GUÍA DEL ESTUDIANTE 2008 Tabla De Contenido 1. RESUMEN EJECUTIVO 3 RESEARCH & DEVELOPMENT (R&D) 3 MARKETING 3 PRODUCTION 4 FINANCE 4 COMPANY SUCCESS 5 2. LA INDUSTRIA DE SENSORES 5 CLIENTES DE LOS SENSORES 5 CRITERIOS DE COMPRA DE LOS SEGMENTOS 5 POSICIONAMIENTO 6 PRECIO, EDAD Y CONFIABILIDAD (MTBF) 7 CRITERIOS POR SEGMENTO 7 3. EL CORREO CAPSTONE® 8 USANDO EL CORREO 8 PORTADA, RESÚMENES DE ACCIONES & BONOS, REPORTES FINANCIEROS Y ANÁLISIS DE PRODUCCIÓN 8 ANÁLISIS DE SEGMENTO 9 MAPA PERCEPTUAL Y REPORTES DE PARTICIPACIÓN DE MERCADO 10 REPORTE DE HR / TQM 10 4. PROFORMAS Y REPORTES ANUALES 11 HOJA DE BALANCE 11 ESTADO DE FLUJO DE CAJA 11 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 11 5. LA DECISIÓN DE COMPRA 12 EL CORTE ÁSPERO 12 POSICIONAMIENTO EN EL CORTE ÁSPERO 12 PRECIO EN EL CORTE ÁSPERO 12 CONFIABILIDAD EN EL CORTE ÁSPERO 12 EL CORTE FINO 13 POSICIONAMIENTO EN EL CORTE FINO 13 PRECIO EN EL CORTE FINO 14 CONFIABILIDAD EN EL CORTE FINO 14 EDAD 14 FACTORES DE MARKETING 15 MERCADO DE VENDEDORES 15 MERCADO DE VENDEDORES 15 TAMAÑOS DE MERCADO Y CRECIMIENTO 15 TAMAÑO DEL MERCADO POR UNIDADES 15 TAMAÑO DEL MERCADO POR DÓLAR 16 6. OPERACIONES 16 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO 16 CAMBIANDO EL DESEMPEÑO, TAMAÑO Y MTBF 16 INVENCIÓN DE PRODUCTO 17 GERENCIA DE PROYECTO 17 LA EDAD DE UN PRODUCTO 18 MARKETING 18 PRECIO DE LOS PRODUCTOS 18 PRESUPUESTOS DE PROMOCIÓN Y VENTAS 18 PRONÓSTICO DE VENTAS 20 PRODUCCIÓN 20 CAPACIDAD 20 DESCONTINUAR UN PRODUCTO 20 AUTOMATIZACIÓN 20 CAMBIAR LA AUTOMATIZACIÓN 21 FINANZAS 21 DEUDA CORRIENTE 21 BONOS 22 ACCIONES 22 PRÉSTAMOS DE EMERGENCIA 23 POLÍTICA DE CRÉDITO 23 7. MÓDULOS ADICIONALES 24 RECURSOS HUMANOS 24 GERENCIA TOTAL DE LA CALIDAD 24 NEGOCIACIONES LABORALES 25 MARKETING AVANZADO 25 8. ANÁLISIS DE SITUACIÓN 26 MAPA PERCEPTUAL 26 PUNTOS IDEALES26 TRAZAR CENTROS DE SEGMENTO PARA CADA AÑO 27 ANÁLISIS DE DEMANDA DE LA INDUSTRIA 28 ANÁLISIS DE CAPACIDAD 28 ANÁLISIS MARGINAL 29 POTENCIAL MARGINAL 30 REPORTE DEL CONSUMIDOR 31 9. PRONOSTICAR 31 MÉTODO BÁSICO PARA PRONOSTICAR 32 EVALUACIÓN CUALITATIVA 32 SONDEO DEL CONSUMIDOR A DICIEMBRE 32 PRONÓSTICOS, PROFORMAS Y LA POSICIÓN DE EFECTIVO A DICIEMBRE 31 33 ESCENARIOS CASO PESIMISTA / CASO OPTMISTA 33 10. SEIS ESTRATEGIAS BÁSICAS 34 LÍDER EN COSTOS CON ENFOQUE EN EL CICLO DEL VIDA DEL PRODUCTO 34 ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIÓN CON ENFOQUE EN EL CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO 34 LÍDER EN COSTOS EXTENSO 34 DIFERENCIACIÓN EXTENSA 35 LÍDER EN COSTOS DE NICHO (BAJA TECNOLOGÍA) 35 DIFERENCIADOR DE NICHO (ALTA TECNOLOGÍA) 35 11. TARJETA DE PUNTUACIÓN BALANCEADA 36 GUIANDO SU COMPAÑÍA 36 ÍNDICE Y GLOSARIO INGLÉS-ESPAÑOL 37 1. RESUMEN EJECUTIVO En los próximos ocho años, el mercado de sensores verá un aumento del 165% en la demanda unitaria. Las tasas de crecimiento varían dentro de los submercados, también conocidos como segmentos de mercado. Sus clientes fabrican una variedad de productos que necesitan sensores para medir condiciones físicas, tales como velocidad, temperatura y presión. Felicitaciones, usted se encuentra a cargo de una compañía fabricante de sensores. Su compañía se formó cuando un antiguo monopolio se dividió en partes iguales, con competidores directos idénticos. Aunque los resultados financieros de su empresa son respetables, su compañía mercadea una línea de productos que envejece. Para convertirse en líder del mercado, usted debe mejorar los productos, incrementar la productividad y permanecer rentable a pesar de presiones a la baja sobre los precios. Su compañía necesita modernizar la estructura gerencial mientras coordina las estrategias y tácticas a lo largo de todas las áreas funcionales a saber: • • • • Investigación y desarrollo (I & D) Marketing Producción Finanzas Ayuda: Muchas simulaciones usan módulos adicionales: recursos humanos, gerencia total de la calidad, negociación laboral y marketing avanzado.. INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO (I&D) El departamento de investigación y desarrollo controla la línea de productos de la compañía. La línea tiene cinco modelos de sensor actualmente y puede crecer a un máximo de ocho. A los clientes les interesan cuatro características de producto: • • • • Tamaño: Cuanto pesa el sensor y la cantidad de espacio que ocupa; Desempeño: Qué tan rápido mide el sensor y reporta condiciones físicas; Confiabilidad: Cuánto dura el sensor antes de presentar alguna falla; Edad: La cantidad de tiempo desde que el sensor se inventó o se revisó. A medida que pasa el tiempo, los clientes desean sensores más pequeños y poderosos. Teniendo esto en mente, el departamento actualiza los diseños actuales de los sensores. También inventa nuevos productos al asignarles un nombre (la primera letra de éste debe ser la misma que la primera letra del nombre de la compañía), desempeño, tamaño y confiabilidad. Ayuda: El departamento de producción debe comprar capacidad y automatización para todos los nuevos productos un año antes del lanzamiento. El período de tiempo requerido para revisar un sensor varía. Pequeñas revisiones pueden efectuarse en tres o cuatro meses mientras que proyectos más dispendiosos, la mayor parte del año. Inventar un sensor siempre toma más de un año. Entre más largo el proyecto, más alto el costo: un proyecto de seis meses cuesta $500,000; uno de 12 meses cuesta $1,000,000. Los productos con líneas de producto que tengan una mayor automatización requieren más tiempo para revisarse que productos con una baja automatización. MARKETING El departamento de marketing controla de cada sensor: • Precio: Los clientes desean sensores con precios dentro del rango de precios esperados; • Presupuesto de promoción: El departamento establece un presupuesto de promoción para cada sensor, el cual crea reconocimiento. Un 100% de reconocimiento significa que cada posible cliente conoce sobre el sensor; • Presupuesto de ventas: El departamento establece un presupuesto de ventas para cada sensor, lo cual construye accesibilidad a través de ventas personales y sistemas de distribución –100% de accesibilidad significa que cada posible cliente puede encontrar los productos. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -3 Los presupuestos de promoción y ventas afectan las ventas de cada sensor. En general, los presupuestos más altos aumentan la demanda. Sin embargo, el departamento puede elegir mantener fijos estos presupuestos y aumentar la demanda con precios más bajos. Cada tipo de sensor se dirige a un grupo primario de clientes, también conocido como segmento de mercado. La demanda y tasas de crecimiento varían para cada segmento. Para cada producto, el departamento de marketing necesita establecer un pronóstico de ventas mediante la evaluación de: • Las ventas del ultimo año • Las tasas de crecimiento del segmento al que se apunta • Los méritos relativos de otros productos compitiendo en el segmento PRODUCCIÓN Cada producto tiene su propia línea de manufactura. Para cada producto, el departamento de producción: • Programa corridas de producción para proveer suficientes unidades para la venta, basado en los pronósticos del departamento de marketing menos las existencias de inventario; • Compra o vende capacidad basado en la demanda y tasas de crecimiento del segmento al que se dirige; • Determina los niveles de automatización para cada producto. Cada línea tiene una capacidad de primer turno. La capacidad refleja el número de sensores que pueden producirse cada año con un turno de ocho horas diarias. La compañía puede programar un segundo turno de ocho horas diarias, lo cual permite a la compañía fabricar hasta dos veces la capacidad del primer turno; sin embargo los costos laborales del segundo turno son un 50% mayores que los costos del primer turno. Cada línea tiene una escala de automatización. Los costos laborales para las líneas con escalas mayores son menores que para aquellas con escalas menores. Sin embargo: • Aumentar la automatización es costoso, en la medida que se deben comprar máquinas para reemplazar trabajadores; • Los proyectos de (I&D) para productos con automatización alta toman más tiempo en relación con productos con baja automatización. – Esto se debe a que las líneas con alta automatización requieren la reingeniería de más máquinas. Aumentos en la capacidad y cambios en la automatización toman un año entero para implementarse. Las ventas de capacidad son inmediatas. La venta de toda la capacidad de la línea de ensamblaje, significa que el sensor asociado a esta línea se descontinúa – queda no disponible para la venta. FINANZAS Las decisiones de I&D, marketing y producción requieren dinero. El departamento financiero debe asegurar financiación para todas las actividades de la empresa. Aunque es posible financiar las actividades enteramente del flujo de caja, es muy poco posible que suceda en los primeros años. La compañía necesitará entonces, recurrir a los mercados de capitales. La compañía tiene tres fuentes externas de dinero: 1. Acciones: La emisión de nuevas acciones se limitan al 20% de las acciones circulantes de la compañía vigentes. 2. Deuda corriente: Estas son notas bancarias a un año. La compañía puede pedir prestado año tras año, pero las tasas de interés fluctúan. Los bancos están dispuestos a prestar sumas hasta 75% de las cuentas por cobrar de la compañía, más 50% de su inventario. 3. Bonos (Deuda de largo plazo): Estas son notas a 10 años. Mientras que los bonos conllevan una tasa de interés 1.4% más alta que la deuda corriente en el año en que se emiten, la tasa es fija –es decir, no fluctuará. Los titulares de bonos están dispuestos a prestar sumas hasta 80% del valor de las líneas de ensamblaje de la compañía. Otras actividades del departamento financiero incluyen: • Dividendos: La compañía puede elegir repartir dividendos, lo cual genera una tendencia (aunque no siempre) hacia el aumento del precio por acción; • Retirar acciones: La compañía puede comprar de vuelta acciones para reducir el número de acciones circulantes; • Retirar bonos: La compañía puede elegir retirar bonos antes de su vencimiento. 4- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e Si la compañía se queda sin dinero durante el año, se emiten como último recurso préstamos de emergencia por parte de un prestamista conocido afectivamente como Big Al. Big Al mantendrá a flote la compañía, mediante un préstamo automático por cualquiera que sea la suma requerida. El cobrará una penalidad del 7.5% en adición a la tasa de deuda corriente de la compañía. Los préstamos de emergencia se convierten en deuda corriente al comienzo del año siguiente. Los préstamos de emergencia tienen un efecto adverso sobre el precio de la acción. Las decisiones financieras sobre cuentas por cobrar y cuentas por pagar se hacen en la hoja de cálculo de marketing. ÉXITO DE LA COMPAÑÍA La compañía lo ha elegido a usted y a sus colegas gerentes debido a su visión estratégica y habilidades tácticas. Durante los próximos años, la compañía espera que la conviertan en una líder del mercado. Las compañías exitosas van a: • Crear una estrategia; • Coordinar las actividades de la compañía; • Analizar el mercado y sus productos competidores.. El estudio cuidadoso del resto de este folleto ayudará enormemente para estos esfuerzos. Le deseamos la mejor de las suertes manejando su compañía! 2. LA INDUSTRIA DE SENSORES Su compañía fabrica sensores electrónicos. El año pasado, la demanda global por sensores creció más del 13%. Existen oportunidades sin precedentes para compañías que adopten un papel de liderazgo en el mercado, bien sea a través de la oferta de productos superiores o a través de políticas agresivas de manejo de precios. CLIENTES DE LOS SENSORES Los clientes son fabricantes de equipo original. Ellos colocan los sensores en una amplia gama de productos, que van desde sistemas de seguridad y neutralización de riesgo biológicos, hasta sistemas de control de manufactura y productos de consumo masivo. La industria de los sensores está creciendo y evolucionando rápidamente. De hecho, los diseños más antiguos son menores de ocho años de edad. Los clientes de los sensores se sitúan dentro de cinco grupos llamados segmentos de mercado: • • • • • Segmento Tradicional Segmento Terminado Bajo Segmento Terminado Alto Segmento Desempeño Segmento Tamaño CRITERIOS DE COMPRA DE LOS SEGMENTOS Los clientes dentro de cada segmento de mercado emplean estándares diferentes, a medida que evalúan las siguientes características de los sensores: • Posicionamiento (desempeño y tamaño) • Confiabilidad • Edad • Precio C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -5 POSICIONAMIENTO Los sensores varían en sus dimensiones (tamaño) y en la velocidad a la cual responden a cambios en las condiciones físicas (desempeño). La combinación de tamaño y desempeño crea un atributo de producto llamado posicionamiento. UN PRODUCTO CON UN DESEMPEÑO DE 8 Y UN TAMAÑO DE 12 SE POSICIONA AQUÍ. EL MAPA PERCEPTUAL El posicionamiento es un concepto de tal importancia, que los expertos en marketing desarrollaron una herramienta para hacer seguimiento a la posición de sus productos y aquellos de los competidores. Esta herramienta se llama Mapa Perceptual. Note el mapa perceptual de la Figura 2.1. Se observará este mapa con bastante frecuencia a lo largo del desarrollo de la simulación. El mapa mide el tamaño en el eje vertical y el desempeño en el eje horizontal. LA POSICIÓN DE UN SENSOR EN EL MAPA PERCEPTUAL La flecha de la Figura 2.1 indica el sitio en el mapa perceptual donde se localiza un sensor con desempeño 8 y tamaño 12; este producto se sitúa en el punto donde las líneas 8 y 12 se intersecan. Ayuda: El departamento de investigación y desarrollo controla el desempeño y el tamaño, y por consiguiente el posicionamiento de los productos sensores. Figura 2.1 POSICIONES DEL SEGMENTO DE MERCADO SOBRE EL MAPA PERCEPTUAL El Mapa Perceptual usado en la simulación. . Cada segmento de mercado tiene una preferencia de posicionamiento diferente. Por lo tanto, cada segmento demanda sensores que se posicionan en partes diferentes del mapa. Los clientes del segmento terminado bajo, desean productos de desempeño lento y que sean de tamaño grande. Ellos desean productos que se sitúen dentro del conjunto de círculos en la parte superior izquierda en la Figura 2.2. Los clientes del segmento terminado alto desean productos que tengan desempeño rápido y que sean de tamaño pequeño. Ellos desean productos que se sitúen dentro del conjunto de círculos en la parte inferior derecha. .Con el transcurso del tiempo, los clientes desean LOW END PERFORMANCE productos que sean más rápidos y más pequeños. Esto hace mover o desplazar a los segmentos un TRADITIONAL poco cada mes. A medida que progresa el año, el LOW END desplazamiento se vuelve significativo. La HIGH END PERFORMANCE Figura 2.3 muestra la ubicación de los segmentos SIZE de mercado al final del primer año; la Figura 2.4 TRADITIONAL al final del octavo. LOW END PERFORMANCE TRADITIONAL SIZE HIGH END HIGH END SIZE Figura 2.2 Posición inicial de los Segmentos: A medida que transcurren los años, los segmentos se moverán o desplazarán aparte a velocidades diferentes hacia la parte inferior derecha. Figura 2.3 6- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e Posición de los segmentos al final del año 1 y el comienzo del año 2: Los segmentos se mueven cada mes. Las flechas indican la distancia que cada segmento se ha desplazado en un período de 12 meses. Figura 2.4 Posición de los segmentos al final del año 8. Queda muy poco traslapo entre segmentos. Los clientes de los segmentos alto, desempeño y tamaño demandan mayor mejoramiento de producto que los clientes de los segmentos tradicional y terminado bajo. Por consiguiente, los segmentos de mercado terminado alto, desempeño y tamaño se desplazan a una tasa más rápida. A medida que pasa el tiempo, el traslapo entre los segmentos disminuye. Los segmentos de mercado no se moverán más rápido para alcanzar un producto que exceda sus expectativas. Por ejemplo, los clientes del segmento terminado alto se rehusarán a comprar un producto que supere la parte inferior derecha de los círculos. Recuerde que los clientes sólo se interesan en productos que se localicen dentro de los círculos del mapa perceptual! Ayuda: Hay cero clientes interesados en productos posicionados fuera de los círculos discontinuos. Usted y su equipo de gerencia debe asegurarse que su línea de producto se mantenga acorde con los permanentes cambios en la demanda de los clientes. Para hacer esto, los productos deben reposicionarse para que permanezcan dentro de los círculos de segmento que se mueven. Los productos deben rediseñarse para que sean pequeños de tamaño y rápidos en desempeño. Ver “INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO” on page 16 para más información. PRECIO, EDAD Y CONFIABILIDAD (MTBF) Además de la posición, cada segmento tiene criterios diferentes para: • Precio: El costo del sensor; • Edad: La longitud de tiempo desde que se inventó el sensor o fue revisado; • Confiabilidad o MTBF (Tiempo medio antes de presentar fallas –MTBF- por sus siglas en inglés): El número esperado de horas que funcionará el sensor correctamente. Cada segmento de mercado espera diferente: • • • • Posicionamiento Rango de edades Rango de precios Niveles de confiabilidad (Medida en horas como el Tiempo medio entre fallas, o MTBF.) CRITERIOS POR SEGMENTO Los criterios del año previo a la ronda 1 (ronda 0) se exhiben abajo. Los rangos de precio en todos los segmentos disminuyen $0.50 por año. Por ejemplo, en la ronda 1 el rango de precios del segmento tradicional será $19.50 - $29.50 y para el siguiente año será de $19.00 - $29.00. El criterio de posicionamiento también cambia cada año (Ver “MAPA PERCEPTUAL” en la página 26). Los criterios de edad y confiabilidad permanecen igual año tras año. CRITERIOS DEL SEGMENTO TRADICIONAL UN MAPA PERCEPTUAL DEL MUNDO REAL Más allá de la simulación, los mapas perceptuales pueden ser usados para trazar casi cualesquiera dos características de producto. Aquí hay un ejemplo: La mayoría de distribuidores de vehículos nuevos venden garantías extendidas. La flecha de la figura de abajo apunta a una ubicación en el Mapa Perceptual donde una garantía estándar de 36 meses y 36,000 millas finaliza. Las áreas verdes indican las ubicaciones donde los clientes tienen el interés más fuerte por combinaciones adicionales de meses/millas. Pocos clientes desean garantías de 12 meses y 100,000 millas (no hay muchas personas que manejen 100,000 millas en 12 meses) o garantías de 60 meses y 15,000 millas (la mayoría de las personas manejan más de 15,000 millas en un período de cinco años). UNA GARANTÍA DE 36 MESES Y 36,000 MILLAS SE UBICA AQUÍ. Los clientes del segmento tradicional buscan productos probados que usen tecnología actual. • • • • Edad: 2 años. Correspondiente al 47% de la decisión Precio: $20.00 - $30.00. Correspondiente al 23% de la decisión Posicionamiento: desempeño 5.0 y tamaño 15.0. Correspondiente al 21% de la decisión Confiabilidad (MTBF): 14,000 - 19,000. Correspondiente al 9% de la decisión CRITERIOS DEL SEGMENTO TERMINADO BAJO CRITERIOS DEL SEGMENTO TERMINADO ALTO Los clientes del segmento terminado bajo buscan productos probados. Son indiferentes a la sofisticación tecnológica y su motivación principal es el precio. Los clientes del segmento terminado alto, buscan tecnología de punta tanto en tamaño como en desempeño. • Precio: $15.00 - $25.00. Correspondiente al 53% de la decisión • Edad: 7 años. Correspondiente al 24% de la decisión • Posicionamiento: desempeño 1.7 y tamaño 18.3. Correspondiente al 16% de la decisión • Confiabilidad (MTBF): 12,000 - 17,000. Correspondiente al 7% de la decisión • Posicionamiento: desempeño 8.9 y tamaño 11.1. Correspondiente al 43% de la decisión • Edad: 0 años. Correspondiente al 29% de la decisión • Confiabilidad (MTBF): 20,000 - 25,000. Correspondiente al 19% de la decisión • Precio: $30.00 - $40.00. Correspondiente al 9% de la decisión C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -7 CRITERIOS DEL SEGMENTO DESEMPEÑO CRITERIOS DEL SEGMENTO TAMAÑO Los clientes del segmento desempeño buscan alta confiabilidad y tecnología de punta en desempeño. Los clientes del segmento tamaño buscan tecnología de punta y tamaño en los sensores. • Confiabilidad (MTBF): 22,000 - 27,000. Correspondiente al 43% de la decisión • Posicionamiento: desempeño 9.4 y tamaño 16.0. Correspondiente al 29% de la decisión • Precio: $25.00- $35.00. Correspondiente al 19% de la decisión • Edad: 1 año. Correspondiente al 9% de la decisión • Posicionamiento: desempeño 4.0 y tamaño 10.6. Correspondiente al 43% de la decisión • Edad: 1.5 años. Correspondiente al 29% de la decisión • Confiabilidad (MTBF): 16,000 - 21,000. Correspondiente al 19% de la decisión • Precio: $25.00 - $35.00. Correspondiente al 9% de la decisión 3. EL CORREO CAPSTONE® -THE CAPSTONE® COURIERLas compras de los clientes y los resultados financieros de la compañía, se reportan en un correo de la industria llamado El Correo Capstone® -The Capstone® Courier-. El Correo está disponible en dos ubicaciones: • Ingresando con su nombre de usuario al sitio en Internet –website-, seleccionando Capstone® y luego haciendo clic en el enlace reportes -reports-; • Desde Capstone.xls, haciendo clic en Correo –Courier- en la barra menú. Ayuda: El Correo despliega los “Resultados Del Año Anterior” –Last Year´s Results-. Por ejemplo, el Correo disponible al comienzo de la ronda 2 mostrará los resultados de la ronda 1. El Correo disponible al inicio de la ronda 1, mostrará los resultados del año anterior para la ronda 0, momento en el que todas las empresas tienen las misma situación. USANDO EL CORREO Las compañías exitosas estudiarán el Correo para entender el mercado y encontrar oportunidades. A medida que la simulación progresa y las estrategias se implementan, los resultados de la compañía comienzan a variar. Figura 3.1 Estadísticas Financieras Seleccionadas de la Portada del Correo PORTADA, RESÚMENES DE ACCIONES & BONOS, REPORTES FINANCIEROS Y ANÁLISIS DE PRODUCCIÓN Use la portada del Correo para tener una mirada rápida de los resultados obtenidos en el año anterior (Figura 3.1). Debe asegurarse de comparar las ventas, utilidades y utilidades acumuladas de la compañía con las de la competencia. La página 2, Resumen de acciones y bonos, reporta precios de acciones y calificación de bonos para todas las compañías. ¿Están sus competidores invirtiendo en capacidad y automatización? • El Sondeo de los estados financieros reporta el costo de mejoramientos de planta para todas las compañías; • El Análisis de Producción reporta las calificaciones de capacidad y automatización para la ronda que viene. 8- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e La página 3, Reportes financieros, sondea el estado de pérdidas y ganancias (P&G), flujo de caja y balance de cada compañía. Esta información le dará una idea de la salud financiera de sus competidores. La página 4, Análisis de producción, reporta información detallada sobre cada uno de los productos en el mercado, incluyendo ventas y niveles de inventario, precio, costo de materiales y costos laborales. ¿Se está generando de parte suya o de la competencia exceso de inventarios? El exceso de inventario pone presión sobre las utilidades (Ver “PRONOSTICAR” on page 31). El Análisis de producción también reporta las fechas de revisión de los productos. ¿Tiene algún competidor un producto con fecha de revisión en el año posterior al año del reporte? Esto indica un largo proyecto de reposicionamiento que posiblemente pondrá aquel producto en otro segmento. Ayuda: Si la fecha de revisión está aún por concluirse, el Correo reportará el desempeño, tamaño y MTBF actuales. Las nuevas coordenadas y el MTBF no se revelarán hasta la finalización del proyecto. Revise la automatización, capacidad y utilización de planta de sus competidores. Aumentos en la automatización reducen los costos laborales y podría indicar que los competidores pueden reducir los precios de aquellos productos. ¿Redujo su capacidad un competidor? Vender capacidad reduce los activos; correr la capacidad restante de 150% a 200% puede mejorar el Retorno sobre Activos (RsA –ROA- por sus siglas en inglés). Ayuda: El análisis de producción reportará la fecha de lanzamiento (más no las coordenadas) de un nuevo producto si: • Se compra capacidad de producción; • Se ingresa un presupuesto de promoción; • Se ingresa un presupuesto de ventas. ANÁLISIS DE SEGMENTO El análisis de segmento de mercado, páginas 5 - 9 del Correo (Figura 3.2), repasa cada segmento de mercado en detalle. La tabla de estadísticas en la esquina superior izquierda reporta la demanda total unitaria de la industria, las ventas unitarias reales de la industria, el porcentaje del segmento respecto al total de la industria y la tasa de crecimiento del segmento. La tabla de criterios de compra de los clientes clasifica en orden los criterios de los clientes dentro de cada segmento (estos son los criterios que se enumeran comenzando en la página 7): Figura 3.2 Análisis del Segmento Tradicional del Mercado: Estadísticas del Segmento y Criterios de Compra se exhiben en la esquina superior izquierda de cada Análisis de Segmento. • Posición ideal: La ubicación preferida de producto a diciembre 31 del año previo (a la ubicación preferida también se le llama el punto ideal. Los puntos ideales se desplazan con los segmentos, un poco cada mes.); • Precio: Cada año en enero 1, los rangos de precios caen en $0.50; • Edad: Las preferencias de edad permanecen igual año tras año; • Confiabilidad: Los requerimientos de MTBF permanecen igual año tras año. ¿Están los productos satisfaciendo las expectativas de los compradores? El mapa perceptual muestra la posición de cada producto en el segmento a 31 de diciembre del año anterior. ACCESIBILIDAD, PARTICIPACIÓN DEL MERCADO Y PRODUCTOS LÍDER DEL SEGMENTO La gráfica de accesibilidad (Figura 3.3), califica el nivel de accesibilidad de cada compañía. La accesibilidad se determina por el presupuesto de ventas del departamento de marketing. Es decir, a mayor presupuesto, mayor accesibilidad. La accesibilidad se mide mediante porcentaje. Un porcentaje del 100%, significa que el producto puede ser localizado y obtenido por cada cliente que lo necesite. La gráfica de participación de mercado real vs. potencial (Figura 3.3), exhibe dos barras por compañía. La barra real reporta el porcentaje de mercado que cada compañía obtuvo en el segmento. La barra potencial indica lo que la compañía merecía vender en el segmento. Si la barra potencial es mayor a la real, la compañía produjo menos de lo necesario, perdiendo así oportunidades de ventas. Si la barra potencial es inferior a la real, la compañía obtuvo ventas adicionales, debido a que otras compañías produjeron menos de lo que les demandaron, quedándose sin inventarios y sin esas ventas. La tabla de productos líder en el segmento, clasifica los productos que se venden en el segmento, e informa: Figura 3.3 Análisis de Segmento, Gráficas de Accesibilidad y Participación de Mercado Real Vs. Potencial [ • • • • • • Participación del mercado Unidades vendidas en el segmento Fecha de revisión Agotado (Cuando un producto se queda sin inventario para vender) –Stock OutCoordenadas de desempeño y tamaño Precio C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -9 • • • • MTBF La edad del producto a diciembre 31 Presupuestos de promoción y ventas Reconocimiento y Sondeo Del Consumidor RECONOCIMIENTO Y SONDEO DEL CONSUMIDOR Figura 3.4 El Reconocimiento del Consumidor reporta el porcentaje de clientes que conocen sobre su producto. El Sondeo de Consumidores de Diciembre muestra lo que los clientes piensan de su producto; a mayor puntaje, más les gusta. Puntajes perfectos son casi imposibles de obtener. Puntajes de 50 o más se consideran buenos. Las políticas de Cuentas por Cobrar (CXC) y, si el módulo está activado, las iniciativas de Gerencia Total de la Calidad también afectan los puntajes del sondeo. El Reconocimiento del consumidor (Figura 3.4) se determina por el presupuesto de ventas del departamento de marketing. A mayor presupuesto, mayor es el reconocimiento. El reconocimiento se mide mediante porcentajes. Un porcentaje del 100% significa que todos los clientes en el mercado sabían acerca del producto. El sondeo del consumidor a diciembre (Figura 3.4), indica como percibieron los clientes los productos en el segmento. El sondeo evalúa los productos frente a los criterios de compra de los clientes. Un puntaje de 0, indica que el producto no cumple ninguno de los criterios de compra. Un puntaje perfecto de 100 se obtendría cuando el producto: • • • • Tuvo un precio que está en la parte más baja del rango esperado de precios; Fue perfectamente posicionado (como el segmento se mueve cada mes, esto sólo puede suceder una vez al año); Tuvo una especificación MTBF en la cima del rango esperado; Tuvo la edad ideal para el segmento en particular (debido a que el producto envejece cada mes, sólo puede tener la edad ideal una vez al año); • Tuvo un reconocimiento del 100%; • Tuvo una accesibilidad del 100%. Las edades y distancias desde el punto ideal cambian a través del año, cambiando por consiguiente los puntajes mes a mes. Si un proyecto de reposicionamiento concluye tarde en el año, el puntaje del sondeo para diciembre podría ser significativamente más alto que los puntajes de meses previos. Ayuda: Use el sondeo del consumidor como una herramienta rápida de comparación, cuando realice un análisis de competitividad. MAPA PERCEPTUAL Y REPORTES DE PARTICIPACIÓN DE MERCADO El reporte de participación del mercado detalla los volúmenes de ventas en todos los segmentos, reportando las ventas reales y potenciales de cada producto. ¿Produjo menos de lo necesario la compañía? Si el porcentaje real para sus productos es menor que el potencial, usted perdió oportunidades de ventas. Si sus ventas reales son mayores que las potenciales, sus competidores produjeron menos y usted recogió ventas que de otra manera hubieran sido de ellos. El mapa perceptual (Figura 3.5) exhibe todos los cinco segmentos y cada producto en la industria. ¿Están sus productos posicionados competitivamente? REPORTE DE HR / TQM (Recursos Humanos / Gerencia total de la calidad - HR/TQM - Por sus siglas en inglés) El Reporte de HR/TQM muestra la inversión y los resultados cuando los módulos opcionales de gerencia total de la calidad (TQM), recursos humanos y/o negociación laboral se activan. (Ver MÓDULOS ADICIONALES” en la página 24). 10- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e Figure 3.5 El Mapa Perceptual, exhibe el posicionamiento de todos los productos en cada segmento. 4. PROFORMAS & REPORTES ANUALES Las proformas y los reportes anuales incluyen: Los Reportes Proforma son precisos tan sólo como lo sean los Pronósticos de Ventas de Marketing. Si usted ingresa un pronóstico muy alto que es irreal, los proformas tomarán ese pronóstico y proyectarán ingresos irreales. Ver “PRONOSTICAR” en la página 31 para más información.. • Hoja de Balance • Estado de flujo de caja • Estado de pérdidas y ganancias (P&G) ¿Cuál es la diferencia entre las proformas y los reportes anuales? Las proformas son proyecciones de resultados para el año siguiente, los reportes anuales son los resultados del año anterior. Las proformas permiten calcular los resultados financieros proyectados de las decisiones ingresadas en Capstone.xls por su compañía. Ayuda: .Para ingresar a las proformas, haga clic en proformas en el menú de Capstone.xls; para ingresar a los reportes anuales, haga clic en reportes anuales –Annual Reports- en el menú de Capstone.xls o el enlace Reportes –Reports- en el sitio de Internet –website- HOJA DE BALANCE DEPRECIACIÓN La depreciación es un principio contable que permite a las compañías reducir el valor de sus activos fijos. Cada año, algo del valor “se usa.” La depreciación reduce los pasivos de impuestos de la firma al reducir las utilidades netas mientras proporciona una imagen más precisa del valor de la planta y equipos de la compañía. La depreciación se establece como gasto, producto por producto, en el Estado de Pérdidas y Ganancias (P&G). La depreciación total para el período se refleja como ganancia en el Estado de Flujo de Caja. En la Hoja de Balance, la depreciación acumulada se resta del valor de planta y equipo. Capstone® usa el método de depreciación en línea recta calculado sobre la base de quince años. La hoja de balance enumera el valor en dólares de lo que la compañía posee (activos), lo que debe a los acreedores (pasivos), y la cantidad aportada por los inversionistas (patrimonio). Los activos siempre igualan a los activos y el patrimonio. Los activos se dividen en dos categorías; corrientes y fijos. Los activos corrientes son aquellos que rápidamente pueden convertirse, generalmente en menos de un año. Estos incluyen inventarios, cuentas por cobrar y efectivo. Los activos fijos son aquellos que no pueden convertirse fácilmente. En la simulación, los activos fijos se limitan al valor de la planta y equipo (llamada capacidad y automatización, Ver página 20). Los pasivos incluyen cuentas por pagar, deuda corriente y deuda de largo plazo. En la simulación, la deuda corriente consta de notas bancarias a un año; la deuda de largo plazo consta de emisiones de bonos a 10 años. El patrimonio se divide en acciones comunes y utilidades retenidas. Las acciones comunes representan el dinero recibido de la venta de acciones; utilidades retenidas es la porción de las utilidades que no fue distribuida a los accionista a través de dividendos, siendo reinvertida en la compañía. Ayuda: El valor de las utilidades retenidas no es un activo; es un pasivo que se les debe a los accionistas.. ESTADO DE FLUJO DE CAJA El estado de flujo de caja, indica el movimiento de efectivo a través de la organización incluyendo actividades operativas, de inversión y financieras. El estado de flujo de caja del reporte anual, muestra cuánto dinero en efectivo se tiene disponible al final del año anterior. El Estado de Flujo de Caja proforma, nos indica cuánto dinero en efectivo se espera al final de este año. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Las ventas son reportadas en dólares (no en número de productos o unidades). Al restar los costos variables de las ventas, se determina el margen de contribución. Los costos de mantenimiento de inventario se establecen por el número de unidades de producto que se encuentran en bodega. Si su compañía tiene $0 en costo de mantenimiento de inventarios, la compañía se ha quedado sin producto y muy probablemente se han perdido oportunidades de ventas. Si su compañía tiene exceso de inventarios, el costo de mantenimiento de inventarios será alto. Un pronóstico de ventas realista, unido a cronogramas de producción razonables, tendrá como resultado un modesto costo de mantenimiento de inventarios (Ver “PRONOSTICAR” en la página 31). Los costos del período son la suma de la depreciación y los costos de ventas, generales y administrativos VG&A (-SG&A costs- por sus siglas en inglés). Los costos del período se restan del margen de contribución para determinar el margen neto. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -11 El margen neto para todos los productos se totaliza cuando se resta de otros gastos, que en la simulación incluyen tarifas, cancelaciones, y TQM. Esto determina las ganancias antes de intereses e impuestos, o EBIT (por sus siglas en inglés). Finalmente, los costos compartidos de intereses, impuestos y utilidades se sustraen para determinar la utilidad neta. Ayuda: Luego de finalizar sus decisiones, use el icono para imprimir en la hoja de cálculo para imprimir el estado de pérdidas y ganancias pro forma. Cuando la simulación avance al próximo año, compare el estado de pérdidas y ganancias proforma con los resultados en el estado de pérdidas y ganancias del reporte anual. 5. LA DECISIÓN DE COMPRA Los clientes pasan por dos etapas a medida que toman sus decisiones de compra: EL CÍRCULO EXTERNO INDICA EL POSICIONAMIENTO DEL CORTE ÁSPERO • El corte áspero, el cual elimina todos los sensores que no encajan con las necesidades del cliente, y • El corte fino, el cual pesa cuidadosamente los méritos relativos de los productos restantes. EL CORTE ÁSPERO En el corte áspero, cada segmento establece sus propios estándares para un sensor: EL CÍRCULO INTERNO INDICA EL POSICIONAMIENTO DEL CORTE FINO • Posicionamiento: Las coordenadas de tamaño y desempeño de los sensores deben estar dentro de los círculos de segmento en el mapa perceptual; • Precio: El precio del sensor debe colocarse dentro de los rangos del segmento; • Confiabilidad: El tiempo medio antes de presentar falla (MTBF) debe cumplir con los mínimos requerimientos para el segmento. La edad de un producto no juega un papel en el corte áspero. POSICIONAMIENTO EN EL CORTE ÁSPERO Figure 5.1 Círculos de posicionamiento de corte áspero/fino. El círculo exterior de corte áspero tiene un radio de 4 unidades. El círculo interno de corte fino tiene un radio de 2.5 unidades. En el mapa perceptual, los círculos representan los segmentos de mercado (grupos de clientes con preocupaciones de compra similares). Los productos que se sitúan dentro de 4.0 unidades de distancia del centro del círculo de segmento están dentro de las líneas discontinuas (Figura 5.1). Estos productos sobreviven el posicionamiento de corte áspero para ese segmento. Los productos que se localizan a más de 4.0 unidades de distancia del centro del círculo de segmento, están fuera de las líneas discontinuas. Estos productos se salen del corte áspero del segmento y no se consideran para compra. Ayuda: La localización de los cortes ásperos de cada círculo de segmento a diciembre 31 del año anterior, aparecen en la página 11 del Correo Capstone®. PRECIO EN EL CORTE ÁSPERO Cada segmento establece lineamientos de precios. Por ejemplo, los clientes del segmento terminado bajo no pagarán los precios del segmento terminado alto. Las expectativas de precio del segmento se correlacionan vagamente con la posición del segmento en el mapa perceptual. Los segmentos que demandan niveles altos de desempeño y pequeños tamaños desean pagar precios más altos. Los sensores con precio $5.00 por arriba o por debajo de los lineamientos del segmento no se considerarán para compra. CONFIABILIDAD EN EL CORTE ÁSPERO Cada segmento establece lineamientos de tiempo medio antes de presentar fallas (MTBF) o el número de horas que se espera opere un sensor antes de presentar un mal funcionamiento. Los sensores con un MTBF de 5,000 horas o más por debajo de los lineamientos del segmento, no se considerará para compra. 12- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e Ayuda: Los criterios de precio y confiabilidad para el año anterior, se enumeran en el análisis de segmento en el Correo Capstone®. EL CORTE FINO En el corte fino, el éxito del producto se basa en qué tan atractivo es para los clientes del segmento al que se dirige. El atractivo de un producto es impulsado por el puntaje del sondeo del consumidor a diciembre (el puntaje del sondeo de diciembre se publica en los análisis de segmento del Correo Capstone®). Cada mes, las ventas del segmento se determinan por los puntajes de los sondeos de producto. Si un producto no está disponible en números suficientes, otros productos con puntajes más bajos pueden sobrepasarlo en ventas. El puntaje del sondeo de un producto comienza con que tan bien satisface los criterios de compra del segmento: posicionamiento, precio, MTBF y edad. El reconocimiento y accesibilidad también afectan los puntajes del sondeo. POSICIONAMIENTO EN EL CORTE FINO Figura 5.2 Los clientes prefieren productos ubicados en las áreas oscuras de las Figuras 5.2 a 5.6. Las áreas más oscuras indican los puntos ideales. Las ubicaciones exactas de los puntos ideales relativas a los centros del segmento se pueden encontrar en la Tabla 8.1 en la página 26. Los puntos ideales se desplazan con los segmentos, moviéndose un poco cada mes. Las áreas naranja indican la posición del corte áspero. Los clientes tradicionales prefieren productos que se ubican en el centro del círculo. Figura 5.3 Los clientes del Segmento Terminado Bajo desean tecnología probada y cierta. Ellos prefieren productos con un desempeño más lento y tamaños más grandes. En el corte fino, la posición relativa de un producto dentro del círculo afecta su atractivo. Cada círculo de corte fino de un segmento tiene un punto ideal. El punto ideal indica la ubicación donde la demanda de posicionamiento es la más grande (áreas más oscuras, Figuras 5.2 – 5.6). Los clientes en los segmentos de alta tecnología (segmento terminado alto, segmento desempeño y segmento tamaño) desean productos de tecnología de punta. Los puntos ideales para estos segmentos se ubican hacia el borde inferior – derecho de los círculos, donde el tamaño es el menor y el desempeño el más rápido. Los clientes de baja tecnología (segmentos tradicional y terminado bajo) desean tecnología probada. El punto ideal del segmento terminado bajo se ubica hacia la parte superior izquierda del círculo de segmento, donde los productos son más grandes y lentos. El punto ideal del segmento tradicional está en el centro del círculo. Los puntos ideales se desplazan con los círculos. Las posiciones a diciembre 31 del año anterior se reportan en los análisis de segmentos del Correo Capstone®. Un sensor dentro del círculo externo pero fuera del círculo interno de corte fino (áreas color naranja, Figuras 5.2 – 5.6) tiene un atractivo reducido. El atractivo cae de manera lineal. Justo después del círculo de corte fino, el atractivo cae un 1%; a medio camino entre los círculos de corte fino y corte áspero, el atractivo cae 50%; y cae un 99% para productos que están apenas adentro del círculo de corte áspero. Figura 5.4 Los clientes de Terminado Alto desean productos de alto desempeño y tamaño pequeño. Figura 5.5 Los clientes del Segmento Desempeño desean altos niveles de desempeño. Figura 5.6 Los clientes del Segmento Tamaño desean tamaños pequeños. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -13 PRECIO EN EL CORTE FINO Dentro de los lineamientos de precio de cada segmento, el atractivo para un producto sigue una curva económica de demanda clásica: a medida que el precio disminuye, el atractivo aumenta (Figura 5.7). Los sensores con precio de $1.00 por arriba o por debajo de los lineamientos del segmento pierden un 20% aproximadamente de su atractivo por parte de los clientes. Los productos continúan perdiendo un 20% de su atractivo por cada dólar por arriba o por debajo de los lineamientos, hasta un máximo de $5.00, punto en el cual pierden todo su atractivo.. CONFIABILIDAD EN EL CORTE FINO Figure 5.7 Curva clásica de demanda para precios: A medida que cae el precio, el atractivo aumenta. Los clientes prefieren clasificaciones de MTBF más altos que bajos. Sin embargo, si un producto tiene un MTBF más allá del rango esperado, los clientes ignorarán la confiabilidad adicional. Los sensores con un MTBF de 1,000 horas por debajo de los lineamientos del segmento, pierden cerca del 20% de su atractivo. Los producto siguen perdiendo un 20% de su atractivo por cada 1,000 horas por debajo de los lineamientos, hasta un máximo de 5,000 horas, punto en el cual pierden todo su atractivo por parte de los clientes. EDAD Figura 5.8 Los clientes del Segmento Tradicional prefieren productos en el rango de los 2 años (área verde). En el corte fino, los clientes evalúan la edad de cada producto y premian con un puntaje basado en sus preferencias particulares. Por ejemplo, los clientes del segmento tradicional prefieren productos que tengan dos años de edad. A los productos con esa edad se les da un puntaje de 10 (Ver Figura 5.8). Las evaluaciones de edades varían de segmento a segmento (Figuras 5.8 – 5.12). Dentro de cada segmento, los productos con puntajes más altos (áreas verdes) generalmente sobrepasan en ventas aquellos productos con puntajes inferiores. Los productos con edades en las áreas color naranja pueden ser revisados por el departamento de investigación y desarrollo (Ver “LA EDAD DE UN PRODUCTO” en la página 18). Ayuda: Los criterios de compra en los análisis de segmento en el Correo, reportan la preferencia de edad y su importancia relativa a la decisión de compra. Figura 5.9 Los clientes de Terminado Bajo desean productos en el rango de los 7 años (área verde). 14- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e Figura 5.10 Los clientes de Terminado Alto demandan los productos más nuevos (área verde). Figura 5.11 Los productos con 1 año de edad tuvieron puntaje más alto con los clientes del Segmento Desempeño (área verde). Figura 5.12 Los clientes del Segmento Tamaño prefieren productos en el rango de 1.5 años (área verde). FACTORES DE MARKETING Si el módulo de Gerencia Total de la Calidad se encuentra activado, algunas iniciativas pueden aumentar el atractivo. Ver ““GERENCIA TOTAL DE LA CALIDAD” on page 24. ¿Cómo puede estar segura una compañía de un mercado de vendedores? No puede, a menos que concluya que la capacidad de la industria, incluyendo un segundo turno, no puede cumplir con la demanda para el segmento. En ese caso, incluso los productos más pobres se agotarán a medida que los clientes buscan cualquier cosa que pueda cumplir sus necesidades. Ver “ANÁLISIS DE DEMANDA DE LA INDUSTRIA” y “ANÁLISIS DE CAPACIDAD” en la página 28 para aprender más acerca de demanda y capacidad. Table 5.1 El atractivo del producto también es afectado por los presupuestos de promoción y ventas del departamento de marketing (Ver “MARKETING” on page 18 para más información). RECONOCIMIENTO El reconocimiento se determina por el presupuesto de promoción de cada producto. Los presupuestos de promoción se dirigen hacia las campañas de publicidad y relaciones públicas. Sólo clientes que saben sobre sus productos, los calificarán, por lo que un alto reconocimiento puede aumentar el puntaje de sondeo. Dentro de los clientes que conocen sobre su producto, un cierto porcentaje lo buscará activamente sobre los de los competidores. Su producto será escogido más aleatoriamente y menos frecuentemente cuando los clientes no conocen sobre el. Ahora suponga que sus producto no ha sido promovido por muchos años mientras que un competidor ha promocionado agresivamente su producto. Su reconocimiento es 0% y el de su competidor es 100%. Si el producto de usted y su competidor fuesen idénticos, su producto tendría la mitad del atractivo que hubiera recibido si tuviera un reconocimiento del 100%. ACCESIBILIDAD La accesibilidad se determina por el presupuesto de ventas de cada producto. Los presupuestos de ventas se dirigen hacia personal de ventas y sistemas de distribución. Los clientes que tienen acceso a su producto lo encontrarán más favorable, y por lo tanto esta mayor accesibilidad le aumentará el puntaje de sondeo. Como el reconocimiento, 0% de accesibilidad no implica cero ventas. En cambio, el atractivo de los clientes podría ser la mitad de lo que pudiera ser debido a que es más difícil para los clientes encontrar el producto o interactuar con usted. Si su producto y el de los competidores fuesen idénticos, y la accesibilidad de su producto es 0%, mientras que la de su competidor es 100%, su producto tendría la mitad de atractivo que hubiera recibido si también tuviera una accesibilidad del 100%. MERCADO DE VENDEDORES En general, un producto con poco atractivo tiene pocas ventas. Sin embargo, cuando todos los productos “buenos” se agotan, se crea lo que se conoce como un mercado de vendedores. En un mercado de vendedores, los clientes aceptarán productos marginales, siempre que estos estén dentro de los límites del corte áspero para el segmento. Por ejemplo, clientes desesperados sin una alternativa mejor comprarán: • Un producto posicionado justo dentro del círculo de corte áspero en el mapa perceptual. Fuera del circulo dicen no al producto; • Un producto con precio de $4.99 sobre el rango de precios. Sin embargo, a $5.00 los clientes alcanzan su; límite de tolerancia y se rehúsan a comprar el producto • Un producto con un MTBF de 4,999 horas por debajo del rango. A 5,000 horas por debajo del rango, los clientes se rehúsan a comprar el producto. Porcentaje de Ventas Unitario del Año Anterior Table 5.2 TAMAÑOS DE MERCADO Y CRECIMIENTO Tasas de Crecimiento por Segmento Tradicional Bajo Alto Desempeño Tamaño Tradicional Bajo Alto Desempeño Tamaño 32.4% 39.3% 11.2% 8.4% 9.2% 16.2% 19.8% Table 5.3 Porcentajes de Ventas por Unidad para 5 Años 8.7% Tradicional Bajo Alto Desempeño Tamaño 27.5% 12.9% 11.3% 37.3% 11.0% 11.7% 18.3% TAMAÑO DEL MERCADO POR UNIDADES Los segmentos de baja tecnología (tradicional y terminado Bajo) dominaron el mercado inicial de sensores (ronda 0) en unidades vendidas (Tabla 5.1). Sin embargo, las tasas de crecimiento de los segmentos tradicional y terminado bajo persiguen a las tasas de crecimiento para los segmentos terminado alto, desempeño y tamaño (Tabla 5.2). Para el quinto año, los segmentos terminado alto, desempeño y tamaño, comandarán un mayor porcentaje del mercado global (Tabla 5.3). C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -15 TAMAÑO DEL MERCADO POR DÓLAR Table 5.4 Los segmentos de baja tecnología (tradicional y terminado Tradicional bajo) dominaron el mercado en dólares de la ronda 0. (Tabla 5.4). Contrario a la demanda unitaria, el valor en dólares para 32.3% cinco años de cada segmento es imposible de predecir debido Table 5.5 presiones a la baja en los precios. La tabla 5.5 exhibe el porcentaje de dólares para cada segmento del mercado usando la información de precios iniciales (ronda 0). Tradicional 27.6% 6. OPERACIONES Porcentajes de Dólares del Año Anterior Bajo Alto Desempeño Tamaño 31.0% 15.6% 10.4% 10.7% Pronóstico en Dólares para 5 Años: Si los precios actuales no cambian. Bajo Alto Desempeño Tamaño 28.2% 17.7% 13.4% 13.1% Cada compañía inicia la simulación con cinco productos. Hay un producto para cada segmento, incluyendo una línea de ensamblaje para cada uno. Los productos pueden ser descontinuados o más de ellos agregados. La compañía debe tener al menos un producto y no puede tener más de ocho. Usted y su grupo de gerentes toman decisiones de negocios el primero de enero de cada año y luego estas son ejecutadas por los empleados. Los resultados de la industria son publicados en el Correo Capstone®, el cual puede ser visto desde el sitio de Internet –website- y desde el menú Correo –Courier- en Capstone.xls. Sus decisiones de I&D son fundamentales para sus planes de marketing y producción. En Marketing, I&D se encarga de: • El posicionamiento de cada producto dentro de cada segmento de mercado en el Mapa Perceptual • El número de productos en cada segmento • La edad de sus productos • La confiabilidad de cada producto (su calificación MTBF) En Producción, I&D afecta o es afectado por: • • El costo de materiales La adquisición de nuevas instalaciones para fabricar nuevos productos • Los niveles de automatización por producto 16- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO El departamento de investigación y desarrollo (I&D) inventa nuevos productos y cambia las especificaciones de productos existentes. Al cambiar el tamaño y/o desempeño de un producto, éste se reposiciona en el mapa perceptual (Ver Figura 2.1 en la página 6). Al mejorar el desempeño y disminuir el tamaño del producto, este se mueve hacia abajo y a la derecha en el mapa. Ayuda: El mejorar el posicionamiento y la confiabilidad hará del producto más atractivo para los clientes, pero hacerlo aumentará el costo de materiales. Ver “POTENCIAL MARGINAL” en la página 30. Todos los proyectos de investigación y desarrollo comienzan el primero de enero. Si un producto no tiene un proyecto ya encaminado, usted puede lanzar un proyecto nuevo para ese producto. Sin embargo, si un proyecto comenzado en un año anterior no ha sido terminado a diciembre 31 del año anterior, no se podrá lanzar un nuevo proyecto para ese producto (las celdas de entrada de decisiones en la hoja de investigación y desarrollo de Capstone.xls estarán bloqueadas). CAMBIANDO EL DESEMPEÑO, TAMAÑO Y MTBF Un proyecto de reposicionamiento mueve un producto existente de una posición en el mapa perceptual a una nueva posición, generalmente (pero no siempre) hacia abajo y a la derecha. El reposicionamiento requiere un nuevo atributo de tamaño y/ o un nuevo atributo de desempeño. Para mantenerse al día con el desplazamiento del segmento, los productos deben hacerse más pequeños (esto es, disminuir su tamaño) y mejorar su desempeño (esto es, aumentar su desempeño). El posicionamiento afecta los costos de material (Figura 6.1). Entre mayor sea la tecnología, mayor será el costo. Al comienzo de la simulación, el borde rezagado del segmento terminado bajo tiene el menor costo, a $1.00; el borde de punta del segmento terminado alto tiene el costo más alto a $10.00. Los costos de material de posicionamiento disminuyen de 3% a 4% por año Figure 6.1 Costos de Posicionamiento de Material: Estos costos varían dependiendo de la ubicación de los productos en el Mapa Perceptual. Al comienzo de la Ronda 1, los productos ubicados en el liderazgo de punta de Segmento Terminado Bajo, tendrían un costo de componente por posicionamiento de $1.00; los productos ubicados en el liderazgo de punta del Segmento Terminado Alto, tendrían un costo de componente por posicionamiento de $10.00. Todos los nuevos productos requieren capacidad y automatización, las cuales deben comprarse el año anterior a la revisión del producto (fecha de lanzamiento). No es posible producir productos antes de la fecha de revisión –un producto nuevo con una fecha de revisión a julio 1 será producido en la segunda mitad del año. La capacidad y automatización permanecerán paradas en la primera mitad del año. Si la longitud de un proyecto toma más de un año, la fecha de revisión será reportada en el Correo Capstone® siguiente. Sin embargo, el nuevo desempeño, tamaño y MTBF no aparecerán; los viejos atributos de producto se reportarán antes de la finalización del proyecto. La clasificación de confiabilidad, o MTBF, para los productos existentes, se puede ajustar hacia arriba o hacia abajo. Cada hora de confiabilidad (MTBF) agrega $0.0003 a los costos de material. Un producto con 20,000 horas de confiabilidad incluye $6.00 en costos de confiabilidad (0.0003 X 20,000 = $6.00). Ayuda: Los costos de material exhibidos en la hoja de cálculo y en los reportes son los costos combinados de posicionamiento y MTBF. Ayuda: Los productos no vendidos construidos antes de la finalización de un proyecto de investigación y desarrollo, se reprocesan libres de cargos para incluir las nuevas especificaciones. Ayuda: Los productos continuarán fabricando y vendiendo con las viejas especificaciones de desempeño, tamaño y MTBF hasta la fecha de revisión.. INVENCIÓN DE PRODUCTO A los productos nuevos se les asigna un nombre (haga clic en la primera celda que diga NA en el nombre de la columna), tamaño, desempeño y MTBF. Por supuesto que estas especificaciones deben conformarse para satisfacer los criterios del segmento de mercado específico al que se dirige el producto. El nombre de todos los nuevos productos debe tener la misma primera letra del nombre de la compañía. Todos los nuevos productos requieren una línea de producción. El departamento de producción debe ordenar los equipos con un año de anticipación. Los proyectos de invención toman por lo menos un año en completarse. Ayuda: Cuando los productos se crean o se mueven cerca de productos existentes, los tiempos de investigación y desarrollo disminuyen. Esto se debe a que el departamento de investigación y desarrollo puede tomar ventaja de tecnología existente. Si el módulo está activo, las inversiones en TQM también pueden disminuir los tiempos de investigación y desarrollo. Ayuda: Si usted no compra la línea de producción un año antes de la introducción del producto, usted no podrá fabricar este nuevo producto! Ver “CAPACIDAD” en la página 20 ENTRADAS DE I&D ANTES DE LAS ENTRADAS DE I&D DESPUÉS DE LAS ENTRADAS DE I&D Regístrese en Capstone.xls y haga clic en el menú Decisiones –Decisions-. Elija investigación y desarrollo –R&D-. Para cambiar el desempeño de un producto, ingrese un número en la celda Nuevo Desempeño –New Pfmn-; para cambiar su tamaño, entre un número en la celda Nuevo Tamaño –New size-. Para cambiar la calificación de confiabilidad, ingrese un número en la celda MTBF. El ejemplo de arriba ilustra un aumento en el desempeño desde 5.5 a 5.9, una disminución en tamaño de 14.5 a 14.1 y una disminución de MTBF de 17,500 a 15,000. El proyecto se completará en Mayo 28 de 2007, la edad del producto en esa fecha se convertirá en 1.8 años (Ver “LA EDAD DE UN PRODUCTO” en la página 18) y el proyecto costará $410,000. Después de que se ingresan los cambios, el sensor se exhibe dos veces en el Mapa Perceptual. El nombre en negro indica la ubicación original (5.5 y 14.5). El nombre en magenta, indica la posición que tendrá después de Mayo 28, (5.9 y 14.1). El sensor se venderá en la posición original antes de la fecha de revisión y la nueva posición después de la fecha de revisión. La Ronda 1 de la simulación de ensayo cubre las decisiones de I&D. Observe la sección de descargas del sitio de Internet –website- para información completa acerca de capstone.xls y la simulación de ensayo. GERENCIA DE PROYECTO Los círculos de segmento en el mapa perceptual se mueven a velocidades que van desde 0.7 a 1.3 unidades por año. Usted debe planear mover sus productos (o retirarlos) a medida que la simulación progresa. Generalmente, entre más largo sea el movimiento en el mapa perceptual, más tiempo requiere el departamento de investigación y desarrollo para completar el proyecto. La extensión del proyecto puede ser tan corta como tres meses o tan larga como tres años. La duración de los proyectos de investigación y desarrollo se incrementan cuando la compañía pone dos o más productos en investigación y desarrollo al mismo tiempo. Cuando esto ocurre, cada proyecto de investigación y desarrollo se demora más. Los niveles de automatización de la línea de producto también afectan los tiempos del proyecto (Ver Figura 6.3 en la página 20). Los costos del proyecto de investigación y desarrollo son afectados por la cantidad de tiempo que toman. Un proyecto de seis meses cuesta $500,000; un proyecto de un año cuesta $1,000,000. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -17 Es importante verificar las fechas de finalización una vez todas las decisiones han sido ingresadas. Usualmente usted quiere que los proyectos de reposicionamiento finalicen antes de un año. Por ejemplo, considere en dividir un proyecto de 18 meses en dos proyectos separados, con la primera etapa finalizando antes de concluir el presente año y la segunda terminando en la mitad del próximo año. LA EDAD DE UN PRODUCTO Es posible para un producto pasar de una edad de 4 años a 2 años. ¿Cómo puede ser esto posible? Cuando un producto se desplaza en el mapa perceptual, los consumidores no perciben el producto modificado como nuevo, pero tampoco perciben que tenga la misma edad previa a la modificación. Como un compromiso, los consumidores cortan mentalmente la edad a la mitad. Los criterios de edad varían de segmento a segmento. Por ejemplo, los consumidores tradicionales prefieren una edad de 2 años. Esto equivale al 47% de la decisión de compra de los consumidores del segmento tradicional. Si la edad de un producto tradicional se acerca a los 3 años, los consumidores empezarán a alejarse de este (Ver Figura 5.8 en la página 14). Al reposicionar el producto, éste disminuye la edad de 3 a 1.5 años, haciendo que los consumidores se interesen de nuevo. MARKETING El departamento de marketing se preocupa por fijar precios y promocionar los productos. El departamento también es responsable por los pronósticos de ventas.. PRECIO DE LOS PRODUCTOS El precio fue discutido en “PRECIO EN EL CORTE FINO” en la página 14. Para repasar, el atractivo cae a cero cuando los precios suben o bajan $5.00 por fuera del rango esperado de precios. El precio del producto impulsa la contribución del producto al margen de utilidad. Bajar los precios aumenta el atractivo pero reduce la ganancia por unidad. Los rangos de precios de los segmentos de mercado disminuyen $0.50 por año. Por ejemplo, en la ronda 0 los consumidores del segmento tradicional esperaban un precio entre $20.00 y $30.00. En la ronda 1, el rango de precios esperado para este mismo segmento será de $19.50 a $29.50, en la ronda 2 será $19.00 a $29.00, etc. Este hecho, pone presión sobre las compañías para mejorar su estructura de costos. PRESUPUESTOS DE PROMOCIÓN Y VENTAS Los presupuestos de promoción y ventas afectan el atractivo del producto. Ver “FACTORES DE MARKETING” en la página 15 para más información. Ayuda: El análisis de segmento del Correo, reporta accesibilidad y reconocimiento. Ver “ANÁLISIS DE SEGMENTO” en la página 9. 18- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e ENTRADA DE DECISIONES DE MARKETING Regístrese en Capstone.xls y haga clic en el menú decisiones – Decisions-. Seleccione Marketing. Use esta área para determinar el precio, presupuesto de promoción, presupuesto de ventas y pronóstico de ventas de cada producto. ¿Cuál es la diferencia entre la predicción del computador –Computer prediction- y su pronóstico de ventas –Your Sales Forecast-? La predicción del computador (en amarillo) asume que su competencia no actualizará su línea de producto, lo cual no es una buena suposición. La predicción del computador sin embargo, se ajustará a medida que usted revisa sus productos en I&D, cambia precios y determina sus políticas de cuentas por cobrar. El ajuste, hacia arriba o hacia abajo, le dará una idea del efecto relativo que sus decisiones tendrán en el atractivo de un producto. La columna de Su Pronóstico de Ventas –Your Sales Forecast- le permite ingresar proyecciones de ventas cualitativas (Ver “PRONOSTICAR” en la página 31). Las celdas restantes exhiben los impactos financieros de sus decisiones: • Pronóstico de ingresos brutos –Gross Revenue Forecast-. El precio multiplicado por bien sea la predicción del computador, o si se ingresó, su pronóstico de ventas • Costos variables –Variable Costs-. Costos laborales, de material y de mantenimiento de inventario restados del pronóstico de ingresos brutos • Pronóstico de contribución marginal –Contribution Margin Forecast-. El pronóstico de ingresos brutos menos los costos variables • Menos Promoción & Ventas –Less Promo & Sales-. El pronóstico de contribución marginal menos el presupuesto de promoción y ventas del producto Las políticas de crédito para el cliente y el proveedor se establecen en el área de Marketing. Ver “POLÍTICA DE CRÉDITO” en la página 23. La Ronda 2 de la simulación de ensayo cubre las decisiones de Marketing. Observe la sección de descargas del sitio de Internet – Website- para información completa acerca de Capstone.xls y la simulación de ensayo PROMOCIÓN ANTES Y DESPUÉS DE LA VENTA Piense en reconocimiento y accesibilidad como el “antes” y el “después” de la venta. El Presupuesto de Promoción impulsa el reconocimiento, el cual persuade al cliente a tener en cuenta su producto. El Presupuesto de Ventas impulsa la accesibilidad, la cual gobierna todo durante y después de la venta. El Presupuesto de Promoción se utiliza en publicidad y relaciones públicas. El Presupuesto de Ventas se utiliza en distribución, entrada de pedidos, presupuestos de ventas, servicio al cliente, etc. El reconocimiento y la accesibilidad van mano a mano en hacer ventas. Lo primero se trata de entusiasmar al cliente a escoger su producto. Lo segundo acerca de cerrar el negocio a través del personal de ventas y los canales de distribución. El presupuesto de promoción de cada producto determina su nivel de reconocimiento. El porcentaje de reconocimiento de un producto, refleja el número de clientes que conocen sobre el producto. Un reconocimiento del 50% indica que la mitad de los clientes potenciales conoce sobre la existencia del producto. De un año a otro, un tercio de aquellos que conocen su producto lo olvidan. Reconocimiento Año Pasado – (33% X Reconocimiento Año Pasado) = Reconocimiento Inicial Si un producto terminó el año pasado con un reconocimiento del 50%, este año comenzará con un reconocimiento aproximado del 33%. El presupuesto de promoción de este año se construiría de un reconocimiento oficial del 33% Reconocimiento Inicial + Reconocimiento Adicional de la Figura 6.2 = Nuevo Reconocimiento Figura 6.2 La Figura 6.2 indica que un presupuesto de promoción de $1,500,000 agregaría 36% al reconocimiento inicial, para un reconocimiento total de 69% (33% + 36% = 69%). La Figura 6.2 indica que un presupuesto de promoción de $3,000,000 agregaría 50% al reconocimiento inicial, sólo 14% más que la inversión de $1,500,000 (33% + 50% = 83%). Esto se debe a que las inversiones adicionales tienden a alcanzar consumidores que ya conocían sobre el producto. Una vez su producto alcance un reconocimiento del 100%, puede reducir el presupuesto de promoción a alrededor de $1,400,000. Esto mantendrá un reconocimiento del 100% año tras año. Cuando se inventan nuevos productos, a estos se les considera eventos interesantes. El reconocimiento se crea rápidamente con una campaña de relaciones públicas. Se le cobrará una tarifa de $250,000 por marketing y relaciones públicas el año en que el producto es lanzado. Esta tarifa le genera al nuevo producto un reconocimiento inicial de 50%. Aumentos en el presupuesto de promoción tienen retornos reducidos. Los primeros $1,500,000 compran 36% de reconocimiento; Gastar otros $1,500,000 (para un total de $3,000,000) compra aproximadamente un 50%. Los segundos $1,500,000 compran sólo un 14% más de reconocimiento.. Ayuda: La tarifa de $250,000 no se verá reflejada en la hoja de cálculo de marketing en Capstone.xls. La tarifa aparecerá en el próximo Correo y en los reportes anuales. Ayuda: El análisis de segmento reporta reconocimiento. Ver Figura 3.4 en la página 10. VENTAS El presupuesto de ventas de cada producto contribuye a la accesibilidad del segmento. El porcentaje de accesibilidad del segmento es proporcional al número de clientes que pueden comprar fácilmente sus productos. Como en el caso de reconocimiento, si sus presupuestos de ventas caen a cero, se pierde un tercio de accesibilidad cada año. De manera diferente al reconocimiento, la accesibilidad aplica al segmento, no al producto. Si su producto se sale del segmento, deja la vieja accesibilidad atrás. Cuando ingresa a un segmento diferente, hereda la accesibilidad de ese segmento. Si usted tiene dos o más productos dentro de un segmento, el presupuesto de ventas de cada producto contribuye al porcentaje de accesibilidad de dicho segmento. Esto tiene dos implicaciones importantes: Estos números cambian cuando el Módulo de Marketing Avanzado está encendido. Ver “MARKETING AVANZADO” en la página 25. 1. Entre más productos posea en el segmento, más fuerte son los canales de distribución, sistemas de soporte, etc. Esto se debe a que el presupuesto de ventas de cada producto contribuye a fortalecer la accesibilidad del segmento. 2. Alcanzar el 100% de accesibilidad es difícil. Las compañías deben tener dos productos dentro del segmento. Cada producto experimenta retornos reducidos con un presupuesto de ventas de $3,000,000. Sin embargo, el retorno reducido global del segmento no es alcanzado hasta que ambos presupuestos totalizan $4,500,000 (por ejemplo, dos productos con presupuestos de ventas de $2,250,000 cada uno). Una vez alcance la accesibilidad del 100%, puede reducir de vuelta el presupuesto total de ventas del segmento alrededor de $3,300,000 para mantener el 100%. Ayuda: Los productos ubicados en el corte áspero de un segmento, no contribuyen a la accesibilidad del segmento. Ayuda: El análisis de segmento reporta la accesibilidad. Ver Figura 3.3 en la página 9. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -19 El valor en dólares de las compras de capacidad y automatización se limita al total de: La máxima cantidad que puede obtenerse a través de emisiones de acciones y bonos; • El ingreso del año pasado sumado a la depreciación también del mismo año, menos los dividendos de las acciones de este año. • Si usted ingresa compras de capacidad y/o automatización que excedan esta cantidad, la simulación reducirá sus compras. PRONÓSTICOS DE VENTAS Un pronóstico de ventas acertado es un elemento clave para el éxito de una compañía. El fabricar muchas unidades resulta en costos de tiempo/material adicionales y costos de mantenimiento de inventarios. Fabricar muy pocas unidades significa quedarse sin inventarios y perder oportunidades de ventas, PRODUCTION DECISION ENTRIES lo que puede ser aún más costoso. Ver “PRONOSTICAR” en la página 31. PRODUCCIÓN El departamento de producción programa las corridas de producción para cada sensor. Al comienzo de la simulación, su planta de producción tiene cinco líneas con espacio para otras tres más. Cada línea de ensamblaje es única para el producto que fabrica. No puede mover un producto de una línea de ensamblaje a otra porque los niveles de automatización difieren de una a la otra y cada producto requiere herramientas especiales. Los cronogramas de producción para cada producto deben reflejar los pronósticos de marketing, menos cualesquiera inventarios disponibles del año anterior. CAPACIDAD La capacidad del primer turno se define como el número de unidades de producto que se pueden producir en una línea de ensamblaje (es decir, sin un segundo turno) en un año. Las líneas de ensamblaje pueden producir hasta el doble de su capacidad del primer turno, con un segundo turno. Por ejemplo, una línea de ensamblaje con una capacidad de 2,000,000 de unidades por año, podría producir 4,000,000 de unidades con un segundo turno. Sin embargo, los salarios del segundo turno son 50% más altos que los del primer turno. Cada unidad nueva de capacidad cuesta $6 por el espacio de piso más $4 multiplicado por la escala de automatización. La hoja de producción en Capstone.xls muestra el costo exacto. Incrementos en la capacidad requieren de un año entero para entrar en funcionamiento. Incremente este año, úselo el próximo. Figura 6.3 Tiempo requerido para mover un producto en el Mapa Perceptual a niveles de automatización del 1 al 10: Note que a todos los niveles de automatización, se requiere menos tiempo para mover un producto 0.25 unidades (línea azul oscura) que para mover un producto 1.0 unidades (línea azul clara). Las líneas con mayor automatización requieren más tiempo de I&D porque tienen más máquinas para reacondicionar. Estos tiempos se aumentarán cuando dos proyectos o más de I&D se encuentren en proceso. Los productos en los Segmentos Terminado Alto, Desempeño y Tamaño, donde el posicionamiento es un criterio importante, pueden reposicionarse más rápidamente con baja automatización. 20- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e La capacidad se puede vender al comienzo del año por $0.65 del valor en dólares de la inversión original. Usted puede remplazar la capacidad en años futuros, pero tendrá que comprarla al precio completo. Si vende capacidad por debajo de su valor depreciado, usted perderá dinero, lo cual se verá reflejado como un egreso en su estado de pérdidas y ganancias. Si vende capacidad por encima de su valor depreciado, usted obtendrá una ganancia por la venta. Esto se verá reflejado como un egreso negativo en su estado de pérdidas y ganancias (Ver “ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS” en la página 11). DESCONTINUAR UN PRODUCTO CapRegístrese en Capstone.xls y haga clic en el menú Decisiones – Decisions-. Seleccione Producción – Production-. Use esta área para ingresar de cada producto: • Un cronograma de producción – Production Schedule• Aumentos de capacidad de primer turno –First shift capacity- (Coloque un número positivo en Compra/Venta de capacidad –Buy/Sell Capacity-.) • Disminución de capacidad de primer turno –First shift capacity- (Coloque un número negativo en Compra/Venta de capacidad –Buy/Sell Capacity-.) • Cambios en el nivel de automatización (Ingrese un número en Nuevo nivel de automatización –New Autom. Rating-.) La Ronda 3 de la simulación de ensayo cubre las decisiones de producción. Si vende toda la capacidad en una línea de producción, Capstone® interpretará esto como una instrucción de liquidación y venderá su inventario restante por la mitad del precio promedio de producción. Capstone® escribirá su pérdida en el estado de pérdidas y ganancias. Si usted vende toda sus unidades de capacidad exceptuando una, su inventario no será liquidado y podrá ser vendido a su precio total. AUTOMATIZACION A los niveles de automatización se les da una escala de 1.0 a 10.0. El nivel 1.0 es el más bajo y el nivel 10.0 el más alto. Al inicio de la simulación, todas las líneas de ensamblaje tienen niveles entre 3.0 y 5.0. A medida que el nivel de automatización se incrementa, el número de horas de trabajo requeridas para producir cada unidad disminuye. A un nivel de automatización de 1.0, los costos de mano de obra son los más elevados. En un nivel de 10.0, los costos de mano de obra disminuyen casi un 90%. Cada punto adicional de automatización, disminuye en un 10% aproximadamente los costos de mano de obra. Si usted reduce la automatización, incurrirá en costos de reacondicionamiento. El resultado neto es que usted estará pagando dinero para hacer su plantea menos eficiente. Mientras que una automatización reducida acelerará los rediseños de I&D, por mucho no es sabio reducir los niveles de automatización. A pesar de su atractivo, dos factores deben ser tomados en cuenta antes de elevar el nivel de automatización: • La automatización es costosa: A $4 por punto de automatización, elevar la automatización desde 1.0 a 10.0 cuesta $36 por unidad de capacidad; • A medida que se eleva la automatización, se hace cada vez más difícil para investigación y desarrollo reposicionar los productos en el mapa perceptual debido a que más máquinas deben ser rediseñadas (Ver Figura 6.3 en la página 20). Esto no se aplica a movimientos largos. Usted puede mover cualquier producto una distancia larga en cualquier nivel de automatización, pero el proyecto tomará entre 2.5 y 3 años. CAMBIAR LA AUTOMATIZACION El valor en dólares de las compras de capacidad y automatización se limita al total de: La máxima cantidad que puede obtenerse a través de emisiones de acciones y bonos; • El ingreso del año pasado sumado a la depreciación también del mismo año, menos los dividendos de las acciones de este año. • Si usted ingresa compras de capacidad y/o automatización que excedan esta cantidad, la simulación reducirá sus compras. Como regla general, las compañías financian obligaciones de corto plazo como cuentas por pagar, expansiones de inventario o aumentos en políticas d cuentas por cobrar con deuda corriente. Los costos laborales aumentan cada año debido al alza anual en los contratos laborales. Módulos opcionales de Negociación Laboral, TQM y Recursos Humanos, también afectan los costos laborales. Por cada punto de cambio, ya sea para arriba o para abajo, a la compañía se le cobra $4 por unidad de capacidad. Por ejemplo, si una línea posee una capacidad de 1,000,000 de unidades, el costo de cambiar el nivel de automatización de 5.0 a 6.0 será de $4.000.000. Reducir la automatización no tiene el mismo efecto que vender capacidad. Usted no recibirá dinero por disminuir el grado de automatización, pero en vez de esto se le cobrará. Los cambios en automatización requieren de un año entero para entrar en efecto. Cambie este año, úselo el próximo. FINANZAS Your Finance Department is primarily concerned with five issues: 1. Su departamento financiero se preocupa principalmente por cinco temas: • • • • Deuda Corriente Emisión de Acciones Emisión de Bonos (Deuda de largo plazo) Utilidades 2. Establecer una política de dividendos que maximice el retorno a los accionistas. 3. Definir las políticas de cuentas por cobrar y cuentas por pagar (que se ingresan en la hoja de cálculo de marketing). 4. Manejar la estructura financiera de la firma, su relación entre deuda y capital. 5. Seleccionar y monitorear las medidas de desempeño que soportan su estrategia. Ayuda: Las decisiones financieras se deben hacer luego de que todos los departamentos hayan ingresado sus decisiones. Cuando el grupo gerencial decida que necesita la compañía para ser exitosa, el departamento financiero puede decidir como pagar por ello. Ayuda: Una de las obligaciones fiduciarias del departamento financiero es verificar que el pronóstico de ventas y el precio del producto sean realistas. Si los precios y el pronóstico son muy altos, el flujo de caja que se predice puede ser que no se materialice. El departamento debe retar al de marketing a defender sus pronósticos y decisiones de precio. DEUDA CORRIENTE Su banco emite deuda corriente en notas a un año. La hoja financiera de Capstone.xls exhibe la cantidad de deuda corriente a pagar del año inmediatamente anterior. La compañía puede “hacer rodar” dicha deuda, simplemente prestando la misma cantidad de nuevo. No hay tarifas de intermediación para deuda corriente. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -21 Las tasas de interés son una función del nivel de deuda. Entre más deuda haya relativa a los activos, hay más riesgo presente para los titulares de la deuda y por consiguiente tasas más altas para la deuda corriente. Como regla general, las emisiones de bonos se usan para financiar inversiones de largo plazo en capacidad y automatización. CUANDO SE VENCEN LOS BONOS Si el valor nominal de un bono 12.6S2009 fuera $1,000,000, el repago de este $1,000,000 se concreta en los reportes y hojas de cálculo de la siguiente manera: Sus Reportes Anuales de diciembre 31 de 2009 reflejarían un aumento en deuda corriente de $1,000,000 compensándose por una disminución de la deuda de largo plazo de $1,000,000. La hoja de cálculo de 2009 listaría el bono porque usted toma decisiones en enero 1 de 2009, cuando el bono aún existe. Su hoja de cálculo de 2010 mostraría un aumento de $1,000,000 de deuda corriente y el bono no aparecería más. Como regla general, las emisiones de acciones se usan para financiar inversiones de largo plazo en capacidad y automatización. Las cantidades de deuda corriente se limitan al 75% del valor de las cuentas por cobrar (C x C) más 50% del valor del inventario. Los bancos observarán el valor combinado de la hoja de balance proforma, la cual es el pronóstico para el año presente y la hoja de balance de los estados financieros del año anterior. Los bancos aceptarán la mayor de las dos cantidades cuando calculan el límite. (Ver CALIFICACIÓN DE BONOS “PROFORMAS & REPORTES ANUALES” en la página 11). BONOS Todos los bonos son notas a diez años. Su compañía paga un 5% de tarifas de intermediación por emitir bonos. Los primeros tres dígitos del bono, el número de serie, refleja la tasa de interés. Los últimos cuatro dígitos indican el año de vencimiento del bono. Los números se separan mediante la letra S la cual se adopta por “serie”. Por ejemplo, un bono con el número 12.6S2009 tiene una tasa de interés del 12.6% y se vence en diciembre 31 de 2009. Los titulares de los bonos prestarán cantidades de hasta el 80% del valor de su planta y equipo (la capacidad y automatización del departamento de producción). Cada emisión de bonos paga un cupón a los inversionistas, es decir, el pago anual de intereses. Si el valor nominal o principal del bono 12.6S2009 fuera $1,000,000, entonces el titular del bono recibiría un pago de $126,000 cada año durante 10 años. El titular también recibiría el 1,000,000 de valor principal al final del décimo año. Cada año se le otorga a su compañía una calificación que fluctúa de AAA (Muy bueno) a D (Peor). En Capstone ®, las calificaciones se evalúan al comparar las tasas de interés de deuda corriente con el prime rate. Cuando se emiten nuevos bonos, la tasa de interés será de 1.4% por encima de la tasa de interés de deuda corriente. Si su tasa de interés de deuda corriente es de 12.1% entonces la tasa del bono será 13.5%. Usted puede comprar de vuelta bonos en circulación o en manos del público antes de su fecha de vencimiento. Una tarifa de intermediación del 1.5% aplica. Comprar de vuelta bonos reduce los pagos de interés. Estos bonos son re-comprados a su valor de mercado o precio en la calle a enero 1 del año en curso. El precio de la calle se determina mediante la cantidad de interés que el bono paga y la credibilidad crediticia de la compañía. Por consiguiente, es diferente al precio del valor nominal del bono. Si usted compra de vuelta bonos con precio de la calle que es menor al valor nominal, usted hace una ganancia en la venta. Esto se verá reflejado como una cancelación negativa en el estado de pérdidas y ganancias (Ver “ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS” en la página 11). Los bonos se retiran en el orden en que fueron emitidos, los más viejos se retiran primero. No hay tarifas de intermediación para bonos que se les permita madurar hasta su fecha de vencimiento. Si un bono se mantiene a diciembre 31 del año en el que se vence, su banquero presta deuda corriente para pagar el principal del bono. Esto en efecto, convierte el bono en deuda corriente. Esta cantidad, se combina con cualquier otra deuda corriente que se deba al principio del próximo año. Si su compañía no tiene ninguna deuda, se le premia con una calificación de bono de AAA. A medida que la proporción deuda a activos aumente, sus tasas de interés de deuda corriente aumentan. Sus calificaciones de bonos caen una categoría por cada 0.5% adicional en interés de deuda corriente. Por ejemplo, si el prime rate es 10% y su interés de deuda corriente es 10.5%, entonces se le dará una calificación de bono de AA en vez de AAA CUANDO LOS BONOS SE RETIRAN TEMPRANO Un bono con valor nominal de $10,000,000 podría costar $11,000,000 para recompra temprana debido a fluctuaciones en las tasa de interés y credibilidad crediticia. Una tarifa de 1.5% aplica. La diferencia entre el valor nominal y el precio de recompra se reflejará como ganancia o pérdida en la fila de tarifas y cancelaciones –fees and write.offs- del estado de pérdidas y ganancias. ACCIONES Las transacciones de emisión de acciones toman lugar al precio corriente del mercado. Su compañía paga una tarifa de intermediación del 5% por emitir acciones. Las nuevas emisiones de acciones se limitan al 20% de las acciones circulantes e la compañía en ese año. 22- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e Los préstamos de emergencia deprimen los precios de las acciones, incluso cuando se es rentable. Los accionistas tienen una visión oscura de su desempeño cuando aprecian una crisis de liquidez. El precio de la acción es una función de: • El valor en libros • Ganancias por acción (GPA) –EPS- por sus siglas en inglés • Dividendos anuales El valor en libros es el patrimonio dividido entre las acciones circulantes. El patrimonio iguala las acciones comunes y los valores de ganancias retenidas listadas en la hoja de balance. Las acciones circulantes son el número de acciones que han sido emitidas. Por ejemplo, si el patrimonio es $50,000,000 y hay 2,000,000 de acciones circulantes, el valor en libros es de $25 por acción. Las Ganancias por acción (–EPS- por sus siglas en inglés) se calculan al dividir la utilidad neta entre las acciones circulantes. Capstone.xls combina préstamos de emergencia con cualquier deuda corriente del año anterior. La cantidad total se exhibe en la celda vencimiento este año -Due this year- debajo de deuda corriente. Los préstamos de emergencia ocurren con frecuencia cuando los pronósticos de ventas del año anterior fueron más altos que las ventas reales o cuando el departamento financiero falla en obtener los fondos necesarios para gastos como compras de capacidad o automatización. Las políticas de crédito de clientes y proveedores se establecen en la hoja de cálculo de marketing en Capstone.xls. Los dividendos son la cantidad de dinero pagado por acción a los accionistas cada año. Los accionistas no responden a dividendos más allá de las ganancias por acción, al considerarlas insostenibles. Por ejemplo, si la ganancia por acción (EPS) es de $1.50 por acción y se entregan dividendos de $2.00 por acción, los accionistas ignorarán cualquier cantidad por encima de $1.50 por acción como determinante del precio de la acción. Todos estos factores son dependientes de la utilidad. Usted necesita hacer suficiente utilidad para aumentar el valor en libros de su compañía y pagar un dividendo. Mejorar la utilidad también mejora el EPS. Usted puede retirar acciones. La cantidad no puede exceder lo menor de: • • 5% de su capitalización de mercado, listada en la página 2 del Correo del último año; o • • Su patrimonio total listado en la página 3 del Correo del último año. ENTRADA DE DECISIONES Regístrese en Capstone.xls y haga clic en el menú decisiones –Decisions-. Seleccione Finanzas –Finance-. Use esta área para obtener dinero: • Deuda Corriente (Estos son préstamos a un año) • Deuda de Largo Plazo (Estos son bonos a 10 años) • Emitir acciones Si los recursos lo permiten, las compañías pueden: • • • • • • Retirar acciones Retirar bonos Repartir dividendos La Ronda 4 de la simulación de ensayo cubre decisiones financieras. Observe la sección de descargas del sitio de Internet –website- para información completa sobre Capstone.xls y la simulación de ensayo. Una tarifa de 1.5% de intermediación se cobra para retirar acciones. PRESTAMOS DE EMERGENCIA Las transacciones financieras son llevadas a cabo a lo largo del año directamente desde su cuenta de efectivo. Si usted maneja pobremente sus posiciones de efectivo, Capstone® le generará un préstamo de emergencia para cubrir el déficit. El préstamo proviene de un caballero llamado Big Al, quien llegará hasta su puerta con una chequera y una gran sonrisa. Big Al le otorgará un préstamo exactamente igual a su déficit. Usted pagará un año de interés de deuda corriente sobre el préstamo y Big Al le añade una tarifa adicional de 7.5% por multa de manera que valga la pena para el. Por ejemplo, suponga que la tasa de interés de deuda corriente es 10% y usted se encuentra corto en $10,000,000 a diciembre 31. Usted paga un año completo de interés sobre los $10,000,000 ($1,000,000) más un 7.5% adicional o $750,000 de multa. El préstamo de emergencia se combina con cualquier otra deuda corriente vencida al principio del año siguiente. No se necesita hacer nada en especial para pagarla. Sin embargo, usted necesita decidir que hacer con la deuda corriente (pagarla, prestar de nuevo, etc). El interés de multa solo aplica al año en el cual el préstamo de emergencia es tomado, no para los años futuros. POLITICA DE CRÉDITO Su compañía determina el número de días entre transacciones y pagos. Por ejemplo, su compañía podría dar a los consumidores 30 días para pagar sus facturas (cuentas por cobrar) mientras aguanta el pago a proveedores por 60 días (cuentas por pagar). Acortar el lapso de cuentas por cobrar (CxC) de 30 a 15 días, es en efecto extraer un préstamo de los clientes. De manera similar, extender el lapso de cuentas por pagar (CxP) de 30 a 45 días, es en efecto extraer un préstamo de los proveedores. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -23 El lapso de las cuentas por cobrar impacta las ventas. Si su compañía no ofrece términos de crédito, el atractivo de la línea de productos cae a cerca del 65% del máximo posible. A 30 días, el atractivo es del 92%. A 60 días el atractivo es 98.5%. A 120 días no hay reducción. A mayor lapso, mayor cantidad de efectivo se ata en cuentas por cobrar. El lapso de las cuentas por pagar tiene implicaciones para la producción. Los proveedores se preocupan a medida que el lapso crece y empiezan a retener material para producción. A 30 días, retienen un 1%. A 60 días, retienen el 8%. A 90 días, retienen 26%. A 120 días retienen 63%. A 150 días retienen todo el material. La retención de material crea problemas de escasez en la línea de producción, los trabajadores permanecen parados y el costo laboral unitario crece. ENTRADAS DE DECISIONES DE RECURSOS HUMANOS Regístrese en Capstone.xls y haga clic en el menú decisiones –Decisions-. Seleccione producción para ingresar el complemento a la fuerza de trabajo de este año –This Year´s Workforce Complement-. Seleccione Recursos Humanos – Human Resources- para ingresar horas de entrenamiento –Training Hours- y presupuestos de reclutamiento –Recruitment Budgets-. DECISIONES DE GERENCIA TOTAL DE LA CALIDAD 7. MÓDULOS ADICIONALES Los instructores tienen la opción de activar hasta cuatro módulos adicionales; Recursos humanos, Gerencia total de la calidad, Negociaciones laborales y Marketing avanzado. Los instructores establecen en que ronda los módulos comenzarán. En el sitio de Internet –website-, su cuadro de control le informará si los módulos están programados. Las descripciones de los módulos aparecen abajo. Instrucciones completas pueden encontrarse en línea en la Guía del Gerente. RECURSOS HUMANOS Cuando el módulo de recursos humanos se activa, tres áreas deben considerarse: 1. Complemento (el número de empleados en la fuerza de trabajo): El complemento requerido, es el número de empleados requeridos para llenar el cronograma de producción sin tiempo adicional. 2. Calibre (el talento de la fuerza de trabajo): Si las compañías gastan el dinero necesario, pueden reclutar un empleado de alto calibre. Esto da como resultado una mayor productividad y una menor rotación. Las compañías pueden ingresar un presupuesto de gasto de reclutamiento de hasta $5,000 por empleado. Si no gastan nada adicional, su costo de reclutamiento por trabajador permanece en $1,000 y obtendrá una persona promedio de la calle. Entre más gasten, más alto el calibre del empleado. 3. Entrenamiento (La cantidad de tiempo que los empleados gastan en entrenamiento cada año): El entrenamiento lleva a una mayor productividad y baja rotación, pero implica tener gente fuera del trabajo mientras que se encuentran en el salón de clases. Cada hora de entrenamiento cuesta $20 por empleado.. El asumir que usted tiene suficientes empleados (Complemento), inversiones en reclutamiento y entrenamiento elevan su índice de productividad, el cual a su vez disminuye sus costos laborales unitarios. Programar tiempo adicional reduce cualquier ganancia en el índice de productividad. El índice de productividad no puede ir debajo de 100%.. GERENCIA TOTAL DE LA CALIDAD Cuando el módulo de gerencia total de la calidad (TQM) se activa, las compañías pueden invertir en iniciativas que: Regístrese en Capstone.xls y haga clic en el menú decisiones –Decisions-. Seleccione iniciativa de TQM –TQM Initiative-. Las inversiones se ingresan a la izquierda. Los impactos proyectados se exhiben a la derecha. 24- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e • • • • Producir ahorros administrativos; Mejorar la eficiencia productiva al disminuir los costos laborales y/o de materiales; • Aumentar la demanda; • Reducir los tiempos de investigación y desarrollo. Para cada iniciativa, las inversiones anuales menores a $500,000 crearán un poco de mejoramiento; las inversiones por encima de $2,000,000 llevarán a retornos reducidos. Invertir más de $5,000,000 en la misma iniciativa sobre un período de dos a tres años crea prácticamente muy poco o ningún mejoramiento adicional. Investing more than $5,000,000 in the same initiative over a two or three year period creates little or no additional improvement. As companies make decisions, a worst-case/best-case set of outcomes is predicted. These are also carried into the Proforma Financial Reports. The spreadsheet can only offer a range of possible savings. Actual results appear the following round on Page 12 of The Capstone® Courier in the HR/TQM Report (see “EL CORREO CAPSTONE® -THE CAPSTONE® COURIER-” on page 8). NEGOCIACIONES LABORALES Las negociaciones laborales se ingresan en la hoja de cálculo de recursos humanos. Las negociaciones pueden verse como eventos excepcionales. Cambios repentinos en el ambiente operacional. El módulo laboral abre las ofertas contractuales de todas las compañías, escoge los términos más favorables y los usa como estándar para negociar con cada compañía. Esto crea una oportunidad para la compañía con bajos costos laborales (debido a la automatización y otras inversiones) para imponer costos laborales elevados sobre otras firmas. La gerencia ingresa las posiciones iniciales en cuatro categorías separadas: • • • • Salarios por hora Beneficios % de distribución de utilidades Aumento anual ENTRADAS DE DECISIONES DE NEGOCIACIÓN La hoja de cálculo ingresa automáticamente un techo de negociación que está 10% por encima de cada posición inicial. Si el techo de negociación queda por debajo de las demandas sindicales, el sindicato hará huelga. Las longitudes de huelga dependen de la diferencia entre las posiciones. La máxima longitud de huelga es 84 días. Los empleados harán huelga 7 días aproximadamente por cada: • • • • Diferencia de $1 en salarios Diferencia de $300 en el paquete de beneficios Cada punto porcentual en distribución de utilidades Cada punto porcentual de diferencia en aumentos anuales Ayuda: Salarios bajos y ofertas de beneficios pueden erosionar las ganancias obtenidas en el índice de productividad por las inversiones de recursos humanos. MARKETING AVANZADO El módulo de marketing avanzado le permite a las compañías tener un mayor control sobre sus presupuestos de marketing. Cada producto puede promoverse por medio de: • • • • • Medios impresos Correo directo Medios de red Correo electrónico Ferias comerciales Los presupuestos de ventas para cada segmento pueden dividirse entre: • Ventas externas • Ventas internas • Distribuidores Los reportes de inteligencia competitiva, que muestran la composición del presupuesto de marketing de cada compañía, pueden comprarse para cada segmento. Ayuda: Cuando el módulo está encendido, los números de reconocimiento y accesibilidad descritos en la página 18 no aplican.. Regístrese en Capstone.xls y haga clic en el menú decisiones –Decisions-. Seleccione Recursos Humanos –Human Resources- para ingresar las posiciones iniciales de negociación. ENTRADAS DE DECISIONES AVANZADAS DE MARKETING Regístrese en Capstone.xls y haga clic en el menú decisiones –Decisions-. Cuando el módulo de marketing se activa, aparece una flecha a la derecha de marketing. Un submenú se expande cuando el cursor pasa sobre la flecha. Los pronósticos de precios y ventas para cada producto se ingresan en la hoja de cálculo de precios & pronósticos –Pricing & Forecasting-. Seleccionar promoción de ventas –Promo Sales- en el submenú de marketing, abre la hoja de cálculo de detalle del presupuesto de marketing (o alternativamente, haga clic en los botones grises de presupuesto de promoción o presupuesto de ventas de la pantalla –Pricing & Forecasting-). Si se compran, los reportes de inteligencia competitiva pueden ser vistos e impresos desde el submenú de marketing. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -25 8. ANALISIS DE SITUACIÓN El Análisis de situación le ayudará a su compañía a entender las condiciones actuales del mercado y como la industria evolucionará en los próximos ocho años. Tiene cinco partes: • • • • • Mapa perceptual Análisis de demanda de la industria Análisis de capacidad Análisis marginal Reporte del consumidor Ayuda:Una versión interactiva del análisis de situación está disponible en línea en la Guía del Gerente en Línea –Online Manager Guide. El análisis se puede hacer en grupo o se pueden asignar las partes individualmente para luego reportar los hallazgos al resto de la compañía. Estos ejercicios requieren del Correo Capstone® de la industria para la ronda 0. El Correo está disponible en dos lugares: • En el sitio de Internet –website- y haciendo clic en el enlace de Reportes; • Desde Capstone.xls, haciendo clic en el enlace Correo en la barra menú. Ayuda:El Correo exhibe los “resultados del año anterior” –Last Year´s Results-. Como ejemplo, el Correo disponible al comienzo de la ronda 2, exhibirá los resultados para la ronda 1. El Correo disponible al comienzo de la ronda 1, exhibirá los resultados para la ronda 0, cuando todas las compañías tienen igual posición (si se accede el reporte desde el sitio de Internet, use el Correo de la ronda 0 para completar el análisis de situación). MAPA PERCEPTUAL Tabla 8.1 Segment Posición de los puntos ideales: Los clientes prefieren productos que se ubiquen a esta distancia del centro del círculo de segmento. Performance Size Traditional 0.0 0.0 Low End -0.8 +0.8 High End +1.4 -1.4 Performance +1.4 -1.0 Size +1.0 -1.4 El Departamento de investigación y desarrollo puede usar el ejercicio del mapa perceptual para planear los proyectos de revisión e invención que se ajusten a las expectativas de cambio en tamaño y desempeño de los consumidores. El departamento de marketing puede usar los resultados durante el proceso de pronósticos a medida que comparan productos que compiten y cuando determinan precios (en general, productos mejor posicionados pueden tener precios más elevados).Cada segmento tiene un conjunto de círculos. Los más pequeños, círculos internos de corte fino, tienen un radio de 2.5 unidades. Ellos representan el corazón de los segmentos, en donde la demanda es fuerte. Adicionalmente, cada círculo interno tiene un punto ideal, un lugar donde la demanda es la más fuerte. Los círculos discontinuos externos de corte áspero, tienen un radio de 4.0 unidades. Ellos representan el límite externo de los segmentos, donde la demanda es la más débil. PUNTOS IDEALES Las preferencias de posicionamiento de los consumidores se reportan en las cajas de criterios de compra de los análisis de segmento del Correo Capstone®. Estas localizaciones o puntos ideales, se desplazan junto a los segmentos. El criterio de compra reporta el tamaño preferido y el desempeño para cada segmento a diciembre 31 del año anterior. Figure 8.1 La importancia del posicionamiento varía de segmento a segmento. Por ejemplo, el posicionamiento es el criterio de compra más importante para los consumidores del segmento terminado alto, pero es menos importante para los consumidores de los segmentos tradicional y terminado bajo. 26- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e Use la información de la Tabla 8.1 y marque la ubicación aproximada del punto ideal de cada segmento relativa al centro de cada segmento (indicados por las marcas X azules). [Insert Bottom] Forma 1 Para cada ronda, sume las tasas de desplazamiento de desempeño y reste las tasas de desplazamiento de tamaño en la Tabla 8.2. Por ejemplo, en la Ronda 0 el centro del segmento tradicional era 5.0 y 15.0. En la Ronda 1 el centro tendrá un desempeño de 5.7 (sumar 0.7) y un tamaño de 14.3 (restar 0.7).. Traditional Segment Center Low End Segment Center High End Segment Center Performance Segment Center Size Segment Center Round Pfmn Size Round Pfmn Size Round Pfmn Size Round Pfmn Size Round Pfmn Size 0 5.0 15.0 0 2.5 17.5 0 7.5 12.5 0 8.0 17.0 0 3.0 12.0 1 5.7 14.3 8.4 11.6 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 6 6 6 6 6 7 7 7 7 7 8 8 8 8 8 Recuerde, estos son los centros de los círculos de segmento, no las posiciones de producto. Las posiciones de producto se reportan en la página 4 del Correo Capstone®. Dentro de cada segmento, el punto ideal está en un lugar relativo al centro del círculo. Estos lugares aparecen en la Tabla 8.1. Por ejemplo, los consumidores del segmento tradicional prefieren productos en el centro exacto del círculo tradicional (los desplazamientos del punto ideal para desempeño y tamaño son respectivamente 0,0 para ambos). El centro del segmento tradicional en la en la Figura 8.1 tiene un tamaño de 15 y un desempeño de 5. Marque la localización aproximada en la Figura 8.1 con un lápiz o bolígrafo. Use la Tabla 8.1 para determinar las localizaciones aproximadas de los puntos ideales para los segmentos restantes y márquelas en la Figura 8.1.. Ayuda: Algunos segmentos le dan un mayor nivel de importancia al posicionamiento que otros. (Ver página 7). TRAZAR CENTROS DE SEGMENTO PARA CADA AÑO Tabla 8.2 Tasas de Desplazamiento de los Círculos de Segmento: Cada año, los clientes demandan un desempeño mejorado y un tamaño reducido. Usted desea saber dónde estarán los círculos de segmento en años futuros. Use la Forma 1, para registrar los centros de círculo para cada ronda (es decir, cada año simulado). Segment Performance Size Traditional +0.7 -0.7 La Tabla 8.2 muestra las tasas de desplazamiento anuales para cada segmento. Por ejemplo, el segmento tradicional finaliza la ronda 0 (es decir, el año anterior al comienzo de la simulación) con un desempeño de 5.0 y un tamaño de 15.0. Para estas coordenadas, sume la tasa de desplazamiento de la coordenada desempeño de +0.7 (los consumidores desean productos con mejor desempeño) y reste la tasa de desplazamiento de la coordenada tamaño de -0.7 (los consumidores desean productos más pequeños). Low End +0.5 -0.5 Como resultado, al final de la ronda 1, el centro del círculo del segmento tradicional tendrá un desempeño de 5.7 y un tamaño de 14.3.. High End +0.9 -0.9 Performance +1.0 -0.7 El centro del círculo del segmento de terminado alto, finaliza la ronda 0 (año anterior) con un desempeño de 7.5 y un tamaño de 12.5. La tasa de desplazamiento de desempeño para el segmento terminado alto es +0.9 y la tasa de desplazamiento de tamaño es -0.9. Size +0.7 -1.0 Al final de la ronda 1, el centro del círculo del segmento de terminado alto, tendrá un desempeño de 8.4 y un tamaño de 11.6 (7.5 + 0.9 = 8.4 y 12.5 – 0.9 = 11.6). Repita este proceso para todas las rondas para cada segmento. Ayuda:La información en la Forma 1 reflejará los centros del segmento al final de la ronda. Por consiguiente, las posiciones de la ronda 0 pueden ser vistas como las posiciones de comienzo de la ronda 1, los centros de la ronda 2 pueden ser vistos como las posiciones de comienzo de la ronda 3, etc. Los segmentos se desplazan un poco cada mes. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -27 Ayuda:Los productos que están dentro de 2.5 unidades del centro del segmento, caen dentro del círculo pequeño de corte fino, donde la demanda es mayor. ANÁLISIS DE DEMANDA DE LA INDUSTRIA El análisis de demanda de la industria, le ayudará a los departamentos de marketing y producción a anticipar la demanda futura. El departamento de marketing puede usar la demanda total para cada segmento a medida que crea sus pronósticos. Esto proporcionará un punto de partida para el pronóstico de ventas. (Ver “PRONOSTICAR” en la página 31 y la Guía del Gerente en Línea –Online Manager Guide- para una discusión detallada sobre pronósticos). Producción a su vez, puede usar los resultados cuando toma decisiones sobre compra y venta de capacidad. Usted necesitará las páginas del análisis de segmento (páginas 5 a 9) del Correo Capstone® para la ronda 0. Para analizar la demanda de cada segmento, encuentre la demanda al principio de la simulación (ronda 0) y luego calcule la demanda para las rondas 1 a 8. En la parte superior de cada página de análisis de segmento, encontrará un recuadro llamado estadísticas. Copie el número que corresponde a la demanda total unitaria de la industria en la columna ronda 0 de la Forma 2. Después, para cada segmento, multiplique la demanda de la ronda 0 por la tasa de crecimiento y sume el resultado a la demanda de la ronda 0. Esto le dará una aproximación cercana de la demanda de la ronda 1. Repita este proceso para todas las ocho rondas e ingrese la información en la Forma 2. Ayuda:Si lo prefiere, pude usar el siguiente atajo. Primero, convierta el porcentaje de la tasa de crecimiento a forma decimal: Tasa de crecimiento del segmento tradicional = 9.2% = 0.092 Sume 1 al decimal: 1 + 0.092 = 1.092 Multiplique la demanda del segmento tradicional en la ronda 0 por 1.092. Esto le dará una aproximación cercana del total de demanda de la industria para la ronda 1. Al multiplicar la demanda de la ronda 1 por 1.092, le dará el total de demanda unitaria de la industria para la ronda 2, etc. Repita el proceso para cada segmento en todas las ocho rondas e ingrese la información en la Forma 2. Forma 2 Segment Recuerde, estos números están en miles! Por ejemplo, si la Demanda Total Unitaria para la Ronda 0 se lee 7,387, el Segmento tradicional demandó 7,387,000 unidades. ANÁLISIS DE DEMANDA DE LA INDUSTRIA Round 0 Growth Rate Traditional 9.2% Low End 11.7% High End 16.2% Pfmn 19.8% Size 18.3% Round 1 Round 2 Round 3 Round 4 Round 5 Round 6 Round 7 Round 8 ANALISIS DE CAPACIDAD El análisis de demanda de la industria indica que el mercado de sensores está creciendo. El análisis de capacidad le ayudará a los departamentos de producción y finanzas a anticipar el costo de agregar capacidad y automatización.Ingrese el nombre del producto de su compañía para cada segmento en la columna “Nombre de Producto” de la Forma 3 en la página 29. Encontrará esta información en el análisis de producción, página 4 del Correo Capstone® para la ronda 0. Los nombres de sus productos comienzan con la primera letra del nombre de su compañía. Si aún no tiene asignada una compañía o si está jugando la versión Footrace de la simulación, use la información de la compañía Andrews. Luego, encuentre la capacidad de primer turno para cada producto en la columna capacidad de la siguiente ronda del análisis de producción. Este número (en miles) indica la cantidad de sensores que pueden construirse en el curso de un año usando un turno sencillo de ocho horas. En la Forma 3 de la página 29, ingrese la capacidad de la siguiente ronda dentro de la columna debajo de la capacidad de primer turno, columna Compañía. 28- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e Forma 3 ANALISIS DE CAPACIDAD Segment Product Name First Shift Capacity Company 1,800 Traditional Industry First & Second Shift Capacity Company 3,600 Automation Level Cost to Double Capacity Cost to Raise Automation to 10.0 Industry 4.0 $39,600,000 $43,200,000 Low End Recuerde, estos números están en miles! High End Pfmn Size Aumentos en la capacidad y cambios en la automatización requieren un año para implementarse. Multiplique la capacidad de primer turno, columna compañía, por el número de compañías activas en su simulación (la página 1 del Correo exhibe cada nombre de compañía). Este indica la cantidad de sensores que pueden construirse para el segmento por la totalidad de la industria usando un turno sencillo en el curso de un año. Coloque el resultado en capacidad de primer turno, columna industria. Los cronogramas de producción que excedan la capacidad de primer turno, requieren la contratación de un segundo turno. Multiplique la capacidad de primer turno, columna compañía por 2 y coloque el resultado en la columna primer & segundo turno, columna compañía. Copie el valor para automatización siguiente ronda del análisis de producción, dentro de la columna nivel de automatización. Use las fórmulas de abajo para calcular el costo de doblar la capacidad y el costo de aumentar la automatización a 10.0. Costo de doblar la capacidad = Capacidad de Primer Turno X [$6 + ($4 X Nivel de Automatización)] Costo de aumentar la Automatización a 10.0 = Capacidad de Primer Turno X [$4 X (10 – Nivel de Automatización)] ANÁLISIS MARGINAL Tener márgenes saludables, la diferencia entre el costo de manufactura de un producto y su precio, es crítico para el éxito de la compañía. El Análisis marginal le ayudará a entender al departamento de investigación y desarrollo el costo de materiales. Por su parte, el departamento de producción entiende el efecto que la automatización tiene en los costos laborales. Demostrará además al departamento de marketing la importancia de colocar precios adecuados y al departamento financiero los límites superiores la rentabilidad. Ingrese el nombre de los productos de su compañía para cada segmento en la columna nombre de producto en la parte superior de la Forma 4 en la página 30. Encontrará esta información en el análisis de producción, página 4 del Correo Capstone® para la ronda 0. El nombre de sus productos comienza con la primera letra del nombre de su compañía. Si aún no ha sido asignado a una compañía o si está jugando la versión Footrace de la simulación, use la información de la compañía Andrews. Luego, ingrese para cada producto el precio, costos de material, costos laborales y note si fue usado (S/N) un segundo turno. Calcule el margen de contribución: Contribución Marginal = Precio - (Costo de Material + Costo laboral) Calcule el porcentaje marginal: Porcentaje marginal = Contribución Marginal / Precio C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -29 Ingrese estos resultados en la parte superior de la Forma 4.. POTENCIAL MARGINAL Use la parte inferior de la Forma 4 para determinar el potencia marginal. Vaya a criterios de compra en el análisis de segmento de el Correo Capstone® para hallar el precio máximo permitido y el mínimo aceptable del tiempo medio antes de presentar fallas (MTBF) para cada segmento (reducir el MTBF disminuye el costo de materiales). Determine el costo de materiales mínimo por segmento usando la siguiente ecuación (Ver Tabla 8.4 para un ejemplo): Costo de Material Mínimo El costo de seguimiento al líder de punta indica el costo de material de productos ubicados en el cuadrante superior izquierdo el círculo de corte fino, donde los productos son más grandes de tamaño y más lentos en desempeño. Consecuentemente, el costo de material es menor que para los productos en el liderazgo de punta (el cuadrante inferior derecho), donde el tamaño es menor y el desempeño más rápido. Estos costos se desplazan con el círculo. Ver la Figura 6.1 en la página 16. Forma 4 = ($0.0003 x El Mínimo MTBF Aceptable) + Costo de posicionamiento por seguimiento a la punta en la Tabla 8.3 Determine el costo laboral mínimo para cada segmento ($11.20 es un estimado burdo del costo laboral. Es usado solamente para ilustrar el concepto de potencial marginal): Costo Laboral Mínimo = [$11.20 - (1.12 x Las calificaciones de automatización abajo)] + 1.12 Traditional: Low End: High End: Performance: Size: Find the Contribution Margin dollars and Contribution Margin percent: Contribution Margin Margin Percentage = = Price - (Material Cost + Labor Cost) Contribution Margin / Price Tabla 8.3 Precio Costo de Material Costo Laboral Segundo Turno (Y/N) Contribución Marginal $ % Componente Costo de Materiales para el Posicionamiento Seguimiento al líder de punta Liderazgo de punta Traditional $3.80 $7.80 ANÁLISIS MARGINAL Nombre del Producto 8.0 10.0 5.0 6.0 6.0 Low End $1.00 $5.00 Traditional N High End $6.00 $10.00 Low End Y Performance $4.50 $8.50 High End N Size $4.50 $8.50 Performance N Size N Margin Potential Traditional Máximo Precio $30.00 Materiales Mínimos $8.00 Contribución Marginal $ % Mínimo Laboral $3.36 N Low End N High End N Performance N Size N 30- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e $18.64 62% Tabla 8.4 Costos Mínimos de Material Para el Segmento Tradicional Costo de Componentes de $0.0003 x 14,000 = $4.20 Mínima Confiabilidad Componente Costo de posicionamiento de seguimiento al líder de punta $3.80 Total $8.00 REPORTE DEL CONSUMIDOR El reporte del consumidor ayudará al departamento de investigación y desarrollo a entender la necesidad de diseñar productos de calidad y al departamento de marketing a entender la importancia de un precio adecuado y de las decisiones de presupuesto de ventas y promoción. Usted necesitará los criterios de compra de los análisis de segmentos en el Correo ronda 0 y el análisis de producción del Correo para la ronda 0. Ingrese sus respuestas en la Forma 5, usando B para bueno, R para regular y P para pobre. Precio: Califique bueno si su precio de producto está en el tercio inferior del rango de precios esperado, Regular si se encuentra en el tercio medio y Pobre si está en el tercio superior. Usted puede encontrar el precio en el análisis de producción. Confiabilidad: Califique bueno si la especificación MTBF se encuentra en el tercio superior del rango esperado, Regular si está en el tercio medio y Pobre si está en el tercio inferior. Edad: Califique bueno si la edad al 31 de diciembre está dentro de 0.5 años de la edad ideal, Regular si está entre 0.6 y 1 año y Pobre si está más allá de 1 año. Posicionamiento: Califique bueno si su producto se encuentra dentro de 0.5 unidades del punto ideal del segmento, Regular si está entre 0.6 y 1.5 unidades de distancia y Pobre si está a más de 1.5 unidades de distancia. Reconocimiento: Califique Form 5 REPORTE DEL CONSUMIDOR bueno si el reconocimiento del Traditional Low End High End producto excede el 80%, Regular si está entre el 50% y el Price P Price F Price 80% y Pobre si es inferior al Reliability Reliability Reliability 50%. Accesibilidad: Califique bueno si la accesibilidad de su producto es superior al 80%, Regular si se está entre el 50% y el 80% y Pobre si es inferior al 50%. Performance P Price Reliability Size P Price P Reliability Age Age Age Age Age Positioning Positioning Positioning Positioning Positioning Awareness Awareness Awareness Awareness Awareness Accessibility Accessibility Accessibility Accessibility Accessibility Overall Overall Overall Overall Overall En la fila general, otorgue a sus productos bueno sólo si los dos atributos principales de los criterios de compra obtienen bueno y si las calificaciones de accesibilidad y accesibilidad obtienen por lo menos Regular. Ayuda:Los puntajes del sondeo del consumidor a diciembre, se basan en los criterios de la Forma 5 (Ver “RECONOCIMIENTO Y SONDEO DEL CONSUMIDOR” en la página 10). 9. PRONOSTICAR Para pronosticar se requiere un poco de matemáticas y un poco de lógica. Por ejemplo, ¿su pronóstico predice que su producto tendrá la mitad de las ventas del segmento cuando hay cuatro o cinco productos en él? A menos que el posicionamiento, la edad y MTBF de su producto sean significativamente superiores a los de los demás productos (y su precio este en el límite inferior del rango) es improbable que usted tenga la mitad de las ventas. ¿Su pronóstico predice que tendrá solo la décima parte de las ventas cuando en un segmento hay cuatro o cinco productos? A menos que el posicionamiento, edad y MTBF sean significativamente inferiores (y su precio se sitúe en el límite superior del rango o más allá) es probable que pueda vender más. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -31 MÉTODO BÁSICO PARA PRONOSTICAR Las cajas de estadísticas en las páginas de los análisis de segmento (páginas 5 – 9) del Correo Capstone® publican la demanda del año anterior y la tasa de crecimiento del segmento. Multiplicar la demanda del año anterior por la tasa de crecimiento y luego sumar el resultado a la demanda del año anterior, determinará la demanda de este año. Al comienzo de la Ronda 1, los números de ventas del año previo (Ronda 0) son iguales para todas las compañías. Al comienzo de la Ronda 2, los números de ventas de la Ronda 1 no serán iguales debido a diferencias en el posicionamiento del producto, fechas de revisión, precios etc. INGRESANDO PRONÓSTICOS Las ventas del año pasado pueden ser un buen punto de partida para los pronósticos de este año. Por ejemplo, si en el año anterior su producto tradicional vendió 1,100,000 unidades sin agotarse, usted puede observar la tasa de crecimiento del segmento y decir “estando todas las cosas igual, podemos esperar vender 9.2% más unidades este año que el año pasado.” 1,100,000 X 0.092 = 101,200 Agregando 101,200 a las ventas del año pasado de 1,100,000 unidades le da un pronóstico inicial del año por venir de 1,201,200 unidades. Si su producto se agotó, calcule lo que hubiera podido vender al multiplicar la demanda del segmento por el porcentaje de ventas potenciales reportado en la página 10 del Correo. El reporte de participación de mercado. Luego, multiplique este por la tasa de crecimiento del segmento. Regístrese en Capstone.xls y seleccione Marketing bajo el menú decisiones –Decisions-. Hay dos pronósticos por producto. La predicción del computador asume que su competencia no actualizará su línea de producto, y por consiguiente no es confiable. La columna Su Pronóstico de Ventas –Your Sales Forecast- le permitirá ingresar sus propios pronósticos. ¿Es este número válido? Es muy poco probable que el mercado en el año por venir vaya a ser idéntico al anterior. Los precios se ajustarán, los proyectos se completarán. El campo de juego cambiará. Aún así, este número puede ser un buen punto de partida a medida que se evalúa su oferta de producto y especula acerca de lo que sus competidores ofrecerán. Tenga en mente la posibilidad que sus productos se vendieron porque sus competidores se quedaron sin producto. La página 10 del Correo exhibe las ventas potenciales y reales como un porcentaje de cada producto. Si su porcentaje real excedió de lejos el potencial debido a que sus competidores no produjeron lo necesario, usted no puede contar con que ellos cometan el mismo error de nuevo. EVALUACIÓN CUALITATIVA Compare su producto con otros compitiendo dentro del segmento y decida si es mejor o peor que el de la competencia. Comience con el mapa perceptual del Correo (página 11). Este muestra donde se ubican actualmente los productos. Las fechas de revisión en la parte inferior de la página muestran los momentos de cualesquiera futuros reposicionamientos. Continúe la comparación usando los análisis de segmento del Correo (páginas 5 – 9). Estos reportan de cada producto: • Edad. ¿Satisface el producto las demandas de edad del cliente? • MTBF. ¿Está la confiabilidad cerca al tope del rango? • Precio. ¿Continuarán las tendencias en el precio, o permitirá la nueva automatización (exhibida en la página 4 del Correo) facilitar reducciones de precio? • Reconocimiento y accesibilidad. ¿Están estos porcentajes liderando, manteniéndose al ritmo o cayendo detrás de otros productos? Todos estos elementos contribuyen al sondeo mensual del consumidor. SONDEO DEL CONSUMIDOR A DICIEMBRE ¿Será su producto mejor o peor que el promedio? Como un estimado, observe el puntaje del sondeo del consumidor a diciembre en la parte de debajo de cada análisis de segmento. El sondeo del consumidor impulsa la demanda cada mes. Por ejemplo, si hay cuatro productos en diciembre con puntuación de 32, 28, 22 y 14 (para un total de 96), entonces el producto líder a diciembre sería 32/96 o 33%. Producto líder en puntaje del segmento / la suma de todos los puntajes = 32 / 32 + 28 + 22 + 14 = 32 / 96 = 33% ¿Qué puntajes mensuales del sondeo del consumidor tendrá su producto durante el año? El puntaje cambiará de mes a mes porque los segmentos se desplazan, su producto envejece y es posible que sea revisado. Cada puntaje mensual es impulsado por que tan bien su productosatisfaga los criterios de compra del segmento, más los niveles de reconocimiento y accesibilidad. Si el módulo de TQM se encuentra encendido, algunas iniciativas podrían aumentar el puntaje. Ver “¿Cómo se calcula el puntaje del sondeo al consumidor?” en las 32- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e sección de preguntas frecuentes (FAQ/Reports) de la guía del gerente en el sitio de Internet –website- para más información sobre la evaluación de su producto. Ayuda:Cualesquiera productos nuevos cerca de salir al mercado deben tener una planta. Las compras de planta se reportan en el análisis de producción (Correo, página 4). Ayuda:Considere si o no los productos líder en el segmento pueden cumplir con la demanda de los clientes. En el análisis de producción, examine las capacidades de los productos líder. ¿Pueden ellos fabricar unidades suficientes? Si no, usted podría tener una oportunidad para explotar. Ayuda:El “ANÁLISIS DE DEMANDA DE LA INDUSTRIA” en la página 28 proporciona aproximaciones cercanas de la demanda del segmento para cada ronda. Los productos pueden ingresar o salir los segmentos, sin embargo las proyecciones de la demanda no cambiarán. Los pronósticos se usan por los proformas para calcular proyecciones financieras (Ver “PROFORMAS & REPORTES ANUALES” en la página 11). Si usted ingresa un pronóstico muy alto e irreal, las proformas tomarán ese pronóstico y proyectarán un ingreso irreal. PRONÓSTICOS, PROFORMAS Y LA POSICIÓN DE EFECTIVO A DICIEMBRE 31 En el estado de pérdidas y ganancias proforma, los ingresos por ventas de cada producto se basan en su precio multiplicado por el menor de cualquiera de los siguientes: • Su ingreso de pronóstico de ventas (ó, si ninguno es ingresado, la predicción del computador); ó • El número total de unidades disponibles para la venta (esto es, el cronograma de producción sumado al inventario). Cuando un pronóstico es menor que el número total de unidades disponibles para la venta, el estado de pérdidas y ganancias exhibirá un costo de mantenimiento de inventario. Cuando un pronóstico es igual o mayor que el número de unidades disponibles, el cual está prediciendo que todas las unidades serán vendidas, el costo de mantenimiento será cero. Ayuda:La simulación cobra un 12% de costo de mantenimiento de inventario. En la hoja de balance proforma, bajo activos corrientes, el inventario refleja el valor de todas las unidades vendidas. El efectivo refleja la cantidad final luego de que todos los pagos de la compañía sean restados de la suma de: • El ingreso total de ventas reportado en estado de pérdidas y ganancias proforma; • Acciones, y entradas de deuda corriente y deuda de largo plazo en la hoja de cálculo financiera. La posición de efectivo de la hoja de cálculo proforma también se muestra como la posición de efectivo de la hoja de cálculo financiera a diciembre 31. Por consiguiente, altos pronósticos irreales (o precios) crearán predicciones de efectivo que son poco probables de convertirse en realidad. ESCENARIOS CASO PESIMISTA / CASO OPTMISTA Si lo desea, usted puede ingresar pronósticos de ventas y cronogramas de producción que desarrollan escenarios de caso pesimista / caso optimista. Aquí hay un ejemplo: Usted genera un pronóstico pesimista de 1,200,000 para su producto tradicional, el cual predice en el escenario pesimista, ventas mensuales de 100,000 unidades. Como un hecho de política, su equipo de gerencia puede decidir que fabricar un equivalente de tres meses adicionales de inventario, o 300,000 unidades, es un riesgo aceptable cuando se compara con la recompensa potencial de hacer ventas adicionales. En la hoja de cálculo de marketing, ingrese el pronóstico de caso pesimista de 1,200 en la celda de su pronóstico de ventas – Your Sales Forecast-. En la hoja de cálculo de producción, ingrese el caso optimista de 1,500 en la celda de cronograma de producción –Production Schedule- (si existe inventario del año anterior, asegúrese de restarlo de los 1,500). Al final del año, en el caso pesimista usted habrá vendido 1,200,000 unidades y tendrá 300,000 unidades en inventario. En el caso optimista, usted habrá vendido 1,500,000 unidades y tendrá 0 unidades en inventario. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -33 La diferencia entre las posiciones se mostrará como inventario en su hoja de balance proforma. Su estado de pérdidas y ganancias proforma también reflejará el peor escenario para las ventas. En la hoja de cálculo de finanzas, si la posición de efectivo a diciembre 31 es negativa, ajuste la deuda corriente, la deuda de largo plazo y las entradas de emisión de acciones hasta que la posición de efectivo a diciembre 31 se vuelva positiva. Esto ayudará a asegurarse en contra del préstamo de emergencia. Para ver su caso optimista, vuelva a la hoja de cálculo de marketing e ingrese 1,500 en la celda de su pronóstico de ventas Your Sales Forecast- y luego revise la posición de efectivo a diciembre 31. Los resultados reales deben quedar en alguna parte entre los escenarios positivos y negativos. 10. SEIS ESTRATEGIAS BÁSICAS Estas seis estrategias básicas pueden ser el punto de partida para crear su propia estrategia personalizada. LÍDER EN COSTOS CON ENFOQUE EN EL CICLO DEL VIDA DEL PRODUCTO Un líder en costos con enfoque en el ciclo de vida del producto, se enfoca en los segmentos terminado alto, tradicional y terminado bajo. Se ganará ventaja competitiva al mantener los costos de investigación y desarrollo, costos de producción y costos de material en el mínimo, permitiendo competir con base en el precio. El enfoque en el “ciclo de vida del producto” permitirá cosechar ventas por muchos años en cada nuevo producto que se introduzca en el segmento terminado alto. Los productos comenzarán su vida en el segmento terminado alto, madurarán dentro del segmento tradicional y finalizarán como productos del segmento terminado bajo EJEMPLO DEL ENUNCIADO DE LA VISIÓN Reliable products for mainstream customers: Our brands offer value. Our primary stakeholders are bondholders, stockholders, customers and management. ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIÓN CON ENFOQUE EN EL CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO Una estrategia de diferenciación se concentra en el segmento terminado alto, el tradicional y el de terminado bajo. Obtendremos ventajas competitivas al distinguir nuestros productos con excelente diseño, alto reconocimiento, fácil accesibilidad y extensiones del producto. Desarrollaremos una competencia de investigación y desarrollo que mantendrá nuestros diseños frescos y excitantes. Nuestros productos mantendrán el ritmo con el mercado, ofreciendo un tamaño mejorado así como el desempeño. Nuestros precios estarán encima del promedio. Expandiremos capacidad a medida que generemos mayor demanda. EJEMPLO DEL ENUNCIADO DE LA VISIÓN Productos Premium para clientes principales: Nuestras marcas mantienen el examen del tiempo. Nuestros accionistas principales son clientes, accionistas, gerencia y empleados. LÍDER EN COSTOS EXTENSO Una estrategia de liderazgo en costos extenso, mantiene una presencia en todos los segmentos del mercado. La ventaja competitiva se obtiene al mantener los costos de investigación y desarrollo, los de producción y los de materiales al mínimo, permitiendo a la compañía competir sobre la base de precios. Los precios están debajo del promedio. Los niveles de automatización se aumentan para mejorar los márgenes y para contrarrestar los costos de segundo turno y de tiempo adicional. 34- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e EJEMPLO DEL ENUNCIADO DE LA VISIÓN Producto de bajo precio para la industria: Nuestras marcas ofrecen valor sólido. Nuestros accionistas principales son titulares de bonos, clientes, accionistas y gerencia. DIFERENCIACIÓN EXTENSA Una estrategia de diferenciación extensa, mantiene presencia en cada segmento del mercado. la ventaja competitiva se obtiene al distinguir los productos con excelente diseño, alto reconocimiento y fácil accesibilidad. La competencia de investigación y desarrollo se desarrolla de manera tal que mantenga los diseños frescos y excitantes. Los productos mantienen el ritmo con el mercado, ofreciendo tamaño y desempeño mejorados. Los precios están encima del promedio. La capacidad se expande a medida que se genera mayor demanda. EJEMPLO DEL ENUNCIADO DE LA VISIÓN Productos Premium para la industria: Nuestras marcas retienen el examen del tiempo. Nuestros accionistas principales son clientes, accionistas, gerencia y empleados. LÍDER EN COSTOS DE NICHO (BAJA TECNOLOGÍA) Una estrategia de liderazgo en costos de nicho, se concentra principalmente en los segmentos tradicional y de terminado bajo del mercado. La ventaja competitiva se obtiene al mantener los costos de investigación y desarrollo, producción y materiales al mínimo, permitiendo que la compañía compita sobre la base del precio. Los precios están debajo del promedio. Los niveles de automatización se aumentan para mejorar los márgenes y para contrarrestar los costos de segundo turno y de tiempo adicional. EJEMPLO DEL ENUNCIADO DE LA VISIÓN Productos confiables para los clientes de baja tecnología: Nuestras marcas ofrecen valor. Nuestros accionistas primarios son titulares de bonos, accionistas, clientes y gerencia. DIFERENCIADOR DE NICHO (ALTA TECNOLOGÍA) Una estrategia de diferenciación de nicho se enfoca en los segmentos de alta tecnología (terminado alto, desempeño y tamaño). Obtendremos ventaja competitiva al distinguir nuestros productos con un excelente diseño, alto reconocimiento, fácil accesibilidad y extensiones de producto. Desarrollaremos competencias de investigación y desarrollo que mantengan nuestros diseños frescos y excitantes. Nuestros productos mantendrán el ritmo con el mercado, ofreciendo tamaño y desempeño mejorados. Nuestros precios estarán encima del promedio. Expandiremos capacidad a medida que generamos mayor demanda. EJEMPLO DEL ENUNCIADO DE LA VISIÓN Productos Premium para clientes orientados a la tecnología: Nuestras marcas definen la tecnología de punta. Nuestros accionistas principales son consumidores, accionistas, gerencia y empleados. C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e -35 11. TARJETA DE PUNTUACIÓN BALANCEADA Los instructores pueden activar una medida de desempeño llamada Tarjeta de puntuación balanceada. Esta tarjetas permiten a las compañías calibrar su desempeño mediante la evaluación de medidas en cuatro categorías; • Financieras. Incluyen rentabilidad, apalancamiento y precio de la acción; • Procesos internos de negocio. Califica entre otras medidas, el margen de contribución, la utilización de planta y los días de capital de trabajo; • Clientes. Examina la línea de productos de la compañía, incluyendo que tan bien satisface los criterios de compra y los niveles de reconocimiento y accesibilidad; • Aprendizaje y crecimiento. Evalúa la productividad del empleado. A medida que usted ingresa decisiones en Capstone.xls, las proyecciones de los resultados de la tarjeta de puntuación balanceada para el año que viene están disponibles a través del menú proforma. Los puntajes de años anteriores están disponibles en el sitios de Internet –website-; regístrese con su nombre de usuario en la simulación y luego dé clic en el enlace de reportes. . GUIANDO SU COMPAÑÍA Los procesos internos de negocio y las perspectivas del cliente pueden servir como pruebas cruzadas para el desempeño de la compañía. Por ejemplo, bajo los procesos internos de negocio, un puntaje bajo en contribución marginal indica generalmente que la compañía no es rentable. La compañía debe observar a sus estructuras de precio y costos. Bajo una perspectiva del cliente, un puntaje pobre de criterios de compra sugiere que la compañía debe considerar proyectos de investigación y desarrollo para mejorar la línea de producto. La información completa acerca de la tarjeta de puntuación balanceada, incluyendo la composición ronda a ronda de sus puntos y de los puntos totales posibles, está disponible desde el enlace reportes. 36- C a p s t o n e ® S t u d e n t G u i d e A Accesibilidad 3, 9, 10, 19, 31 Cuentas por pagar (CxP) 5, 21, 23 Cuentas por cobrar (CxC) 5, 10, 21, 22, 23 Ventas reales 9, 32 Módulo de marketing avanzado 25 Edad 7, 9, 10, 14, 16, 18, 31 Reportes anuales 11 Automatización 4, 16, 20, 21, 29 Reconocimiento 3, 10, 19, 31 B Hoja de balance 11, 22 Tarjeta de puntuación balanceada 36 Beneficios 25 Bonos 4, 21, 22 Valor en libros 22 Criterios de compra 7, 9, 10, 14 C Capacidad 4, 20, 28, 29 Análisis de capacidad 28 Correo Capstone® 8, 16, 17, 26 Estado de flujo de caja 11 Predicción del computador 18, 32 Reporte del consumidor 31 Crear un producto 3, 9, 16, 17, 19 Deuda corriente 4, 21, 22, 23 Sondeo del consumidor 10, 13, 31 Clientes 5, 6, 7, 10, 12 D Sondeo del consumidor a diciembre 10, 13, 31 Análisis de demanda 28 Descontinuar un producto 4, 20 Dividendo 4, 21, 22 Desplazar 6, 27 E Ganancias por acción (GPA) 22 Préstamo de emergencia 5, 23 F Finanzas , 21 Corte fino 12, 13, 14, 26 Pronosticar 4, 28, 31 Proformas 11, 33 Presupuesto de promoción 3, 10, 18, 19 H Terminado alto 7, 14, 15, 16 Recursos humanos 24 I Punto ideal 9, 13, 26 Estado de pérdidas y ganancias (P&G) 11, 20 Análisis de demanda de la industria 28 Inventar un producto 3, 9, 16, 17, 19 L Laboral, sindicato 4, 16, 20, 21, 24, 25 Negociaciones laborales 25 Deuda de largo plazo 4, 21 Terminado bajo 7, 15, 16 R Confiabilidad 7, 9, 10, 12, 14, 17, 31 Investigación y desarrollo (I&D) 3, 16, 17, 21 Corte áspero 12, 26 M Análisis marginal 29 Análisis de segmento del Mercado 9 Segmentos del Mercado 5, 6, 7, 9, 12, 13, 15, 17, 18, 26, 27 Participación de Mercado 9, 15 Marketing 3, 18 Material 16, 17, 24, 30 Tiempo medio antes de presentar fallas (MTBF) 7, 9, 10, 12, 14, 17, 31 N Techo de negociación 25 Producto Nuevo 3, 9, 16, 17, 19 P Mapa perceptual 6, 9, 10, 12, 16, 21, 26 Desempeño, atributo de producto 6, 7, 9, 12 Desempeño, segmento 7, 14, 15, 16 Posicionamiento 6, 7, 9, 12, 26, 30, 31 Ventas potenciales 9, 32 Precio 3, 7, 9, 12, 16, 18, 31 Producción 4, 8, 20 Índice de productividad 24 S Presupuesto de ventas 3, 9, 10, 18, 19 Pronóstico de ventas 28, 31 Análisis de segmento 9 Desplazamiento del segmento 6, 27 Posiciones del segmento 6, 26, 27 Segmentos 5, 6, 7, 9, 12, 13, 15, 17, 18, 26, 27 Mercado de vendedores 15 Análisis de situación 26 Tamaño, atributo de producto 6, 7, 9, 12 Tamaño, segmento 7, 14, 15, 16 Posición inicial 25 Acciones 4, 21, 22 Estrategias 34 T Terminar un producto 4, 20 Gerencia total de la calidad (TQM)10, 15, 24 Tradicional 7, 15, 16 W Salarios 25 English-Spanish Glossary Glosario Inglés-Español A Accessibility = Accesibilidad Accounts Payable (A/P) = Cuentas por pagar Accounts Receivable (A/R) = Cuentas por cobrar Actual Sales = Ventas reales Advanced Marketing Module = Módulo de marketing avanzado Age = Edad Annual Reports = Reportes anuales Assembly Line = Línea de ensamblaje Assets = Activos Automation = Automatización Automation level = Nivel de automatización Awareness = Reconocimiento B Balance Sheet = Hoja de balance Balanced Scorecard = Tarjeta de puntuación balanceada Bank Notes = Notas bancarias Benefits = Beneficios Bond issue = Emisión de acciones Bonds = Bonos Book Value = Valor en libros Buying Criteria = Criterios de compra C Capacity = Capacidad Capacity Analysis = Análisis de capacidad Capital markets = Mercado de capitales Capstone® Courier = Correo Capstone® Cash Flow Statement = Estado de flujo de caja Common stock = Acción común Computer Prediction = Predicción del com- putador Consumer Report = Reporte del consumidor Create a Product = Crear un producto Current Debt = Deuda corriente Current asset = Activo corriente Current liability = Pasivo corriente Customer Survey = Sondeo del consumidor Customers = Clientes D December Customer Survey = Sondeo del consumidor a diciembre Demand Analysis = Análisis de demanda Discontinue a Product = Descontinuar un producto Dividend = Dividendo Drift = Desplazar E Earnings = Ganancias Earnings Per Share (EPS) = Ganancias por acción (GPA) Emergency Loan = Préstamo de emergencia Equity = Patrimonio F Finance = Finanzas Financial report = Reporte financiero Fine Cut = Corte fino First shift capacity = Capacidad de primer turno Fixed asset = Activo fijo Forecasting = Pronosticar Growth Rate = Tasa de crecimiento H High End = Terminado alto Human Resources = Recursos humanos I Ideal Spot = Punto ideal Income Statement = Estado de pérdidas y ganancias (P&G) Industry Demand Analysis = Análisis de demanda de la industria Interest Rate = Tasa de interés Invent a Product = Inventar un producto L Labor = Laboral, sindicato Labor Negotiations = Negociaciones laborales Liabilities = Pasivos Long Term Debt = Deuda de largo plazo Low End = Terminado bajo M Margin Analysis = Análisis marginal Market Segment Analyses = Análisis de segmento del Mercado Market Segments = Segmentos del Mercado Market Share = Participación de Mercado Marketing = Marketing Material = Material Mean Time Between Failure (MTBF) = Tiempo medio antes de presentar fallas (MTBF) N Negotiation Ceiling = Techo de negociación New Product = Producto Nuevo O Outstanding bonds = Bonos circulantes Outstanding shares = Acciones circulantes P Perceptual Map = Mapa perceptual Performance, product attribute = Desempeño, atributo de producto Performance, segment = Desempeño, segmento Positioning = Posicionamiento Potential Sales = Ventas potenciales Price = Precio Production = Producción Production Schedule = Cronograma de producción Productivity Index = Índice de productividad Profit = Utilidad Proformas = Proformas Promotion Budget = Presupuesto de promoción R Rating = Calificación Release Date = Fecha de lanzamiento Reliability = Confiabilidad Research & Development (R&D) = Investigación y desarrollo (I&D) Retained earnings = Utilidades retenidas Revision date = Fecha de revisión Rough Cut = Corte áspero S Sales Budget = Presupuesto de ventas Sales Forecasting = Pronóstico de ventas Second shift capacity = Capacidad de segundo turno Segment Analyses = Análisis de segmento Segment Drift = Desplazamiento del segmento Segment Positions = Posiciones del segmento Segments = Segmentos Seller’s Market = Mercado de vendedores Sensor = sensor Situation Analysis = Análisis de situación Size, product attribute = Tamaño, atributo de producto Size, segment = Tamaño, segmento Starting Position = Posición inicial Stock = Acciones Stock Out = Agotar Stock issue = Emisión de acciones Strategies = Estrategias T Terminate a Product = Terminar un producto Total Industry Unit Demand = Demanda total unitaria de la industria Total Quality Management (TQM) = Gerencia total de la calidad (TQM) Traditional = Tradicional W Wages = Salarios