UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DE MANABI FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA AUDITORIA FINANCIERA III INTEGRANTES: ADRIANA YAMILETH MERO ALVIA CURSO: VII NIVEL A DOCENTE: ING. PEDRO CEDEÑO PERIODO: 2019-2020 PROGRAMA DE AUDITORIA DE CONTROL INTERNO COMPONENTE CAJA – BANCO COMPONENTES 1. OBJETIVOS.- Se logran a través de los dos procedimientos: Normas Instrucciones -Específicos -Generales Control interno (pruebas de cumplimiento) luego va el nivel de riesgo -Objetivo General: Determina la eficiencia y eficacia del control interno aplicando a los componentes caja – banco. -Objetivo Específico: Verificar el cumplimiento de disposiciones emitidas por la administración para regular los procesos de caja – banco. Determinar niveles de riesgo composiciones del control interno en cada uno de los subcomponentes de caja – banco. Procedimiento 1. Preparar cuestionarios de control interno que considere necesarios para verificar el cumplimiento de las disposiciones emitidas por la administración. 2. Elaborar matriz que muestre los resultados de la calificación general del control interno. 3. Elaborar analíticas y subanaliticas que evidencien los procesos de verificación, calificación de los repuestos obtenidos en el cuestionario planteado. 4. Preparar una matriz que evidencie los riesgos establecidos en el sistema de control interno evaluado. 5. Preparar el borrador de informe de control interno y comentarlas con las auditadas. 6. Emita el informe definitivo y comuníquelo con la autoridad correspondiente
