Plan de Auditoría P.R Transportes Especializados S. de R.L

Plan de auditoria
Nombre de la
organización
auditada:
Fecha de inicio:
Objetivo de la
auditoria:
P.R Transportes Especializados S. de R.L
20 de septiembre de
Fecha de término:
19 de noviembre de
2019
2019
Revisión del cien por ciento de los procesos de la empresa PR
transportes especializados S.R.L según el modelo teórico de cadena
de valor en el periodo comprendido del 20 de septiembre y el 19 de
octubre de 2019.
La presente auditoria tiene contemplada la revisión de los procesos que
se realizan actualmente en la empresa dentro de los departamentos de
su estructura orgánica actual, dichos departamentos son:
administración, logística, operación y tráfico.
Tomando como herramienta para la evaluación de los procesos de dicha
empresa el modelo de la cadena de valor integrada por los siguientes
procesos: (Logística Interna, Operaciones, logística externa,
mercadotecnia y ventas y Servicio Post venta); (Infraestructura,
Desarrollo tecnológico, Recursos Humanos y compras)
Considerando los siguientes procedimientos de acuerdo con su proceso
respectivo.
Alcances de la
auditoria:
Actividades primarias
Logística Interna
✔ Compra de materiales
✔ Manejo de materiales
✔ Almacenaje
✔ Control de inventario
Operaciones
✔ Maquinado
✔ Empaque
✔ Ensamble
✔ Mantenimiento del equipo
✔ Pruebas productivas
✔ Operaciones de instalación
Logística externa
✔ Manejo de materiales
✔ Operación de vehículos de entrega
✔ Procesamiento de pedidos
✔ Programación de pedidos
Mercadotecnia y ventas
✔ Publicidad
✔ Promoción
✔ Fuerza de ventas
✔ Canales de distribución
Servicio Postventa
✔ Recepción de quejas y sugerencias
✔ Conformidad del cliente
Actividades de apoyo
Infraestructura organizacional
✔ Administración general
✔ Planeación
✔ Finanzas
✔ Contabilidad
✔ Gestión aspectos legales
✔ Administración de la calidad
Recursos Humanos
✔ Planeación de capital humano
✔ Reclutamiento de personal
✔ Selección de personal
✔ Contratación de personal
✔ Inducción de personal
✔ Evaluación del desempeño de personal
✔ Capacitación y desarrollo de personal
✔ Desvinculación de personal
Desarrollo tecnológico
✔ Tecnología de la maquinaria e insumos
Compras
✔ Compra de insumos
✔ Manejo de insumos
✔ Relación con proveedores
Nombre
Ayala Beyer Andrés
René
Ayala Rivas Israel
Jiménez Rodríguez
David Sai
Olvera Hernández
Victoria Christelle
Palacio López José
Ernesto
Román Peña José
Omar
Personal comisionado de la auditoria
Iniciales
Firma
A.B.A.R
A.R.I
J.R.D.S
O.H.V.C
P.L.J.E
R.P.J.O
Rubrica
Antecedentes de la auditoria
Análisis del entorno
Análisis Pestel (macro entorno)
Un factor a tomar en consideración es el contexto general que rodea a las empresas, en un contexto
determinado, en lo que concierne al análisis Pestel propuesto por el economista Michael Porter,
consiste en la evaluación de los factores fundamentales que tienen incidencia en la operación de
las empresas.
Con lo cual resulta de vital trascendencia evaluar los aspectos que conforman al mencionado tipo
de análisis, con la finalidad de determinar qué tan factible son las condiciones del macro entorno
de una empresa, considerando que dichas condiciones son extrínsecas a la empresa, por lo tanto,
no tiene control sobre de ella, pero si está expuesto a los cambios que se susciten en dicho macro
entorno.
Por lo tanto, a continuación, se presenta el análisis del macro entorno realizado con el modelo
propuesto por Michael Porter.
Políticos
Factores
Variables
Descripción de variables
Impacto
actual
Según datos obtenidos del periódico New York Times:

Existen grandes cambios con respecto al
sexenio anterior del presidente Enrique Peña Nieto,
comenzando por la disminución de salarios con el fin
de que nadie gane más que el presidente
Periodo

su gobierno adjudicó más del 70 por ciento de
gubernamental sus contratos directamente, sin licitaciones, según
Negativo
y cambios
mexicanos contra la Corrupción y la Impunidad.

Promesas como el vender el avión
presidencial y bajar las tasas de homicidios no se han
cumplido hasta la fecha, inclusive han aumentado
como en el caso de los homicidios a las tasas más
altas en años.
(SEMPLE, 2019)
Según datos obtenidos del plan nacional de
desarrollo (2019-2024):
Se cuenta con los siguientes programas
 El Programa para el Bienestar de las Personas
Adultas Mayores
 Programa Pensión para el Bienestar de las
Positivo
Personas con Discapacidad
(Se
Políticas y
 Jóvenes Construyendo el Futuro
pronostican en
programas
 Tandas para el bienestar
los siguientes
gubernamentales
Mientras que en cuanto a políticas se refiere:
años)
 Detonar el crecimiento
 Mantener finanzas sanas
 No más incrementos impositivos
 Respeto a los contratos existentes y aliento a la
inversión privada
 Rescate del sector energético

Impulsar la reactivación económica, el mercado
interno y el empleo
Según datos obtenidos del economista:
 La administración del presidente Andrés Manuel
López Obrador buscará fortalecer la recaudación,
mejorando la eficiencia de la administración
tributaria, así como reducir los espacios
Política fiscal
Positivo
regulatorios que pudieran permitir esquemas de
elusión y evasión fiscales, con la finalidad de que
el sistema impositivo sea más justo y equitativo.
 Para este año no se propone la creación o
incremento de impuestos.
(Saldívar, 2019)
Según recientes declaraciones por parte del
presidente:
 Se busca el diálogo y evitar a toda costa una
guerra comercial, celebró el que se haya logrado
un acuerdo con el vecino país del norte, mismo
Políticas de
que se está cumpliendo, y que se haya optado por
comercio
mantener una política de respeto y cooperación
Negativo
exterior y
con el gobierno de Estados Unidos.
tratados
 “Nos conviene que se apruebe el Tratado de Libre
comerciales
Comercio con Estados Unidos y con Canadá. Y
vamos bien y hay buen ambiente y creo que
pronto se va a firmar, se va a aprobar ese acuerdo
en Estados Unidos”, mencionó.
(Obrador, 2019)
Según datos obtenidos de Expansión política:
 Apenas el 1 de marzo el presidente anunció la
apertura de los archivos del Centro de
Investigación y Seguridad Nacional (CISEN),
durante una conferencia de prensa que tituló "La
transparencia es regla de oro"; por otro, ha habido
Transparencia ,
tropiezos en este tema, en aspectos como la
Positivo
solidez y
promesa de que todos los miembros del gabinete
parcialmente.
madurez del
harían públicas sus declaraciones patrimoniales.
sistema político  Entre las señales positivas están acciones como
la difusión de los audios del vuelo en el que
murieron la gobernadora Martha Erika Alonso y el
senador Rafael Moreno Valle, o bien, la orden de
que todos los miembros del gabinete den a
conocer sus bienes y los de sus familiares.
(Ortega, 2019)
Análisis:
A nivel general ante toda época de transición entre un periodo de gobierno y otro existen claras
señales de inestabilidad políticas por los cambios potenciales de la nueva agenda de trabajo del
gabinete de gobierno entrante, aunque haciendo referencia ciertos temas que son claves para el
Económicos
éxito o fracaso del país, como lo son la posición que tomara en el tema de los tratados
comerciales y de foros globales, la política fiscal que se establecerá para el logro del desarrollo
económico del país, en donde la posición que tomara el presente gobierno resulta contradictoria
para el panorama político que se vive actualmente en el país.
En el único tema en el que se podría hacer una ligera mejoría en comparación con el registro
inmediato anterior, es decir el sexenio encabezado por Enrique Peña Nieto, es la transparencia
y el combate a la corrupción.
Según datos obtenidos del INEGI:

En cuestión del crecimiento logrado a nivel
nacional en los primeros dos trimestres del año en
curso se puede observar en comparación con lo
registrado en 2017 y 2018 se ha registrado un ligero
Crecimiento
Positivo
crecimiento del 0.20%:
actual y
 18352,058.2 millones de pesos registrados en
esperado del PIB
2019
 18317,438.6 millones de pesos registrados en
2018
 17,974,369.5 millones de pesos registrados en
2017
Según datos obtenidos de Banxico:
●
Comparando el desempeño del nivel de
inflación registrado durante el primer semestre de
2019 contra el registrado en 2018 y 2017
Nivel de inflación
respectivamente se obtiene una disminución del
Positivo
registrado
18.75%
4.16 registrado en 2019
4.94 registrado en 2018
5.53 registrado en 2017
Según datos obtenidos de Banxico:
●
Comparando las tasas de interés de
referencia existente durante el primer semestre desde
el año 2012 al presente año, se obtuvo un incremento
del 83%
 8.25% en 2019
 7.50% en 2018
Evolución de los
 6.75% en 2017
tipos de tasas de
Negativo
 3.75% en 2016
interés de
 3 20% en 2015
referencia
 3.50% en 2014
 4.00% en 2013
 4.50% en 2012
Es importante mencionar que Banxico anuncio una
disminución del 0.25% el 15 de agosto, por lo tanto, la
tasa de referencia actual en el tercer trimestre es del
8%
Sociales-culturales
Según datos obtenidos del INEGI:
●
Comparando el promedio del primer semestre
del 2019 con los del año 2018 y 2017 respectivamente
en lo referente al nivel de empleo y desempleo en la
Tasas de empleo población, se encontró registro de un crecimiento en
Positivo
y desempleo
la población económicamente activa del 2.5% y 4.86%
respectivamente con los años anteriores.
56,494,843 millones de personas en 2019
55,117,095 millones de personas en 2018
53,875,255.5 millones de personas en 2017
Según datos obtenidos de Banxico:
●
Comparando el tipo de cambio al primer
semestre del presente año con el 2018 y 2017 se
obtuvo un crecimiento del 55.22%:
 19.76 en 2019
Fluctuación en el  19.86 en 2018
Negativo
 18.56 en 2017
tipo de cambio
 18.82 en 2016
 15.48 en 2015
 12.94 en 2014
 12.73 en 2013
 14.39 en 2012
Según datos obtenidos del INEGI:
●
Comparando el índice nacional de precios al
consumidor, en particular la inflación mensual
Positivo
Fluctuación en el anualizada, en el primer semestre de este año contra
(con
índice de precios el de 2018 y 2017 se obtuvo que hubo una
tendencias
al consumidor disminución del 50%
negativas)
 4.1583% en 2019
 4.94% en 2018
 5.53% en 2017
Análisis:
Los factores económicos son de suma importancia para nosotros ya que nos permiten saber
cosas de suma importancia como la tasa de empleo y el tipo de cambio , que básicamente nos
servirían al nosotros realizar transporte foráneo y también gracias a la inflación que tanto
tendríamos que subir a nuestro costo del servicio.
Condiciones Según datos obtenidos del INEGI
demográficas 
Existen 61 habitantes por cada kilómetro
Positivo
actuales
cuadrado, 130 millones de personas en total y de las
cuales hay 94 hombres por cada 100 mujeres.
Según datos obtenidos de El Financiero:
●
En el 2014, el 30 por ciento de los hogares con
Distribución del mayores ingresos concentraron el 62.5 por ciento de
ingreso entre la los ingresos corrientes totales, mientras que el
Negativo
sociedad
restante 70 por ciento de los hogares obtuvieron sólo
el 37.5 por ciento del ingreso.
(ENIGH, 2015)
Según datos obtenidos del INEGI:
●
El 41% de la población migra entre los 15 y 24
años de edad, le siguen el 27% con 25 y 34 años, de
Tasa de
éstos el 89.4% se va a estados unidos.
migración e
Esto nos afecta en el momento en donde buscamos
inmigración
operadores para nuestro servicio, ya que los mejores
operadores
estarían
buscando
mejores
oportunidades con nuestros vecinos del norte.
Según datos obtenidos de grupo carreras:
 Existe una tendencia de consumo hacia la
logística verde (utilizar vehículos eléctricos)
Actitudes de
 El uso de vehículos autónomos
consumo
 El uso de software para la gestión de flotas y de
los conductores
(carreras, 2017)
Según datos obtenidos del INEGI
●
En México, en 45 años el porcentaje de
personas analfabetas de 15 y más años bajó de 25.8
Nivel de
en 1970 a 5.5% en 2015, lo que equivale a 4 millones
alfabetización y 749 mil 057 personas que no saben leer ni escribir.
rezago
Esto nos afecta en casos específicos como el que el
educativo
operador cierre una venta ya que en dado caso de que
sólo se dedique a conducir podrían querer engañarlo,
también nos ayuda a tener una mayor transparencia
con los empleados a la hora de contratarlos.
Según datos obtenidos de Le cook:
 Existe una tendencia principalmente hacia
los viajes ecológicos y el uso de gadgets
inteligentes
Tendencias
Esto nos afecta en la manera en la que nuestro
sobre el estilo
consumidor prefiera nuestro servicio sobre el de la
de vida
competencia, ya que, si le ofrecemos una ruta que no
emita tanto Co2 y usamos la tecnología a nuestro
favor, es más factible que nos prefieran.
(Moscoso, 2019)
Según datos obtenidos de Expansión:
Nivel de
●
México finalizó el año 2018 con una población
densidad de
de 124.738.000 habitantes, un aumento de 1.220.000
población
personas, 707.747 mujeres y 705.717 hombres
respecto al año anterior, cuando la población fue de
123.518.000 personas.
Según datos obtenidos del INEGI:
 Comparando el número de accidentes
fatales terrestres del 2016,2017 y 2018, se
Tasas de
obtuvo una disminución del 2.43%:
natalidad y
 3738 en 2018
mortalidad
 3829 en 2017
 3994 en 2016
Negativo
Negativo
Positivo
Positivo
Negativo
Positivo
Fluctuación en
el nivel de
esperanza de
vida
Nivel de
desarrollo
humano
Movilidad
interurbana
Según datos obtenidos del INEGI
●
En México, la esperanza de vida ha
aumentado considerablemente; en 1930 las personas
Positivo
vivían en promedio 34 años; 40 años después en
1970 este indicador se ubicó en 61; en el 2000 fue de
74 y en 2016 es de 75.2 años.
Según un pronóstico de ONU hábitat:
●
En las próximas décadas, buena parte del
crecimiento demográfico en México será urbano. Esto
Negativo
significa que el país pasará de contar con 384
(basado en el
ciudades a 961 en 2030, en las que se concentrará
pronóstico)
83.2% de la población nacional y en donde muy
probablemente, sea la población pobre la que
predominará.
Según datos obtenidos de El Universal:

Sólo la ciudad de México, el estado de México,
Jalisco y Coahuila cuentan con una ley específica de
movilidad, 4 de las 5 zonas con mejores condiciones
Positivo
de movilidad son Guadalajara, León, Toluca y la zona (parcialmente)
metropolitana de la Ciudad de México (Madrid, 2019)
Esto sólo nos beneficia por un punto en específico, y
es por las condiciones de movilidad de la ciudad de
México.
Tecnológicos
Análisis:
De esta parte podríamos rescatar la distribución del ingreso en la sociedad, las actitudes de
consumo, las tasas de mortalidad y la movilidad interurbana, son variables que nos indicarán en
primera instancia qué tipo de empresas podrían requerir nuestros servicios, las tendencias del
mercado, el grado de seguridad que se tiene en las carreteras contra un accidente y que tan
transitables son o no las rutas.

Según datos de la UNESCO y del banco
mundial en México actualmente en el periodo de
gobierno del 2019 según el presupuesto federal solo
se destinó alrededor del 0.5%, es importante
mencionar que organismos internacionales señalan
que como mínimo un país tendría que destinar el 1%
del PIB a la investigación y ciencia, pero en México
desde el 2010 solo se han otorgado porcentajes que
Porcentaje del rondan el 0.5%, considerando que México es miembro
PIB destinado a de la OCDE donde la mayoría de sus miembros
Negativo
innovación y
destina en promedio el 2.40% del respectivo PIB
desarrollo
(UNESCO, 2019) .

Impacto: al no existir el porcentaje necesario para el
desarrollo de la tecnología y de las innovaciones que
contribuyan a los diferentes sectores, se deja de
proporcionar nuevos avances tecnológicos y
creaciones que potencialicen a uno de los sectores
claves de toda economía como lo es el sector
transportes.

Según datos de la revista ciencia y tecnología
se puede argumentar que actualmente existe una
clara tendencia en el número de nuevos
investigadores pertenecientes al sistema nacional de
investigadores, dicha tendencia pertenece con
algunos cambios estacionales desde 1984 a la fecha,
siendo el periodo de 2002 a la fecha con el promedio
de mayor crecimiento anual por encima de 1,000
nuevos investigadores cada año.
Número de
investigadores
en la población
Número de
patentes anuales
registradas

Al pasar de 1,000 en los años 80 a llegar a los
28,000 en el 2018, es decir que se ha quintuplicado a
lo largo de tres décadas de existencia (Rodríguez
Hernández Vela, 2016).
Positivo
Impacto: debido al número creciente de
investigadores, podrían incrementar el umbral de
posibilidades de innovaciones y desarrollo
tecnológico enfocados en el sector transporte, con el
objetivo de implementar nuevas herramientas y
avances para la optimización del sector transportes.

Según datos del instituto mexicano de la
propiedad intelectual se puede argumentar que
históricamente el nivel de patentes anuales
registradas
en
México
había
tenido
un
comportamiento estable con una tendencia a la baja
desde 1995 al 2006, tuvo un despunte para 2007 con
199 patentes que mantiene la tendencia positiva hasta
el último registro en 2018 donde se registraron 457.

Es decir, más del doble del registro del
despunte en 2007 (Instituto mexicano de la propiedad
intelectual, 2019).
Positivo
Impacto: debido a la gran brecha existente entre el
nivel de innovación en México, en comparación con
otros países, el nivel de registro de patentes anuales
sigue manteniendo la misma tendencia de que la
mayoría de dichos registros son para personas de
otra nacionalidad diferente a la mexicana, con lo cual
las posibilidades de usufructuar los avances e
innovaciones contenidas en cada uno de los
registros de patentes, por lo tanto el nivel disponible
de innovaciones nacionales que puedan implementar
empresas mexicanas es la minoría a nivel nacional.
Análisis:
En el panorama actual acerca del potencial existente para el desarrollo e innovación tecnológica,
está relacionada directamente con el porcentaje del PIB destinado a las actividades relacionadas
con la investigación, desarrollo e innovación tecnológica, en donde históricamente el país nunca
ha destinado una cantidad superior al 0.5%, dato que sirve de referencia para compararlo con
sus homónimos de la OCDE, donde destinado es del 2.5% una cifra cinco veces mayor a la que
se destina actualmente. De igual manera es importante mencionar que cuestión del número de
Ecológicos
patentes registradas en el país, se encuentra en aumento después de sobreponerse a una
tendencia a la baja que sufrió durante 1995 al 2006, pero el factor negativo es la gran brecha
existente entre la nacionalidad de los propietarios de dichos registros de patentes, donde apenas
el 5% corresponden a mexicanos.
Así mismo, aunque contradictoriamente el único indicador que ha tenido un comportamiento
positivo con un crecimiento constante es el número de investigadores pertenecientes al sistema
nacional de investigadores, donde desde su creación en los 80s se han quintuplicado dicho
número a lo largo de tres décadas de existencia.
Por lo que, sin el ambiente adecuado para el desarrollo de sus investigaciones, los investigadores
actuales, no tendrán los resultados esperados, debido al poco porcentaje destinado del PIB para
el desarrollo e innovación.
Acuerdos
ambientales

Según datos presentados por la secretaria de
relaciones exteriores (SRE) México posee 11
acuerdos internacionales en materia ambiental, de los
cuales resaltan:
 El
convenio
de
Estocolmo,
sobre
contaminantes orgánicos
 Convenio de Viena, para la protección de la
capa de ozono
 Protocolo de Montreal, para sustancias que
agotan la capa de ozono.
 Entre otros enfocados en la protección de flora,
fauna, etc.
Como se puede observar una de las prioridades a
nivel global es el combate a la degradación de la capa
de ozono, con lo cual es importante mencionar que
uno de los principales responsables de la degradación
de la capa de ozono son las emisiones del parque
vehicular (Secretaria de relaciones exteriores, 2019).
Impacto: la actividad cotidiana de las empresas del
sector transportes, así como el tránsito vehicular
diario, generan afectaciones en la capa de ozono, con
lo cual, se convierte en una posibilidad latente de que
el gobierno pueda crear restricciones para las
unidades de transporte y de sanciones para las
empresas que excedan los límites permitidos de
emisiones.
Negativo

Según datos del banco mundial y de la
consultora Deloitte, el uso de energías renovables en
México ha presentado una clara disminución desde
1999 al 2013, aunque a partir de 2014, se presentó un
despunte, de igual manera es importante mencionar
que en el 2015 el 25% del total de la energía
consumida fue renovable, donde el objetivo gradual
es que aumenten los niveles de uso de energías
renovables para 2021 el 30%, para 2024 el 35%, y
Uso de energías para 2050 el 50% (Deloitte, 2019).
renovables
Impacto: una de las áreas de mayor impacto de las
operaciones cotidianas de las empresas, es
constituida por el uso de energías, donde las
principales empresas del sector cuentan con
programas de uso de energías renovables para
realizar sus operaciones. Con lo cual el impacto que
podría tener se vería disminuido con la
implementación de infraestructura que posibilite el uso
de energías renovables.
Positivo

Según datos de la publicación digital del blog
ciencia MX, indican que el impacto que podría tener la
implementación en el uso del biodiesel como
combustible, en los vehículos que tengan una
motorización diseñada para el uso de diésel, tendrían
una reducción significativa en el número de emisiones
de Co2 de parte de las unidades de transporte, con lo
cual los niveles de contaminación se verían
disminuidos sustancialmente.
Uso de
combustibles
biodegradables
Impacto: Al ser un combustible biodegradable, es
decir que es producido que se elabora a partir de
aceites vegetales obtenidos de las semillas, con lo
que se disminuye el número de emisiones que emitan
las unidades de carga, de igual manera una de las
propiedades de dicho combustible biodegradable es
su lubricidad misma que duplica la vida útil de los
motores, actualmente este producto es considerado
como un insumo potencial, ya que se encuentra en
fase de crecimiento y presencia en el mercado (Patiño
Gonzalez, 2019).
Positivo
Niveles de
contaminación
atmosférica

Según datos de publicación digital del milenio,
el impacto del sector transportes junto con los
vehículos de índole privada como los son los
vehículos y motocicletas particulares en México, son
los que contribuyen principalmente a la generación de
emisiones Co que deterioran la capa de ozono, siendo
importante mencionar que, de la totalidad de
emisiones, el 90.03%, donde las unidades de
transporte de pasajeros contribuyen con el 74.41%
(Navarro, 2019).
Negativo
Impacto: siendo el nivel de contaminación una de las
principales áreas de impacto del sector transportes,
mientras que los datos antes presentados reflejan que
es una problemática que cada vez sigue en aumento,
por lo que es previsible que el gobierno pueda
implementar restricciones en el número de emisiones
permitidas para las empresas del presente sector
transportes, con lo cual las empresas pertenecientes
a dicho sector tendrían que migrar hacia estrategias
que permitan la reducción de las emisiones actuales.
Análisis:
El panorama actual acerca de la situación ambiental de México se torna complicada, originada
principalmente por los niveles de contaminación derivados de los índices de emisiones al
ambiente provenientes por los vehículos de índole privada y pública, aunado al incremento del
número total de vehículos registrados a nivel nacional, donde también se encuentra en un claro
aumento. Por otro lado, una de las actividades de la agenda del gobierno, consistente en el
aumento del uso de energías renovables para el desarrollo de las operaciones cotidianas de las
empresas y del consumo diario en los hogares, donde dicho nivel de uso de energías renovables
se encuentra en aumento, aunque no es suficiente para poder controlar la situación del deterioro
ambiental.
Así mismo, dicha problemática de la situación ambiental no es un tema que le concierne
exclusivamente a México, sino que le atañe a todos los países, con lo cual México participa en
diversos acuerdos y convenios internacionales para la cooperación en materia ambiental.
Legales

Según datos de las secretarias encargadas de
la emisión de las normas oficiales mexicanas(NOM)
que regulen el sector transportes, las principales NOM
vigentes son las siguientes:
Legislación
acerca del sector
transportes
● Norma 044 que regula los estándares
máximos permitidos de contaminantes para
vehículos pesados nuevos que usan diésel.
● Norma Oficial Mexicana. NOM-012-SCT-22017. Peso y dimensiones máximas con los
que pueden circular los vehículos de
autotransporte que transitan en las vías
generales de comunicación de jurisdicción
federal.
● Norma Oficial Mexicana NOM-008-SCFI2002, Sistema General de Unidades de
Medida.
● Norma Oficial Mexicana NOM-067-SCT2/SECOFI-1999, Transporte terrestre-Servicio
de autotransporte económico y mixto-minibúscaracterísticas y especificaciones técnicas y
de seguridad.
● Norma Oficial Mexicana NOM-001-SSP-2008,
Para la determinación, asignación e
instalación del número de identificación
vehicular.
Impacto: las anteriores NOM mencionadas, son las
encargadas de regular las especificaciones que
deben de cumplir las empresas que desarrollen sus
operaciones en el sector transportes.
Negativo
Análisis:
Referente al tema del marco legal existente que regula las especificaciones necesarias por cumplir
dentro del sector transportes, se pueden visualizar principalmente para la regulación de las
características que debe de tener las especificaciones técnicas y de seguridad de las unidades de
transporte, aunque resulta importante mencionar que un tema que se ha dejado pendiente y sin
atención es la regulación de los niveles de emisiones permitidos para las unidades de transporte, lo
cual ha sido clave para el aumento en los índices de deterioro ambiental, dicha norma que se
encarga de los niveles de emisiones es la NOM 042, misma que se encuentra desactualizada, con
cual se podrían implementar medidas con un mayor impacto en la disminución de las emisiones de
contaminantes realizadas actualmente.
Análisis de rivalidad sectorial (Modelo de fuerzas de Porter) (micro entorno)
Un factor a tomar en consideración es el contexto general que rodea a las empresas pertenecientes
a un determinado sector, dicho contexto antes mencionado es regularmente conocido como micro
entorno, debido a que, a diferencia del modelo de análisis del macro entorno, propuesto por el
economista Michael Porter, el micro entorno, solo le atañe a las empresas o industrias
pertenecientes a un determinado sector o rama de la actividad económica.
Con lo cual resulta de vital trascendencia evaluar los aspectos que conforman al mencionado tipo
de análisis, con la finalidad de determinar qué tan factible son las condiciones del micro entorno de
la empresa en cuestión, tomando en consideración las variables que intervienen en el nivel de
rivalidad sectorial existente en dicho sector, con lo cual permitiría identificar que tantos obstáculos
se podrían enfrentar para poder sobresalir como empresa en un determinado sector o rama.
De igual manera resulta de utilidad mencionar que dichas condiciones referentes a las variables del
nivel de rivalidad sectorial son extrínsecas a la empresa, por lo tanto, no tiene control sobre de ella,
pero si está expuesto a los cambios que se susciten en dicho micro entorno. Especialmente porque
dependiendo de las condiciones que se presenten en un determinado sector o rama, serán las
condiciones muy similares las que se podrían presentar en las empresas que conformen dicho
sector o rama.
Por lo tanto, a continuación, se presenta el análisis del micro entorno realizado con el modelo
propuesto por Michael Porter.
Poder de negociación de los compradores
Nivel de
impacto
actual
Medio
(resultado
positivo)
Volumen de los
compradores
El total de clientes potenciales, considerando los estados
donde la empresa tiene presencia, es de 118,625.
Representando el 47.69% del total nacional.
Concentración
de
compradores
frente a
concentración
de empresas
Considerando que la competencia total es de 556 unidades y
el total de clientes potenciales es de 118,625, la relación es
de 213 empresas de autotransporte de carga general por
cada uno de los clientes potenciales de las rutas trazadas por
la empresa PR Transportes Especializados S.R.L.
Alto
(resultado
negativo)
Costos
referentes al
cambio de los
proveedores
Dependerá del esquema de precios que manejen los
diferentes proveedores en el mercado tomando en
consideración la atención al cliente y la seguridad del
producto.
Medio
(resultado
positivo)
Información de
los
compradores
Empresas pertenecientes a la industria manufacturera, con
estructura de compras descentralizada y que requieran
transporte a los estados de Tamaulipas, Nuevo león,
Aguascalientes, Guanajuato, Querétaro, Estado de México,
Ciudad de México, Jalisco, Puebla, Veracruz y Yucatán.
Medio
(resultado
positivo)
Capacidad de
integración
vertical hacia
atrás
Dependiendo de los recursos, capacidades y necesidades de
transportación de las empresas, podrían éstas implementar
el autotransporte de carga como herramienta para disminuir
sus costos y tener un control directo de su mercancía.
Alto
(resultado
negativo)
Producto
sustituto
Transporte aéreo (481111), transporte marítimo (483112),
transporte ferroviario (482110).
Alto
(resultado
negativo)
PR Transportes Especializados S.R.L., a diferencia de la
Diferencias de mayoría de sus competidores, ofrece monitoreo de las
producto
unidades para conocer el estado de la mercancía y seguro en
caso de daño o robo de la mercancía.
Las empresas más reconocidas de autotransporte están bien
Impacto de la
reconocidas, por lo que posicionarse no resulta una labor
marca
sencilla.
Análisis: (nivel de negociación alta)
Bajo
(resultado
negativo)
Medio
(resultado
negativo)
El nivel de negociación de los clientes, se considera alto debido a que se ve principalmente afectado
por el nivel de concentración actual de los compradores en relación con empresa que ofrecen el
servicio de transporte, teniendo como resultado que por cada empresa susceptible de inclusión al
segmento de mercado meta, se cuentan con 213 empresas que ofrecen el servicio de
autotransporte.
Así mismo el nivel de probabilidad de una integración vertical hacia atrás por parte de las empresas
consideradas como segmento meta, se puede observar como una estrategia que, si la realizan de
manera adecuada, podría significar para la empresa parte del segmento de clientes, en una
reducción sustancial del flujo de efectivo que se destina a la transportación actual de la mercancía.
De igual manera dicho poder de negociación se ve influenciado por las distintas opciones
disponibles actualmente en el mercado para la potencial sustitución del servicio que se ofrece,
mediante el transporte aéreo, mismo que es el que presenta el mayor porcentaje de crecimiento
dentro del sector transportes, aunado al transporte marítimo y ferroviario.
Estrategia
Implementación de una estrategia de expansión en la cantidad de viajes que se realizan
normalmente para los clientes de la cartera de clientes vigentes, incrementando su presencia en
los distintos estados en los que tiene presencia la empresa.
Brindar como elemento diferenciador a la cartera de clientes vigentes y a los clientes potenciales
contemplados en el segmento de mercado meta, un mayor nivel de certidumbre de la mercancía
que se encuentra en traslado, aunado a la personalización del servicio que ofrece tomando en
consideración las características, recursos y necesidades de cada cliente en particular.
Poder de negociación de los proveedores
Diferenciación de
insumos
Piezas de refacción: pieza original, pieza genérica.
Elementos para la diferenciación: rendimiento, calidad,
garantía, tipo de material y oferta.
Nivel de
impacto
actual
Medio
(resultado
positivo)
Costos referentes al
Penalidades, costes de búsqueda, costos de aprendizaje
cambio de
y costes de equipamiento.
proveedores
En el mercado pueden considerarse como sustitutos
Presencia de
piezas para las unidades fabricadas por otras empresas
insumos sustitutos
pero de mejor calidad y el biodiesel.
Se tienen registradas 70,261 unidades económicas dentro
de los sectores 43 (Comercio al por mayor) y 46 (Comercio
Nivel de
al por menor) dentro de todo el territorio nacional; tomando
concentración de
en consideración únicamente a los estados en los que
proveedores
tiene presencia la empresa, se tiene acceso a 52.26% de
los posibles proveedores.
Amenaza de
integración vertical
Estará sujeta a la adquisición de unidades de transporte
hacia adelante
necesarias para transportar mercancía, además, tendrían
relativa al riesgo de
que adentrarse en un negocio que no conocen
integración hacia
directamente, por lo que la probabilidad de que suceda es
atrás por las
baja.
empresas de la
industria.
Análisis: (poder de negociación bajo)
Medio
(resultado
positivo)
Alto
(resultado
positivo)
Medio
(resultado
positivo)
Medio
(resultado
positivo)
El nivel de negociación de parte de los proveedores se considera bajo, debido principalmente al
nivel de concentración de proveedores existente actualmente, acompañado de la disponibilidad de
varios proveedores dentro del subsector para la adquisición de insumos necesarios.
Así mismo como el nivel de probabilidad de integración vertical hacia adelante considerado bajo,
debido a las modificaciones necesarias que tendrían que implementar las empresas proveedoras,
para la realización de traslados de mercancía, aunado la inexperiencia que tienen acerca del
funcionamiento de empresas en dicho subsector.
Aunado al nivel de dependencia de las empresas proveedoras hacia la totalidad del parque
vehicular, existente actualmente a nivel nacional, donde la tendencia indica que de la totalidad del
parque vehicular, en promedio el 70% corresponde a vehículos particulares como automóviles y
motocicletas, mientras que las unidades de carga y pasajeros representan el restante 30%, con lo
cual el presente subsector de autotransporte no representa la mayor parte del mercado potencial
que podrían tener dichas empresa proveedoras.
Estrategia:
Implementación de una estrategia de creación de alianzas estratégicas con los proveedores
cercanos a la zona donde se encuentra el punto de partida de las unidades de transporte de
mercancía, para la consecución de una relación beneficiosa para la presente empresa con los
proveedores que integran la cartera de proveedores vigentes.
Amenaza de nuevos competidores
Nivel de
impacto
actual
Diferenciación del
producto
PR Transportes Especializados S.R.L., a diferencia de la
mayoría de sus competidores, ofrece monitoreo de las
unidades para conocer el estado de la mercancía y seguro
en caso de daño o robo de la mercancía.
Alto
(resultado
negativo)
Identificación de
marca
Las empresas más reconocidas de autotransporte están
bien reconocidas, por lo que posicionarse no es sencillo
Alto
(resultado
negativo)
Barreras
Gubernamentales
Accesibilidad a
canales de
distribución
Inversión necesaria
o requisitos de
capital
Para poder conducir las unidades se requiere tener una
cierto tipo de licencias de conducción dependiendo del tipo
de mercancía que va a trasladar, aunado a los requisitos de
la normativa de otros paisas, cuando se trate de mercancía
de exportación e importación.
Los canales de distribución más usados por este sector son
las recomendaciones por parte de otras empresas a
quienes se les ha brindado el servicio y el uso de sitios web.
Para ingresar en el sector se necesita una gran cantidad de
capital para invertir
El nivel de accesibilidad a los insumos necesarios para la
Nivel de
operación cotidiana de los nuevos competidores es alto,
accesibilidad a
debido a la gran disponibilidad de empresas proveedoras
insumos necesarios de productos o servicios necesarios para el funcionamiento
para operación
de empresas en el subsector de autotransporte, por lo tanto
cotidiana
es alto el nivel de accesibilidad a dichos insumos para los
nuevos competidores.
Análisis: (nivel de amenaza alto)
Medio
(resultado
negativo)
Alto
(resultado
negativo)
Alto
(resultado
positivo)
Alto
(resultado
negativo)
El nivel de amenaza de la aparición de nuevos competidores dentro de este subsector del mercado
se considera alto, originado principalmente al nivel de accesibilidad que podrían tener los
potenciales nuevos competidores, debido a la gran cantidad de empresas proveedoras del
subsector de productos o servicios necesarios, aunado al nivel de accesibilidad que podría tener
en los canales de distribución, con lo cual el esfuerzo principal de los nuevos competidores en sus
inicios se centra en el cumplimiento de la normativa del país, acerca de las licencias que requieren
los choferes de las unidades de transporte, entre otros requisitos que se tendrían que cumplir.
De igual manera se ve influenciado por la inversión necesaria para la consolidación de la empresa
y el respectivo inicio de operaciones, donde dicho elemento junto con el cumplimiento de la
normativa vigente, se aprecian como los más complejos para un cabal cumplimiento, pero es
importante recalcar, que en términos generales no se requieren de una gran lista de atributos o
requisitos por cumplir para un posible inicio de operaciones de un nuevo competidor, con lo cual se
visualiza alto el nivel de amenaza.
Estrategia:
Implementación de una estrategia clara de diferenciación de la presente empresa, en comparación
de los otros competidores que integran el subsector, mediante la consideración de la seguridad de
la mercancía transportada, como elemento diferenciador entre otros competidores dentro del
subsector de autotransporte, gracias a la integración de sistemas de geolocalización y rastreo de
las unidades de transporte durante todo el día, aunado al aseguramiento de la mercancía contra
posibles daños y robos.
Brindándole un mayor nivel de certidumbre a los clientes, con la finalidad de no recurrir a los
servicios de algún nuevo competidor, debido al elemento diferenciador proporcionado por la
presente empresa, en comparación con los potenciales nuevos competidores.
Amenaza de ingreso de productos sustitutos
Optar por transporte aéreo es más caro que por
autotransporte, pues se paga por el mismo transporte
terrestre (para llevarlo al avión) y por el aéreo.
El nivel de disponibilidad actual es bastante amplio, debido
a que para la transportación de mercancía general, al no
requerir de alguna clase de tratamiento especial, la
Disponibilidad de
mercancía podría ser transportada si es que la empresa
sustitutos cercanos
solicitante del servicio de transporte deseara un mayor nivel
de seguridad durante el traslado de la mercancía, podría
recurrir al transporte marítimo, ferroviario o bien al aéreo.
El nivel de propensión de sustituir un servicio, en la
actualidad se está viendo influenciado principalmente por el
Propensión de los nivel de incidencia delictiva en aumento en las carreteras
compradores a
federales, por la cuales es transportada la mercancía del
sustituir
cliente en cuestión, por lo que entra en consideración el
cambio por una opción más segura que la que podría
brindar el autotransporte.
Costos por adquirir
un sustituto
Nivel de
impacto
actual
Medio
(resultado
negativo)
Alto
(resultado
negativo)
Medio
(resultado
negativo)
Análisis: (nivel de amenaza alto)
El nivel de amenaza de servicios sustitutos, actualmente es considerado alto, debido a que está
influenciado principalmente por el gran número de opciones disponibles para el traslado de
mercancía, comprendidas en los tres tipos de servicio sustituto que existen actualmente: transporte
aéreo, marítimo y ferroviario. Así mismo al nivel de propensión de los consumidores al cambio de
proveedor del servicio de transporte de mercancía y por los costos que representarían el cambio
de un proveedor de autotransporte en comparación con alguno de los otros tres tipos de servicios
sustitutos de transporte.
Donde resulta importante mencionar los costos potenciales extra que significarían el cambio de un
tipo de proveedor a otro, se compensarían con las pérdidas económicas registradas ocasionadas
por el robo de mercancía, durante su trayecto en carreteras federales.
Estrategia:
Implementación de una estrategia de fidelización de los clientes que integran la cartera de clientes
vigente, mediante la consideración de la seguridad de la mercancía transportada, como elemento
diferenciador entre otros competidores dentro del subsector de autotransporte, gracias a la
integración de sistemas de geolocalización y rastreo de las unidades de transporte durante todo el
día, aunado al aseguramiento de la mercancía contra posibles daños y robos.
Brindándole un mayor nivel de certidumbre a los clientes, con la finalidad de no recurrir a los
servicios de algún servicio sustituto.
Rivalidad entre competidores
Desde 1993 al año 2018 la industria ha crecido un
169.28%, es decir 381,795 millones de pesos,
comparando los años 2017 y 2018, el crecimiento fue
de 1.62%, es decir, 10,109 millones de pesos.
Costos fijos (de
Sueldos y salarios de los transportistas y personal
almacenamiento)/ administrativo, además que los seguros e impuestos
valor agregado
tienen un costo elevado.
PR Transportes Especializados S.R.L., a diferencia de
Diferencias de
la mayoría de sus competidores, ofrece monitoreo de
productos
las unidades para conocer el estado de la mercancía y
seguro en caso de daño o robo de la mercancía.
Las empresas más reconocidas de autotransporte
Identidad de marca están bien reconocidas, por lo que posicionarse no
resulta una labor sencilla.
Tomando en consideración la totalidad unidades
económicas existentes a nivel nacional que se
encuentran registradas en el inegi, se cuentan con
Nivel de diversidad
6,373, y si se toma en consideración las unidades
existente de
económicas existentes a nivel local, refiriéndonos a la
competidores
ciudad México son 122, por lo tanto, el total de unidades
económicas es de 6,495. Contemplando transporte
foráneo y local.
Tomando en consideración la totalidad unidades
económicas existentes a nivel nacional que se
encuentran registradas en el inegi, se cuentan con
Nivel de
6,373, aunque es importante mencionar que 14 de los
concentración de
32 estados concentran el 80.09% de la totalidad de
competidores
unidades económicas existente a nivel nacional. Dentro
de los cuales la presente empresa tiene presencia en 8
estados de los 10 que contemplan sus rutas de entrega.
Análisis: (nivel de rivalidad alta)
Crecimiento de la
industria
Nivel de
impacto
actual
Alto
(resultado
positivo)
Alto
(resultado
negativo)
Alto
(resultado
negativo)
Alto
(resultado
negativo)
Alto
(resultado
negativo)
Alto
(resultado
negativo)
El nivel de rivalidad sectorial vigente se considera alta, debido principalmente al atractivo de la
industria constituido por el crecimiento constante que ha tenido dicho subsector principalmente
durante los últimos 8 años, con tasas de crecimiento superiores al del promedio del sector al que
pertenece: transportes. Aunado al nivel de concentración de competidores existentes en el mercado
y el nivel de diversidad existente de competidores directos y de servicios sustitutos que existen
actualmente.
Estrategia:
Implementación de una estrategia fortalecimiento interno de la presente empresa, mediante la
institucionalización y mayor grado de formalización existente, acompañado de una estrategia de
fidelización de los clientes actuales tomando en consideración como elemento diferenciador de la
presente empresa en comparación con otros competidores mediante la integración de sistemas de
geolocalización y rastreo de las unidades de transporte durante todo el día, aunado al
aseguramiento de la mercancía contra posibles daños y robos.
Brindándole un mayor nivel de certidumbre a los clientes, con la finalidad de no recurrir a los
servicios de algún servicio sustituto, empresas competidoras o bien la adquisición de los servicios
de un nuevo competidor.
De igual manera la implementación de una estrategia de diversificación de los servicios de
autotransporte de carga que se tiene actualmente, con el objetivo de transportar mercancía
destinada a exportación e importación, debido al crecimiento particular que ha presentado la
exportación e importación de mercancía a nivel nacional.
Análisis de variables de auditoria
Variables de contexto (contextuales)
Variables
Medio ambiente
Tamaño
Descripción de variable
Implementación de una estrategia fortalecimiento interno de
la presente empresa, mediante la institucionalización y
mayor grado de formalización existente, acompañado de
una estrategia de fidelización de los clientes actuales
tomando en consideración como elemento diferenciador de
la presente empresa en comparación con otros
competidores mediante la integración de sistemas de
geolocalización y rastreo de las unidades de transporte
durante todo el día, aunado al aseguramiento de la
mercancía contra posibles daños y robos.
Brindándole un mayor nivel de certidumbre a los clientes,
con la finalidad de no recurrir a los servicios de algún
servicio sustituto, empresas competidoras o bien la
adquisición de los servicios de un nuevo competidor.
De igual manera la implementación de una estrategia de
diversificación de los servicios de autotransporte de carga
que se tiene actualmente, con el objetivo de transportar
mercancía destinada a exportación e importación, debido al
crecimiento particular que ha presentado la exportación e
importación de mercancía a nivel nacional.
Tomando en consideración el reglamento de operación del
fondo nacional del emprendedor en su sección para la
clasificación de empresas para el ejercicio fiscal 2018, se
contempla que el tamaño de la empresa PR transportes
especializados S.R.L este sujeto a dos variables para la
determinación del tamaño de esta (secretaria de
gobernación, 2019).
⮚ Por lo tanto, en la variable del rango de número de
trabajadores, la empresa se encuentra dentro del
rango que va de los 11 a los 30 ya que actualmente
cuenta con 24 empleados laborando, por lo tanto, es
considerada como una pequeña empresa de
industria y servicios.
⮚ En lo referente a la variable del rango del monto de
ventas anuales en millones de pesos (mdp) con lo
cual la empresa se encuentra situada dentro del
rango que va de los $4.01 millones de pesos a los
$100 millones ya que vende en promedio $7 millones
anuales, por lo tanto, es considerada como una
pequeña empresa de industria y servicios.
Tecnología
Con lo cual podemos concluir que según esta clasificación
el tamaño de la empresa es pequeño realizando sus
operaciones cotidianas en el sector de servicios.
Para el proceso de operación de la empresa se
implementaron nuevos sistemas para el control de
emisiones gases de efecto invernadero, con lo cual ayuda
a cumplir con la NOM-044-SEMARNAT-2017. Así mismo
como los sistemas de rastreo y monitoreo vehicular que
permite localizar la unidad en tiempo real.
Análisis general:
El contexto que rodea a la empresa P.R Transportes Especializados S. de R.L se encuentra
delimitado primeramente al sector terciario, en el sector transportes específicamente en el subsector
del autotransporte de carga, donde dicho subsector es uno de las más importantes junto con el
transporte aéreo, dentro del sector transportes a nivel nacional. En donde la presente empresa tiene
presencia en la clase de actividad autotransporte de carga general foránea y local.
En cuestión del tamaño actual, se encuentra dentro de la clasificación que propone el DOF tomando
en consideración el número de empleados y el flujo de ventas anuales, la empresa se encuentra en
un tamaño pequeño dentro de su subsector.
Variables de estructura (estructurales)
Variables
Descripción de variable
Actualmente la empresa cuenta un diseño organizacional que
contempla en su operación cotidiana 4 departamentos los
Diferenciación horizontal cuales son: administración, logística, operación y tráfico.
Con lo que se puede concluir que no es una estructura
organizacional robusta.
El número de empleados en los departamentos existentes
actualmente es pequeño, debido a que cada departamento
cuenta con su gerente y los auxiliares que de éste dependan.
La unidad de mando suele ser muy pequeña.
Diferenciación vertical
Centralización
Dentro de la empresa se toman las decisiones de manera
democrática pensando en todos las alternativas y áreas donde
tendrá impacto la decisión, sin embargo, el responsable de
proporcionar el visto bueno a cualquier decisión es el Director
General. En caso de tener que tomar una decisión precipitada,
el responsable deberá asumir las consecuencias.
Formalización y
estandarización
Poder
Actualmente la empresa está dentro de un periodo de
transformación, por lo cual están adaptando, ordenando y
documentando los procesos, manuales de procedimientos y
diagramas de flujo que serán utilizados.
En la actualidad no existe un sindicato al que estén afiliados sus
empleados, por lo que no existe influencia de algún sindicato en
la operación cotidiana de la empresa.
Aunque es importante considerar que la empresa tiene
características de una empresa familiar, debido a la
participación de miembros familiares mediante la figura de
empleados.
Análisis general:
La empresa PR transportes especializados S.R.L se encuentra actualmente en el proceso de
institucionalización de la misma, con miras hacia el logro de una organización más robusta y
organizada para diversificar el mercado que ostenta actualmente, mismo que se da a nivel nacional,
pero con el claro objetivo de lograr presencia a nivel exportación hacia estados unidos y
Sudamérica, con lo cual la importancia de una estructura orgánica sólida que de soporte a la
operación cotidiana de la empresa, a fin de lograr el objetivo antes mencionado.
De igual manera considerando el panorama actual de la empresa y no el que se está proyectando,
es necesario mencionar que no se trata de una organización con un diseño organizacional robusto,
sino ligero con pocos departamentos y de igual manera con relativamente pocos empleados por
departamento; así mismo las decisiones tienen características de centralización tomando en
consideración la opinión de los implicados de otros departamentos, y por ultimo las estructuras de
poder dentro de la organización, no se ven influenciadas por algún sindicato, aunque si se ven
influenciadas por el hecho de los orígenes de la misma se remontan a una empresa familiar.
Problemáticas:
Externas
⮚ Acceso a la información. Es posible que la información obtenida de la empresa sea limitada
y dificulte el posterior desarrollo de la auditoria.
⮚ Transparencia y veracidad de la información que sea proporcionada al equipo auditor por
parte de la empresa.
Internas
⮚ Tiempo disponible de la empresa. Puede surgir algún imprevisto que la empresa deba
resolver de manera inmediata.
⮚ Discrepancia entre los miembros del equipo auditor acerca de criterios aplicación de
entrevistas, criterios de evaluación de evidencias.
⮚ Tiempos disponibles del equipo auditor para llevar a cabo las actividades que implica la
estrategia.
⮚ Dificultades durante el traslado del equipo auditor hacia la empresa auditada, tal es el caso
de tiempos de traslado condicionados por la congestión vehicular, situaciones de incidencia
delictiva en la zona, disponibilidad de rutas para traslado.
⮚ Indisposición de algún integrante del equipo auditor, originado por alguna enfermedad o
extravió durante el traslado al punto de destino.
Estrategia de trabajo para la auditoria
Etapas
Etapa 1
Introducción
Esta etapa es la primera parte de la primera visita del equipo auditor a la empresa a auditar,
entregando la carta de auditoria y la reunión de apertura.
Fecha de realización: 20 de septiembre de 2019
Participantes del equipo auditor: todos los integrantes del equipo.
✔
✔
✔
✔
✔
✔
Ayala Beyer Andrés René
Ayala Rivas Israel
Jiménez Rodríguez David Sai
Olvera Hernández Victoria Christelle
Palacio López José Ernesto
Román Peña José Omar
Auditoria de los procesos
La revisión de la totalidad de los procesos con su respectiva evidencia se dividirá en 4 semanas,
para una mejor comprensión e inspección de los procesos realizados por la empresa.
Se
ma
na
Proceso(s) a revisión
Actividades por realizar
Responsable(s)
de ejecución
Lujar de
ejecución
Evidencias
(17-20 de septiembre)
(23-27 de septiembre)
(30 sept-04 octubre)
3
2
1
Aplicación de (ELI) y (ECOM) a los
empleados involucrados en el
proceso.
Logística interna
y compras
Recopilación de evidencias de las
actividades referentes a los procesos
reales de la empresa.
Identificación de las actividades que
componen sus procesos reales.
Diagramar los procesos reales de la
empresa en la plantilla de evaluación
de procesos.
Operaciones
Generar reporte de hallazgos de los
procesos que realiza la empresa.
Aplicación de entrevistas (EOP, ELO
y EDT) a los empleados involucrados
en el proceso.
logística externa
Recopilación de evidencias de las
actividades referentes a los procesos
reales de la empresa.
y desarrollo
tecnológico
Mercadotecnia y
ventas,
A.B.A.R
J.R.D.S
Entrevista de
logística interna
(ELI)
P.L.J.E
R.P.J.O
A.R.I
Identificación de las actividades que
componen sus procesos reales.
Diagramar los procesos reales de la
empresa en la plantilla de evaluación
de procesos.
R.P.J.O
Generar reporte de hallazgos de los
procesos que realiza la empresa.
Aplicación de entrevistas (EMVS,
ESPV y ERH) a los empleados
involucrados en el proceso.
Recopilación de evidencias de las
actividades referentes a los procesos
reales de la empresa.
O.H.V.C
servicio postventa
Identificación de las actividades que
componen sus procesos reales.
J.R.D.S
y recursos humanos
Diagramar los procesos reales de la
empresa en la plantilla de evaluación
de procesos.
A.B.A.R
Entrevista de
compras
(abastecimiento)
(ECOM)
Entrevista
Operaciones
(EOP)
Entrevista
logística externa
(ELO)
Entrevista
desarrollo
tecnológico
(EDT)
Entrevista
mercadotecnia y
ventas
(EMVS)
Entrevista
servicio
postventa
(ESPV)
Entrevista
recursos
humanos (ERH)
(7-11 de octubre)
4
Generar reporte de hallazgos de los
procesos que realiza la empresa.
Aplicación de entrevista (EINF) a los
empleados involucrados en el
proceso.
Recopilación de evidencias de las
actividades referentes a los procesos
reales de la empresa.
Infraestructura
Identificación de las actividades que
componen sus procesos reales.
Diagramar los procesos reales de la
empresa en la plantilla de evaluación
de procesos.
Generar reporte de hallazgos de los
procesos que realiza la empresa.
R.P.J.O
A.B.A.R
Entrevista
infraestructura
(EINF)
Empleados(s)
a entrevistar
Simbología utilizada
Tipo de proceso
Principal
De soporte
Procesos
Abreviatura
Logística interna
Log int
Operaciones /
producción
Opes / prod
Logística externa
Log ext
Mercadotecnia y
ventas
Mvs
Servicio postventa
Spv
Infraestructura
Inf
Desarrollo tecnológico
Detec
Recursos humanos
RRHH
Compras /
abastecimiento
Com
Color
Grafica de Gantt de la auditoria:
3
4
Semana 1
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
semana 2
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Aplicación de entrevista a empleados involucrados
en el proceso de logistica interna
Recopilacion de evidencias de las actividades del
proceso de logistica interna
Identificacion de las actividades del proceso real de
logistica interna
Diagramar el proceso real de logistica interna en la
planilla de evaluacion de procesos
Generar reporte de hallazgos del proceso de
logistica interna (cedulas de auditoria)
Aplicación de entrevista a empleados involucrados
en el proceso de compras
Recopilacion de evidencias de las actividades del
proceso de compras
Identificacion de las actividades del proceso real de
compras
Diagramar el proceso real de compras en la planilla
de evaluacion de procesos
Generar reporte de hallazgos del proceso de
compras (cedulas de auditoria)
Aplicación de entrevista a empleados involucrados
en el proceso de operaciones
Recopilacion de evidencias de las actividades del
proceso de operaciones
Identificacion de las actividades del proceso real de
operaciones
Diagramar el proceso real de operaciones en la
planilla de evaluacion de procesos
Generar reporte de hallazgos del proceso de
operaciones (cedulas de auditoria)
Aplicación de entrevista a empleados involucrados
en el proceso de logistica externa
Recopilacion de evidencias de las actividades del
proceso de logistica externa
Identificacion de las actividades del proceso real de
logistica externa
Diagramar el proceso real de logistica externa en la
planilla de evaluacion de procesos
Generar reporte de hallazgos del proceso de
logistica externa (cedulas de auditoria)
Aplicación de entrevista a empleados involucrados
en el proceso de desarrollo tecnologico
Recopilacion de evidencias de las actividades del
proceso de desarrollo tecnologico
Identificacion de las actividades del proceso real de
desarrollo tecnologico
Diagramar el proceso real de desarrollo tecnologico
en la planilla de evaluacion de procesos
Generar reporte de hallazgos del proceso de
desarrollo tecnologico (cedulas de auditoria)
12
Octubre
Novimebre
Diciembre
13
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Septiembre
No.
Actividad
actividad
1
Junta de reunion de apertura
Entrega de carta de auditoria y plan de trabajo
2
sobre la auditoria
28
29
30
31
32
Semana 3
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
Semana 4
43
44
45
46
47
Etapa 2
48
Aplicación de entrevista a empleados involucrados
en el proceso de mercadotecnia y ventas
Recopilacion de evidencias de las actividades del
proceso de mercadotecnia y ventas
Identificacion de las actividades del proceso real de
mercadotecnia y ventas
Diagramar el proceso real de mercadotecnia y
ventas en la planilla de evaluacion de procesos
Generar reporte de hallazgos del proceso de
mercadotecnia y ventas (cedulas de auditoria)
Aplicación de entrevista a empleados involucrados
en el proceso de servicio postventa
Recopilacion de evidencias de las actividades del
proceso de servicio postventa
Identificacion de las actividades del proceso real de
servicio postventa
Diagramar el proceso real de servicio postventa en
la planilla de evaluacion de procesos
Generar reporte de hallazgos del proceso de
servicio postventa (cedulas de auditoria)
Aplicación de entrevista a empleados involucrados
en el proceso de recursos humanos
Recopilacion de evidencias de las actividades del
proceso de recursos humanos
Identificacion de las actividades del proceso real de
humanos
Diagramar el proceso real de recursos humanos en
la planilla de evaluacion de procesos
Generar reporte de hallazgos del proceso de
recursos humanos (cedulas de auditoria)
Aplicación de entrevista a empleados involucrados
en el proceso de infraestructura
Recopilacion de evidencias de las actividades del
proceso de infraestructura
Identificacion de las actividades del proceso real de
infraestructura
Diagramar el proceso real de infraestructura en la
planilla de evaluacion de procesos
Generar reporte de hallazgos del proceso de
infraestructura (cedulas de auditoria)
Realizar la confrontacion de evidencias de los
procesos de la empresa
49
Realizar las modificaciones al reporte de hallazgos
considerando la confrontacion de evidencias
50
Relizar el informe de auditoria
Presentar a las autoridades de la empresa el
informe de la auditoria realizada
51
Etapa 2
Confrontación de evidencias
En esta fase se pondrá a evaluación las evidencias que tengan de respaldo la empresa PR
transportes en comparación con la información que dicha empresa posee acerca del funcionamiento
cotidiano de sus procesos.
Fecha estimada de realización: a partir del 26 de octubre de 2019
Fecha estimada de finalización: 03 de noviembre de 2019
Insumos o material necesario: reporte de hallazgos en los procesos evaluados
Informe de auditoria
En esta fase se redactará el informe de auditoría realizada, así como la respectiva presentación de
los resultados de la auditoria a las autoridades de la empresa PR transportes especializados S.R.L
el informe con los resultados de la auditoria.
Fecha estimada de realización: a partir del 01 de noviembre de 2019
Fecha estimada de finalización: 19 de noviembre de 2019
Insumos o material necesario: reporte de hallazgos en los procesos evaluados y minutas de la
confrontación de hallazgos.
Ayala Beyer Andrés René
Olvera Hernández Victoria
Christelle
Palacio López José Ernesto
Jiménez Rodriguez David
Sai
Elaboro
Román Peña José Omar
Vo. Bo.
Ayala Rivas Israel
Autorizo
Guión de entrevista por procesos según el modelo de cadena de valor
Actividades primarias
Proceso
Actividades
Sub Actividades
Preguntas de entrevista
¿Quién o quiénes son los encargados de solicitar
materia prima para la empresa?
Reconocimiento
¿Qué toman en consideración para solicitar
de la necesidad de
algún insumo?
materiales
¿Actualmente manejan políticas o reglas para la
generación de una solicitud de insumos?
Logística Interna
Proceso de
compra de
insumos
Descripción
general de la
necesidad de
materiales
¿Quién determina las características de la
materia prima a comprar?
¿Cómo se determinan las características a
solicitar de la mercancía?
¿Cómo determinan la cantidad a comprar?
Búsqueda de
proveedores
¿Quién se encarga de buscar a los proveedores?
¿Cuáles son los medios de búsqueda utilizados
actualmente para la búsqueda de proveedores?
¿Cuál es el criterio de selección de los
proveedores?
¿Quién toma la decisión de seleccionar a un
proveedor?
¿Qué elementos conforman su solicitud de
insumos al proveedor?
¿Cómo se aseguran de que se genere la solicitud
de pedido en tiempo y forma?
En caso de que no se llegara algún acuerdo con
un proveedor, ¿Cuentan con un plan de
contingencia?
¿Quién es el encargado recibir la mercancía?
¿Cuentan con un lugar destinado exprofeso para
la recepción de mercancías?
Recepción de
mercancías
Comprobación de
la mercancía
Documento de
comprobación
En caso de ser afirmativo, ¿Dónde se ubica dicho
lugar?
¿Cómo comprueba que la mercancía es recibida
en buen estado?
¿Se crea un
materiales?
documento
de
entrada
de
En caso de ser afirmativo, ¿Qué contiene dicho
documento de entrada de materiales?
Chequeo interno
del producto
¿Quién es el encargado de desembalar la
mercancía?
¿Actualmente tiene estándares o políticas
definidas que verifiquen la calidad de la
mercancía?
¿Cuál es el criterio utilizado para la separación
de la mercancía adquirida?
¿Quién es el encargado de verificar la calidad de
la mercancía?
En caso de recibir mercancía que no cumpla con
los estándares de calidad, ¿Qué tratamiento se
le da a la mercancía?
Generar y efectuar
pagos
¿Quién es el encargado de generar pagos y
facturas al proveedor?
¿Qué documento da sustento para efectuar los
pagos al proveedor?
¿Actualmente cuentan con políticas de pagos?
¿Cuentan actualmente con un almacén?
Entrada al
almacén
Gestión de
Inventarios
Control del
inventario
Programación de
transportación de
materiales
¿Cuál es el criterio para asignar una ubicación a
las mercancías que desea inventariar?
¿Cuentan actualmente con un sistema de
inventarios?
¿Cuál es el método que emplean para evaluar
los inventarios?
¿Existe alguna creación de reservas con las
cuales se puedan cubrir pérdidas en los
inventarios (robos, por daños, incendios)?
¿Con que periodicidad se realizan los inventarios
físicos de las mercancías?
¿Quién es el encargado de programar las salidas
de mercancía?
¿Cómo determina el grado de urgencia de los
pedidos?
¿Se Tienen días específicos de entrega de
mercancía?
¿Quién es el encargado de preparar la
mercancía? (Embalaje)
Transportación de
materiales
Entrega de
materiales
solicitados
Proceso
Actividades
Sub Actividades
Operaciones (ventas)
Elaborar lista de
prospectos
Identificación
de
prospectos
Contacto con
los clientes
Clasificar
candidatos por
potencial de
compra
Investigación de
datos específicos
de los clientes
Primer contacto
¿Se utiliza algún tipo de maquinaria para el
transporte de los materiales adquiridos?
En caso de ser afirmativo, ¿Con que frecuencia
se le da mantenimiento al transporte utilizado?
¿Actualmente cuentan con políticas para la
manipulación de materiales en el almacén?
¿Cuentan con rutas de distribución de mercancía
dentro de las instalaciones?
¿Qué parámetros se toman a consideración para
seleccionar estas rutas de transportación?
¿Se establecen rutas alternas en caso de que se
presente alguna contingencia?
¿Actualmente manejan algún documento o
registro comprobatorio para la extracción de
materiales del almacén?
En caso de ser afirmativo, ¿Cuáles son los
elementos que integran la orden de extracción de
materiales?
En caso de ser afirmativo, ¿Quién realiza la
orden de extracción de materiales?
¿Cuenta con registros para corroborar que la
entrega del material fue en tiempo y forma?
En caso de ser afirmativo ¿Qué tipo de registros
se utilizan actualmente?
En caso de que los materiales no coincidan con
lo especificado, ¿Qué procedimiento se ejecuta?
Preguntas de entrevista
¿Cómo comenzaron la relación que tienen con
sus clientes actuales?
¿Cómo establecen quiénes son sus prospectos
de clientes?
¿Tienen alguna clasificación para sus clientes?
En caso de ser afirmativo, ¿Cómo clasifican a
sus clientes?
¿Cómo obtienen la información acerca de sus
clientes?
¿Qué medios de comunicación se utilizan para
comunicarse por primera vez con los clientes?
¿Utiliza los mismos medios para continuar
posteriormente la comunicación con sus
clientes?
Obtener la cita
Preparación
Presentación
de la venta
Negociación
Cierre de la
venta
Firma de contratos
En caso de utilizar otros, ¿podría mencionar
cuáles son?
¿Considera que estos medios empleados de
comunicación son efectivos, por qué?
¿Actualmente establecen citas con sus clientes
para hablar sobre los servicios que puede
ofrecerle la empresa?
En caso de ser afirmativo, ¿Que elementos
toman en consideración para establecer una cita
con los clientes para determinar los términos del
servicio?
¿Quién es el encargado de generar y dar
seguimiento a las citas?
¿En dónde se realizan las citas con los clientes?
¿Qué estrategias suelen implementar para
conseguir una cita con sus clientes?
¿Considera que el método previamente
mencionado es efectivo? ¿Por qué?
¿Preparan con antelación lo que se dirá y como
se presentarán los servicios que se ofrecen para
el cliente? ¿Por qué?
¿Qué elementos considera importantes tener
previamente preparados para la cita con sus
clientes?
¿A qué aspectos les brindan mayor importancia
al negociar los términos del servicio con sus
clientes?
¿Quién es el encargado de realizar las
negociaciones de los términos del servicio que se
ofrece a los clientes?
En caso de no contar con los servicios o
características que el cliente requiere, ¿cómo
proceden?
¿Qué elementos toman en consideración para
cerrar las negociaciones de los términos del
servicio?
¿Cómo consigue llegar a un acuerdo con sus
clientes para cerrar un trato?
¿Actualmente utiliza alguna documentación
comprobatoria de los términos del servicio al
momento de firmar algún pedido y/o contrato?
En caso de ser afirmativo, ¿Cuáles son los
elementos que conforman dicha documentación
comprobatoria de los términos del servicio?
¿A qué área o a quién le corresponde el
seguimiento de la documentación previamente
mencionada?
Proceso
Actividades
Logística externa
Procesamient
o de servicios
de entrega
Mercadotecnia y Ventas
Proceso
Sub Actividades
Cotizar el pedido
que solicita el
cliente
Verificar que el
servicio pueda
realizarse de
acuerdo a las
condiciones del
cliente.
Preguntas de entrevista
¿Qué información se necesita hacer
cotización?
¿Qué factores se consideran para hacer
cotización?
¿Se establece un estimado o se informa
cliente un precio exacto de lo que solicita?
¿Qué problemas pueden surgir al momento
hacer una cotización?
la
la
al
de
¿Cómo se determina si la entrega de mercancía
puede realizarse o no?
¿Con qué frecuencia se rechazan los pedidos
que solicitan los clientes?
¿Cómo se designa a la persona encargada de
entregar la mercancía?
¿Actualmente existe alguna política para la
selección de canales de distribución y/o ruta de
traslado?
¿Qué perfil tiene?
¿Qué sucede con la mercancía que no se utiliza
Programació
Agendar día y
el mismo día que se recibe?
n de servicios periodo en que se ¿Qué parámetros se toman para designar la
de entrega
realizará el pedido. hora, fecha y lugar de destino?
¿Qué sucede si la mercancía no es entregada en
tiempo y forma?
¿Cuál es la metodología que se sigue cuando
esto ocurre?
¿Se agenda de acuerdo a la disponibilidad de la
empresa, de las necesidades del cliente o
ambas?
Actividades
Plan de
mercadotec
nia
Sub Actividades
Análisis del
segmento de
mercados
Preguntas de entrevista
¿La empresa cuenta con un departamento de
Mercadotecnia?
¿Tienen definidos objetivos de mercadotecnia?
¿Cuáles son?
¿Se han desarrollado eficientemente? ¿Por qué?
¿Considera que son óptimos estos objetivos con
base en su nivel de competencia y recursos
disponibles?
¿Cómo identifican si tienen oportunidades de
mercado?
¿Se ha realizado algún estudio de mercado?
¿Cómo identifican a sus clientes potenciales?
¿Con qué periodicidad se realiza un estudio de
mercado?
Después de haber analizado quiénes son sus
clientes potenciales, ¿cómo utilizan esta
información?
¿Quiénes son sus competidores directos?
¿Qué porcentaje del mercado es abarcado por
su competencia?
¿Cómo evalúa a sus competidores?
¿Conoce las fortalezas y debilidades de sus
competidores?
¿Conoce las ventajas competitivas que tiene su
empresa frente a sus competidores?
¿Qué tan fácil es crecer dentro del sector al que
perteneces?
¿Existe amenaza de nuevos competidores?
¿Qué tan fácil es entrar en el mercado?
¿Se han realizado evaluaciones sobre las
tendencias que afectaran el comportamiento
futuro de la competencia y productos sustitutos?
Recursos
Estratégicos
4 P´s
¿Cuáles son las necesidades y procesos de
compra de los clientes?
¿Se realizan estudios sobre las tendencias que
se van presentando en este tipo de servicios?
¿Qué tendencias se han encontrado?
¿Cómo perciben los clientes a la compañía,
respecto a su reputación, calidad de productos,
servicio y precios?
¿Para la toma de decisiones consideran a los
distintos segmentos de clientes?
¿Cómo tiene establecido los niveles de eficiencia
y potencialidades de crecimiento para los
distintos canales comerciales?
¿Cómo se da a conocer su servicio?
¿Existen productos sustitutos? ¿Cuáles?
¿Qué diferencia a su servicio del de la
competencia?
¿Qué necesidades atiende su servicio?
¿Su precio es semejante al de la competencia?
¿Bajo qué criterios la empresa establece los
precios de sus servicios?
¿Cuáles son los principales canales para llevar a
cabo su servicio hasta su consumidor?
¿Tiene competencia
establecimiento?
Proceso
Actividades
Seguimiento
del cliente
directa
cerca
de
su
Sub actividades
Preguntas de entrevista
¿Actualmente se cuentan con sistemas de
verificación del cumplimiento de tiempos y
términos de entrega de la mercancía
transportada?
¿Actualmente cuentan con algún registro o
Seguimiento del
documento comprobatorio del estatus de
estatus del servicio
entregado de la mercancía del cliente?
En caso de ser afirmativo, ¿Qué elementos
conforman
dicho
registro
o
registro
comprobatorio del estatus de la mercancía del
cliente?
Servicio postventa
Línea telefónica
para atención al
cliente
¿Actualmente que medios se utilizan para la
atención de clientes?
En caso de ser afirmativo, ¿Quién es el
encargado de brindar la atención a los clientes?
¿Actualmente lleva a cabo programas de
capacitación a sus empleados para el manejo de
incidencias y quejas?
En caso de ser afirmativo, ¿Cómo es que lleva a
cabo dichos programas de capacitación?
Solución de
inconformidades
¿Cuenta con algún sistema que le facilite la
gestión interactiva de asuntos de los clientes,
problemas, sugerencias y peticiones de
información?
En caso de ser afirmativo, ¿Cuál es el sistema o
software utilizado?
Si existe un problema con el producto o servicio
vendido, ¿Existe alguna metodología para
brindar una solución al cliente?
En caso de ser afirmativo, ¿Qué elementos
conforman dicha metodología?
Conformidad del
cliente
¿Actualmente cuentan con algún cuestionario de
satisfacción al cliente relacionado con el servicio
de transporte de mercancía proporcionado?
En caso de ser afirmativo, ¿Quién es el
encargado de diseñar el cuestionario y de su
posterior aplicación del cuestionario de
satisfacción?
¿Actualmente cuentan con indicadores para la
medición
y
evaluación
del
nivel
de
satisfacción/insatisfacción de los clientes?
Conformidad
del cliente
En caso de que un cliente anexe opiniones
negativas acerca del servicio o bien quejas y/o
sugerencias, ¿Quién es el encargado de generar
reportes para la atención de dichas quejas y/o
sugerencias de los clientes?
Actividades de soporte
Proceso
Actividades
Estructura
Infraestructura
Planeación de
la empresa
Sub Actividades
Financiación
Contabilidad
Preguntas de entrevista
¿Cuál es la misión de la empresa?
¿Cuál es la visión de la empresa?
¿Cuáles son las políticas de la empresa?
¿Con qué valores se maneja la empresa?
¿Cuántos empleados son en total en la
empresa?
¿Cómo está definido el organigrama de la
empresa?
¿Quién es el encargado de tomar las decisiones
dentro de la empresa?
¿Cuáles son sus sistemas de comunicación
dentro de la empresa?
¿Cómo considera la cultura organizacional
dentro de la empresa?
¿Qué hace para lograr el cumplimiento de sus
objetivos?
¿Cuáles son las acciones de liderazgo dentro de
la empresa?
¿La organización de la empresa es de manera
horizontal o vertical?
Sistemas de
Financiamiento
¿Cuáles son los sistemas de financiamiento para
sus proyectos?
¿De quién dependen los financiamientos?
¿Con qué frecuencia a empresa necesita
financiamientos externos para poder operar?
Elaboración de
Registros Contables
¿Con qué frecuencia se hace la elaboración de
registros contables?
¿De qué forma elaboran los registros contables?
¿De qué forma son almacenados los registros
contables?
¿Cuánto tiempo dura el archivo de los registros
contables?
Elaboración de
Estados Financieros
¿Con qué frecuencia se hace la elaboración de
estados financieros?
¿De qué forma elaboran los estados financieros?
Declaración de
impuestos
Legal
Permisos
Entorno legal de la
Empresa
¿Qué tipo de permisos legales requieren?
¿Ante quién solicitan los permisos
requieren?
Sub Actividades
Análisis de
puesto
Descripción de
puesto
Sistemas de
Remuneración
Elaboración de
esquemas de
remuneración
Reclutamiento
Interno
que
¿Con base en que normas realizan sus
actividades?
¿Quién obliga a seguir dichas normas?
¿Qué pasaría si no siguen dichas normas?
Actividades
Capital Humano
Proceso
¿Con qué frecuencia se revisa la declaración de
impuestos?
¿Cómo se realiza la declaración de impuestos?
¿Con qué frecuencia realizan auditorias
contables internas?
Preguntas de entrevista
¿Cuentan actualmente con un manual
descriptivo de puestos en la organización?
¿Cómo determina el grado de responsabilidad de
cada puesto?
¿Cómo determina las funciones de cada puesto?
¿Actualmente cuentan con un inventario de
habilidades y competencias existentes en la
organización?
¿Cómo se determinan las necesidades de un
nuevo empleado?
¿Actualmente ocupan un registro o documento
para la requisición de personal
¿Actualmente cuentan con un esquema de
remuneraciones?
En caso de ser afirmativo, ¿Qué factores se
toman en cuenta para elaborar sus políticas de
remuneraciones?
¿Con que periodicidad se modifican las políticas
de remuneraciones?
¿Con que periodicidad se hacen ajustes a los
esquemas salariales vigentes?
¿Cuáles son los criterios que se utilizan para
determinar los puestos que podrían aspirar un
ascenso?
¿Qué métodos se utilizan para promover a sus
empleados?
Externo
¿Qué técnicas se emplean para atraer
candidatos para cubrir la vacante disponible?
Solicitud de
empleo
¿Quién es el encargado de revisar las solicitudes
de empleo y CV de los candidatos?
¿Se elabora algún reporte de las solicitudes de
los candidatos?
En caso de ser afirmativo, ¿Quién es el
encargado de elaborar dicho reporte?
¿Actualmente realizan la verificación y validación
de los datos proporcionados por los candidatos?
En caso de ser afirmativo, ¿Cómo se realiza la
verificación y validación de datos de los
candidatos?
Entrevista inicial
¿Realizan entrevistas iniciales a los candidatos?
¿Quién se encarga de realizar la entrevista
inicial?
¿Cuentan con un banco de preguntas o guion de
entrevista inicial?
¿Qué criterios se utilizan para determinar si sigue
con el proceso de selección?
¿Actualmente elaboran un reporte de candidatos
que avanzan en el proceso de selección?
Pruebas
psicotécnicas
¿Qué tipo de pruebas psicotécnicas utilizan
actualmente?
¿Quién es el encargado de evaluar las pruebas
psicotécnicas?
¿Cómo se evalúan los resultados de las pruebas
psicotécnicas?
Selección
¿Actualmente aplican entrevistas técnicas a los
candidatos?
Entrevista técnica ¿Cuál es el objetivo de la entrevista técnica?
(profunda)
¿Cuentan con un banco de preguntas o un guion
de entrevista?
¿Quién se encarga de aplicar las entrevistas
técnicas?
¿Qué criterios se utilizan para determinar si
continua con el proceso el candidato?
¿Actualmente se aplican algún tipo de exámenes
médicos y/o físicos a los candidatos?
En caso de ser afirmativo, ¿Cuáles son los
puestos objetos de dichos exámenes?
Decisión final
(Contratación)
Empresa
Inducción
Departamento
Evaluación de
desempeño
Desempeño
individual
Capacitación
Aplicación
¿Qué criterios se utilizan para determinar quién
es el candidato ideal para el puesto?
¿Quién se encarga de tomar la decisión de la
contratación?
¿Quién es el encargado de la elaboración del
contrato laboral del nuevo empleado?
¿Al nuevo empelado se le comenta la historia de
la organización?
¿Se le comenta el objetivo principal de la
organización?
¿Al nuevo empleado se le comenta la filosofía de
operación de la organización?
En caso de existir algún manual de organización
y bienvenida, ¿Se le entregan dichos manuales
al nuevo empleado?
¿Al nuevo empleado se le muestra su área de
trabajo?
¿Se le presenta ante sus superiores y
subordinados al nuevo empleado?
¿Se le comenta los objetivos de su trabajo?
¿Se le comenta sus responsabilidades y su nivel
de poder?
¿Qué criterios se utilizan para determinar los
estándares para la medición del desempeño de
los empleados?
¿Actualmente cuáles son los métodos y
herramientas para la evaluación del desempeño
de los empleados?
¿Quién es el encargado de llevar a cabo la
evaluación del desempeño de los empleados?
¿Actualmente realizan algún reporte de los
resultados obtenidos por los empleados?
En caso de ser afirmativo, ¿Quién es el
encargado de realizar dicho reporte?
¿Qué criterios utilizan para la identificación de
necesidades de capacitación?
¿Actualmente cuáles son los elementos que
toman en consideración para clasificar y priorizar
las necesidades de capacitación identificadas?
¿Quién se encarga de revisar la disponibilidad
presupuestal disponible para los planes de
capacitación?
¿Actualmente cuentan con un programa anual de
capacitaciones agendadas?
¿Actualmente cuenta con programas de
capacitación para sus empleados?
En caso de ser afirmativo, ¿Con que frecuencia
lleva a cabo los programas de capacitación a sus
empleados?
¿Qué técnicas utiliza para capacitar a sus
empleados?
¿Cuáles son los elementos que utiliza para
brindar los cursos de capacitación?
¿Quiénes son los encargados de impartir los
cursos de capacitación?
¿Actualmente cuentan con planes de carrera y
desarrollo para los empleados?
En caso de ser afirmativo, ¿Quién es el
encargado de realizar los planes de carrera y
desarrollo?
¿Qué criterios toman en consideración para
realizar los planes de carrera y desarrollo?
¿Actualmente cuentan con cuadros de
reemplazo internos?
En caso de ser afirmativo, ¿Cuáles son los
elementos que toman en consideración para su
elaboración?
Desvinculación
laboral
Políticas de
desvinculación
laboral
¿Actualmente cuentan con políticas para la
gestión de la desvinculación de empleados?
En caso de ser afirmativo, ¿Qué elementos
toman en consideración para la elaboración de
dichas políticas de desvinculación?
¿Cuáles son los medios para la notificación a
empleados de la desvinculación de la empresa?
Entrevista de
salida
¿Actualmente realizan alguna entrevista de
salida a los empleados desvinculados de la
empresa?
En caso de ser afirmativo, ¿Quién es el
encargado de aplicar la entrevista de salida?
¿Actualmente cuentan con un banco de
preguntas o un guion de entrevista de salida?
¿Cuál es la manera de realizar el retiro de
materiales e instrumentos que utilizaba el
empleado durante su estadía en la empresa?
¿Actualmente que elementos se consideran para
dar de baja de la nómina y demás sistemas de la
Retiro de
empresa al trabajador desvinculado?
materiales y pago
¿Quién es el encargado de realizar los cálculos
de conceptos que
por concepto de finiquito, liquidación y demás
marca la ley
conceptos que marque la ley acerca del
empleado desvinculado?
¿Quién se encarga de autorizar el monto de
finiquito, indemnización y/o liquidación del
empleado?
¿Actualmente se cuentan con documentos o
registros comprobatorios de la desvinculación
laboral del empleado?
En caso de ser afirmativo, ¿Qué elementos se
contemplan dentro de dichos documentos o
Comprobación de
registros?
la desvinculación
¿Actualmente como es la manera de realizar los
laboral
registros comprobatorios de la desvinculación
laboral?
¿Durante cuánto tiempo se archivan dichos
documentos o registros comprobatorios de la
desvinculación de los empleados?
Proceso
Actividades
Sub Actividades
Desarrollo Tecnológico
Uso de la
Tecnología en la
empresa
Administración
Tecnológica
Preguntas de entrevista
¿Qué papel juega la tecnología en la empresa?
¿Qué tan consciente esta la empresa de las
tecnologías importantes de la empresa?
¿Cómo evalúan las amenazas tecnológicas?
¿Cuáles son las principales prioridades
tecnológicas?
¿Cómo se selecciona el equipo tecnológico
necesario para la empresa?
¿Cuáles son las mejores fuentes en tecnología
para la empresa?
¿Cómo saben que la empresa es eficiente
adquiriendo equipo de tecnología?
¿Cómo
se
organizan
las
actividades
tecnológicas dentro de la empresa?
¿Cómo define la importancia de la tecnología en
la empresa?
¿Se han implementado estructuras de control y
normas de tecnología dentro de la organización?
¿Si es así, cuáles? En caso contrario, ¿Se han
establecido internamente líneas de base para la
seguridad y el control?
¿Se emplean especialistas para las diversas
tecnologías (por ejemplo, aplicaciones versus
tecnologías de infraestructura)? Si la respuesta
es negativa, ¿Por qué no?
¿Cuáles son los procesos tecnológicos para
llevar a cabo proyectos?
¿Cuándo se llevan a cabo la revisión de
proyectos realizados?
¿Se recurren a empresas externas para la ayuda
de la evaluación en tecnología?
Sistemas de
Información
¿Cuál es la importancia que tienen los sistemas
de información en la empresa?
¿Cuentan con planificaciones estratégicas en los
sistemas de información para la empresa? En
caso de ser afirmativo, ¿Cómo es su
metodología para llevar a cabo esa planificación?
Uso de Software
¿Utiliza un software especializado para las
actividades administrativas? ¿Cuáles?
¿Cuánto personal está enfocado al uso de este
software?
¿Con qué frecuencia actualiza este software?
¿Cuántos equipos son destinados para el
manejo de ese software?
¿Cuál el presupuesto destinado a la adquisición
de nuevos dispositivos?
Proceso
Actividades
Compras
Compra de
insumos
Sub Actividades
Recepción de
requisición por
área
Cotización con
proveedores
Manejo de
insumos
Relación con
los
proveedores
Preguntas de entrevista
¿Se realiza un análisis por mes de las
necesidades de cada área?
¿Con qué
insumos?
frecuencia
se
compran
estos
¿Se cuenta actualmente con una cartera de
proveedores vigentes?
¿Cuál es el criterio para elegir a un proveedor?
Recepción y
transporte de
material
¿Se verifica la calidad deseada con base en la
orden de compra?
Entrega de
material
¿Se almacena una parte de los insumos o se
entregan todos al departamento?
Trato con los
proveedores
¿Cómo es el proceso de negociación con el
proveedor?