Imprimir Recomendar El software de la DIAN realiza exportaciones

Formato DIAN - DEX
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El software de la DIAN realiza exportaciones al sistema Muisca, luego envia un
formato PDF a cada uno de los DEX, siendo la información que brinda, la siguiente:
-
La
La
La
La
La
hoja
hoja
hoja
hoja
hoja
de
de
de
de
de
Información General.
Ítems del Documento Exportación.
Información Embarcador.
Información Documentos de soporte (Factura, Proforma).
Sistemas especiales liquidación de indirectos y reposición.
Se entiende por Dex que es el Diligenciamiento del documento de Exportación (DEX),
es decir es el documento de exportación o de declaración de exportación, el cual es
entregado en las administraciones de la aduana.
El DEX es entregado en un original y cinco copias y para hacer m{as sencillas las
cosas para el exportador la DIAN da la posibilidad de que el DEX sea utilizado en dos
maneras:
1.- Como Autorización de Embarque.
2.- Como Declaración Definitiva.
De tal forma que el exportador realiza la exportación en el exterior,
presentando el documento de exportación en la DIAN, a esto adjunta su
documento de identidad para acreditar su autorización, así como también el
documento de transporte, la factura comercial y el registro sanitario.
Luego un funcionario de la DIAN revisa el documento y la mercancía para luego
autorizar el despacho de la mercancía.
El DIAN es la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, esta organización es la
responsable de prestar un servicio de facilitación y control a los agentes económicos,
para que estos puedan cumplir las normas que ayudan a integrar el Sistema
Tributario, Aduanero y Cambiario.
A continuación un ejemplo que muestra la tarea del DIAN respecto al DEX:
DIAN reglamentó proceso para tramitar virtualmente solicitudes de
devolución saldos a favor
través de la Resolución 0151 de nov. 30 de 2012 se reglamentó el art. 22 del Decreto 2277 de nov. 6 de 2012.
Por tanto, a partir de enero 1 de 2013 Los Grandes contribuyentes quedan obligados a hacer sus solicitudes de
forma virtual diligenciando 11 nuevos formularios y 10 formatos en XML. Los demás lo podrán hacer virtual o
presencialmente pero en este ultimo caso deberán diligenciar los formatos en XML que se diseñaron en la
resolución
El 30 de noviembre de 2012 la DIAN expidió su Resolución 151 a través de la cual se reglamentó el Art. 22 del
decreto 2277 de noviembre 6 del 2012 y se estableció quiénes quedan obligados a tramitar sus solicitudes de
devolución y/o compensación de saldos a favor (en renta o en IVA) a través de lo que será el nuevo servicio
virtual “Solicitudes de devoluciones o compensaciones”.
El art. 7 de la Resolución 151 estableció que a partir de enero 1 de 2013, todas las personas naturales o jurídicas
que lleguen a tener la condición de Grandes Contribuyentes quedan obligados a hacer ese tramite únicamente
en forma virtual.
Los demás interesados en hacer estas solicitudes sí lo podrán hacer en forma virtual o presencial, pero en este
último caso sí tienen en todo caso que elaborar y entregar los nuevos formatos o reportes en XML que se
diseñaron con la Resolución.
Se usarán un nuevo formulario acompañado de 20 nuevos formatos
En el art. 4 de la Resolución se menciona que el formulario para la solicitud de la devolución o compensación
se hará diligenciando el nuevo formulario 010. Y que ese formulario se acompañara de otros 10 nuevos
formularios (1384, 1385, 1336, 1668, 1477, 1222, 1438, 1447, 1754 y 1763). Todos ellos se diligenciarán
virtualmente (al estilo de cómo se diligencian por ejemplo las declaraciones tributarias) a través del nuevo
servicio “Devoluciones y compensaciones”.
Y adicionalmente ese mismo art. 4. establece cuales serían los otros 10 formatos más que acompañarán estas
solicitudes (1220, 1439, 1440, 1441, 1442, 1444, 1460, 1670, 1478 y 1479) los cuales se elaborarían en el
estándar XML y se entregarían por la opción de “Presentación de información por envío de archivos” (la misma
por donde se entregan por ejemplo cada año los formatos de exógena)
El detalle de esos formatos es el siguiente (obtenidos del sitio especial que publicó la DIAN en su página de
internet el viernes 7 de diciembre de 2012):
1. Nuevos Formularios que se diligencian directamente en el portal de la DIAN
Numero
Descripción
Ver su versión
Ver su
en PDF
versión en
Excel
010
Solicitud de la Devolución
y/o compensación
1384
Información de existencia y
representación legal
010
010
1384 (*)
No tiene
1385 (a)
No tiene
Información de la garantía
1385
1336
No tiene
1668
Registro ingreso de
documento físico allegado
por el contribuyente (ver
art. 850 del E.T.)
Información constancia
titularidad bancaria
1668 (*)
No tiene
1477
Información de certificado
del Ministerio de la cultura
1477 (*)
No tiene
1336
1222
1438
1447
1754
1763
Certificado de ajuste a cero 1222
impuesto sobre las ventas
por pagar
Ajuste a cero impuesto a
las ventas retenido
No tiene
1438
No tiene
Servicios presados en el
país para ser exportados o
1447
utilizados por residentes en
el exterior
Exclusivo productores
bienes exentos-información
1754 (*)
certificado sacrificio de
animales
Exclusivo productores
1763
bienes exentos-Ubicación
donde se efectuó la
actividad
No tiene
No tiene
No tiene
(*) Estos formularios irán acompañados de certificaciones o documentos especiales los cuales deben ser
escaneados por el solicitante y subidos al portal de la DIAN (ver inciso segundo art. 5 Res. 151)
(a) La garantía expedida por la compañía de seguros se tiene que allegar en documento físico hasta las sedes de
la DIAN (ver el inciso cuarto del Art. 3 Res. 151)
2. Nuevos Formatos que se elaborarán en estándar XML y luego se entregarán por el portal de
la DIAN
Descripción
Numero
Versión
Instrucciones Versión en
en PDF
para armar el
XML
excel
1220
1439
Relación retenciones a
título de renta
Relación de impuestos
descontables diferentes a
importaciones
1220
1220
1220
1439
1439
1439
1440
1440
1440
1441
1441
1441
Relación IVA retenido
1440
1441
Relación de IVA
descontable por
importaciones
1442
Relación DEX y
documentos de exportación
1442
1442
1442
1444
Información del certificado
al proveedor
1444
1444
1444
1460
Productores de Bienes
exentos
1460
1460
1460
1478
Exportaciones por usuarios
industriales de Zonas
Francas
1478
1478
1478
1479
Ventas desde territorio
nacional a usuarios de
Zonas Francas
1479
1479
1479
1670
Impuestos descontables de
proveedores a sociedades
de comercialización
internacional
1670
1670
1670
Por tanto, quienes queden obligados a hacer el proceso en forma virtual, tienen que diligenciar todos los 21
formularios o formatos antes comentados.
Pero los que no queden obligados a hacer el tramite en forma virtual y deseen hacerlo presencialmente, en ese
caso el art. 8 de la Resolución les indica que deberán hacerlo ante la Dirección Seccional competente llevando
solo lo que son las informaciones de los formatos que se entregan en estándar XML y los otros documentos o
formularios los diligencian con el estilo que deseen pero los deben entregar foliados y ordenados así: primero la
“carátula” (que ya fue diseñada por la DIAN); seguido por la Solicitud (el formulario 010), luego los requisitos
Generales y por último los Requisitos especiales