras.
(61% municipalidades auditadas presentan
anomalías en sus propuestas, cuadros
comparativos y ordenes de compra o no
existen cotizaciones).
• Generalmente no existe control de calidad
de los productos adquiridos.
• Deficiente almacenamiento: se desconocen
procesos técnicos y manejo incorrecto de
guías de internamiento, kardex y pecosas.
(67% controlan indebidamente ingresos y
salidas de bienes del almacén y 43% de sus
almacenes carecen de seguridad y medidas
de sanidad y conservación.
• Productos no cuenten
con salubridad y especificaciones técnicas de
las bases.
• Atrasos en la ejecución
• Ineficiencias en el área
de abastecimientos.
• Posibilidad de afectar
la calidad de la ración.
OBSERVACIONES DE AUDITORÍA AL PVL
FUNCIÓN
OBSERVACIÓN
EFECTOS
• Comités del Vaso de Leche carecen de
buena infraestructura y condiciones de
equipamiento, seguridad y sanidad (43%)
SUPERVISIÓN
Y CONTROL
• Municipalidades
no
supervisan
preparación, calidad y distribución de las
raciones (42%municipalidades auditadas).
• Irregularidades en formularios que
sustentan adquisiciones y movimiento de
fondos (51% municipalidades auditadas).
• Comités del Vaso de Leche distribuyen
ración en crudo semanal y/o mensual, sin
supervisar consumo del usuario final.
• Comités del Vaso de Leche otorgan
raciones por menos de 30 días (43%).
• Se desconoce si la ración
se ofrece en condiciones
de calidad y cantidad
señalado en normativa.
• Reduce efecto nutricional
INFORMACIÓN
• Atrasos en la remisión mensual de los
formatos del gasto (57% municipalidades
auditadas).
• Inconsistencia de información
• Control y evaluación
parcial (MEF y CGR)
CUADRO Nº 16
RECOMENDACIONES EFECTUADAS POR LA CONTRALORÌA
1. Las municipalidades deben supervisar las fases de programación,
adquisición y almacenamiento de insumos, así como la preparación
y entrega de raciones que realizan las organizaciones sociales.
2. Las municipalidades deben actualizar sus padrones, estableciendo
criterios de selección complementarios a los establecidos por ley, a
fin de asegurar la cobertura de los grupos priorizados, en condición
de vulnerabilidad,
3. Fijar cronogramas regulares de distribución de insumos que
posibiliten
la
prestación
diaria
del
servicio
y
eviten
descompensaciones en el organismo humano.
4. Capacitar al personal del área de abastecimientos de la
municipalidad en el manejo de los procesos técnicos de
adquisiciones y almacenamiento, difundiendo la normativa y
desarrollando la casuística pertinente.
RECOMENDACIONES EFECTUADAS POR LA CONTRALORÌA
5. Municipalidades deben realizar reuniones de trabajo con el
Ministerio de Salud (Instituto Nacional de Salud) para elaborar las
tablas de equivalencia nutricional y definir las mezclas de alimento
más adecuadas que garanticen la calidad de las raciones y suscribir
convenios con establecimientos de salud, a fin de realizar un control
de calidad de productos adquiridos, propiciando la implementación
de mecanismos de vigilancia nutricional.
6. Que el Ministerio de Economía y Finanzas evalúe:
a) El reajuste de metodología de distribución de las asignaciones,
incorporando los indicadores de desnutrición.
b) La actualización del monto asignado y número de beneficiarios en
función al precio de mercado y crecimiento poblacional.
c) La conveniencia de otorgar una asignación mínima para las
municipalidades más limitadas en recursos.