“AÑO DE LA LUCHA CONTRA CORRUPCION Y LA IMPUNIDAD” ANALISIS FINANCIERO Tema : Estados Financieros Facilitador : José Ricardo Balbuena Cáceres Curso : Análisis Financiero Semestre : III Aula : 107 Turno : Noche Integrantes : - Angulo Zumba Jhuleysi Bardales Tello Claudia Obregón Díaz Elgin Morí García José Carlos Reátegui Vásquez Lorena Saavedra Angulo Linda 2019 RESEÑA: Petro America, es una empresa que fue fundada en julio de 1996. La organización está orientada a satisfacer la demanda con productos de calidad en los diferentes sectores; cuenta con: - Estaciones de servicios a nivel nacional GLP envasado (gas de cocina) Transporte de combustible líquido y gas (mayorista) Perfil: Empresa del sector hidrocarburos %100 peruana. Organización eficiente en un constante crecimiento, que contribuye al desarrollo del país; con responsabilidad social y preservando el medio ambiente. Actualmente cuenta con una importante red de opresiones, punto de ventas y estaciones de servicios estratégicamente ubicados en todo el Perú. Misión: Abastecer de combustible de la mejor calidad y que rinda más a nuestros clientes, dándoles el mejor producto y servicio a nivel nacional. “actualmente cuenta con 57 estaciones de servicios dentro del Perú” Razón social en la cede de Iquitos: Grifo Flotante María Eugenia RUC: 20493167392 Representante Legal Raúl Llocse Alminagorda Estados Financieros de la Empresa GRIFO FLOTANTE MARIA EUGENIA BALANCE GENERAL (NUEVOS SOLES) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CTAS. POR COBRAR COMERC. TERC. SERV. Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO MERCADERIAS CTAS. POR COBRAR DIVERS. TERC. VALOR VALOR VERTICAL VERTICAL HORIZONTAL HORIZONTAL HISTORICO AÑO 2017 HISTORICO AÑO 2018 2017 2018 ABSOLUTA RELATIVA S/. S/. % % S/. % 305,433.00 433,794.00 16.79% 23.17% -128,361.00 -29.59% 10,753.00 9,865.00 0.59% 0.53% 888.00 9.00% 106.00 0.00 0.01% - 106.00 46,877.00 68,342.00 2.58% 3.65% -21,465.00 0.00 0.00 - - - -31.41% OTRAS CTAS. DEL ACTIVO 61,184.00 59,980.00 3.36% 3.20% 1,204.00 2.01% TOTAL ACTIVO CORRIENTE 424,353.00 571,981.00 23.32% 30.55% -147,628.00 -25.81% 0.00 0.00 - - - INM. MAQ. Y EQUIPO 1,610,179.00 1,610,179.00 88.50% 85.99% 0.00 0.00% DEPREC. AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADO -215,050.00 -309,607.00 -11.82% -16.53% 94,557.00 -30.54% TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,395,120.00 1,300,572.00 76.68% 69.45% 94,548.00 7.27% TOTAL ACTIVO 1,819,473.00 1,872,553.00 100.00% 100.00% -53,080.00 -2.83% 70,753.00 76,915.00 3.89% 4.11% -6,162.00 -8.01% 176,173.00 5,420.00 9.68% 0.29% 170,753.00 3150.42% CTAS. POR PAGAR DIVER. TERCEROS 13,369.00 87,413.00 0.73% 4.67% -74,044.00 -84.71% TOTAL PASIVO CORRIENTE 260,295.00 169,748.00 14.31% 9.07% 90,547.00 53.34% ACTIVO NO CORRIENTE SERV. Y OTROS CONTRA. POR ANTICIP. PASIVO PASIVO CORRIENTE SOBREGIRO BANCARIO TRIBUT. CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. NAC. PENS. REMUNER. Y PARTICIP. POR COBRAR CTAS. POR PAGAR COMERC. TERCEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS PASIVO NO CORRIENTE CTAS POR PAGAR DIVERSAS 0.00 0.00 - - - TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 - - - 260,295.00 169,748.00 14.31% 9.07% 90,547.00 CAPITAL 500,000.00 500,000.00 27.48% 26.70% UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 902,330.00 1,202,805.00 49.59% 64.23% -300,475.00 RESULTADO DE EJERCICIO 156,848.00 8.62% 0.00% 156,848.00 TOTAL PASIVO 53.34% PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRINOMIO 0.00% -24.98% 1,559,178.00 1,702,805.00 85.69% 90.93% -143,627.00 -8.43% 1,819,473.00 1,872,553.00 100.00% 100.00% -53,080.00 -2.83% GRIFO FLOTANTE MARIA EUGENIA ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS (EXPRESADO EN SOLES) VALOR VALOR VERTICAL VERTICAL HISTORICO 2017 HISTORICO 2018 2017 2018 % % HORIZONTAL HORIZONTAL ABSOLUTA RELATIVA S/. S/. S/. % 4,083,946.00 3,753,213.00 2603.76% 2613.17% 330,733.00 8.8% COSTO DE VENTAS 2,939,624.00 2,662,194.00 1874.19% 1853.55% 277,430.00 7.4% GASTOS DE VENTAS 919,326.00 880,810.00 586.13% 613.26% 38,516.00 1.0% RESULTADO DE OPERACIÓN 224,996.00 210,209.00 143.45% 146.36% 14,787.00 0.4% MAS INGRESOS FINANCIEROS 786.00 1,260.00 0.50% 0.88% -474.00 0.0% MENOS GASTOS FINANCIEROS 2,657.00 1.69% 0.00% 2,657.00 0.1% INGRESO DE SERVICIOS MENOS RESULT. ANTE EL IMP. A LA RENTA Y PATICIP 223,125.00 211,469.00 142.26% 147.23% 11,656.00 0.3% IMPUESTO A LA RENTA 66,277.00 67,842.00 42.26% 47.23% -1,565.00 0.0% RESULTADO DEL EJERCIO 156,848.00 143,627.00 100.00% 100.00% 13,221.00 0.4% INTERPRETACION: ACTIVO: 1. Efectivo y equivalente de efectivo: Representa en el año 2017, el 16.79%, pasando a representar un 23.17% en el año 2018, teniendo un incremento de 128,361, lo que representa un 29.59% Causa: mayor ingreso por venta. Consecuencia: limitada de liquidez. 2. Cuentas por cobrar comerciales: Representa el 0.59% en el año 2017 y 0.53% en el año 2018, disminuyo 888, lo que representa un 9% que el año anterior. Causas: menor política de crédito Consecuencias: no hay disponibilidad de recursos por ventas. 3. Mercadería: Representa un 2.58% en el año 2017 y un 3.65% en el año 2018, que tiene un aumento de 21,465 que representa un 31.41% Causa: mayores ventas. Consecuencias: mayor ganancias. PASIVO: 1- Cuentas por cobrar comercial: Representa en el año 2017 el 9.68% y 0.29% en el 2018, teniendo una disminución de 170,753, lo que representa 3,150.42%. Causa: menor disponibilidad de mercadería Consecuencia: no se obtiene un crédito RATIOS DE ENDEUDAMIENTO, SOLVENCIA O APALANCAMIENTO 2017 Solvencia 8 Financiera Total Pasivo Activo Total S/260,295.00 S/1,819,473.00 14.31% 2018 S/169,748.00 S/1,872,553.00 9.07% Interpretación: El nivel de dependencia del Activo total frente a sus deudas, de la empresa Inversiones Quisto cocha S.A. el año 2017 fue del 14% y el año2018 fue del 9%, se aprecia una considerable disminución de una a otro. Endeudamiento 9 del Activo Pasivo Total Activo Fijo neto S/260,295.00 S/1,395,120.00 18.66% S/169,748.00 S/1,300,572.00 13.05% Interpretación: El nivel de dependencia del activo fijo neto frente a sus deudas, de la empresa Inversiones Quistococha S.A. el año 2017 fue del 19% y el año2018 fue del 13%. Endeudamiento 10 Patrimonial Pasivo Total Patrimonio S/260,295.00 S/1,559,178.00 16.69% S/169,748.00 S/1,702,805.00 9.97% Interpretacion: El nivel de dependencia del patrimonio frente a sus deudas, de la empresa Inversiones Quistococha S.A. el año 2017 fue del 17% y el año2018 fue del 10%. RATIOS DE RENTABILIDAD Cobertura de Gasto 11 financiero Utilidad antes de Impuestos e Interés Gastos Financieros S/224,996.00 S/2,657.00 8468.05% S/2,102,309.00 S/0.00 #¡DIV/0! Interpretacion: La cobertura de los gastos financieros de la empresa Inversiones Quistococha S.A. el año 2017 fue de 8398% y el año 2018 no presenta gastos financieros. Ratios de rentabilidad sobre de la inversión sobre los activos (ROA) o rentabilidad 12 económica Utilidad Neta Activo Total S/156,848.00 8.62% S/1,819,473.00 S/143,627.00 7.67% S/1,872,553.00 Interpretacion: La rentabilidad sobre los activos (ROA) de la empresa Inversiones Quistococha S.A. el año 2017 fue del 9% y el año 2018 fue del 8% , se aprecia una ligera disminución de un año a otro. Ratios de rentabilidad del patrimonio (ROE) o rentabilidad 13 financiera Utilidad Neta Patrimonio S/156,848.00 S/1,559,178.00 10.06% S/143,627.00 S/1,702,805.00 8.43% Interpretacion: La rentabilidad sobre el patrimonio (ROE) de la empresa Inversiones Quistococha S.A. el año 2017 fue del 10% y el año 2018 fue del 8% , se aprecia una ligera disminución de dicha rentabilidad de una año a otro. Ratios de rentabilidad neta sobre 14 ventas Utilidad Neta Ventas S/156,848.00 S/4,083,946.00 3.84% S/143,627.00 S/3,753,213.00 3.83% Interpretacion: La rentabilidad neta de la empresa Inversiones Quistococha S.A. el año 2017 fue del 3.84% y el año 2018 fue del 3.83%, se aprecia que ambos años presenta una rentabilidad ajustada. RATIOS DE GESTION, OPERATIVOS, ACTIVIDAD O ROTACION Periodo de 4 cobro Cuentas por cobrar Ventas S/10,753.00 S/4,083,946.00 1.0 día S/9,865.00 S/3,753,213.00 1.0 Interpretacion: El Periodo de cobro de la empresa Inversiones Quistococha S.A. el año 2017 fue de cada 1 días y el 2018 fue de también 1 días. Periodo de 5 pago Cuentas por pagar Compras S/176,173.00 S/2,939,624.00 21.9 día S/5,420.00 S/2,662,194.00 0.7 día Interpretacion: El Periodo de pago de la empresa Inversiones Quistococha S.A. el año 2017 fue de cada 22 días y el 2018 fue de también 1 días. Rotación de 6 inventario Costo de ventas Inventario S/2,939,624.00 S/46,877.00 62.7 veces S/2,662,194.00 S/68,342.00 39.0 Interpretacion: La rotación de inventario de la empresa Inversiones Quistococha S.A.C el año 2017 fue de 63 veces, y el año 2018 fue de 39 veces, se aprecia una considerable disminución. Periodo de 8 Inventario 365 Rotación de inventario 365 62.7 5.8 días 365 39.0 9.4 días Interpretacion: El periodo de inventario de la empresa Inversiones Quistococha S.A. el año 2017 fue de cada 6 días y el año 2018 fue de cada 9 días RATIOS DE LIQUIDEZ Ratio de liquidez severa 1 o pruega acida (A.C-Inventario-G.P.A) Pasivo corriente S/. 377,476.00 S/. 260,295.00 1.45 soles S/. 503,639.00 S/. 169,748.00 2.97 soles Interpretacion: Por cada sol de deuda la empresa Inversiones Quistococha S.A. El año 2017 cuenta con 1 soles y en el año 2018 fue de 3 soles para cubrir sus compromisos en el mas inmediato plazo Índice de caja o liquidez 2 absoluta Efectivo y equiv. Efectivo PC S/. 305,433.00 S/. 260,205.00 1.17 soles S/. 433,794.00 S/. 169,748.00 2.56 soles Interpretacion: Por cada sol de deuda la empresa Inversiones Quistococha S.A. en el año 2017 fue de 1 soles y en el año 2018 fue de 3 soles para cubrir sus compromisos en el inmediato plazo. En el año 2018 tuvo mas liquidez. Liquidez 15 corriente Activo Corriente Pasivo Corriente S/. 424,353.00 S/. 260,295.00 1.63 soles S/. 571,981.00 S/. 169,748.00 3.37 soles Interpretacion: Por cada sol de deuda la empresa Inversiones Quistococha S.A. En el año 2017 cuenta con 2 soles y en el año 2018 cuenta con 3 soles para cubrir sus compromisos en el corto plazo. En el año 2018 contaba con mayor capacidad de pago. Capital de S/. 3 trabajo AC-PC S/. 424,353.00 164,058.00 S/. 571,981.00 S/. 402,233.00 S/. 260,295.00 soles S/. 169,748.00 soles Interpretacion: el capital de trabajo de la empresa Inversiones Quistococha S.A. en el año 2017 fue de 164,058 soles y en el año 2018 fue de 402,233 soles para cubrir sus compromisos en el corto plazo
