corralon

Circuitos administrativos del CORRALON
Al generarse una necesidad como ser; carga de combustible en un camión, fluorescente para la oficina, repuestos
varios para tener en stock, etc. se emitirá un vale o un requerimiento según corresponda.
VALES: se emiten y se procesan sin un control previo, ya que normalmente las necesidades en el corralón son de
resolución rápida.
REQUERIMIENTOS: al emitirse ingresan al circuito de gestión de compras, donde deberá pasar por las etapas de
valuación, afectación preventiva, orden de compra y afectación definitiva, lo que implica un mayor tiempo de
respuesta.
VALE INTERNO
Si la necesidad se refiere a extraer un elemento del stock se emitirá un vale interno indicando el solicitante
(empleado municipal), equipo, artículo.
Automáticamente UNIRE descontará el artículo del stock.
VALE EXTERNO
Si la necesidad se refiere a la compra de un repuesto, que no se posea en stock, o la utilización de mano de obra
externa, como la de un mecánico, se emitirá un vale externo indicando el solicitante (empleado municipal), equipo,
proveedor.
Una vez concretada la operación se queda en espera de la factura del proveedor, el cual indicará en la misma, sobre
que vales confecciono ésta.
VALE DE REPOSICIÓN
Si la necesidad se refiere a comprar un elemento para stock, se emitirá un vale de reposición indicando solicitante
(empleado municipal), proveedor, artículo.
Adquirido el artículo UNIRE incrementará el stock.
La factura del proveedor, deberá indicar los vales correspondientes.
REQUERIMIENTO GENERAL
Si la necesidad se refiere a comprar un elemento para uso de oficina (ej. tinta, papel, foco) se emitirá un
requerimiento general donde se indicará el solicitante (empleado con permiso de compra), proveedor (simplemente
como sugerencia), artículo. Para poder contar con el artículo se deberá esperar la orden de compra.
El proveedor al facturar indicará la orden de compra correspondiente y entregará la factura, a la oficina de compras.
La oficina de corralón recibirá el artículo pedido.
REQUERIMIENTO DE CORRALON
Una vez recibida, desde el proveedor, la factura con los vales externos y/o de reposición, y constatado que los
artículos pedidos hayan sido entregados, se confeccionará un requerimiento de corralón por proveedor, donde se
asociarán todos o parte de los vales. A medida que se asocian los vales se puede ir modificando los precios. UNIRE
lleva un control de los vales que han sido asociados, evitando de esta forma asociar 2 veces un mismo vale.
Al elaborar este requerimiento se ingresarán todos los artículos con sus respectivas imputaciones contables ya
preestablecidas y los importes. La suma de éstos, deberá ser igual a la suma de los vales asociados.
Una vez terminado el requerimiento se pasa a la oficina de contaduría el requerimiento, los vales y las facturas (todo
abrochado).
Nota: Otra posibilidad es realizar todas las compras por requerimiento y no utilizar vales
Ventaja: mayor control
Desventaja: tiempo de respuesta elevado
Fondo Fijo
Una posibilidad de agilizar las pequeñas compras es permitir que el corralón disponga de un dinero propio, es decir,
una caja. De esta forma podría obtener un mejor precio por pago contado.
Una vez al mes se genera un requerimiento de Fondo Fijo indicando los artículos comprados y las facturas de cada
proveedor, que se pasa a contaduría; ésta controla y si todo es correcto pasa este requerimiento a afectación
definitiva, y repone el dinero emitiendo un cheque al corralón.
Desventajas: quien compra no esté buscando el mejor precio ya sea por amistad o por otro motivo.
Puede suceder que se pida al proveedor amigo una factura sin entrega de artículo para poder utilizar el dinero en
intereses propios.
CORRALÓN - Diagrama de procesos administrativos
Se genera una necesidad
Repuesto o
combustible que no
tengo en stock
Repuesto o
combustible que tengo
en stock
Otras Compras
(yerba-tinta-papelfoco- nuevo equipoHerramientas-etc.)
Consulto Stock
Equipos
Equipos
Vale Interno
Genero
Requerimiento
Asociándolo a un equipo
general
Genero
NO
Es para Stock
?
SI
Genero
Asociándolo a un
equipo
Vale Reposición
RESTO
Genero
Vale Externo
SU
M
Se pasa a Valuación
O
Stock
Espero
respuesta
desde
Compras
Se compra lo
estipulado
SI
Entregó
Factura el
proveedor
?
Envio todo
abrochado a
Genero Requerimiento de
Corralón asociando vales y
Factura del prov.
CONTADURÍA
No
Espero
Factura
CORRALÓN - Diagrama de procesos administrativos
Se genera una necesidad
Otras Compras
Repuesto o
combustible que no
tengo en stock
El importe no
supera el
dinero en caja
?
Genero un Vale o un
Requerimiento de Corralón
Si
NO
Fondo Fijo: dinero que dispone la oficina para agilizar
las compras pequeñas.
Se renueva mensualmente
(yerba-tinta-papelfoco- nuevo equipoHerramientas-etc.)
Compro directamente el
artículo
Genero Requerimiento
Fondo Fijo
Asociando las facturas
de proveedores
Envio requerimiento con las facturas de proveedores
CONTADURÍA
Afecta definitivamente el
requerimiento
Repone dinero de Fondo Fijo
a Corralón