Por un control fiscal efectivo y transparente

“Por un control fiscal efectivo y transparente”
INFORME FINAL AUDITORÍA ESPECIAL
“AUDITORIA A LA CONTRATACIÓN (POLÍTICA PÚBLICA SEGURIDAD
ALIMENTARIA) EN LA MODALIDADCOMEDORES COMUNITARIOS;
ESTRATEGIA MI VITAL COMEDORES DE LOS FONDOS DE DESARROLLO
LOCAL”
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL – SDIS
Vigencia 2012-2013
PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL 2013
DIRECCIÓN SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL
DICIEMBRE DE 2013
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
INFORME FINAL MODALIDAD ESPECIAL
Contralor de Bogotá
Diego Ardila Medina
Contralora Auxiliar
Ligia Inés Botero Mejía
Directora Sectorial
Sandra Inés Rozo Barragán
Gerente
William Ivan Molina Ovalle
Asesora
Patricia Gómez Cuervo
Equipo de Auditoría
Maria Pilar Serrano Vargas
Esmeralda Collazos Forero
Lina Carmenza Garzon Villegas
2
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
TABLA DE CONTENIDO
1. CARTA DE CONCLUSIONES …………………………………………………...5
2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA…………………………………………...9
3. ANEXOS. CUADRO DE OBSERVACIONES DETECTADAS Y
COMUNICADOS………………………………………..……………………....25
3
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
1. CARTA DE CONCLUSIONES
4
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Bogotá D. C.
Doctor
JORGE ENRIQUE ROJAS RODRIGUEZ
Secretaria Despacho
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL-SDIS
Ciudad
La Contraloría de Bogotá, con fundamento en los artículos 267 y 272 de la
Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Auditoria Especial a la
Secretaría Distrital de Integración Social a través de la evaluación de los principios
de economía, eficiencia, eficacia, con que administró los recursos puestos a su
disposición y los resultados de su gestión en la ejecución de los contratos de los
comedores comunitarios dentro de las vigencia 2012 y 2013, así mismo, indagar
sobre los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a la
estrategia denominada “MI VITAL”.
De acuerdo a las necesidades alimentarias de la población más vulnerable del
Distrito Capital en las diversas etapas del ciclo vital del ser humano, la Secretaria
Distrital de Integración Social, desde el proyecto 730 alimentando capacidades,
brinda suministro alimentario a personas en situación de inseguridad alimentaria
y nutricional en comedores comunitarios.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información
suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría de Bogotá D.C.; la
responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría
Especial que contenga el concepto sobre el examen practicado.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió
acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen
proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las
evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el
cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran
5
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los
archivos de la Contraloría de Bogotá.
Concepto Sobre la Gestión y resultados
La Contraloría de Bogotá D.C., como resultado de la auditoría especial adelantada
a la ejecución de los contratos de los comedores comunitarios dentro de las
vigencia 2012 y 2013, así mismo, en el análisis a los estudios desarrollados por la
SDIS, que soporten la transición a la estrategia denominada “MI VITAL”.,
conceptúa que la gestión adelantada por la Secretaría Distrital de Integración
Social en la ejecución de los contratos en cuestión, no cumplió con los principios
evaluados de responsabilidad, planeación, eficiencia y eficacia en el manejo de los
recursos del Distrito Capital comprometidos con la suscripción de estos contratos,
arrojando un concepto de gestión desfavorable.
Para efectos del análisis respectivo, se tuvo en cuenta como procedimientos de
auditoria, evaluar los aspectos legales de los estudios previos, los anexos técnicos
que hacen parte integral de la ejecución y las etapas precontractual y contractual
de los contratos de comedores comunitarios suscritos durante las vigencias 2012 y
2013, igualmente, se analizó la información relacionada con la estructura de
costos, parte fundamental de los recursos destinados para la ejecución de los
contratos y a los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a
la estrategia denominada “MI VITAL”.
Frente a esta situación la administración evidenció, inconsistencias en la etapas
preparatoria y precontractual por falta de planeación, así como en la suscripción y
sus adiciones, toda vez que, estas carecen de una debida justificación en razón a
que los argumentos utilizados para la identificación de la necesidad, son los
mismos que ha venido utilizando en vigencias anteriores, siendo estos repetitivos
y desprovistos de actualizaciones que vislumbren un cambio en la forma de
estructurar los costos a convenir dentro de la necesidad del servicio. Igualmente,
en la etapa de ejecución se entrevé deficiente manejo de los recursos,
denotándose inmediatez en las decisiones, así como improvisación y violación a
los principios de planeación y responsabilidad.
La documentación que evidencia los pagos y sus respectivos soportes, no se
evidenciaron la totalidad de los documentos soportes a las autorizaciones de
registros extemporáneos y/o fuera de horario, según lo estipulado en el Anexo
Técnico, en lo pertinente al Registro de la información en el Software dispuesto
por la SDIS, donde se exige que el registro de asistencia de los participantes debe
ser en tiempo real y que al presentarse eventos excepcionales que afecten la
oportunidad del registro, los operadores deberán solicitar autorización a la
6
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
interventoría y/o supervisión, cumplimiento con ello los requisitos contemplados en
el “Lineamiento para Autorización del Registro Excepcional de Asistencia de los
Participantes por Fuera del Horario Establecido”, generando un mayor valor pagado
en cuantía de cuarenta y seis millones doscientos setenta y tres mil quinientos
ochenta y un mil pesos ($46.273.581)
En el rubro de Reconocimiento del Predio de la estructura de costos, en el archivo
denominado “costeo”, no se ajusta a lo señalado en el lineamiento metodológico y
menos aun a lo expresado, por cuanto los datos citados en el estudio de costeo
están sobre estimados con respecto a canon que los operadores de los
comedores cancelan, evidenciándose en el realizado del rubro de reconocimiento
de predio frente a los Canon de arrendamiento de cada uno de los comedores
comunitarios, generando un valor mayor pagado en cuantía de $572.231.211.
La entrega incompleta, desorganizada y sin algún tipo de control de la información
solicitada, dificultó el ejercicio del control fiscal, a saber, no se identifican
responsables directos de la custodia y entrega de la misma, evidenciándose
además negligencia de parte de quienes son los responsables del cuidado y
archivo de la documentación, inexistencia de mecanismos tendientes a prevenir la
materialización de los riesgos, detectar y corregir desviaciones, hechos ya
soportados suficientemente, que finalmente derivaron el no logro de los objetivos
planteados al inicio del contrato.
Como resultado de la auditoria practicada, la gestión realizada por parte de la
SDIS, registra una serie de deficiencias administrativas y de gestión frente a los
contratos de los comedores comunitarios dentro de las vigencia 2012 y 2013, así
como a los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a la
estrategia denominada “MI VITAL”., de donde se concluye que hubo un total de
cuatro (4) hallazgos administrativos, las mismas con presunta incidencia
disciplinaria y una (1) con incidencia fiscal en cuanta de $ 572.231.211.
PLAN DE MEJORAMIENTO
A fin de lograr que la labor de auditoría conduzca a que se emprendan acciones
de mejoramiento de la gestión pública, la entidad debe diseñar un plan de
mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas, en el menor
tiempo posible, documento que debe ser remitido a la Contraloría de Bogotá, a
través del SIVICOF de conformidad con lo establecido en la normatividad vigente.
El plan de mejoramiento debe detallar las acciones que se tomarán respecto de
cada uno de los hallazgos identificados, cronograma en que implementarán los
correctivos, responsables de efectuarlos y del seguimiento a su ejecución,
7
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
garantizando que busque eliminar la causa del hallazgo, que sea realizable,
medible, contribuya a su objeto misional, propicie el buen uso de recursos
públicos, el mejoramiento de la gestión institucional y atienda los principios de la
gestión fiscal
Atentamente,
SANDRA INES ROZO BARRAGAN
DIRECTORA SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL
8
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
2.1 EVALUACIÓN A LOS CONTRATOS DE LA MUESTRA
De un universo de cuatrocientos cincuenta (450) contratos de prestación de
servicio de comedores comunitarios de las vigencias 2012 y 2013, suscritos por la
Secretaria Distrital de Integración Social – SDIS, con diferentes operadores, se
escogió una muestra de treinta (30) en cuantía de $8.480.880.369, para realizarles
la respectiva evaluación. (Ver anexo 1).
Dentro de la evaluación y análisis a los documentos soportes de elementos
contractuales de la muestra puestos a disposición por la SDIS, se pudo evidenciar
inconsistencias en la etapas preparatoria y precontractual por falta de planeación,
así como en la suscripción y sus adiciones, toda vez que, estas carecen de una
debida justificación en razón a que los argumentos esgrimidos para la
identificación de la necesidad, el análisis de la organización que operara el
servicio, la conveniencia, las características de idoneidad con quien se quiere
contratar, las condiciones y características técnicas y en si todos los temas que
forman parte de los estudios previos son los mismos que ha venido utilizando para
la suscripción de contratos de esta modalidad.
Así mismo, en la etapa de ejecución, se observó que no hay transparencia en el
manejo de los recursos, puesto que, se denota inmediatez en las decisiones así
como, improvisación y violación a los principios de planeación y responsabilidad
establecidos en las normas de contratación administrativa, Artículos 26, 56 y 59
de la Ley 80 1993, Decreto 2474 de 2008 y Ley 1150 de 2007. Tales
irregularidades se describen a continuación:
2.1.1. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria
La Secretaría Distrital de Integración Social –SDIS- en sus acciones de mejora
desarrolló un aplicativo, según el numeral 6.4, Manejo de la Información del Anexo
Técnico que hace parte integral de las obligaciones contractuales, con el objeto de
controlar el ingreso de la información en tiempo real, de los servicios prestados por
el operador en los Comedores Comunitarios, instaurando los lineamiento para
tratar las novedades por eventos excepcionales, el cual debe ser aplicado por el
9
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
operador y autorizado por el supervisor y/o interventor dentro de sus actividades
de control.
Teniendo en cuenta lo anterior, el equipo auditor realizó análisis a los contratos
Nos. 1293, 742, 1236, 1045, 1181, 414, 1853, 1967, 2046, 2344, 1284, 1388,
1047, 2095, 2032, 5085 de la vigencia 2012, con el objeto de determinar la
consistencia del resultado que confronta la información generada por el aplicativo
SIRBE, frente a los pagos efectuados por las raciones registradas en los listados
físicos presentados por el operador, comprobando que éstas inconsistencias1,
sean reconocidas por la SDIS si hubiesen cumplido con los lineamientos para
tratar las novedades por eventos excepcionales y por ende no pagadas por la
entidad.
Igualmente, al analizar la documentación que evidencia los pagos y sus
respectivos soportes, no se evidencia la totalidad de los documentos que
permitieron la autorización de la raciones registradas por fuera de horario o
extemporáneas e inconsistentes, según lo estipulado en el Anexo Técnico, en lo
pertinente al Registro de la información en el Software dispuesto por la SDIS,
donde se exige que el registro de asistencia de los participantes debe ser en
tiempo real y que al presentarse eventos excepcionales que afecten la oportunidad
del registro, los operadores deberán solicitar autorización a la interventoría y/o
supervisión, cumplimiento con ello los requisitos contemplados en el “Lineamiento
para Autorización del Registro Excepcional de Asistencia de los Participantes por Fuera
del Horario Establecido”, generando un mayor valor pagado en cuantía de cuarenta
y seis millones doscientos setenta y tres mil quinientos ochenta y un mil pesos
($46.273.581), (Ver anexo 2.), consolidados en el siguiente cuadro:
CUADRO 1.
CONSOLIDADO DE MAYORES VALORES LIQUIDADOS Y PAGADOS
VIGENCIA 2012.
RACIONES REGISTRADAS
CTO.
1293
742
1236
1045
1181
414
1853
1967
1
Fuera de
Horario
520
1.047
46
35
155
54
123
38
Extempor.
Inconsis.
508
333
Total
1.028
1.380
46
35
885
54
123
1.009
730
971
(fuera de horario, extemporáneo e inconsistente)
10
Valor cupo
dia
3.827
3.827
3.796
3.854
3.796
3.895
3.854
3.854
Mayor valor
pagado
3.934.156
5.281.260
174.616
134.890
3.458.580
210.330
474.042
3.888.686
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
RACIONES REGISTRADAS
CTO.
2046
2344
1284
1388
1047
2095
2032
2032
5085
Fuera de
Horario
162
457
656
4
1.156
2
40
259
330
Extempor.
Inconsis.
776
407
Total
938
1.533
714
4
2.503
2
44
1.046
331
669
58
1.347
4
787
1
Total
Valor cupo
dia
3.854
3.854
3.854
4.049
4.112
4.049
4.227
4.352
4.191
Mayor valor
pagado
3.615.052
5.908.182
2.751.756
16.196
10.292.336
8.098
185.988
4.552.192
1.387.221
$46.273.581
Fuente: Análisis equipo auditor Auditoría Especial Comedores Comunitarios
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el articulo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos 3,
26, 56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y Decreto 734 del 13 de abril de 2012, que
unifica toda la reglamentación del estatuto de Contratación; Circular 31 del 14 de
octubre de 2011 Manual de Supervisión de la SDIS; Artículo 34 de la Ley 734 de
2002, por lo tanto es un hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria
2.1.2. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal
Del análisis de los documentos soportes de los contratos de comedores
comunitarios, de la muestra celebrados entre la SDIS y los diferentes operadores
se verificó que los Estudios de Mercado2 desarrollados por la SDIS, no cuentan
con suficientes argumentos y soportes que le permitan a la entidad desarrollar una
debida estructura de costos que refleje la realidad de los precios que la
administración debe tener en cuenta para la celebración de su contratación,
presentan debilidades y/o deficiencias, como se argumenta con los siguientes
hechos:
Mediante Circular No. 25 del 30 de septiembre de 2011, fueron aprobados
diferentes procesos en los cuales se encuentra el de “(…) ADQUISICIONES.
LINEAMIENTO METODOLÓGICO DE COSTEO. Cod. L-AD-001”., y el cual hace
referencia a los “Arriendo de predios o inmuebles…” en su numeral “(…) 5.3.
Clasificación de los Conceptos de Gasto.” Así mismo, la entidad cuenta con la con
2
Para Kotler, Bloom y Hayes, el estudio de mercado "consiste en reunir, planificar, analizar y comunicar de manera
sistemática los datos relevantes para la situación de mercado específica que afronta una organización". Del libro:
«Principios de Marketing», de Randall Geoffrey, Segunda edición, Thomson Editores Sapin, 2003, Pág. 120.
Randall, define el estudio de mercado de la siguiente manera: "La recopilación, el análisis y la presentación de información
para ayudar a tomar decisiones y a controlar las acciones de marketing". Del libro: «El Marketing de Servicios
Profesionales», Primera Edición, Ediciones Paidós Ibérica S.A., 2004, Pág. 98.
11
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
una direccion de Análisis y Diseño DADE, que es la encargada de aplicar estos
lineamientos metodológicos de costeo de los servicios sociales, avalándolos y
aprobando las estructuras de costos de los procesos contractuales de la SDIS.
En visita administrativa fiscal efectuada el día 5 de noviembre de 2013, a la
Dirección Territorial fue informado a este Ente de Control que, “La estructura de
costos de comedores comunitarios contempla conceptos de gasto que se calculan como
valor cupo día, este valor cupo día contempla costos fijos y costos variables y es utilizado
como unidad de medida para el pago a los operarios de acuerdo al reporte del sistema de
información SIRBE. Dentro de los costos fijos se encuentran el Talento Humano, el
reconocimiento al predio, los servicios públicos y el valor de la minuta” igualmente,
mediante visita administrativa fiscal el día 18 de noviembre de 2013, con el
funcionario a cargo de la elaboración de los estudios de mercado, en la cual aduce
que “(…) Con corte noviembre 2012, a la Subdirección para la Gestión Integral Local no
se allegaron por parte de los operadores la totalidad de los formatos sin embargo se tomo
como representativa la muestra de los allegados y con esta información se procedió a
realizar el estudio de mercado…”, del análisis efectuado a la información que fue
puesta a disposición en la diligencia se evidenció, que esta no soporta en su
totalidad lo requerido por esta contraloria, además, incompleta y desordenada.
Teniendo en cuenta lo anterior, la auditoria estableció evaluar el rubro de
Reconocimiento del Predio3 de la estructura de costos, precisando el archivo
denominado “costeo”, el cual no se ajusta a lo señalado en el lineamiento
metodológico y menos aun a lo expresado por la SDIS en la visita administrativa
celebrada el 18 de noviembre de 2013; por cuanto los datos citados en el estudio
de costeo están sobre estimados con respecto a canon que los operadores de los
comedores cancelan.
Dado que la auditoria evidenció las deficiencia citadas anteriormente, procedió a
solicitar a la Secretaría Distrital de Integración Social, la relación de los canon de
arrendamiento de los operadores de comedores comunitarios vigencia 2012-2013,
con el fin de comparar el rubro reconocimiento de predio frente a los Canon de
arrendamiento de cada uno de los comedores comunitarios, generando un valor
mayor pagado en cuantía de $572.231.210, (ver anexo 3), discriminados como se
demuestra en el siguiente cuadro:
3
Reconocimiento del Predio. Este valor corresponde a un reconocimiento que hace la SECRETARIA DE INTEGRACIÓN
SOCIAL por el uso del predio donde opera el comedor comunitario.
12
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
CUADRO 2.
RELACIÓN RECONOCIMIENTO DE PREDIO ESTRUCTURA DE COSTOS
FRENTE A CANON DE ARRENDAMIENTO COMEDORES COMUNITARIOS
VIGENCIAS 2012-2013
Nombre del comedor actual
Cto. No
Nuevo corinto
San martin de loba
Las cruces (emaus)
Lisboa
Estrella del sur
Selva dorada
Estrella del sur
Timiza
San Ignacio
San Ignacio
San Vicente Ferrer
San Fernando
Manzanares
Bella flor (la cabaña)
San martin la fiscala alta
Providencia alta
Cruces ii
Juan rey
Limonar
Lourdes
Moraci
Caminos de la esperanza
Muzu (tejar)
Chircales
Bosques de Maryland
Colon
La giralda
Santa Bárbara
Buenos aires
Lorenzo Alcantuz
Lisboa
Chircales
Fontanar del rio
Nutriendo hoy como futuro
Caminos de la esperanza
Juan rey
Limonar
Valor Canon
Mensual
742
1329
1397
6792
5136
1003
1268
1520
5183
1928
1577
449
5179
6769
1856
1856
1944
5256
5432
1945
1943
1848
5120
5124
5118
5122
5125
5089
2022
2025
2344
2416
2311
4215
4871
2095
2044
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
774.400
770.000
765.600
770.000
770.000
765.600
770.000
766.788
767.250
767.250
765.600
765.600
766.612
765.600
765.600
764.500
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
Mayor valor
generado
4.294.400
4.200.000
4.002.000
1.820.000
3.535.000
4.245.600
4.165.000
3.903.648
2.755.125
3.975.750
3.862.800
4.315.200
3.345.216
1.705.200
4.071.600
4.065.750
3.967.200
2.331.600
2.331.600
3.967.200
3.967.200
4.002.000
3.375.600
3.445.200
3.514.800
3.514.800
3.514.800
3.514.800
3.967.200
3.967.200
3.990.000
3.932.400
3.967.200
3.410.400
4.419.600
3.967.200
3.967.200
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
La merced
San Vicente Ferrer
Cruces ii
Naciones unidas
Nuevo corinto
Timiza
Selva dorada
La Giralda
Bosques de Maryland
Santa Bárbara
San Fernando
Las cruces (emaus)
Naciones unidas
Nutriendo hoy como futuro
Buenos aires
Moraci
Muzu (tejar)
Providencia alta
Bronx
Lourdes
Jerusalén canteras
La gloria
Garces navas
San martin la fiscala alta
Diana Turbia sector lanceros
Diana Turbia sector lanceros
Govarova
Diana Turbia sector comuneros
Garces navas
Govarova
Prados de Alameda
Prados de Alameda
Ingles
Ingles
Villas del progreso
Villas del progreso
La Estrella
Taberin
La Estrella
Diana Turbia sector valle
Palermo sur
La gloria
Palermo sur
Taberin
Valor Canon
Mensual
4852
5092
5087
1952
5130
5148
5149
1292
1190
417
5137
5177
4875
5252
5246
5228
1852
5232
5406
5253
1506
1286
5180
5215
5217
2032
5076
2033
1949
1946
5123
1090
5199
1856
2043
6516
5202
1284
1926
5200
5201
5082
1856
5083
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100.000
100.000
200.000
150.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
250.000
250.000
275.000
275.000
280.000
280.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
330.000
14
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
765.600
765.600
765.600
765.600
774.400
766.788
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
764.500
1.606.000
765.600
765.600
765.600
818.038
765.600
766.260
766.260
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
769.934
769.120
770.000
770.000
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
770.000
Mayor valor
generado
4.524.000
3.619.200
4.489.200
3.967.200
3.555.200
3.555.108
3.166.800
4.106.400
4.245.600
4.245.600
3.549.600
3.549.600
4.384.800
2.192.400
2.470.800
2.749.200
3.862.800
2.710.500
3.504.000
2.749.200
3.328.000
3.418.764
2.050.764
2.182.582
1.878.954
2.934.256
2.596.618
2.930.836
2.930.836
2.930.836
2.367.073
2.859.236
1.739.400
2.609.100
2.761.446
1.200.567
1.687.727
2.350.000
2.435.455
1.650.764
1.650.764
2.201.018
2.476.145
2.120.000
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Puente colorado
Puente colorado
Nuevo chile
Lorenzo Alcantuz
Diana Turbia sector comuneros
Bochica sur
San luis (Tenerife)
Jerusalén canteras
Diana Turbia sector plan E.
Nuevo chile
San luis (Tenerife)
Bochica sur
El palmar
El palmar
Los Alpes
Los Alpes
Villa Alemania
Antioquia
Villa Alemania
Semillas de antaño
El Líbano
Comuneros
Semillas de Antaño
Amapolas
Amapolas
Comuneros
El Líbano
La estrada
La fiscala
Villas del sol
Paraíso
Divino niño
Villas del sol
La estrada
Divino niño
La fiscala
Santa viviana
Santa viviana
Estrellita
Resurrección
Resurrección
Manzanares
San isidro
San isidro
Valor Canon
Mensual
5119
1290
5255
6796
5260
5198
5116
5170
2033
2230
1984
1856
6514
2041
5074
1293
6526
1857
2023
1563
5277
6813
5128
5034
1281
1933
2024
1950
1983
2047
1287
1849
4883
4869
4846
5115
5231
1989
5138
5196
1856
1119
5227
2048
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
380.000
380.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
15
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
770.000
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
774.400
774.400
770.000
770.000
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.491
770.000
770.000
768.768
768.350
768.350
766.612
765.600
765.600
Mayor valor
generado
1.775.455
2.290.909
1.133.455
1.341.255
1.379.036
1.473.491
1.907.982
1.983.545
2.153.564
2.153.564
2.153.564
2.210.236
1.261.964
1.998.109
1.718.836
2.110.255
1.194.091
1.917.273
1.917.273
1.811.382
1.179.891
1.279.600
1.678.436
1.761.527
1.861.236
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.911.091
1.994.182
2.093.891
2.110.509
2.143.745
1.677.936
974.545
1.658.182
1.318.540
1.128.695
1.693.043
1.712.583
989.836
1.621.036
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Bosanova
Estrellita
La aguadita
Colinas
Paraíso
La aguadita
Colinas
Villa liliana
Amparo Cañizalez
El amparo
Santa ines
Santa ines
Isla del sol
Centauros
Isla del sol
Los puentes
Potreritos
Potreritos
Aguas i y aguas ii
Los puentes
San pedro
San pedro
Barranquillita
San martin de loba
Puente Aranda
Puente Aranda
Laureles
Veracruz
Diana Turbia sector valle
Laureles
Bella flor - sector d
Bella flor - sector d
Veinte de julio
El triunfo
Luis Carlos galan
Juan pablo ii
La florida
Las flores
Luis Carlos galan
Juan pablo ii
Las flores
Colon
Altos de la cruz
El triunfo
Valor Canon
Mensual
5218
1047
5131
5230
5166
2096
1856
1938
1939
1947
5258
2037
5090
2599
1388
5217
5158
1649
1925
2032
1120
5117
5077
4844
5207
2832
5111
1573
1856
1228
5257
1181
1997
1934
5184
5091
5080
5088
2028
1389
1046
1390
5081
4848
450.000
495.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
550.000
550.000
550.000
550.000
550.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
675.000
675.000
680.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
16
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
763.818
768.768
766.480
765.600
765.600
765.600
765.600
763.730
762.850
762.850
767.360
767.360
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
770.044
770.000
767.250
767.250
765.600
765.600
765.600
765.600
772.200
770.880
765.600
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.050
Mayor valor
generado
1.126.891
1.518.168
1.332.400
941.673
1.231.418
1.352.145
1.412.509
1.366.601
1.362.041
1.362.041
691.600
1.126.320
989.800
1.117.200
1.234.800
549.491
782.836
790.364
858.109
858.109
918.327
684.982
551.111
752.727
394.386
618.227
530.709
567.491
614.782
641.055
278.345
540.415
443.564
362.727
214.691
301.164
301.164
301.164
339.927
348.873
369.745
375.709
387.636
390.300
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Taza y pan (libertador)
La paz
La paz
San Eugenio
Soratama
Soratama
San Eugenio
Villa liliana
Las luces
Las luces
Diana Turbia sector lanceros
Los puentes
Resurrección
Bochica sur
Puente colorado
Antioquia
Boyacá real
Diana Turbia sector valle
Palermo sur
La florida
Garces navas
San Ignacio
San pedro
Ingles
Chircales
Laureles
Muzu (tejar)
San Vicente Ferrer
La gloria
Puente Aranda
Santa ines
Bella flor - sector d
Govarova
Juan rey
Estrellita
Isla del sol
Santa viviana
Amapolas
San luis (Tenerife)
Nuevo corinto
La fiscala
Bosanova
Timiza
Semillas de antaño
Valor Canon
Mensual
1856
1918
5323
1937
5036
2372
4961
5185
5134
414
1280
1280
1271
1284
1265
1263
1311
2251
1285
1907
1264
1310
3162
3163
4316
4086
4520
1895
4342
4599
4523
4522
4625
4920
4822
4858
4859
4828
5016
1955
4882
4888
4272
4863
700.000
742.400
742.400
750.000
750.000
750.000
750.000
750.000
765.000
765.000
200.000
600.000
600.000
350.000
350.000
420.000
600.000
300.000
300.000
700.000
350.000
0
618.000
319.000
0
680.000
0
0
500.000
0
100.000
650.000
200.000
0
495.000
550.000
720.753
420.000
400.000
500.000
400.000
450.000
550.000
400.000
17
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
764.500
765.600
765.600
771.345
765.600
765.600
765.556
763.730
768.240
768.240
756.800
754.600
756.250
756.800
754.600
754.600
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
757.350
759.000
756.800
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
757.350
760.320
756.800
759.000
756.800
760.320
756.800
759.000
759.000
759.000
762.300
759.000
757.680
759.880
759.000
Mayor valor
generado
343.023
121.273
134.982
110.608
76.582
80.836
93.336
63.033
14.138
17.967
4.429.091
1.229.773
1.242.898
3.235.909
3.218.409
2.661.591
1.264.773
3.651.136
3.651.136
469.318
3.253.409
6.024.375
1.121.591
3.482.500
6.037.500
553.000
6.037.500
5.313.000
1.813.000
5.301.450
4.622.240
747.600
3.913.000
6.020.000
1.857.240
1.447.600
267.729
2.373.000
2.513.000
1.836.100
2.513.000
2.153.760
1.469.160
2.513.000
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Jerusalén canteras
Barranquillita
Bosques de Maryland
La aguadita
Villas del sol
Diana Turbia sector comuneros
Villa liliana
Juan jose Rondon
Prados de alameda
Taberin
La giralda
Lisboa
El bosque
Manzanares
Los Alpes
Policarpa
Estrella del sur
San Fernando
El Líbano
Colon
Nuevo chile
La merced
La estrada
Colinas
Soratama
Divino niño
Providencia alta
Cruces ii
Las flores
La paz
Virrey Chuniza
Villas del progreso
Limonar
Altos de la cruz
San martin de loba
San isidro
Villa Alemania
Naciones unidas
San Eugenio
Aguas i y aguas ii
Potreritos
Diana Turbia sector lanceros
Garces navas
Valor Canon
Mensual
4831
4939
4892
5144
4896
4985
4745
5123
5147
5038
4862
5200
5206
4861
5218
5193
5158
5026
5048
5215
5216
5356
4215
5533
4776
5330
4938
5581
5357
5800
5867
5853
5832
5833
5951
5689
5992
5690
6261
6181
6581
8118
8248
350.000
650.000
650.000
700.000
0
450.000
750.000
0
250.000
750.000
0
0
400.000
500.000
500.000
0
0
500.000
400.000
0
350.000
370.000
400.000
150.000
754.000
228.295
300.000
0
700.000
742.400
0
280.000
400.000
700.000
650.000
460.000
400.000
0
750.000
750.000
400.000
200.000
350.000
18
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
759.000
761.090
759.000
760.760
759.000
756.800
757.900
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
760.848
760.760
759.000
759.000
754.600
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
756.800
759.000
759.000
759.000
762.300
759.000
759.000
754.600
760.760
759.000
759.000
754.600
760.760
759.000
759.000
759.503
754.600
759.000
756.800
759.000
Mayor valor
generado
2.863.000
777.630
763.000
425.320
5.313.000
2.147.600
55.300
5.313.000
3.563.000
63.000
4.554.000
5.313.000
2.525.936
1.564.560
1.554.000
3.795.000
5.282.200
1.554.000
2.154.000
5.313.000
2.454.000
2.334.000
2.154.000
3.640.800
30.000
3.184.230
2.754.000
3.811.500
295.000
83.000
3.773.000
2.403.800
1.795.000
295.000
523.000
1.503.800
1.436.000
3.036.000
28.509
13.800
718.000
556.800
409.000
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Bochica sur
Puente colorado
Antioquia
Los puentes
Resurrección
La florida
Palermo sur
Diana Turbia sector valle
Mi segundo hogar
San pedro
San Victorino - la favorita
Ingles
Valor Canon
Mensual
8135
8245
8247
8117
8129
8253
8246
8185
8261
8257
8263
8252
TOTAL
350.000
350.000
420.000
600.000
600.000
700.000
300.000
450.000
0
618.000
100.000
250.000
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
756.926
754.600
755.480
756.800
756.250
759.000
759.000
759.000
756.800
759.000
760.320
756.800
Mayor valor
generado
406.926
404.600
335.480
156.800
156.250
59.000
459.000
309.000
756.800
141.000
660.320
3.801.000
$572.231.210
Fuente: Análisis equipo auditor Estructura de costos vs. Reporte SDIS canon de arrendamiento de los operadores y
contratos- Comedores Comunitarios vigencia 2012-2013
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el articulo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos 3,
26, 56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y Decreto 734 del 13 de abril de 2012, que
unifica toda la reglamentación del estatuto de Contratación; Circular 31 del 14 de
octubre de 2011 Manual de Supervisión de la SDIS; Artículo 34 de la Ley 734 de
2002 y artículo 6 de la Ley 610 de 2000, por lo tanto es un hallazgo administrativo
con incidencia disciplinaria, fiscal en cuantía de $572.231.211.
2.1.3. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria
Este Organismo fiscalizador realizó visitas a los comedores: Nuevo Corinto,
Saucedal, La Concordia, Colon , Juan Rey, Rio Negro, entre otros, con el fin de
hacer seguimiento al cumplimiento de las obligaciones pactadas entre la SDIS y
los operadores y más concretamente a aquellas relacionadas con las señaladas
en los numerales 3.2, 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5, 3.2.6, 3.2.7, 3.2.8, 3.2.9,
3.2.10, 3.2.11, 3.2.12 y 3.2.13 del anexo técnico que hace parte integral del
contrato y las citadas en el sub-numeral 3 del numeral 1 de la cláusula cuarta de
las minutas de los contratos.
En la misma, visita se observó que se esta incumpliendo por parte de los
operadores de las obligaciones y los lineamientos a los que debían acogerse en
todo lo que atañe a las áreas que componen y hacen parte de la infraestructura de
los mismos y que se establecen tanto en el Anexo Técnico, como en el contrato,
19
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
donde establece un reconocimiento (Valor en la estructura de costos), el cual es
pagado por la Secretaria de Integración Social, cuando quiera que se evidenció
que faltan áreas, es el caso del Comedor Colon en donde no existen las de
alistamiento de personal; disposición final de residuos sólidos; lavado de
elementos de aseo; almacenamiento de productos químicos (encontrados en un
mueble metálico en el cual se guardaban elementos de aseo, guantes plásticos,
galletas, etc.) y con el agravante de estar ubicado en la oficina de la
administración, cabe mencionar que estas no cumplían con la normas de higiene y
sanidad, igualmente, se evidenció que los comedores no tienen las dimensiones
necesarias para una optima prestación del servicio, además que no cuentan con
suficiente ventilación y claridad, no hay línea telefónica ubicadas en la parte
acordada y en otros ni siquiera existe, entre otras inconsistencia que se
evidenciaron en los registros fotográficos plasmados en la misma visita.
Además, de las inconsistencia citadas anteriormente, se encontró en el comedor
Colon que no hay termómetros, balanzas y o equipos de medición en buen estado,
registro de temperatura y alimentos etiquetados entre otros como consta en acta
de visita y registro fotográfico.
Dado que el servicio de comedores comunitarios es un proyecto que se ha venido
ejecutando de tiempo atrás en cumplimiento de las políticas alimentarías en el
Distrito Capital, se observa por parte de la SDIS falta de seguimiento a las
obligaciones que se tienen para la adecuada y oportuna prestación de este
servicio.
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el artículo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en los artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; y los
artículos 26,56 y 59 de la Ley 80 de 1993, y Artículo 34 de la Ley 734 de 2002
2.1.4. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria.
Además de las observaciones de la planta física mencionadas en el acápite
anterior, esta auditoria observó en la visita administrativa, inconsistencia de orden
administrativo, es el caso del comedor Nuevo Corinto en el cual existió
incumplimiento a la obligación de registras la información en el software en tiempo
real es decir al momento de ingreso del participantes al comedor para recibir el
apoyo alimentario y demás actividades como lo establece el Numeral 8 del
subnumeral 1.1.1 del numeral 1 del Capítulo IV. del Anexo técnico, toda vez que
fue suministrado alimentación a menos de edad a las once de la mañana y al cabo
de dos horas se realizó el registro en el software de los menores de edad. Así
mismo, el operador no cumplió con la medición antropométrica, obligación citada
20
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
en el numeral 2.2.2 del Capítulo II, como consta en los datos registrados en las
planillas y en los registros fotográficos tomados por el grupo auditor.
Los hechos anteriormente descritos han quebrantado el artículo 209 incurso en lo
establecido en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos
26,56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y el Decreto 734 de 2012 que para la época de
suscripción de los contratos auditados estaba vigente, y Artículo 34 de la Ley 734
de 2002. Por lo tanto es un hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria.
2.2. Indagar sobre los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la
transición a la estrategia denominada “MI VITAL”.
El gobierno distrital, en febrero de 2013 anuncia un cambio en la política
alimentaría en la ciudad capital, es por ello que esta Contraloria entra a cuestionar
cual será este cambio, para que sirve y como es su implementación en el Distrito
Capital, en consecuencia se requiere a la SDIS, para que explique en que consiste
la estrategia MIVITAL.
Responde la administración de la SDIS que “(…)En el marco del Plan de Desarrollo
“Bogotá Humana”, se habla de una nueva estrategia en la política alimentaría encaminada
a mejorar las condiciones de vida de las personas y hogares en situación de pobreza
extrema, se menciona la estrategia MIVITAL,
Con el cambio de política alimentaría “A MI VITAL“ se evidencia que la finalidad de esta
estrategia de atención, consiste en proveer servicios a familias en inseguridad alimentaría,
MIVITAL (mínimo vital), concebida como un servicio social de carácter temporal y no
remunerativo que busca mejorar las condiciones de vida, de personas y hogares en
situación de pobreza extrema, mediante el suministro de apoyos alimentarios, la inclusión
social y el fortalecimiento de capacidades y bajo el compromiso de cumplimiento
condiciones de desarrollo social y humano. Los apoyos alimentarios se suministrarán a
través de un mecanismo electrónico (tarjeta alimentaría MIVITAL) intercambiable en
establecimientos comerciales vinculados a un convenio, por una canasta de alimentos
previamente determinada de acuerdo con el tipo de población4.
En el marco de esta estrategia el apoyo alimentario se concibe no solo como necesidad
básica del ser humano, que el Estado debe garantizar, sino también como un instrumento
para la inclusión social y el fortalecimiento de capacidades de las poblaciones en
condición de extrema pobreza. Desde esta perspectiva, el apoyo alimentario no se
entiende como un servicio aislado, sino como un elemento más dentro de un conjunto de
servicios que estrechamente articulados y desde una perspectiva de integralidad permitan
desarrollar procesos de inclusión social que logren avanzar significativamente en la
superación de las condiciones de pobreza de los y las participantes
4
Descripción estrategia SDIS
21
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Reorganización del servicio. Un primer momento de reorganización de los servicios de
apoyo alimentario en el cual se desarrollarán básicamente dos actividades: la primera, la
construcción de una base de datos única del servicio a partir de la unificación de la
información de los participantes de comedores, canastas y bonos, de la SDIS, FDL e
IDIPRON; la segunda, la redefinición y formalización de los criterios de ingreso,
permanencia y exclusión para los servicios que hacen parte de la estrategia. Durante esta
etapa se garantizará plenamente el derecho a la alimentación de las poblaciones en
condición de pobreza extrema, a través del suministro canastas de contingencia a los
participantes de los comedores que vayan culminando su periodo de funcionamiento. Esta
primera etapa se prevé que se desarrolle entre enero y marzo del 2013.
Transición. Un segundo momento de transición en el cual, con base en los nuevos
criterios, se realizará la refocalización de la totalidad de los participantes de los servicios
de apoyo alimentario a cargo de la SDIS, es decir, tanto los que la Entidad ha venido
atendiendo históricamente, como los ha venido siendo transferidos de los servicios de
apoyo alimentario de los FDL e IDIPRON. Este proceso de refocalización se desarrollará
a lo largo del todo el año 2013 y una vez se redefinan los criterios de acceso al servicio.
En esta etapa la población refocalizada y agrupada por núcleos familiares, será
paulatinamente incorporada, de acuerdo con su características y particularidades, a los
diferentes servicios que mejor se adapten a sus necesidades y en los cuales además de
alimentos recibirán una atención integral. Durante esta etapa la garantía del derecho a la
alimentación para los participantes que aun no se hayan vinculado a alguno de los
servicios, se ofrecerá a través de un bono de transición el carácter familiar.
Implementación. Un tercer momento de implementación propiamente de la estrategia en
el cual los participantes se encontrarán ubicados en el servicio que les corresponda y en
donde además del apoyo alimentario reciban atención integral en el marco de procesos
de inclusión social dirigidos al fortalecimiento de sus capacidades y la superación de las
condiciones de pobreza. En esta etapa los comedores comunitarios serán la excepción y
estarán dirigidos a ofrecer una atención especializada a poblaciones específicas como
comunidad LGTBI, estudiantes y habitante de calles o a laguna otra población que por
circunstancias muy particulares lo requieran. Esta etapa del proceso se prevé que se esté
poniendo en marcha a partir del mes de septiembre de 2013.
Estos momentos no son secuenciales, por lo que algunas de sus actividades se
desarrollaran de manera simultánea dependiendo de las dinámicas locales e
institucionales, al igual que de las posibilidades generadas desde la planeación financiera
del proyecto.
Los tres momentos se adelantarán desde las respectivas Subdirecciones Locales con el
acompañamiento del nivel central y en un cronograma que incorpora desde las asambleas
con los participantes hasta la relocalización de estos en la modalidad de servicio que más
se ajuste a sus necesidades y disponibilidad del servicio”.
22
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Al consultar nuevamente, con relación a la implementación de la estrategia Mi
VITAL, la SDIS, mediante oficio del 6 de noviembre de 2013, dio respuesta al
requerimiento relacionado con esta estrategia, en donde indicó entre otras cosas
que: “(…) es un servicio social cuyo objetivo es fortalecer capacidades de las personas o
familias en pobreza e inseguridad alimentaría y nutricional a través de procesos de
inclusión social y apoyo alimentario, con el fin de disminuir la exclusión social,
promoviendo el reconocimiento de las capacidades y oportunidades de los-as
participantes del servicio, que propenden por el mejoramiento de su calidad de vida, que
el servicio se desarrolla en el marco del Proyecto 730 Alimentando Capacidades”.
Que este servicio social le aporta al cumplimiento desde sus cuatro ejes
estratégicos, que las metas que se tienen planeadas alcanzar y el presupuesto
asignado a esa estrategia, afirma la SDIS, son para los beneficiarios y familias en
situación de pobreza e inseguridad alimentaría y nutricional que no tienen acceso
a los alimentos en cantidad y calidad e inocuidad en razón a restricciones físicas,
económicas hábitos y patrones culturales, que los criterios son los establecidos
en la Resolución 764 de 2011, que la aprobación del servicio es del 30 de
septiembre de 2013 y la implementación se realiza desde el 1 de octubre de 2013,
este servicio se aprueba e implementa en cumplimiento de la Resolución 767 de
2009, llevadas a cabo en las Mesas de: Equidad, Integralidad y Consejo para la
Integración Social.
Con el fin de hacer seguimiento este organismo fiscalizador realizó visita
administrativa para indagar sobre:
1.- El avance que la SDIS ha realizado desde el 1 de octubre de 2013 a la
presente fecha respecto de la implementación de la estrategia MI VITAL
ALIMENTARÍA, respondiendo la SDIS, que el Servicio Social Mi Vital Alimentario
hace parte del Proyecto 730, Alimentando Capacidades y fue aprobado el 30 de
septiembre del presente año en el Consejo GIS según el acta de fecha de 30 de
septiembre de 2013, en Mesa para la Equidad., posterior a la aprobación
procedieron a párametrizar en el aplicativo SIRBE los criterios definidos y luego
realizaron el diligenciamiento de las fichas en cada una de las localices para su
posterior digitación.
2.- La cantidad de beneficiarios seleccionados y priorizados según la normatividad
expedida por la SDIS, indicando la entidad, que la proyección que tiene la SDIS
para atender con el bono de MI VITAL es de 77.900 personas, 19.475 núcleos
familiares y que se esta a la espera de la ampliación de cobertura de las
localidades. Cito la Secretaria que se hizo el ejercicio para el registro del SIRBE
para el transito de canasta de contingencia al Bono MI VITAL y se llegó al acuerdo
23
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
de entregar el Bono MI VITAL a partir de enero del 2015, debido en gran medida
por la carga que implica la focalización y el registro a la ficha SIRBE.
3.- Los estudios que se realizaron para la implementación de la estrategia MI
VITAL alimentaría y presentados en la Mesa para la Equidad, Mesa para la
Integralidad y Consejo Integral Social, respondiendo, que no hay estudios
específicos para la implementación de la estrategia MI VITAL alimentaría, sino una
validación técnica en mesa para la equidad de una directriz de la administración
distrital la cual es aprobada por el Consejo de Integración Social, adicionalmente,
la mesa para la integralidad brindo aportes para la versión final aprobada de
servicio.
Por lo tanto, si bien la política de seguridad alimentaría viene adelantándose en
Bogotá desde el año 2007, el Plan de Desarrollo Bogotá Humana, quiso darle un
énfasis especial a lo que terminó denominando “Estrategia mi Vital”, misma que
siempre ha sido confusa tanto para el Cabildo Distrital como para la comunidad en
general que con frecuencia denuncia la no conformidad con las decisiones que se
han tomado desde la SDIS de cerrar los comedores comunitarios y cambiarlos por
la modalidad de paquetes de contingencia de alimentos, sin ninguna focalización y
con la falta de rigurosidad en la entrega, como se pudo constatar en la revisión de
las fichas diligenciadas por el proveedor, donde revisaba quién recibía los
paquetes. Esta situación deja clara la falta de planeación de los proyectos de
inversión, máxime cuando en su formulación, se habla que en Bogotá el 24.3% de
los Bogotanos se encuentra en inseguridad alimentaría.
Todavía hoy, no se conoce con certeza en qué terminará la “Estrategia mi vital,
porque según información de los funcionarios de la Secretaría, ya no es una estrategia“
sino un servicio”, esta no será individual, sino familiar, en fin la confusión es todavía
mayor y la improvisación deja muy claro la vulneración de la ley y el riesgo en el
que se encuentra la población en inseguridad alimentaria, por cuanto el suministro
de alimentos, sea en la modalidad de bono, comedor o canasta complementarias,
esta en peligro de que no les llegue de manera oportuna, con la calidad y cantidad
requerida por beneficiarios de este servicio social.
24
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
3. ANEXO. 1
CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS
TIPO DE HALLAZGO
CANTIDAD
VALOR
$
REFERENCIACIÓN
2.1.1
ADMINISTRATIVOS
CON
INCIDENCIA
FISCAL
CON
INCIDENCIA
DISCIPLINARIA
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.3
2.1.4
4
1
2.1.2
$572.231.211
2.1.1
4
CON INCIDENCIA PENAL -
Anexo 1.
25
2.1.2
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
MUESTRA DE CONTRATACIÓN
Contrato
Vigencia
Suscripción
Contratista
Cooperativa de trabajo asociado
Rapiaseos de Colombia
Fundación volver a la vida
Junta de acción comunal barrio
almirante padilla
Corporación para el desarrollo social
Tania jawa
Fundación de apoyo comunitario
fundac
Cooperativa de trabajo asociado proal
Valor Total
1293
2012
09/02/2012
742
2012
06/02/2012
1236
2012
08/02/2012
1045
2012
07/02/2012
1181
2012
07/02/2012
414
2012
02/02/2012
1853
2012
24/02/2012
1967
2012
29/02/2012
2023
2012
02/03/2012
2046
2012
06/03/2012
2344
2012
29/03/2012
1284
2012
09/02/2012
1388
2012
10/02/2012
5153
2012
24/09/2012
2032
2012
02/03/2012
1047
2012
07/02/2012
2095
2012
12/03/2012
Construyendo amor - "con amor"
Asociación benefactora de niños asoben
Corporación para el desarrollo social
y humano ser
Corporación
agencia
para
el
desarrollo
social
comunitario
corpodesco -.
Parroquia
beato
Juan
bautista
scalabrini
Corporación para el desarrollo social
Tania jawa
Fundación social el encuentro
Cooperativa multiactiva rapiaseos de
Colombia
Corporación comunitaria de apoyo a
la sociedad
Corporación
agencia
para
el
desarrollo
social
comunitario
corpodesco -.
Orden de ministros de los enfermos
5085
2012
18/09/2012
Fundación biopsico social furamor
3000
2012
10/05/2012
5161
2012
25/09/2012
1955
2013
20/02/2013
Corporación nascha
131.368.500
Cooperativa multiactiva de Fesan
178.708.500
Coopfesan Ltda.
Corporación construyamos el futuro
373.835.000
4920
2013
01/04/2013
4822
2013
27/03/2013
4833
2013
27/03/2013
355.719.650
364.139.050
322.234.848
333.371.000
337.877.160
345.700.725
329.517.000
329.517.000
329.517.000
329.517.000
329.517.000
317.955.000
280.190.800
304.332.912
304.244.055
288.958.464
276.951.600
270.969.105
Orden ministros de los enfermos
270.550.000
Corporación
agencia
para
el
262.752.000
desarrollo social comunitario
Cooperativa de trabajo asociado proal 236.313.000
26
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Contrato
Vigencia
Suscripción
Contratista
Valor Total
5180
2013
10/04/2013
219.805.500
5215
2013
12/04/2013
5564
2013
30/04/2013
2184
2013
21/02/2013
4829
2013
27/03/2013
4855
2013
27/03/2013
Fundación Pepaso
Cooperativa multiactiva de mercados
campesinos
Corporación el rio de desarrollo
humano sostenible
Fundación rescate
Fundación Cafami centro de asesoria
integral familiar
Corporación internacional Getsemani
214.410.000
214.410.000
199.678.500
214.410.000
214.410.000
8.480.880.369
Fuente: Análisis Equipo Auditor Base de Datos Contratación Comedores Comunitarios Vigencia 2012-2013
27
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Anexo 2.
CUADROS DE MAYOR VALOR PAGADO A CADA CONTRATO
CONTRATO 1293 DE 2012.
Comedor Comunitario Los Alpes
Cupos diarios 550
Mayor valor pagado
Inicio el 20/02
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.827
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
20/02 a 24/03
470
1.798.690
Extemporáneo
20/02 a 24/03
333
1.274.391
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
50
191.350
Extemporáneo
25/07 a 28/10
175
669.725
Total General
1.028
3.934.156
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 742 DE 2012
Comedor Comunitario Nuevo Corinto
Cupos diarios 550
Mayor valor pagado
Inicio el 15/02
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.827
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
15/02 a 24/03
873
3.340.971
Extemporáneo
25/03 a 24/05
333
1.274.391
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
174
665.898
Total General
1.380
5.281.260
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 1236 DE 2012
Comedor Comunitario El Bosque
Cupos diarios 524
Mayor valor pagado
Inicio el 27/02
166 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.796 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
27/02 a 24/03
23
87.308
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
23
87.308
Total General
46
174.616
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 1045 DE 2012
28
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Rincón Rubí
Cupos diarios 500
Inicio el 15/02
Mayor valor pagado
166 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
15/02 a 24/03
16
61.664
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
19
73.226
Total General
35
134.890
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1181 DE 2012
Comedor Comunitario Bella Flor Sector D
Cupos diarios 480
Inicio el 08/03
184 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.796 Periodo
Extemporáneas
08/03 a 24/04
Fuera de horario
08/03 a 24/04
Extemporáneas
25/08 a 23/10
Cantidad
164
155
402
640.912
605.740
1.571.016
Extemporáneas
164
640.912
08/03
Mayor
valor
pagado
Observación
Doble pago registrado el
19/02/2013
Total General
885
3.458.580
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 414 DE 2012
Comedor Comunitario Las Luces
Cupos diarios 485
Mayor valor pagado
Inicio el 09/02
183 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.895
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
09/02 a 24/03
13
50.635
Fuera de horario
25/03 a 24/05
25
97.375
Fuera de Horario
25/05 a 24/07
16
62.320
Total General
54
210.330
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1853 DE 2012
Comedor Comunitario Huertas
Cupos diarios 500
Inicio el 05/03
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Fuera de Horario
05/03 a 24/03
Fuera de horario
15/03 a 24/04
Fuera de Horario
25/04 a 24/05
Mayor valor pagado
Cantidad
1
29
93
29
3.854
111.766
358.422
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Huertas
Cupos diarios 500
Mayor valor pagado
Inicio el 05/03
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Total General
123
474.042
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1967 DE 2012
Comedor Comunitario Juan José Rondón
Cupos diarios 500
Mayor valor pagado
Inicio el 15/03
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
15/03 a 24/04
971
3.742.234
Fuera de horario
15/03 a 24/04
14
53.956
Fuera de Horario
25/04 a 24/05
24
92.496
Total General
1.009
3.888.686
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
En este cuadro se evidenció documentos donde se realiza el proceso de autorización de 483
registros para el 15 de marzo de 2012 y 488 para el 16 de marzo 2012, para un total por
extemporaneidad de 971 registros. El contrato tiene fecha de inicio el 15 de marzo, así las cosas,
éste dio inicio sin el cumplimiento del Anexo Técnico en lo referente a la Infraestructura
Tecnológica numeral 7.5 Equipo de Cómputo, además, las planillas para el registro físico de
asistencia no cumple con lo exigido en el lineamiento.
CONTRATO 2046 DE 2012
Comedor Comunitário Caracoli
Cupos diários 500
Mayor valor pagado
Inicio el 06/03
174 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
13/03 a 24/04
162
624.348
Extemporáneas
04/08
395
1.522.330
Extemporáneas
01/10
130
501.020
Extemporáneas
02/10
251
967.354
Total General
938
3.615.052
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2344 DE 2012
Comedor Comunitario Lisboa
Cupos diários 500
Inicio el 09/04
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Mayor valor pagado
Cantidad
30
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Lisboa
Cupos diários 500
Mayor valor pagado
Inicio el 09/04
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
09/04 a 24/05
163
628.202
Fuera de Horario
25/05 a 24/07
294
1.133.076
Extemporáneas
25/07 a 24/09
407
1.568.578
Inconsistentes
25/05 a 24/10
669
2.578.326
Total General
1.533
5.908.182
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1284 DE 2012
Comedor Comunitario Taberin
Cupos diarios 500
Inicio el 18/02
165 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
18/02 a 24/03
244
Inconsistentes
18/02 a 24/03
58
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
412
Total General
714
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos
Mayor valor pagado
940.376
223.532
1.587.848
2.751.756
de SDIS
CONTRATO 1388 DE 2012
Comedor Comunitario Isla del Sol
Cupos diarios 400
Inicio el 15/02
Mayor valor pagado
175 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.049 Periodo
Cantidad
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
2
8.098
Fuera de Horario
25/07 a 19/09
2
8.089
Total General
4
16.196
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO No. 1047 DE 2012
Comedor Comunitario Estrellita
Cupos diarios 384
Inicio el 15/02
194 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.112 Periodo
Fuera de Horario
15/02 a 24/03
Inconsistente
15/02 a 24/03
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
Fuera de Horario
25/07 a 19/09
Total General
Mayor valor pagado
Cantidad
278
1.347
877
1
2.503
31
1.143.136
5.538.864
3.606.224
4.112
10.292.336
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2095 DE 2012
Comedor Comunitario Juan Rey
Cupos diarios 400
Inicio el 20/03
Mayor valor pagado
125 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.049 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
20/03 a 24/04
1
4.049
Fuera de horario
25/04 a 24/06
1
4.049
Total General
2
8.098
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2032 DE 2012
Comedor Comunitario Diana Turbay Lanceros
Cupos diarios 215
Inicio el 12/03
Mayor valor pagado
171 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.227 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
12/03 a 24/04
4
16.908
Fuera de Horario
12/03 a 24/04
40
169.080
Total General
44
185.988
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
Comedor Comunitario Los Puentes
Cupos diarios 200
Mayor valor
Inicio el 12/03
pagado
171 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.112 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
12/03 a 24/04
787
3.425.024
Fuera de Horario
12/03 a 24/04
258
1.122.816
Fuera de Horario
25/08 a 10/10
1
4.352
Total General
1.046
4.552.192
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 5085 DE 2012
Comedor Comunitario Perpetuo Socorro
Cupos diarios 335
Inicio el 16/10
198 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.191
Periodo
Mayor valor pagado
Cantidad
32
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Perpetuo Socorro
Cupos diarios 335
Inicio el 16/10
198 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.191
Fuera de Horario
Inconsistentes
Fuera de Horario
Mayor valor pagado
Periodo
19/12
18/01/2013
19/12
18/01/2013
19/03/2013
18/05/2013
Cantidad
a
a
a
70
293.370
4.191
1
260
1.089.660
331
1.387.221
Total General
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
33
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Anexo 3
RELACIÓN RECONOCIMIENTO DE PREDIO ESTRUCTURA DE COSTOS FRENTE A CANON
DE ARRENDAMIENTO COMEDORES COMUNITARIOS VIGENCIAS 2012-2013
Nombre
del
comedor actual
Reconocimi
ento de
Predio
Estructura
de Costos -
Valor
Canon
Mensual
Valor
Mensual
Reconocimie
nto de Predio
-
Mayor valor
generado
Cto.
No
Meses
de
Vigen
operaci
ón
742
2012
6
4.294.400
0
774.400
4.294.400
1329
2012
5
4.200.000
0
770.000
4.200.000
1397
2012
5
4.002.000
0
765.600
4.002.000
6792
2012
2
1.820.000
0
770.000
1.820.000
Estrella del sur
5136
2012
5
3.535.000
0
770.000
3.535.000
Selva dorada
1003
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
Estrella del sur
1268
2012
5
4.165.000
0
770.000
4.165.000
Timiza
1520
2012
5
3.903.648
0
766.788
3.903.648
San Ignacio
5183
2012
4
2.755.125
0
767.250
2.755.125
San Ignacio
1928
San
Vicente
1577
Ferrer
San Fernando
449
2012
5
3.975.750
0
767.250
3.975.750
2012
5
3.862.800
0
765.600
3.862.800
2012
6
4.315.200
0
765.600
4.315.200
2012
4
3.345.216
0
766.612
3.345.216
2012
2
1.705.200
0
765.600
1.705.200
1856
2012
5
4.071.600
0
765.600
4.071.600
Providencia alta
1856
2012
5
4.065.750
0
764.500
4.065.750
Cruces ii
1944
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Juan rey
5256
2012
3
2.331.600
0
765.600
2.331.600
Limonar
5432
2012
3
2.331.600
0
765.600
2.331.600
Lourdes
1945
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nuevo corinto
San martin de
loba
Las
cruces
(emaus)
Lisboa
Manzanares
5179
Bella flor -sector
la
torre
(la 6769
cabaña)
San martin
fiscala alta
la
34
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Moraci
1943
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Caminos de la
1848
esperanza
2012
5
4.002.000
0
765.600
4.002.000
Muzu (tejar)
5120
2012
4
3.375.600
0
765.600
3.375.600
Chircales
5124
2012
5
3.445.200
0
765.600
3.445.200
5118
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Colon
5122
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
La giralda
5125
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Santa Barbara
5089
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Buenos aires
Lorenzo
Alcantuz
Lisboa
2022
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
2025
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
2344
2012
5
3.990.000
0
770.000
3.990.000
Chircales
2416
2012
5
3.932.400
0
765.600
3.932.400
Fontanar del rio
2311
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nutriendo
hoy
4215
como futuro
2012
4
3.410.400
0
765.600
3.410.400
Caminos de la
4871
esperanza
2012
6
4.419.600
0
765.600
4.419.600
Juan rey
2095
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Limonar
2044
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
La merced
4852
San
Vicente
5092
Ferrer
Cruces ii
5087
2012
6
4.524.000
0
765.600
4.524.000
2012
5
3.619.200
0
765.600
3.619.200
2012
6
4.489.200
0
765.600
4.489.200
Naciones unidas 1952
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nuevo corinto
5130
2012
5
3.555.200
0
774.400
3.555.200
Timiza
5148
2012
5
3.555.108
0
766.788
3.555.108
Selva dorada
5149
2012
4
3.166.800
0
765.600
3.166.800
La giralda
1292
2012
5
4.106.400
0
765.600
4.106.400
1190
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
417
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
2012
5
3.549.600
0
765.600
3.549.600
2012
5
3.549.600
0
765.600
3.549.600
Bosques
Maryland
Bosques
Maryland
de
de
Santa Bárbara
San Fernando
5137
Las
cruces
5177
(emaus)
35
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Naciones unidas 4875
2012
6
4.384.800
0
765.600
4.384.800
Nutriendo
hoy
5252
como futuro
2012
3
2.192.400
0
765.600
2.192.400
Buenos aires
5246
2012
3
2.470.800
0
765.600
2.470.800
Moraci
5228
2012
4
2.749.200
0
765.600
2.749.200
Muzu (tejar)
1852
2012
5
3.862.800
0
765.600
3.862.800
Providencia alta
5232
2012
4
2.710.500
0
764.500
2.710.500
Bronx
5406
2012
2
3.504.000
0
1.606.000
3.504.000
Lourdes
Jerusalén
canteras
La gloria
5253
2012
4
2.749.200
0
765.600
2.749.200
1506
2012
5
3.828.000
100.000
765.600
3.328.000
1286
2012
5
3.932.400
100.000
765.600
3.418.764
Garces navas
5180
2012
3
2.714.400
200.000
818.038
2.050.764
5215
2012
4
2.714.400
150.000
765.600
2.182.582
Diana
Turbay
5217
sector lanceros
2012
3
2.542.590
200.000
766.260
1.878.954
Diana
Turbia
2032
sector lanceros
2012
5
3.970.620
200.000
766.260
2.934.256
2012
5
3.514.800
200.000
765.600
2.596.618
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
1946
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
5123
2012
5
3.514.800
250.000
765.600
2.367.073
1090
2012
6
4.245.600
250.000
765.600
2.859.236
5199
2012
4
2.714.400
275.000
765.600
1.739.400
1856
2012
5
4.071.600
275.000
765.600
2.609.100
2043
2012
6
4.339.628
280.000
769.934
2.761.446
6516
2012
2
1.887.840
280.000
769.120
1.200.567
5202
2012
4
2.765.000
300.000
770.000
1.687.727
Taberin
1284
2012
5
3.850.000
300.000
770.000
2.350.000
La estrella
1926
2012
5
3.990.000
300.000
770.000
2.435.455
San martin
fiscala alta
la
Govarova
5076
Diana
Turbia
2033
sector
comuneros
Garces navas
1949
Govarova
Prados
alameda
Prados
alameda
Ingles
Ingles
Villas
progreso
Villas
progreso
La estrella
de
de
del
del
36
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Diana
Turbia
5200
sector valle
2012
4
2.714.400
300.000
765.600
1.650.764
Palermo sur
5201
2012
4
2.714.400
300.000
765.600
1.650.764
La gloria
5082
2012
5
3.619.200
300.000
765.600
2.201.018
Palermo sur
1856
2012
5
4.071.600
300.000
765.600
2.476.145
Taberin
5083
2012
5
3.710.000
330.000
770.000
2.120.000
Puente colorado 5119
2012
4
3.255.000
350.000
770.000
1.775.455
Puente colorado 1290
2012
5
4.200.000
350.000
770.000
2.290.909
Nuevo chile
Lorenzo
Alcantuz
Diana
Turbia
sector
comuneros
Bochica sur
San
luis
(Tenerife)
Jerusalén
canteras
Diana
Turbia
sector
plan
especial
Nuevo chile
San
luis
(Tenerife)
Bochica sur
5255
2012
3
2.088.000
350.000
765.600
1.133.455
6796
2012
3
2.470.800
350.000
765.600
1.341.255
5260
2012
3
2.540.400
350.000
765.600
1.379.036
5198
2012
4
2.714.400
350.000
765.600
1.473.491
5116
2012
5
3.514.800
350.000
765.600
1.907.982
5170
2012
5
3.654.000
350.000
765.600
1.983.545
2033
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
2230
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
1984
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
1856
2012
5
4.071.600
350.000
765.600
2.210.236
El palmar
6514
2012
3
2.505.600
380.000
765.600
1.261.964
El palmar
2041
2012
5
3.967.200
380.000
765.600
1.998.109
Los Alpes
5074
2012
5
3.555.200
400.000
774.400
1.718.836
Los Alpes
1293
2012
6
4.364.800
400.000
774.400
2.110.255
Villa Alemania
6526
2012
3
2.485.000
400.000
770.000
1.194.091
Antioquia
1857
2012
5
3.990.000
400.000
770.000
1.917.273
Villa Alemania
2023
Semillas
de
1563
antaño
El Líbano
5277
2012
5
3.990.000
400.000
770.000
1.917.273
2012
5
3.793.200
400.000
765.600
1.811.382
2012
3
2.470.800
400.000
765.600
1.179.891
6813
2012
4
2.679.600
400.000
765.600
1.279.600
5128
2012
5
3.514.800
400.000
765.600
1.678.436
Comuneros
Semillas
antaño
de
37
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Amapolas
5034
2012
5
3.688.800
400.000
765.600
1.761.527
Amapolas
1281
2012
5
3.897.600
400.000
765.600
1.861.236
Comuneros
1933
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
El Líbano
2024
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
La estrada
1950
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
La fiscala
1983
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
Villas del sol
2047
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
Paraíso
1287
2012
5
4.002.000
400.000
765.600
1.911.091
Divino niño
1849
2012
5
4.176.000
400.000
765.600
1.994.182
Villas del sol
4883
2012
6
4.384.800
400.000
765.600
2.093.891
La estrada
4869
2012
6
4.419.600
400.000
765.600
2.110.509
Divino niño
4846
2012
6
4.489.200
400.000
765.600
2.143.745
La fiscala
5115
2012
5
3.514.300
400.000
765.491
1.677.936
Santa viviana
5231
2012
3
2.345.000
450.000
770.000
974.545
Santa viviana
1989
2012
5
3.990.000
450.000
770.000
1.658.182
Estrellita
5138
2012
4
3.179.904
450.000
768.768
1.318.540
Resurrección
5196
2012
4
2.724.150
450.000
768.350
1.128.695
Resurrección
1856
2012
5
4.086.225
450.000
768.350
1.693.043
Manzanares
1119
2012
5
4.146.674
450.000
766.612
1.712.583
San isidro
5227
2012
3
2.401.200
450.000
765.600
989.836
San isidro
2048
2012
5
3.932.400
450.000
765.600
1.621.036
Bosanova
5218
2012
4
2.742.800
450.000
763.818
1.126.891
Estrellita
1047
2012
6
4.263.168
495.000
768.768
1.518.168
La aguadita
5131
2012
5
3.832.400
500.000
766.480
1.332.400
Colinas
5230
2012
4
2.714.400
500.000
765.600
941.673
Paraíso
5166
2012
5
3.549.600
500.000
765.600
1.231.418
La aguadita
2096
2012
5
3.897.600
500.000
765.600
1.352.145
Colinas
1856
2012
5
4.071.600
500.000
765.600
1.412.509
Villa liliana
Amparo
Cañizalez
El amparo
1938
2012
5
3.957.510
500.000
763.730
1.366.601
1939
2012
5
3.952.950
500.000
762.850
1.362.041
1947
2012
5
3.952.950
500.000
762.850
1.362.041
Santa ines
5258
2012
3
2.441.600
550.000
767.360
691.600
Santa ines
2037
2012
5
3.976.320
550.000
767.360
1.126.320
Isla del sol
5090
2012
5
3.514.800
550.000
765.600
989.800
38
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Centauros
2599
2012
5
3.967.200
550.000
765.600
1.117.200
Isla del sol
1388
2012
6
4.384.800
550.000
765.600
1.234.800
Los puentes
5217
2012
3
2.540.400
600.000
765.600
549.491
Potreritos
5158
2012
5
3.619.200
600.000
765.600
782.836
Potreritos
1649
Aguas i y aguas
1925
ii
Los puentes
2032
2012
5
3.654.000
600.000
765.600
790.364
2012
5
3.967.200
600.000
765.600
858.109
2012
5
3.967.200
600.000
765.600
858.109
San pedro
1120
2012
6
4.245.600
600.000
765.600
918.327
San pedro
5117
2012
4
3.166.800
600.000
765.600
684.982
Barranquillita
5077
San martin de
4844
loba
Puente Aranda 5207
2012
5
3.535.202
650.000
770.044
551.111
2012
6
4.830.000
650.000
770.000
752.727
2012
3
2.580.750
650.000
767.250
394.386
Puente Aranda
2832
2012
5
4.045.500
650.000
767.250
618.227
Laureles
5111
2012
5
3.514.800
650.000
765.600
530.709
Veracruz
1573
2012
5
3.758.400
650.000
765.600
567.491
Diana
Turbia
1856
sector valle
2012
5
4.071.600
650.000
765.600
614.782
2012
6
4.245.600
650.000
765.600
641.055
2012
3
2.211.300
675.000
772.200
278.345
2012
6
4.344.960
675.000
770.880
540.415
2012
5
3.967.200
680.000
765.600
443.564
Laureles
1228
Bella
flor
5257
sector d
Bella
flor
1181
sector d
Veinte de julio
1997
El triunfo
1934
Luis
Carlos
5184
galan
Juan pablo ii
5091
2012
5
3.990.000
700.000
770.000
362.727
2012
3
2.505.600
700.000
765.600
214.691
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
La florida
5080
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
Las flores
5088
Luis
Carlos
2028
galan
Juan pablo ii
1389
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
2012
5
3.967.200
700.000
765.600
339.927
2012
5
4.071.600
700.000
765.600
348.873
Las flores
1046
2012
6
4.315.200
700.000
765.600
369.745
Colon
1390
2012
6
4.384.800
700.000
765.600
375.709
Altos de la cruz
5081
2012
6
4.524.000
700.000
765.600
387.636
El triunfo
4848
2012
6
4.590.300
700.000
765.050
390.300
39
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Taza
y
pan
1856
(libertador)
2012
5
4.065.750
700.000
764.500
343.023
La paz
1918
2012
5
4.002.000
742.400
765.600
121.273
La paz
5323
2012
6
4.454.400
742.400
765.600
134.982
San Eugenio
1937
2012
5
3.996.972
750.000
771.345
110.608
Soratama
5036
2012
5
3.758.400
750.000
765.600
76.582
Soratama
2372
2012
5
3.967.200
750.000
765.600
80.836
San Eugenio
4961
2012
6
4.593.336
750.000
765.556
93.336
Villa liliana
5185
2012
5
3.506.215
750.000
763.730
63.033
Las luces
5134
2012
4
3.352.320
765.000
768.240
14.138
Las luces
414
2012
6
4.260.240
765.000
768.240
17.967
Diana
Turbia
1280
sector lanceros
2013
8
6.020.000
200.000
756.800
4.429.091
Los puentes
1280
2013
8
6.002.500
600.000
754.600
1.229.773
Resurrección
1271
2013
8
6.015.625
600.000
756.250
1.242.898
Bochica sur
1284
2013
8
6.020.000
350.000
756.800
3.235.909
Puente colorado 1265
2013
8
6.002.500
350.000
754.600
3.218.409
Antioquia
1263
2013
8
6.002.500
420.000
754.600
2.661.591
Boyacá real
1311
2013
8
6.037.500
600.000
759.000
1.264.773
Diana
Turbia
2251
sector valle
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
3.651.136
Palermo sur
1285
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
3.651.136
La florida
1907
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
469.318
Garces navas
1264
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
3.253.409
San Ignacio
1310
2013
8
6.024.375
0
757.350
6.024.375
San pedro
3162
2013
8
6.037.500
618.000
759.000
1.121.591
Ingles
3163
2013
8
6.020.000
319.000
756.800
3.482.500
Chircales
4316
2013
8
6.037.500
0
759.000
6.037.500
Laureles
4086
2013
8
6.037.500
680.000
759.000
553.000
Muzu (tejar)
4520
San
Vicente
1895
Ferrer
La gloria
4342
2013
8
6.037.500
0
759.000
6.037.500
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.813.000
Puente Aranda
4599
2013
8
6.024.375
0
757.350
5.301.450
Santa ines
4523
2013
8
6.048.000
100.000
760.320
4.622.240
40
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Bella
flor
sector d
Govarova
-
4522
2013
8
6.020.000
650.000
756.800
747.600
4625
2013
8
6.037.500
200.000
759.000
3.913.000
Juan rey
4920
2013
8
6.020.000
0
756.800
6.020.000
Estrellita
4822
2013
8
6.048.000
495.000
760.320
1.857.240
Isla del sol
4858
2013
8
6.020.000
550.000
756.800
1.447.600
Santa viviana
4859
2013
8
6.037.500
720.753
759.000
267.729
Amapolas
4828
San
luis
5016
(Tenerife)
Nuevo corinto
1955
2013
8
6.037.500
420.000
759.000
2.373.000
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
2013
8
6.063.750
500.000
762.300
1.836.100
La fiscala
4882
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
Bosanova
4888
2013
8
6.027.000
450.000
757.680
2.153.760
Timiza
4272
Semillas
de
4863
antaño
Jerusalén
4831
canteras
Barranquillita
4939
2013
8
6.044.500
550.000
759.880
1.469.160
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
2.863.000
2013
8
6.054.125
650.000
761.090
777.630
4892
2013
8
6.037.500
650.000
759.000
763.000
La aguadita
5144
2013
8
6.051.500
700.000
760.760
425.320
Villas del sol
Diana
Turbia
sector
comuneros
Villa liliana
Juan
jose
Rondon
Prados
de
alameda
Taberin
4896
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
4985
2013
8
6.020.000
450.000
756.800
2.147.600
4745
2013
8
6.028.750
750.000
757.900
55.300
5123
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
5147
2013
8
6.037.500
250.000
759.000
3.563.000
5038
2013
8
6.037.500
750.000
759.000
63.000
La giralda
4862
2013
8
6.037.500
0
759.000
4.554.000
Lisboa
5200
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
El bosque
5206
2013
8
6.052.200
400.000
760.848
2.525.936
Manzanares
4861
2013
8
6.051.500
500.000
760.760
1.564.560
Los Alpes
5218
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.554.000
Policarpa
5193
2013
8
6.037.500
0
759.000
3.795.000
Estrella del sur
5158
2013
8
6.002.500
0
754.600
5.282.200
Bosques
Maryland
de
41
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
San Fernando
5026
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.554.000
El Líbano
5048
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.154.000
Colon
5215
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
Nuevo chile
5216
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
2.454.000
La merced
5356
2013
8
6.037.500
370.000
759.000
2.334.000
La estrada
4215
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.154.000
Colinas
5533
2013
8
6.020.000
150.000
756.800
3.640.800
Soratama
4776
2013
8
6.037.500
754.000
759.000
30.000
Divino niño
5330
2013
8
6.037.500
228.295
759.000
3.184.230
Providencia alta
4938
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
2.754.000
Cruces ii
5581
2013
8
6.063.750
0
762.300
3.811.500
Las flores
5357
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
295.000
La paz
5800
2013
8
6.037.500
742.400
759.000
83.000
Virrey Chuniza
5867
Villas
del
5853
progreso
Limonar
5832
2013
8
6.002.500
0
754.600
3.773.000
2013
8
6.051.500
280.000
760.760
2.403.800
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
1.795.000
Altos de la cruz 5833
San martin de
5951
loba
San isidro
5689
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
295.000
2013
8
6.002.500
650.000
754.600
523.000
2013
8
6.051.500
460.000
760.760
1.503.800
Villa Alemania
5992
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
1.436.000
Naciones unidas 5690
2013
8
6.037.500
0
759.000
3.036.000
San Eugenio
6261
Aguas i y aguas
6181
ii
Potreritos
6581
2013
8
6.041.500
750.000
759.503
28.509
2013
8
6.002.500
750.000
754.600
13.800
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
718.000
Diana
Turbia
8118
sector lanceros
2013
8
6.054.400
200.000
756.800
556.800
Garces navas
8248
2013
8
5.830.500
350.000
759.000
409.000
Bochica sur
8135
2013
8
5.986.600
350.000
756.926
406.926
Puente colorado 8245
2013
8
5.899.600
350.000
754.600
404.600
Antioquia
8247
2013
8
5.906.480
420.000
755.480
335.480
Los puentes
8117
2013
8
6.054.400
600.000
756.800
156.800
Resurrección
8129
2013
8
6.015.625
600.000
756.250
156.250
La florida
8253
2013
8
5.865.000
700.000
759.000
59.000
42
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Palermo sur
8246
2013
8
5.865.000
300.000
759.000
459.000
2013
8
5.899.500
450.000
759.000
309.000
2013
9
6.536.000
0
756.800
756.800
2013
8
5.796.000
618.000
759.000
141.000
San Victorino 8263
la favorita
2013
8
5.806.080
100.000
760.320
660.320
Ingles
2013
8
5.676.000
250.000
756.800
TOTAL
3.801.000
$572.231.210
Diana
Turbia
8185
sector valle
Mi
segundo
8261
hogar
San pedro
8257
8252
43
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
INFORME FINAL AUDITORÍA ESPECIAL
“AUDITORIA A LA CONTRATACIÓN (POLÍTICA PÚBLICA SEGURIDAD
ALIMENTARIA) EN LA MODALIDADCOMEDORES COMUNITARIOS;
ESTRATEGIA MI VITAL COMEDORES DE LOS FONDOS DE DESARROLLO
LOCAL”
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL – SDIS
Vigencia 2012-2013
PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL 2013
DIRECCIÓN SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL
DICIEMBRE DE 2013
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
INFORME FINAL MODALIDAD ESPECIAL
Contralor de Bogotá
Diego Ardila Medina
Contralora Auxiliar
Ligia Inés Botero Mejía
Directora Sectorial
Sandra Inés Rozo Barragán
Gerente
William Ivan Molina Ovalle
Asesora
Patricia Gómez Cuervo
Equipo de Auditoría
Maria Pilar Serrano Vargas
Esmeralda Collazos Forero
Lina Carmenza Garzon Villegas
2
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
TABLA DE CONTENIDO
1. CARTA DE CONCLUSIONES …………………………………………………...5
2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA …………………………………………...9
3. CUADRO DE OBSERVACIONES DETECTADAS Y COMUNICADOS…..24
3
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
1. CARTA DE CONCLUSIONES
4
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Bogotá D. C.
Doctor
JORGE ENRIQUE ROJAS RODRIGUEZ
Secretaria Despacho
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL-SDIS
Ciudad
La Contraloría de Bogotá, con fundamento en los artículos 267 y 272 de la
Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Auditoria Especial a la
Secretaría Distrital de Integración Social a través de la evaluación de los principios
de economía, eficiencia, eficacia, con que administró los recursos puestos a su
disposición y los resultados de su gestión en la ejecución de los contratos de los
comedores comunitarios dentro de las vigencia 2012 y 2013, así mismo, indagar
sobre los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a la
estrategia denominada “MI VITAL”.
De acuerdo a las necesidades alimentarias de la población más vulnerable del
Distrito Capital en las diversas etapas del ciclo vital del ser humano, la Secretaria
Distrital de Integración Social, desde el proyecto 730 alimentando capacidades,
brinda suministro alimentario a personas en situación de inseguridad alimentaria
y nutricional en comedores comunitarios.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información
suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría de Bogotá D.C.; la
responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría
Especial que contenga el concepto sobre el examen practicado.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió
acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen
proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las
evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el
cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran
debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los
archivos de la Contraloría de Bogotá.
5
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Concepto Sobre la Gestión y resultados
La Contraloría de Bogotá D.C., como resultado de la auditoría especial adelantada
a la ejecución de los contratos de los comedores comunitarios dentro de las
vigencia 2012 y 2013, así mismo, en el análisis a los estudios desarrollados por la
SDIS, que soporten la transición a la estrategia denominada “MI VITAL”.,
conceptúa que la gestión adelantada por la Secretaría Distrital de Integración
Social en la ejecución de los contratos en cuestión, no cumplió con los principios
evaluados de responsabilidad, planeación, eficiencia y eficacia en el manejo de los
recursos del Distrito Capital comprometidos con la suscripción de estos contratos,
arrojando un concepto de gestión desfavorable.
Para efectos del análisis respectivo, se tuvo en cuenta como procedimientos de
auditoria, evaluar los aspectos legales de los estudios previos, los anexos técnicos
que hacen parte integral de la ejecución y las etapas precontractual y contractual
de los contratos de comedores comunitarios suscritos durante las vigencias 2012 y
2013, igualmente, se analizó la información relacionada con la estructura de
costos, parte fundamental de los recursos destinados para la ejecución de los
contratos y a los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a
la estrategia denominada “MI VITAL”.
Frente a esta situación la administración evidenció, inconsistencias en la etapas
preparatoria y precontractual por falta de planeación, así como en la suscripción y
sus adiciones, toda vez que, estas carecen de una debida justificación en razón a
que los argumentos utilizados para la identificación de la necesidad, son los
mismos que ha venido utilizando en vigencias anteriores, siendo estos repetitivos
y desprovistos de actualizaciones que vislumbren un cambio en la forma de
estructurar los costos a convenir dentro de la necesidad del servicio. Igualmente,
en la etapa de ejecución se entrevé deficiente manejo de los recursos,
denotándose inmediatez en las decisiones, así como improvisación y violación a
los principios de planeación y responsabilidad.
La documentación que evidencia los pagos y sus respectivos soportes, no se
evidenciaron la totalidad de los documentos soportes a las autorizaciones de
registros extemporáneos y/o fuera de horario, según lo estipulado en el Anexo
Técnico, en lo pertinente al Registro de la información en el Software dispuesto
por la SDIS, donde se exige que el registro de asistencia de los participantes debe
ser en tiempo real y que al presentarse eventos excepcionales que afecten la
oportunidad del registro, los operadores deberán solicitar autorización a la
interventoría y/o supervisión, cumplimiento con ello los requisitos contemplados en
el “Lineamiento para Autorización del Registro Excepcional de Asistencia de los
6
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Participantes por Fuera del Horario Establecido”, generando un mayor valor pagado
en cuantía de cuarenta y seis millones doscientos setenta y tres mil quinientos
ochenta y un mil pesos ($46.273.581)
En el rubro de Reconocimiento del Predio de la estructura de costos, en el archivo
denominado “costeo”, no se ajusta a lo señalado en el lineamiento metodológico y
menos aun a lo expresado, por cuanto los datos citados en el estudio de costeo
están sobre estimados con respecto a canon que los operadores de los
comedores cancelan, evidenciándose en el realizado del rubro de reconocimiento
de predio frente a los Canon de arrendamiento de cada uno de los comedores
comunitarios, generando un valor mayor pagado en cuantía de $572.231.211.
La entrega incompleta, desorganizada y sin algún tipo de control de la información
solicitada, dificultó el ejercicio del control fiscal, a saber, no se identifican
responsables directos de la custodia y entrega de la misma, evidenciándose
además negligencia de parte de quienes son los responsables del cuidado y
archivo de la documentación, inexistencia de mecanismos tendientes a prevenir la
materialización de los riesgos, detectar y corregir desviaciones, hechos ya
soportados suficientemente, que finalmente derivaron el no logro de los objetivos
planteados al inicio del contrato.
Como resultado de la auditoria practicada, la gestión realizada por parte de la
SDIS, registra una serie de deficiencias administrativas y de gestión frente a los
contratos de los comedores comunitarios dentro de las vigencia 2012 y 2013, así
como a los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a la
estrategia denominada “MI VITAL”., de donde se concluye que hubo un total de
cuatro (4) hallazgos administrativos, las mismas con presunta incidencia
disciplinaria y una (1) con incidencia fiscal en cuanta de $ 572.231.211.
PLAN DE MEJORAMIENTO
A fin de lograr que la labor de auditoría conduzca a que se emprendan acciones
de mejoramiento de la gestión pública, la entidad debe diseñar un plan de
mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas, en el menor
tiempo posible, documento que debe ser remitido a la Contraloría de Bogotá, a
través del SIVICOF de conformidad con lo establecido en la normatividad vigente.
El plan de mejoramiento debe detallar las acciones que se tomarán respecto de
cada uno de los hallazgos identificados, cronograma en que implementarán los
correctivos, responsables de efectuarlos y del seguimiento a su ejecución,
garantizando que busque eliminar la causa del hallazgo, que sea realizable,
medible, contribuya a su objeto misional, propicie el buen uso de recursos
7
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
públicos, el mejoramiento de la gestión institucional y atienda los principios de la
gestión fiscal
Atentamente,
SANDRA INES ROZO BARRAGAN
DIRECTORA SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL
8
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
2.1 EVALUACIÓN A LOS CONTRATOS DE LA MUESTRA
De un universo de cuatrocientos cincuenta (450) contratos de prestación de
servicio de comedores comunitarios de las vigencias 2012 y 2013, suscritos por la
Secretaria Distrital de Integración Social – SDIS, con diferentes operadores, se
escogió una muestra de treinta (30) en cuantía de $8.480.880.369, para realizarles
la respectiva evaluación. (Ver anexo 1).
Dentro de la evaluación y análisis a los documentos soportes de elementos
contractuales de la muestra puestos a disposición por la SDIS, se pudo evidenciar
inconsistencias en la etapas preparatoria y precontractual por falta de planeación,
así como en la suscripción y sus adiciones, toda vez que, estas carecen de una
debida justificación en razón a que los argumentos esgrimidos para la
identificación de la necesidad, el análisis de la organización que operara el
servicio, la conveniencia, las características de idoneidad con quien se quiere
contratar, las condiciones y características técnicas y en si todos los temas que
forman parte de los estudios previos son los mismos que ha venido utilizando para
la suscripción de contratos de esta modalidad.
Así mismo, en la etapa de ejecución, se observó que no hay transparencia en el
manejo de los recursos, puesto que, se denota inmediatez en las decisiones así
como, improvisación y violación a los principios de planeación y responsabilidad
establecidos en las normas de contratación administrativa, Artículos 26, 56 y 59
de la Ley 80 1993, Decreto 2474 de 2008 y Ley 1150 de 2007. Tales
irregularidades se describen a continuación:
2.1.1. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria
La Secretaría Distrital de Integración Social –SDIS- en sus acciones de mejora
desarrolló un aplicativo, según el numeral 6.4, Manejo de la Información del Anexo
Técnico que hace parte integral de las obligaciones contractuales, con el objeto de
controlar el ingreso de la información en tiempo real, de los servicios prestados por
el operador en los Comedores Comunitarios, instaurando los lineamiento para
tratar las novedades por eventos excepcionales, el cual debe ser aplicado por el
operador y autorizado por el supervisor y/o interventor dentro de sus actividades
de control.
9
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Teniendo en cuenta lo anterior, el equipo auditor realizó análisis a los contratos
Nos. 1293, 742, 1236, 1045, 1181, 414, 1853, 1967, 2046, 2344, 1284, 1388,
1047, 2095, 2032, 5085 de la vigencia 2012, con el objeto de determinar la
consistencia del resultado que confronta la información generada por el aplicativo
SIRBE, frente a los pagos efectuados por las raciones registradas en los listados
físicos presentados por el operador, comprobando que éstas inconsistencias1,
sean reconocidas por la SDIS si hubiesen cumplido con los lineamientos para
tratar las novedades por eventos excepcionales y por ende no pagadas por la
entidad.
Igualmente, al analizar la documentación que evidencia los pagos y sus
respectivos soportes, no se evidencia la totalidad de los documentos que
permitieron la autorización de la raciones registradas por fuera de horario o
extemporáneas e inconsistentes, según lo estipulado en el Anexo Técnico, en lo
pertinente al Registro de la información en el Software dispuesto por la SDIS,
donde se exige que el registro de asistencia de los participantes debe ser en
tiempo real y que al presentarse eventos excepcionales que afecten la oportunidad
del registro, los operadores deberán solicitar autorización a la interventoría y/o
supervisión, cumplimiento con ello los requisitos contemplados en el “Lineamiento
para Autorización del Registro Excepcional de Asistencia de los Participantes por Fuera
del Horario Establecido”, generando un mayor valor pagado en cuantía de cuarenta
y seis millones doscientos setenta y tres mil quinientos ochenta y un mil pesos
($46.273.581), (Ver anexo 2.), consolidados en el siguiente cuadro:
CUADRO 1.
CONSOLIDADO DE MAYORES VALORES LIQUIDADOS Y PAGADOS
VIGENCIA 2012.
RACIONES REGISTRADAS
CTO.
1293
742
1236
1045
1181
414
1853
1967
2046
2344
1284
1
Fuera de
Horario
520
1.047
46
35
155
54
123
38
162
457
656
Extempor.
Inconsis.
Total
669
58
1.028
1.380
46
35
885
54
123
1.009
938
1.533
714
508
333
730
971
776
407
(fuera de horario, extemporáneo e inconsistente)
10
Valor cupo
dia
3.827
3.827
3.796
3.854
3.796
3.895
3.854
3.854
3.854
3.854
3.854
Mayor valor
pagado
3.934.156
5.281.260
174.616
134.890
3.458.580
210.330
474.042
3.888.686
3.615.052
5.908.182
2.751.756
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
RACIONES REGISTRADAS
CTO.
1388
1047
2095
2032
2032
5085
Fuera de
Horario
4
1.156
2
40
259
330
Extempor.
Inconsis.
Total
4
2.503
2
44
1.046
331
1.347
4
787
1
Total
Valor cupo
dia
4.049
4.112
4.049
4.227
4.352
4.191
Mayor valor
pagado
16.196
10.292.336
8.098
185.988
4.552.192
1.387.221
$46.273.581
Fuente: Análisis equipo auditor Auditoría Especial Comedores Comunitarios
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el articulo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos 3,
26, 56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y Decreto 734 del 13 de abril de 2012, que
unifica toda la reglamentación del estatuto de Contratación; Circular 31 del 14 de
octubre de 2011 Manual de Supervisión de la SDIS; Artículo 34 de la Ley 734 de
2002, por lo tanto es un hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria
2.1.2. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal
Del análisis de los documentos soportes de los contratos de comedores
comunitarios, de la muestra celebrados entre la SDIS y los diferentes operadores
se verificó que los Estudios de Mercado2 desarrollados por la SDIS, no cuentan
con suficientes argumentos y soportes que le permitan a la entidad desarrollar una
debida estructura de costos que refleje la realidad de los precios que la
administración debe tener en cuenta para la celebración de su contratación,
presentan debilidades y/o deficiencias, como se argumenta con los siguientes
hechos:
Mediante Circular No. 25 del 30 de septiembre de 2011, fueron aprobados
diferentes procesos en los cuales se encuentra el de “(…) ADQUISICIONES.
LINEAMIENTO METODOLÓGICO DE COSTEO. Cod. L-AD-001”., y el cual hace
referencia a los “Arriendo de predios o inmuebles…” en su numeral “(…) 5.3.
Clasificación de los Conceptos de Gasto.” Así mismo, la entidad cuenta con la con
una direccion de Análisis y Diseño DADE, que es la encargada de aplicar estos
2
Para Kotler, Bloom y Hayes, el estudio de mercado "consiste en reunir, planificar, analizar y comunicar de manera
sistemática los datos relevantes para la situación de mercado específica que afronta una organización". Del libro:
«Principios de Marketing», de Randall Geoffrey, Segunda edición, Thomson Editores Sapin, 2003, Pág. 120.
Randall, define el estudio de mercado de la siguiente manera: "La recopilación, el análisis y la presentación de información
para ayudar a tomar decisiones y a controlar las acciones de marketing". Del libro: «El Marketing de Servicios
Profesionales», Primera Edición, Ediciones Paidós Ibérica S.A., 2004, Pág. 98.
11
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
lineamientos metodológicos de costeo de los servicios sociales, avalándolos y
aprobando las estructuras de costos de los procesos contractuales de la SDIS.
En visita administrativa fiscal efectuada el día 5 de noviembre de 2013, a la
Dirección Territorial fue informado a este Ente de Control que, “La estructura de
costos de comedores comunitarios contempla conceptos de gasto que se calculan como
valor cupo día, este valor cupo día contempla costos fijos y costos variables y es utilizado
como unidad de medida para el pago a los operarios de acuerdo al reporte del sistema de
información SIRBE. Dentro de los costos fijos se encuentran el Talento Humano, el
reconocimiento al predio, los servicios públicos y el valor de la minuta” igualmente,
mediante visita administrativa fiscal el día 18 de noviembre de 2013, con el
funcionario a cargo de la elaboración de los estudios de mercado, en la cual aduce
que “(…) Con corte noviembre 2012, a la Subdirección para la Gestión Integral Local no
se allegaron por parte de los operadores la totalidad de los formatos sin embargo se tomo
como representativa la muestra de los allegados y con esta información se procedió a
realizar el estudio de mercado…”, del análisis efectuado a la información que fue
puesta a disposición en la diligencia se evidenció, que esta no soporta en su
totalidad lo requerido por esta contraloria, además, incompleta y desordenada.
Teniendo en cuenta lo anterior, la auditoria estableció evaluar el rubro de
Reconocimiento del Predio3 de la estructura de costos, precisando el archivo
denominado “costeo”, el cual no se ajusta a lo señalado en el lineamiento
metodológico y menos aun a lo expresado por la SDIS en la visita administrativa
celebrada el 18 de noviembre de 2013; por cuanto los datos citados en el estudio
de costeo están sobre estimados con respecto a canon que los operadores de los
comedores cancelan.
Dado que la auditoria evidenció las deficiencia citadas anteriormente, procedió a
solicitar a la Secretaría Distrital de Integración Social, la relación de los canon de
arrendamiento de los operadores de comedores comunitarios vigencia 2012-2013,
con el fin de comparar el rubro reconocimiento de predio frente a los Canon de
arrendamiento de cada uno de los comedores comunitarios, generando un valor
mayor pagado en cuantía de $572.231.210, (ver anexo 3), discriminados como se
demuestra en el siguiente cuadro:
3
Reconocimiento del Predio. Este valor corresponde a un reconocimiento que hace la SECRETARIA DE INTEGRACIÓN
SOCIAL por el uso del predio donde opera el comedor comunitario.
12
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
CUADRO 2.
RELACIÓN RECONOCIMIENTO DE PREDIO ESTRUCTURA DE COSTOS
FRENTE A CANON DE ARRENDAMIENTO COMEDORES COMUNITARIOS
VIGENCIAS 2012-2013
Nombre del comedor actual
Cto. No
Nuevo corinto
San martin de loba
Las cruces (emaus)
Lisboa
Estrella del sur
Selva dorada
Estrella del sur
Timiza
San Ignacio
San Ignacio
San Vicente Ferrer
San Fernando
Manzanares
Bella flor (la cabaña)
San martin la fiscala alta
Providencia alta
Cruces ii
Juan rey
Limonar
Lourdes
Moraci
Caminos de la esperanza
Muzu (tejar)
Chircales
Bosques de Maryland
Colon
La giralda
Santa Bárbara
Buenos aires
Lorenzo Alcantuz
Lisboa
Chircales
Fontanar del rio
Nutriendo hoy como futuro
Caminos de la esperanza
Juan rey
Limonar
La merced
Valor Canon
Mensual
742
1329
1397
6792
5136
1003
1268
1520
5183
1928
1577
449
5179
6769
1856
1856
1944
5256
5432
1945
1943
1848
5120
5124
5118
5122
5125
5089
2022
2025
2344
2416
2311
4215
4871
2095
2044
4852
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
774.400
770.000
765.600
770.000
770.000
765.600
770.000
766.788
767.250
767.250
765.600
765.600
766.612
765.600
765.600
764.500
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
Mayor valor
generado
4.294.400
4.200.000
4.002.000
1.820.000
3.535.000
4.245.600
4.165.000
3.903.648
2.755.125
3.975.750
3.862.800
4.315.200
3.345.216
1.705.200
4.071.600
4.065.750
3.967.200
2.331.600
2.331.600
3.967.200
3.967.200
4.002.000
3.375.600
3.445.200
3.514.800
3.514.800
3.514.800
3.514.800
3.967.200
3.967.200
3.990.000
3.932.400
3.967.200
3.410.400
4.419.600
3.967.200
3.967.200
4.524.000
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
San Vicente Ferrer
Cruces ii
Naciones unidas
Nuevo corinto
Timiza
Selva dorada
La Giralda
Bosques de Maryland
Santa Bárbara
San Fernando
Las cruces (emaus)
Naciones unidas
Nutriendo hoy como futuro
Buenos aires
Moraci
Muzu (tejar)
Providencia alta
Bronx
Lourdes
Jerusalén canteras
La gloria
Garces navas
San martin la fiscala alta
Diana Turbia sector lanceros
Diana Turbia sector lanceros
Govarova
Diana Turbia sector comuneros
Garces navas
Govarova
Prados de Alameda
Prados de Alameda
Ingles
Ingles
Villas del progreso
Villas del progreso
La Estrella
Taberin
La Estrella
Diana Turbia sector valle
Palermo sur
La gloria
Palermo sur
Taberin
Puente colorado
Valor Canon
Mensual
5092
5087
1952
5130
5148
5149
1292
1190
417
5137
5177
4875
5252
5246
5228
1852
5232
5406
5253
1506
1286
5180
5215
5217
2032
5076
2033
1949
1946
5123
1090
5199
1856
2043
6516
5202
1284
1926
5200
5201
5082
1856
5083
5119
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100.000
100.000
200.000
150.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
250.000
250.000
275.000
275.000
280.000
280.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
330.000
350.000
14
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
765.600
765.600
765.600
774.400
766.788
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
764.500
1.606.000
765.600
765.600
765.600
818.038
765.600
766.260
766.260
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
769.934
769.120
770.000
770.000
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
770.000
770.000
Mayor valor
generado
3.619.200
4.489.200
3.967.200
3.555.200
3.555.108
3.166.800
4.106.400
4.245.600
4.245.600
3.549.600
3.549.600
4.384.800
2.192.400
2.470.800
2.749.200
3.862.800
2.710.500
3.504.000
2.749.200
3.328.000
3.418.764
2.050.764
2.182.582
1.878.954
2.934.256
2.596.618
2.930.836
2.930.836
2.930.836
2.367.073
2.859.236
1.739.400
2.609.100
2.761.446
1.200.567
1.687.727
2.350.000
2.435.455
1.650.764
1.650.764
2.201.018
2.476.145
2.120.000
1.775.455
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Puente colorado
Nuevo chile
Lorenzo Alcantuz
Diana Turbia sector comuneros
Bochica sur
San luis (Tenerife)
Jerusalén canteras
Diana Turbia sector plan E.
Nuevo chile
San luis (Tenerife)
Bochica sur
El palmar
El palmar
Los Alpes
Los Alpes
Villa Alemania
Antioquia
Villa Alemania
Semillas de antaño
El Líbano
Comuneros
Semillas de Antaño
Amapolas
Amapolas
Comuneros
El Líbano
La estrada
La fiscala
Villas del sol
Paraíso
Divino niño
Villas del sol
La estrada
Divino niño
La fiscala
Santa viviana
Santa viviana
Estrellita
Resurrección
Resurrección
Manzanares
San isidro
San isidro
Bosanova
Valor Canon
Mensual
1290
5255
6796
5260
5198
5116
5170
2033
2230
1984
1856
6514
2041
5074
1293
6526
1857
2023
1563
5277
6813
5128
5034
1281
1933
2024
1950
1983
2047
1287
1849
4883
4869
4846
5115
5231
1989
5138
5196
1856
1119
5227
2048
5218
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
380.000
380.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
15
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
774.400
774.400
770.000
770.000
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.491
770.000
770.000
768.768
768.350
768.350
766.612
765.600
765.600
763.818
Mayor valor
generado
2.290.909
1.133.455
1.341.255
1.379.036
1.473.491
1.907.982
1.983.545
2.153.564
2.153.564
2.153.564
2.210.236
1.261.964
1.998.109
1.718.836
2.110.255
1.194.091
1.917.273
1.917.273
1.811.382
1.179.891
1.279.600
1.678.436
1.761.527
1.861.236
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.911.091
1.994.182
2.093.891
2.110.509
2.143.745
1.677.936
974.545
1.658.182
1.318.540
1.128.695
1.693.043
1.712.583
989.836
1.621.036
1.126.891
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Estrellita
La aguadita
Colinas
Paraíso
La aguadita
Colinas
Villa liliana
Amparo Cañizalez
El amparo
Santa ines
Santa ines
Isla del sol
Centauros
Isla del sol
Los puentes
Potreritos
Potreritos
Aguas i y aguas ii
Los puentes
San pedro
San pedro
Barranquillita
San martin de loba
Puente Aranda
Puente Aranda
Laureles
Veracruz
Diana Turbia sector valle
Laureles
Bella flor - sector d
Bella flor - sector d
Veinte de julio
El triunfo
Luis Carlos galan
Juan pablo ii
La florida
Las flores
Luis Carlos galan
Juan pablo ii
Las flores
Colon
Altos de la cruz
El triunfo
Taza y pan (libertador)
Valor Canon
Mensual
1047
5131
5230
5166
2096
1856
1938
1939
1947
5258
2037
5090
2599
1388
5217
5158
1649
1925
2032
1120
5117
5077
4844
5207
2832
5111
1573
1856
1228
5257
1181
1997
1934
5184
5091
5080
5088
2028
1389
1046
1390
5081
4848
1856
495.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
550.000
550.000
550.000
550.000
550.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
675.000
675.000
680.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
16
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
768.768
766.480
765.600
765.600
765.600
765.600
763.730
762.850
762.850
767.360
767.360
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
770.044
770.000
767.250
767.250
765.600
765.600
765.600
765.600
772.200
770.880
765.600
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.050
764.500
Mayor valor
generado
1.518.168
1.332.400
941.673
1.231.418
1.352.145
1.412.509
1.366.601
1.362.041
1.362.041
691.600
1.126.320
989.800
1.117.200
1.234.800
549.491
782.836
790.364
858.109
858.109
918.327
684.982
551.111
752.727
394.386
618.227
530.709
567.491
614.782
641.055
278.345
540.415
443.564
362.727
214.691
301.164
301.164
301.164
339.927
348.873
369.745
375.709
387.636
390.300
343.023
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
La paz
La paz
San Eugenio
Soratama
Soratama
San Eugenio
Villa liliana
Las luces
Las luces
Diana Turbia sector lanceros
Los puentes
Resurrección
Bochica sur
Puente colorado
Antioquia
Boyacá real
Diana Turbia sector valle
Palermo sur
La florida
Garces navas
San Ignacio
San pedro
Ingles
Chircales
Laureles
Muzu (tejar)
San Vicente Ferrer
La gloria
Puente Aranda
Santa ines
Bella flor - sector d
Govarova
Juan rey
Estrellita
Isla del sol
Santa viviana
Amapolas
San luis (Tenerife)
Nuevo corinto
La fiscala
Bosanova
Timiza
Semillas de antaño
Jerusalén canteras
Valor Canon
Mensual
1918
5323
1937
5036
2372
4961
5185
5134
414
1280
1280
1271
1284
1265
1263
1311
2251
1285
1907
1264
1310
3162
3163
4316
4086
4520
1895
4342
4599
4523
4522
4625
4920
4822
4858
4859
4828
5016
1955
4882
4888
4272
4863
4831
742.400
742.400
750.000
750.000
750.000
750.000
750.000
765.000
765.000
200.000
600.000
600.000
350.000
350.000
420.000
600.000
300.000
300.000
700.000
350.000
0
618.000
319.000
0
680.000
0
0
500.000
0
100.000
650.000
200.000
0
495.000
550.000
720.753
420.000
400.000
500.000
400.000
450.000
550.000
400.000
350.000
17
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
765.600
765.600
771.345
765.600
765.600
765.556
763.730
768.240
768.240
756.800
754.600
756.250
756.800
754.600
754.600
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
757.350
759.000
756.800
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
757.350
760.320
756.800
759.000
756.800
760.320
756.800
759.000
759.000
759.000
762.300
759.000
757.680
759.880
759.000
759.000
Mayor valor
generado
121.273
134.982
110.608
76.582
80.836
93.336
63.033
14.138
17.967
4.429.091
1.229.773
1.242.898
3.235.909
3.218.409
2.661.591
1.264.773
3.651.136
3.651.136
469.318
3.253.409
6.024.375
1.121.591
3.482.500
6.037.500
553.000
6.037.500
5.313.000
1.813.000
5.301.450
4.622.240
747.600
3.913.000
6.020.000
1.857.240
1.447.600
267.729
2.373.000
2.513.000
1.836.100
2.513.000
2.153.760
1.469.160
2.513.000
2.863.000
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Barranquillita
Bosques de Maryland
La aguadita
Villas del sol
Diana Turbia sector comuneros
Villa liliana
Juan jose Rondon
Prados de alameda
Taberin
La giralda
Lisboa
El bosque
Manzanares
Los Alpes
Policarpa
Estrella del sur
San Fernando
El Líbano
Colon
Nuevo chile
La merced
La estrada
Colinas
Soratama
Divino niño
Providencia alta
Cruces ii
Las flores
La paz
Virrey Chuniza
Villas del progreso
Limonar
Altos de la cruz
San martin de loba
San isidro
Villa Alemania
Naciones unidas
San Eugenio
Aguas i y aguas ii
Potreritos
Diana Turbia sector lanceros
Garces navas
Bochica sur
Valor Canon
Mensual
4939
4892
5144
4896
4985
4745
5123
5147
5038
4862
5200
5206
4861
5218
5193
5158
5026
5048
5215
5216
5356
4215
5533
4776
5330
4938
5581
5357
5800
5867
5853
5832
5833
5951
5689
5992
5690
6261
6181
6581
8118
8248
8135
650.000
650.000
700.000
0
450.000
750.000
0
250.000
750.000
0
0
400.000
500.000
500.000
0
0
500.000
400.000
0
350.000
370.000
400.000
150.000
754.000
228.295
300.000
0
700.000
742.400
0
280.000
400.000
700.000
650.000
460.000
400.000
0
750.000
750.000
400.000
200.000
350.000
350.000
18
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
761.090
759.000
760.760
759.000
756.800
757.900
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
760.848
760.760
759.000
759.000
754.600
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
756.800
759.000
759.000
759.000
762.300
759.000
759.000
754.600
760.760
759.000
759.000
754.600
760.760
759.000
759.000
759.503
754.600
759.000
756.800
759.000
756.926
Mayor valor
generado
777.630
763.000
425.320
5.313.000
2.147.600
55.300
5.313.000
3.563.000
63.000
4.554.000
5.313.000
2.525.936
1.564.560
1.554.000
3.795.000
5.282.200
1.554.000
2.154.000
5.313.000
2.454.000
2.334.000
2.154.000
3.640.800
30.000
3.184.230
2.754.000
3.811.500
295.000
83.000
3.773.000
2.403.800
1.795.000
295.000
523.000
1.503.800
1.436.000
3.036.000
28.509
13.800
718.000
556.800
409.000
406.926
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Puente colorado
Antioquia
Los puentes
Resurrección
La florida
Palermo sur
Diana Turbia sector valle
Mi segundo hogar
San pedro
San Victorino - la favorita
Ingles
Valor Canon
Mensual
8245
8247
8117
8129
8253
8246
8185
8261
8257
8263
8252
TOTAL
350.000
420.000
600.000
600.000
700.000
300.000
450.000
0
618.000
100.000
250.000
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
754.600
755.480
756.800
756.250
759.000
759.000
759.000
756.800
759.000
760.320
756.800
Mayor valor
generado
404.600
335.480
156.800
156.250
59.000
459.000
309.000
756.800
141.000
660.320
3.801.000
$572.231.210
Fuente: Análisis equipo auditor Estructura de costos vs. Reporte SDIS canon de arrendamiento de los operadores y
contratos- Comedores Comunitarios vigencia 2012-2013
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el articulo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos 3,
26, 56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y Decreto 734 del 13 de abril de 2012, que
unifica toda la reglamentación del estatuto de Contratación; Circular 31 del 14 de
octubre de 2011 Manual de Supervisión de la SDIS; Artículo 34 de la Ley 734 de
2002 y artículo 6 de la Ley 610 de 2000, por lo tanto es un hallazgo administrativo
con incidencia disciplinaria, fiscal en cuantía de $572.231.211.
2.1.3. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria
Este Organismo fiscalizador realizó visitas a los comedores: Nuevo Corinto,
Saucedal, La Concordia, Colon , Juan Rey, Rio Negro, entre otros, con el fin de
hacer seguimiento al cumplimiento de las obligaciones pactadas entre la SDIS y
los operadores y más concretamente a aquellas relacionadas con las señaladas
en los numerales 3.2, 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5, 3.2.6, 3.2.7, 3.2.8, 3.2.9,
3.2.10, 3.2.11, 3.2.12 y 3.2.13 del anexo técnico que hace parte integral del
contrato y las citadas en el sub-numeral 3 del numeral 1 de la cláusula cuarta de
las minutas de los contratos.
En la misma, visita se observó que se esta incumpliendo por parte de los
operadores de las obligaciones y los lineamientos a los que debían acogerse en
todo lo que atañe a las áreas que componen y hacen parte de la infraestructura de
los mismos y que se establecen tanto en el Anexo Técnico, como en el contrato,
donde establece un reconocimiento (Valor en la estructura de costos), el cual es
19
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
pagado por la Secretaria de Integración Social, cuando quiera que se evidenció
que faltan áreas, es el caso del Comedor Colon en donde no existen las de
alistamiento de personal; disposición final de residuos sólidos; lavado de
elementos de aseo; almacenamiento de productos químicos (encontrados en un
mueble metálico en el cual se guardaban elementos de aseo, guantes plásticos,
galletas, etc.) y con el agravante de estar ubicado en la oficina de la
administración, cabe mencionar que estas no cumplían con la normas de higiene y
sanidad, igualmente, se evidenció que los comedores no tienen las dimensiones
necesarias para una optima prestación del servicio, además que no cuentan con
suficiente ventilación y claridad, no hay línea telefónica ubicadas en la parte
acordada y en otros ni siquiera existe, entre otras inconsistencia que se
evidenciaron en los registros fotográficos plasmados en la misma visita.
Además, de las inconsistencia citadas anteriormente, se encontró en el comedor
Colon que no hay termómetros, balanzas y o equipos de medición en buen estado,
registro de temperatura y alimentos etiquetados entre otros como consta en acta
de visita y registro fotográfico.
Dado que el servicio de comedores comunitarios es un proyecto que se ha venido
ejecutando de tiempo atrás en cumplimiento de las políticas alimentarías en el
Distrito Capital, se observa por parte de la SDIS falta de seguimiento a las
obligaciones que se tienen para la adecuada y oportuna prestación de este
servicio.
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el artículo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en los artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; y los
artículos 26,56 y 59 de la Ley 80 de 1993, y Artículo 34 de la Ley 734 de 2002
2.1.4. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria.
Además de las observaciones de la planta física mencionadas en el acápite
anterior, esta auditoria observó en la visita administrativa, inconsistencia de orden
administrativo, es el caso del comedor Nuevo Corinto en el cual existió
incumplimiento a la obligación de registras la información en el software en tiempo
real es decir al momento de ingreso del participantes al comedor para recibir el
apoyo alimentario y demás actividades como lo establece el Numeral 8 del
subnumeral 1.1.1 del numeral 1 del Capítulo IV. del Anexo técnico, toda vez que
fue suministrado alimentación a menos de edad a las once de la mañana y al cabo
de dos horas se realizó el registro en el software de los menores de edad. Así
mismo, el operador no cumplió con la medición antropométrica, obligación citada
20
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
en el numeral 2.2.2 del Capítulo II, como consta en los datos registrados en las
planillas y en los registros fotográficos tomados por el grupo auditor.
Los hechos anteriormente descritos han quebrantado el artículo 209 incurso en lo
establecido en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos
26,56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y el Decreto 734 de 2012 que para la época de
suscripción de los contratos auditados estaba vigente, y Artículo 34 de la Ley 734
de 2002. Por lo tanto es un hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria.
2.2. Indagar sobre los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la
transición a la estrategia denominada “MI VITAL”.
El gobierno distrital, en febrero de 2013 anuncia un cambio en la política
alimentaría en la ciudad capital, es por ello que esta Contraloria entra a cuestionar
cual será este cambio, para que sirve y como es su implementación en el Distrito
Capital, en consecuencia se requiere a la SDIS, para que explique en que consiste
la estrategia MIVITAL.
Responde la administración de la SDIS que “(…)En el marco del Plan de Desarrollo
“Bogotá Humana”, se habla de una nueva estrategia en la política alimentaría encaminada
a mejorar las condiciones de vida de las personas y hogares en situación de pobreza
extrema, se menciona la estrategia MIVITAL,
Con el cambio de política alimentaría “A MI VITAL“ se evidencia que la finalidad de esta
estrategia de atención, consiste en proveer servicios a familias en inseguridad alimentaría,
MIVITAL (mínimo vital), concebida como un servicio social de carácter temporal y no
remunerativo que busca mejorar las condiciones de vida, de personas y hogares en
situación de pobreza extrema, mediante el suministro de apoyos alimentarios, la inclusión
social y el fortalecimiento de capacidades y bajo el compromiso de cumplimiento
condiciones de desarrollo social y humano. Los apoyos alimentarios se suministrarán a
través de un mecanismo electrónico (tarjeta alimentaría MIVITAL) intercambiable en
establecimientos comerciales vinculados a un convenio, por una canasta de alimentos
previamente determinada de acuerdo con el tipo de población4.
En el marco de esta estrategia el apoyo alimentario se concibe no solo como necesidad
básica del ser humano, que el Estado debe garantizar, sino también como un instrumento
para la inclusión social y el fortalecimiento de capacidades de las poblaciones en
condición de extrema pobreza. Desde esta perspectiva, el apoyo alimentario no se
entiende como un servicio aislado, sino como un elemento más dentro de un conjunto de
servicios que estrechamente articulados y desde una perspectiva de integralidad permitan
desarrollar procesos de inclusión social que logren avanzar significativamente en la
superación de las condiciones de pobreza de los y las participantes
4
Descripción estrategia SDIS
21
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Reorganización del servicio. Un primer momento de reorganización de los servicios de
apoyo alimentario en el cual se desarrollarán básicamente dos actividades: la primera, la
construcción de una base de datos única del servicio a partir de la unificación de la
información de los participantes de comedores, canastas y bonos, de la SDIS, FDL e
IDIPRON; la segunda, la redefinición y formalización de los criterios de ingreso,
permanencia y exclusión para los servicios que hacen parte de la estrategia. Durante esta
etapa se garantizará plenamente el derecho a la alimentación de las poblaciones en
condición de pobreza extrema, a través del suministro canastas de contingencia a los
participantes de los comedores que vayan culminando su periodo de funcionamiento. Esta
primera etapa se prevé que se desarrolle entre enero y marzo del 2013.
Transición. Un segundo momento de transición en el cual, con base en los nuevos
criterios, se realizará la refocalización de la totalidad de los participantes de los servicios
de apoyo alimentario a cargo de la SDIS, es decir, tanto los que la Entidad ha venido
atendiendo históricamente, como los ha venido siendo transferidos de los servicios de
apoyo alimentario de los FDL e IDIPRON. Este proceso de refocalización se desarrollará
a lo largo del todo el año 2013 y una vez se redefinan los criterios de acceso al servicio.
En esta etapa la población refocalizada y agrupada por núcleos familiares, será
paulatinamente incorporada, de acuerdo con su características y particularidades, a los
diferentes servicios que mejor se adapten a sus necesidades y en los cuales además de
alimentos recibirán una atención integral. Durante esta etapa la garantía del derecho a la
alimentación para los participantes que aun no se hayan vinculado a alguno de los
servicios, se ofrecerá a través de un bono de transición el carácter familiar.
Implementación. Un tercer momento de implementación propiamente de la estrategia en
el cual los participantes se encontrarán ubicados en el servicio que les corresponda y en
donde además del apoyo alimentario reciban atención integral en el marco de procesos
de inclusión social dirigidos al fortalecimiento de sus capacidades y la superación de las
condiciones de pobreza. En esta etapa los comedores comunitarios serán la excepción y
estarán dirigidos a ofrecer una atención especializada a poblaciones específicas como
comunidad LGTBI, estudiantes y habitante de calles o a laguna otra población que por
circunstancias muy particulares lo requieran. Esta etapa del proceso se prevé que se esté
poniendo en marcha a partir del mes de septiembre de 2013.
Estos momentos no son secuenciales, por lo que algunas de sus actividades se
desarrollaran de manera simultánea dependiendo de las dinámicas locales e
institucionales, al igual que de las posibilidades generadas desde la planeación financiera
del proyecto.
Los tres momentos se adelantarán desde las respectivas Subdirecciones Locales con el
acompañamiento del nivel central y en un cronograma que incorpora desde las asambleas
con los participantes hasta la relocalización de estos en la modalidad de servicio que más
se ajuste a sus necesidades y disponibilidad del servicio”.
22
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Al consultar nuevamente, con relación a la implementación de la estrategia Mi
VITAL, la SDIS, mediante oficio del 6 de noviembre de 2013, dio respuesta al
requerimiento relacionado con esta estrategia, en donde indicó entre otras cosas
que: “(…) es un servicio social cuyo objetivo es fortalecer capacidades de las personas o
familias en pobreza e inseguridad alimentaría y nutricional a través de procesos de
inclusión social y apoyo alimentario, con el fin de disminuir la exclusión social,
promoviendo el reconocimiento de las capacidades y oportunidades de los-as
participantes del servicio, que propenden por el mejoramiento de su calidad de vida, que
el servicio se desarrolla en el marco del Proyecto 730 Alimentando Capacidades”.
Que este servicio social le aporta al cumplimiento desde sus cuatro ejes
estratégicos, que las metas que se tienen planeadas alcanzar y el presupuesto
asignado a esa estrategia, afirma la SDIS, son para los beneficiarios y familias en
situación de pobreza e inseguridad alimentaría y nutricional que no tienen acceso
a los alimentos en cantidad y calidad e inocuidad en razón a restricciones físicas,
económicas hábitos y patrones culturales, que los criterios son los establecidos
en la Resolución 764 de 2011, que la aprobación del servicio es del 30 de
septiembre de 2013 y la implementación se realiza desde el 1 de octubre de 2013,
este servicio se aprueba e implementa en cumplimiento de la Resolución 767 de
2009, llevadas a cabo en las Mesas de: Equidad, Integralidad y Consejo para la
Integración Social.
Con el fin de hacer seguimiento este organismo fiscalizador realizó visita
administrativa para indagar sobre:
1.- El avance que la SDIS ha realizado desde el 1 de octubre de 2013 a la
presente fecha respecto de la implementación de la estrategia MI VITAL
ALIMENTARÍA, respondiendo la SDIS, que el Servicio Social Mi Vital Alimentario
hace parte del Proyecto 730, Alimentando Capacidades y fue aprobado el 30 de
septiembre del presente año en el Consejo GIS según el acta de fecha de 30 de
septiembre de 2013, en Mesa para la Equidad., posterior a la aprobación
procedieron a párametrizar en el aplicativo SIRBE los criterios definidos y luego
realizaron el diligenciamiento de las fichas en cada una de las localices para su
posterior digitación.
2.- La cantidad de beneficiarios seleccionados y priorizados según la normatividad
expedida por la SDIS, indicando la entidad, que la proyección que tiene la SDIS
para atender con el bono de MI VITAL es de 77.900 personas, 19.475 núcleos
familiares y que se esta a la espera de la ampliación de cobertura de las
localidades. Cito la Secretaria que se hizo el ejercicio para el registro del SIRBE
para el transito de canasta de contingencia al Bono MI VITAL y se llegó al acuerdo
23
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
de entregar el Bono MI VITAL a partir de enero del 2015, debido en gran medida
por la carga que implica la focalización y el registro a la ficha SIRBE.
3.- Los estudios que se realizaron para la implementación de la estrategia MI
VITAL alimentaría y presentados en la Mesa para la Equidad, Mesa para la
Integralidad y Consejo Integral Social, respondiendo, que no hay estudios
específicos para la implementación de la estrategia MI VITAL alimentaría, sino una
validación técnica en mesa para la equidad de una directriz de la administración
distrital la cual es aprobada por el Consejo de Integración Social, adicionalmente,
la mesa para la integralidad brindo aportes para la versión final aprobada de
servicio.
Por lo tanto, si bien la política de seguridad alimentaría viene adelantándose en
Bogotá desde el año 2007, el Plan de Desarrollo Bogotá Humana, quiso darle un
énfasis especial a lo que terminó denominando “Estrategia mi Vital”, misma que
siempre ha sido confusa tanto para el Cabildo Distrital como para la comunidad en
general que con frecuencia denuncia la no conformidad con las decisiones que se
han tomado desde la SDIS de cerrar los comedores comunitarios y cambiarlos por
la modalidad de paquetes de contingencia de alimentos, sin ninguna focalización y
con la falta de rigurosidad en la entrega, como se pudo constatar en la revisión de
las fichas diligenciadas por el proveedor, donde revisaba quién recibía los
paquetes. Esta situación deja clara la falta de planeación de los proyectos de
inversión, máxime cuando en su formulación, se habla que en Bogotá el 24.3% de
los Bogotanos se encuentra en inseguridad alimentaría.
Todavía hoy, no se conoce con certeza en qué terminará la “Estrategia mi vital,
porque según información de los funcionarios de la Secretaría, ya no es una estrategia“
sino un servicio”, esta no será individual, sino familiar, en fin la confusión es todavía
mayor y la improvisación deja muy claro la vulneración de la ley y el riesgo en el
que se encuentra la población en inseguridad alimentaria, por cuanto el suministro
de alimentos, sea en la modalidad de bono, comedor o canasta complementarias,
esta en peligro de que no les llegue de manera oportuna, con la calidad y cantidad
requerida por beneficiarios de este servicio social.
24
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
3. CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS
TIPO DE HALLAZGO
CANTIDAD
VALOR
$
REFERENCIACIÓN
2.1.1
ADMINISTRATIVOS
CON
INCIDENCIA
FISCAL
CON
INCIDENCIA
DISCIPLINARIA
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.3
2.1.4
4
1
2.1.2
$572.231.211
2.1.1
4
CON INCIDENCIA PENAL -
Anexo 1.
25
2.1.2
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
MUESTRA DE CONTRATACIÓN
Contrato
Vigencia
Suscripción
Contratista
Cooperativa de trabajo asociado
Rapiaseos de Colombia
Fundación volver a la vida
Junta de acción comunal barrio
almirante padilla
Corporación para el desarrollo social
Tania jawa
Fundación de apoyo comunitario
fundac
Cooperativa de trabajo asociado proal
Valor Total
1293
2012
09/02/2012
742
2012
06/02/2012
1236
2012
08/02/2012
1045
2012
07/02/2012
1181
2012
07/02/2012
414
2012
02/02/2012
1853
2012
24/02/2012
1967
2012
29/02/2012
2023
2012
02/03/2012
2046
2012
06/03/2012
2344
2012
29/03/2012
1284
2012
09/02/2012
1388
2012
10/02/2012
5153
2012
24/09/2012
2032
2012
02/03/2012
1047
2012
07/02/2012
2095
2012
12/03/2012
Construyendo amor - "con amor"
Asociación benefactora de niños asoben
Corporación para el desarrollo social
y humano ser
Corporación
agencia
para
el
desarrollo
social
comunitario
corpodesco -.
Parroquia
beato
Juan
bautista
scalabrini
Corporación para el desarrollo social
Tania jawa
Fundación social el encuentro
Cooperativa multiactiva rapiaseos de
Colombia
Corporación comunitaria de apoyo a
la sociedad
Corporación
agencia
para
el
desarrollo
social
comunitario
corpodesco -.
Orden de ministros de los enfermos
5085
2012
18/09/2012
Fundación biopsico social furamor
3000
2012
10/05/2012
5161
2012
25/09/2012
1955
2013
20/02/2013
Corporación nascha
131.368.500
Cooperativa multiactiva de Fesan
178.708.500
Coopfesan Ltda.
Corporación construyamos el futuro
373.835.000
4920
2013
01/04/2013
4822
2013
27/03/2013
4833
2013
27/03/2013
355.719.650
364.139.050
322.234.848
333.371.000
337.877.160
345.700.725
329.517.000
329.517.000
329.517.000
329.517.000
329.517.000
317.955.000
280.190.800
304.332.912
304.244.055
288.958.464
276.951.600
270.969.105
Orden ministros de los enfermos
270.550.000
Corporación
agencia
para
el
262.752.000
desarrollo social comunitario
Cooperativa de trabajo asociado proal 236.313.000
26
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Contrato
Vigencia
Suscripción
Contratista
Valor Total
5180
2013
10/04/2013
219.805.500
5215
2013
12/04/2013
5564
2013
30/04/2013
2184
2013
21/02/2013
4829
2013
27/03/2013
4855
2013
27/03/2013
Fundación Pepaso
Cooperativa multiactiva de mercados
campesinos
Corporación el rio de desarrollo
humano sostenible
Fundación rescate
Fundación Cafami centro de asesoria
integral familiar
Corporación internacional Getsemani
214.410.000
214.410.000
199.678.500
214.410.000
214.410.000
8.480.880.369
Fuente: Análisis Equipo Auditor Base de Datos Contratación Comedores Comunitarios Vigencia 2012-2013
27
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Anexo 2.
CUADROS DE MAYOR VALOR PAGADO A CADA CONTRATO
CONTRATO 1293 DE 2012.
Comedor Comunitario Los Alpes
Cupos diarios 550
Mayor valor pagado
Inicio el 20/02
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.827
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
20/02 a 24/03
470
1.798.690
Extemporáneo
20/02 a 24/03
333
1.274.391
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
50
191.350
Extemporáneo
25/07 a 28/10
175
669.725
Total General
1.028
3.934.156
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 742 DE 2012
Comedor Comunitario Nuevo Corinto
Cupos diarios 550
Mayor valor pagado
Inicio el 15/02
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.827
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
15/02 a 24/03
873
3.340.971
Extemporáneo
25/03 a 24/05
333
1.274.391
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
174
665.898
Total General
1.380
5.281.260
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 1236 DE 2012
Comedor Comunitario El Bosque
Cupos diarios 524
Mayor valor pagado
Inicio el 27/02
166 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.796 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
27/02 a 24/03
23
87.308
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
23
87.308
Total General
46
174.616
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 1045 DE 2012
28
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Rincón Rubí
Cupos diarios 500
Inicio el 15/02
Mayor valor pagado
166 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
15/02 a 24/03
16
61.664
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
19
73.226
Total General
35
134.890
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1181 DE 2012
Comedor Comunitario Bella Flor Sector D
Cupos diarios 480
Inicio el 08/03
184 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.796 Periodo
Extemporáneas
08/03 a 24/04
Fuera de horario
08/03 a 24/04
Extemporáneas
25/08 a 23/10
Cantidad
164
155
402
640.912
605.740
1.571.016
Extemporáneas
164
640.912
08/03
Mayor
valor
pagado
Observación
Doble pago registrado el
19/02/2013
Total General
885
3.458.580
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 414 DE 2012
Comedor Comunitario Las Luces
Cupos diarios 485
Mayor valor pagado
Inicio el 09/02
183 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.895
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
09/02 a 24/03
13
50.635
Fuera de horario
25/03 a 24/05
25
97.375
Fuera de Horario
25/05 a 24/07
16
62.320
Total General
54
210.330
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1853 DE 2012
Comedor Comunitario Huertas
Cupos diarios 500
Inicio el 05/03
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Fuera de Horario
05/03 a 24/03
Fuera de horario
15/03 a 24/04
Fuera de Horario
25/04 a 24/05
Mayor valor pagado
Cantidad
1
29
93
29
3.854
111.766
358.422
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Huertas
Cupos diarios 500
Mayor valor pagado
Inicio el 05/03
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Total General
123
474.042
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1967 DE 2012
Comedor Comunitario Juan José Rondón
Cupos diarios 500
Mayor valor pagado
Inicio el 15/03
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
15/03 a 24/04
971
3.742.234
Fuera de horario
15/03 a 24/04
14
53.956
Fuera de Horario
25/04 a 24/05
24
92.496
Total General
1.009
3.888.686
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
En este cuadro se evidenció documentos donde se realiza el proceso de autorización de 483
registros para el 15 de marzo de 2012 y 488 para el 16 de marzo 2012, para un total por
extemporaneidad de 971 registros. El contrato tiene fecha de inicio el 15 de marzo, así las cosas,
éste dio inicio sin el cumplimiento del Anexo Técnico en lo referente a la Infraestructura
Tecnológica numeral 7.5 Equipo de Cómputo, además, las planillas para el registro físico de
asistencia no cumple con lo exigido en el lineamiento.
CONTRATO 2046 DE 2012
Comedor Comunitário Caracoli
Cupos diários 500
Mayor valor pagado
Inicio el 06/03
174 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
13/03 a 24/04
162
624.348
Extemporáneas
04/08
395
1.522.330
Extemporáneas
01/10
130
501.020
Extemporáneas
02/10
251
967.354
Total General
938
3.615.052
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2344 DE 2012
Comedor Comunitario Lisboa
Cupos diários 500
Inicio el 09/04
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Mayor valor pagado
Cantidad
30
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Lisboa
Cupos diários 500
Mayor valor pagado
Inicio el 09/04
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
09/04 a 24/05
163
628.202
Fuera de Horario
25/05 a 24/07
294
1.133.076
Extemporáneas
25/07 a 24/09
407
1.568.578
Inconsistentes
25/05 a 24/10
669
2.578.326
Total General
1.533
5.908.182
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1284 DE 2012
Comedor Comunitario Taberin
Cupos diarios 500
Inicio el 18/02
165 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
18/02 a 24/03
244
Inconsistentes
18/02 a 24/03
58
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
412
Total General
714
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos
Mayor valor pagado
940.376
223.532
1.587.848
2.751.756
de SDIS
CONTRATO 1388 DE 2012
Comedor Comunitario Isla del Sol
Cupos diarios 400
Inicio el 15/02
Mayor valor pagado
175 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.049 Periodo
Cantidad
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
2
8.098
Fuera de Horario
25/07 a 19/09
2
8.089
Total General
4
16.196
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO No. 1047 DE 2012
Comedor Comunitario Estrellita
Cupos diarios 384
Inicio el 15/02
194 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.112 Periodo
Fuera de Horario
15/02 a 24/03
Inconsistente
15/02 a 24/03
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
Fuera de Horario
25/07 a 19/09
Total General
Mayor valor pagado
Cantidad
278
1.347
877
1
2.503
31
1.143.136
5.538.864
3.606.224
4.112
10.292.336
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2095 DE 2012
Comedor Comunitario Juan Rey
Cupos diarios 400
Inicio el 20/03
Mayor valor pagado
125 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.049 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
20/03 a 24/04
1
4.049
Fuera de horario
25/04 a 24/06
1
4.049
Total General
2
8.098
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2032 DE 2012
Comedor Comunitario Diana Turbay Lanceros
Cupos diarios 215
Inicio el 12/03
Mayor valor pagado
171 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.227 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
12/03 a 24/04
4
16.908
Fuera de Horario
12/03 a 24/04
40
169.080
Total General
44
185.988
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
Comedor Comunitario Los Puentes
Cupos diarios 200
Mayor valor
Inicio el 12/03
pagado
171 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.112 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
12/03 a 24/04
787
3.425.024
Fuera de Horario
12/03 a 24/04
258
1.122.816
Fuera de Horario
25/08 a 10/10
1
4.352
Total General
1.046
4.552.192
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 5085 DE 2012
Comedor Comunitario Perpetuo Socorro
Cupos diarios 335
Inicio el 16/10
198 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.191
Periodo
Mayor valor pagado
Cantidad
32
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Perpetuo Socorro
Cupos diarios 335
Inicio el 16/10
198 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.191
Fuera de Horario
Inconsistentes
Fuera de Horario
Mayor valor pagado
Periodo
19/12
18/01/2013
19/12
18/01/2013
19/03/2013
18/05/2013
Cantidad
a
a
a
70
293.370
4.191
1
260
1.089.660
331
1.387.221
Total General
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
33
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Anexo 3
RELACIÓN RECONOCIMIENTO DE PREDIO ESTRUCTURA DE COSTOS FRENTE A CANON
DE ARRENDAMIENTO COMEDORES COMUNITARIOS VIGENCIAS 2012-2013
Nombre
del
comedor actual
Reconocimi
ento de
Predio
Estructura
de Costos -
Valor
Canon
Mensual
Valor
Mensual
Reconocimie
nto de Predio
-
Mayor valor
generado
Cto.
No
Meses
de
Vigen
operaci
ón
742
2012
6
4.294.400
0
774.400
4.294.400
1329
2012
5
4.200.000
0
770.000
4.200.000
1397
2012
5
4.002.000
0
765.600
4.002.000
6792
2012
2
1.820.000
0
770.000
1.820.000
Estrella del sur
5136
2012
5
3.535.000
0
770.000
3.535.000
Selva dorada
1003
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
Estrella del sur
1268
2012
5
4.165.000
0
770.000
4.165.000
Timiza
1520
2012
5
3.903.648
0
766.788
3.903.648
San Ignacio
5183
2012
4
2.755.125
0
767.250
2.755.125
San Ignacio
1928
San
Vicente
1577
Ferrer
San Fernando
449
2012
5
3.975.750
0
767.250
3.975.750
2012
5
3.862.800
0
765.600
3.862.800
2012
6
4.315.200
0
765.600
4.315.200
2012
4
3.345.216
0
766.612
3.345.216
2012
2
1.705.200
0
765.600
1.705.200
1856
2012
5
4.071.600
0
765.600
4.071.600
Providencia alta
1856
2012
5
4.065.750
0
764.500
4.065.750
Cruces ii
1944
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Juan rey
5256
2012
3
2.331.600
0
765.600
2.331.600
Limonar
5432
2012
3
2.331.600
0
765.600
2.331.600
Lourdes
1945
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nuevo corinto
San martin de
loba
Las
cruces
(emaus)
Lisboa
Manzanares
5179
Bella flor -sector
la
torre
(la 6769
cabaña)
San martin
fiscala alta
la
34
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Moraci
1943
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Caminos de la
1848
esperanza
2012
5
4.002.000
0
765.600
4.002.000
Muzu (tejar)
5120
2012
4
3.375.600
0
765.600
3.375.600
Chircales
5124
2012
5
3.445.200
0
765.600
3.445.200
5118
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Colon
5122
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
La giralda
5125
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Santa Barbara
5089
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Buenos aires
Lorenzo
Alcantuz
Lisboa
2022
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
2025
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
2344
2012
5
3.990.000
0
770.000
3.990.000
Chircales
2416
2012
5
3.932.400
0
765.600
3.932.400
Fontanar del rio
2311
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nutriendo
hoy
4215
como futuro
2012
4
3.410.400
0
765.600
3.410.400
Caminos de la
4871
esperanza
2012
6
4.419.600
0
765.600
4.419.600
Juan rey
2095
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Limonar
2044
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
La merced
4852
San
Vicente
5092
Ferrer
Cruces ii
5087
2012
6
4.524.000
0
765.600
4.524.000
2012
5
3.619.200
0
765.600
3.619.200
2012
6
4.489.200
0
765.600
4.489.200
Naciones unidas 1952
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nuevo corinto
5130
2012
5
3.555.200
0
774.400
3.555.200
Timiza
5148
2012
5
3.555.108
0
766.788
3.555.108
Selva dorada
5149
2012
4
3.166.800
0
765.600
3.166.800
La giralda
1292
2012
5
4.106.400
0
765.600
4.106.400
1190
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
417
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
2012
5
3.549.600
0
765.600
3.549.600
2012
5
3.549.600
0
765.600
3.549.600
Bosques
Maryland
Bosques
Maryland
de
de
Santa Bárbara
San Fernando
5137
Las
cruces
5177
(emaus)
35
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Naciones unidas 4875
2012
6
4.384.800
0
765.600
4.384.800
Nutriendo
hoy
5252
como futuro
2012
3
2.192.400
0
765.600
2.192.400
Buenos aires
5246
2012
3
2.470.800
0
765.600
2.470.800
Moraci
5228
2012
4
2.749.200
0
765.600
2.749.200
Muzu (tejar)
1852
2012
5
3.862.800
0
765.600
3.862.800
Providencia alta
5232
2012
4
2.710.500
0
764.500
2.710.500
Bronx
5406
2012
2
3.504.000
0
1.606.000
3.504.000
Lourdes
Jerusalén
canteras
La gloria
5253
2012
4
2.749.200
0
765.600
2.749.200
1506
2012
5
3.828.000
100.000
765.600
3.328.000
1286
2012
5
3.932.400
100.000
765.600
3.418.764
Garces navas
5180
2012
3
2.714.400
200.000
818.038
2.050.764
5215
2012
4
2.714.400
150.000
765.600
2.182.582
Diana
Turbay
5217
sector lanceros
2012
3
2.542.590
200.000
766.260
1.878.954
Diana
Turbia
2032
sector lanceros
2012
5
3.970.620
200.000
766.260
2.934.256
2012
5
3.514.800
200.000
765.600
2.596.618
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
1946
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
5123
2012
5
3.514.800
250.000
765.600
2.367.073
1090
2012
6
4.245.600
250.000
765.600
2.859.236
5199
2012
4
2.714.400
275.000
765.600
1.739.400
1856
2012
5
4.071.600
275.000
765.600
2.609.100
2043
2012
6
4.339.628
280.000
769.934
2.761.446
6516
2012
2
1.887.840
280.000
769.120
1.200.567
5202
2012
4
2.765.000
300.000
770.000
1.687.727
Taberin
1284
2012
5
3.850.000
300.000
770.000
2.350.000
La estrella
1926
2012
5
3.990.000
300.000
770.000
2.435.455
San martin
fiscala alta
la
Govarova
5076
Diana
Turbia
2033
sector
comuneros
Garces navas
1949
Govarova
Prados
alameda
Prados
alameda
Ingles
Ingles
Villas
progreso
Villas
progreso
La estrella
de
de
del
del
36
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Diana
Turbia
5200
sector valle
2012
4
2.714.400
300.000
765.600
1.650.764
Palermo sur
5201
2012
4
2.714.400
300.000
765.600
1.650.764
La gloria
5082
2012
5
3.619.200
300.000
765.600
2.201.018
Palermo sur
1856
2012
5
4.071.600
300.000
765.600
2.476.145
Taberin
5083
2012
5
3.710.000
330.000
770.000
2.120.000
Puente colorado 5119
2012
4
3.255.000
350.000
770.000
1.775.455
Puente colorado 1290
2012
5
4.200.000
350.000
770.000
2.290.909
Nuevo chile
Lorenzo
Alcantuz
Diana
Turbia
sector
comuneros
Bochica sur
San
luis
(Tenerife)
Jerusalén
canteras
Diana
Turbia
sector
plan
especial
Nuevo chile
San
luis
(Tenerife)
Bochica sur
5255
2012
3
2.088.000
350.000
765.600
1.133.455
6796
2012
3
2.470.800
350.000
765.600
1.341.255
5260
2012
3
2.540.400
350.000
765.600
1.379.036
5198
2012
4
2.714.400
350.000
765.600
1.473.491
5116
2012
5
3.514.800
350.000
765.600
1.907.982
5170
2012
5
3.654.000
350.000
765.600
1.983.545
2033
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
2230
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
1984
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
1856
2012
5
4.071.600
350.000
765.600
2.210.236
El palmar
6514
2012
3
2.505.600
380.000
765.600
1.261.964
El palmar
2041
2012
5
3.967.200
380.000
765.600
1.998.109
Los Alpes
5074
2012
5
3.555.200
400.000
774.400
1.718.836
Los Alpes
1293
2012
6
4.364.800
400.000
774.400
2.110.255
Villa Alemania
6526
2012
3
2.485.000
400.000
770.000
1.194.091
Antioquia
1857
2012
5
3.990.000
400.000
770.000
1.917.273
Villa Alemania
2023
Semillas
de
1563
antaño
El Líbano
5277
2012
5
3.990.000
400.000
770.000
1.917.273
2012
5
3.793.200
400.000
765.600
1.811.382
2012
3
2.470.800
400.000
765.600
1.179.891
6813
2012
4
2.679.600
400.000
765.600
1.279.600
5128
2012
5
3.514.800
400.000
765.600
1.678.436
Comuneros
Semillas
antaño
de
37
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Amapolas
5034
2012
5
3.688.800
400.000
765.600
1.761.527
Amapolas
1281
2012
5
3.897.600
400.000
765.600
1.861.236
Comuneros
1933
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
El Líbano
2024
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
La estrada
1950
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
La fiscala
1983
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
Villas del sol
2047
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
Paraíso
1287
2012
5
4.002.000
400.000
765.600
1.911.091
Divino niño
1849
2012
5
4.176.000
400.000
765.600
1.994.182
Villas del sol
4883
2012
6
4.384.800
400.000
765.600
2.093.891
La estrada
4869
2012
6
4.419.600
400.000
765.600
2.110.509
Divino niño
4846
2012
6
4.489.200
400.000
765.600
2.143.745
La fiscala
5115
2012
5
3.514.300
400.000
765.491
1.677.936
Santa viviana
5231
2012
3
2.345.000
450.000
770.000
974.545
Santa viviana
1989
2012
5
3.990.000
450.000
770.000
1.658.182
Estrellita
5138
2012
4
3.179.904
450.000
768.768
1.318.540
Resurrección
5196
2012
4
2.724.150
450.000
768.350
1.128.695
Resurrección
1856
2012
5
4.086.225
450.000
768.350
1.693.043
Manzanares
1119
2012
5
4.146.674
450.000
766.612
1.712.583
San isidro
5227
2012
3
2.401.200
450.000
765.600
989.836
San isidro
2048
2012
5
3.932.400
450.000
765.600
1.621.036
Bosanova
5218
2012
4
2.742.800
450.000
763.818
1.126.891
Estrellita
1047
2012
6
4.263.168
495.000
768.768
1.518.168
La aguadita
5131
2012
5
3.832.400
500.000
766.480
1.332.400
Colinas
5230
2012
4
2.714.400
500.000
765.600
941.673
Paraíso
5166
2012
5
3.549.600
500.000
765.600
1.231.418
La aguadita
2096
2012
5
3.897.600
500.000
765.600
1.352.145
Colinas
1856
2012
5
4.071.600
500.000
765.600
1.412.509
Villa liliana
Amparo
Cañizalez
El amparo
1938
2012
5
3.957.510
500.000
763.730
1.366.601
1939
2012
5
3.952.950
500.000
762.850
1.362.041
1947
2012
5
3.952.950
500.000
762.850
1.362.041
Santa ines
5258
2012
3
2.441.600
550.000
767.360
691.600
Santa ines
2037
2012
5
3.976.320
550.000
767.360
1.126.320
Isla del sol
5090
2012
5
3.514.800
550.000
765.600
989.800
38
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Centauros
2599
2012
5
3.967.200
550.000
765.600
1.117.200
Isla del sol
1388
2012
6
4.384.800
550.000
765.600
1.234.800
Los puentes
5217
2012
3
2.540.400
600.000
765.600
549.491
Potreritos
5158
2012
5
3.619.200
600.000
765.600
782.836
Potreritos
1649
Aguas i y aguas
1925
ii
Los puentes
2032
2012
5
3.654.000
600.000
765.600
790.364
2012
5
3.967.200
600.000
765.600
858.109
2012
5
3.967.200
600.000
765.600
858.109
San pedro
1120
2012
6
4.245.600
600.000
765.600
918.327
San pedro
5117
2012
4
3.166.800
600.000
765.600
684.982
Barranquillita
5077
San martin de
4844
loba
Puente Aranda 5207
2012
5
3.535.202
650.000
770.044
551.111
2012
6
4.830.000
650.000
770.000
752.727
2012
3
2.580.750
650.000
767.250
394.386
Puente Aranda
2832
2012
5
4.045.500
650.000
767.250
618.227
Laureles
5111
2012
5
3.514.800
650.000
765.600
530.709
Veracruz
1573
2012
5
3.758.400
650.000
765.600
567.491
Diana
Turbia
1856
sector valle
2012
5
4.071.600
650.000
765.600
614.782
2012
6
4.245.600
650.000
765.600
641.055
2012
3
2.211.300
675.000
772.200
278.345
2012
6
4.344.960
675.000
770.880
540.415
2012
5
3.967.200
680.000
765.600
443.564
Laureles
1228
Bella
flor
5257
sector d
Bella
flor
1181
sector d
Veinte de julio
1997
El triunfo
1934
Luis
Carlos
5184
galan
Juan pablo ii
5091
2012
5
3.990.000
700.000
770.000
362.727
2012
3
2.505.600
700.000
765.600
214.691
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
La florida
5080
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
Las flores
5088
Luis
Carlos
2028
galan
Juan pablo ii
1389
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
2012
5
3.967.200
700.000
765.600
339.927
2012
5
4.071.600
700.000
765.600
348.873
Las flores
1046
2012
6
4.315.200
700.000
765.600
369.745
Colon
1390
2012
6
4.384.800
700.000
765.600
375.709
Altos de la cruz
5081
2012
6
4.524.000
700.000
765.600
387.636
El triunfo
4848
2012
6
4.590.300
700.000
765.050
390.300
39
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Taza
y
pan
1856
(libertador)
2012
5
4.065.750
700.000
764.500
343.023
La paz
1918
2012
5
4.002.000
742.400
765.600
121.273
La paz
5323
2012
6
4.454.400
742.400
765.600
134.982
San Eugenio
1937
2012
5
3.996.972
750.000
771.345
110.608
Soratama
5036
2012
5
3.758.400
750.000
765.600
76.582
Soratama
2372
2012
5
3.967.200
750.000
765.600
80.836
San Eugenio
4961
2012
6
4.593.336
750.000
765.556
93.336
Villa liliana
5185
2012
5
3.506.215
750.000
763.730
63.033
Las luces
5134
2012
4
3.352.320
765.000
768.240
14.138
Las luces
414
2012
6
4.260.240
765.000
768.240
17.967
Diana
Turbia
1280
sector lanceros
2013
8
6.020.000
200.000
756.800
4.429.091
Los puentes
1280
2013
8
6.002.500
600.000
754.600
1.229.773
Resurrección
1271
2013
8
6.015.625
600.000
756.250
1.242.898
Bochica sur
1284
2013
8
6.020.000
350.000
756.800
3.235.909
Puente colorado 1265
2013
8
6.002.500
350.000
754.600
3.218.409
Antioquia
1263
2013
8
6.002.500
420.000
754.600
2.661.591
Boyacá real
1311
2013
8
6.037.500
600.000
759.000
1.264.773
Diana
Turbia
2251
sector valle
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
3.651.136
Palermo sur
1285
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
3.651.136
La florida
1907
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
469.318
Garces navas
1264
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
3.253.409
San Ignacio
1310
2013
8
6.024.375
0
757.350
6.024.375
San pedro
3162
2013
8
6.037.500
618.000
759.000
1.121.591
Ingles
3163
2013
8
6.020.000
319.000
756.800
3.482.500
Chircales
4316
2013
8
6.037.500
0
759.000
6.037.500
Laureles
4086
2013
8
6.037.500
680.000
759.000
553.000
Muzu (tejar)
4520
San
Vicente
1895
Ferrer
La gloria
4342
2013
8
6.037.500
0
759.000
6.037.500
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.813.000
Puente Aranda
4599
2013
8
6.024.375
0
757.350
5.301.450
Santa ines
4523
2013
8
6.048.000
100.000
760.320
4.622.240
40
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Bella
flor
sector d
Govarova
-
4522
2013
8
6.020.000
650.000
756.800
747.600
4625
2013
8
6.037.500
200.000
759.000
3.913.000
Juan rey
4920
2013
8
6.020.000
0
756.800
6.020.000
Estrellita
4822
2013
8
6.048.000
495.000
760.320
1.857.240
Isla del sol
4858
2013
8
6.020.000
550.000
756.800
1.447.600
Santa viviana
4859
2013
8
6.037.500
720.753
759.000
267.729
Amapolas
4828
San
luis
5016
(Tenerife)
Nuevo corinto
1955
2013
8
6.037.500
420.000
759.000
2.373.000
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
2013
8
6.063.750
500.000
762.300
1.836.100
La fiscala
4882
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
Bosanova
4888
2013
8
6.027.000
450.000
757.680
2.153.760
Timiza
4272
Semillas
de
4863
antaño
Jerusalén
4831
canteras
Barranquillita
4939
2013
8
6.044.500
550.000
759.880
1.469.160
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
2.863.000
2013
8
6.054.125
650.000
761.090
777.630
4892
2013
8
6.037.500
650.000
759.000
763.000
La aguadita
5144
2013
8
6.051.500
700.000
760.760
425.320
Villas del sol
Diana
Turbia
sector
comuneros
Villa liliana
Juan
jose
Rondon
Prados
de
alameda
Taberin
4896
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
4985
2013
8
6.020.000
450.000
756.800
2.147.600
4745
2013
8
6.028.750
750.000
757.900
55.300
5123
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
5147
2013
8
6.037.500
250.000
759.000
3.563.000
5038
2013
8
6.037.500
750.000
759.000
63.000
La giralda
4862
2013
8
6.037.500
0
759.000
4.554.000
Lisboa
5200
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
El bosque
5206
2013
8
6.052.200
400.000
760.848
2.525.936
Manzanares
4861
2013
8
6.051.500
500.000
760.760
1.564.560
Los Alpes
5218
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.554.000
Policarpa
5193
2013
8
6.037.500
0
759.000
3.795.000
Estrella del sur
5158
2013
8
6.002.500
0
754.600
5.282.200
Bosques
Maryland
de
41
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
San Fernando
5026
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.554.000
El Líbano
5048
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.154.000
Colon
5215
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
Nuevo chile
5216
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
2.454.000
La merced
5356
2013
8
6.037.500
370.000
759.000
2.334.000
La estrada
4215
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.154.000
Colinas
5533
2013
8
6.020.000
150.000
756.800
3.640.800
Soratama
4776
2013
8
6.037.500
754.000
759.000
30.000
Divino niño
5330
2013
8
6.037.500
228.295
759.000
3.184.230
Providencia alta
4938
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
2.754.000
Cruces ii
5581
2013
8
6.063.750
0
762.300
3.811.500
Las flores
5357
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
295.000
La paz
5800
2013
8
6.037.500
742.400
759.000
83.000
Virrey Chuniza
5867
Villas
del
5853
progreso
Limonar
5832
2013
8
6.002.500
0
754.600
3.773.000
2013
8
6.051.500
280.000
760.760
2.403.800
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
1.795.000
Altos de la cruz 5833
San martin de
5951
loba
San isidro
5689
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
295.000
2013
8
6.002.500
650.000
754.600
523.000
2013
8
6.051.500
460.000
760.760
1.503.800
Villa Alemania
5992
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
1.436.000
Naciones unidas 5690
2013
8
6.037.500
0
759.000
3.036.000
San Eugenio
6261
Aguas i y aguas
6181
ii
Potreritos
6581
2013
8
6.041.500
750.000
759.503
28.509
2013
8
6.002.500
750.000
754.600
13.800
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
718.000
Diana
Turbia
8118
sector lanceros
2013
8
6.054.400
200.000
756.800
556.800
Garces navas
8248
2013
8
5.830.500
350.000
759.000
409.000
Bochica sur
8135
2013
8
5.986.600
350.000
756.926
406.926
Puente colorado 8245
2013
8
5.899.600
350.000
754.600
404.600
Antioquia
8247
2013
8
5.906.480
420.000
755.480
335.480
Los puentes
8117
2013
8
6.054.400
600.000
756.800
156.800
Resurrección
8129
2013
8
6.015.625
600.000
756.250
156.250
La florida
8253
2013
8
5.865.000
700.000
759.000
59.000
42
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Palermo sur
8246
2013
8
5.865.000
300.000
759.000
459.000
2013
8
5.899.500
450.000
759.000
309.000
2013
9
6.536.000
0
756.800
756.800
2013
8
5.796.000
618.000
759.000
141.000
San Victorino 8263
la favorita
2013
8
5.806.080
100.000
760.320
660.320
Ingles
2013
8
5.676.000
250.000
756.800
TOTAL
3.801.000
$572.231.210
Diana
Turbia
8185
sector valle
Mi
segundo
8261
hogar
San pedro
8257
8252
43
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
INFORME FINAL AUDITORÍA ESPECIAL
“AUDITORIA A LA CONTRATACIÓN (POLÍTICA PÚBLICA SEGURIDAD
ALIMENTARIA) EN LA MODALIDADCOMEDORES COMUNITARIOS;
ESTRATEGIA MI VITAL COMEDORES DE LOS FONDOS DE DESARROLLO
LOCAL”
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL – SDIS
Vigencia 2012-2013
PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL 2013
DIRECCIÓN SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL
DICIEMBRE DE 2013
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
INFORME FINAL MODALIDAD ESPECIAL
Contralor de Bogotá
Diego Ardila Medina
Contralora Auxiliar
Ligia Inés Botero Mejía
Directora Sectorial
Sandra Inés Rozo Barragán
Gerente
William Ivan Molina Ovalle
Asesora
Patricia Gómez Cuervo
Equipo de Auditoría
Maria Pilar Serrano Vargas
Esmeralda Collazos Forero
Lina Carmenza Garzon Villegas
2
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
TABLA DE CONTENIDO
1. CARTA DE CONCLUSIONES …………………………………………………...5
2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA …………………………………………...9
3. CUADRO DE OBSERVACIONES DETECTADAS Y COMUNICADOS…..24
3
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
1. CARTA DE CONCLUSIONES
4
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Bogotá D. C.
Doctor
JORGE ENRIQUE ROJAS RODRIGUEZ
Secretaria Despacho
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL-SDIS
Ciudad
La Contraloría de Bogotá, con fundamento en los artículos 267 y 272 de la
Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Auditoria Especial a la
Secretaría Distrital de Integración Social a través de la evaluación de los principios
de economía, eficiencia, eficacia, con que administró los recursos puestos a su
disposición y los resultados de su gestión en la ejecución de los contratos de los
comedores comunitarios dentro de las vigencia 2012 y 2013, así mismo, indagar
sobre los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a la
estrategia denominada “MI VITAL”.
De acuerdo a las necesidades alimentarias de la población más vulnerable del
Distrito Capital en las diversas etapas del ciclo vital del ser humano, la Secretaria
Distrital de Integración Social, desde el proyecto 730 alimentando capacidades,
brinda suministro alimentario a personas en situación de inseguridad alimentaria
y nutricional en comedores comunitarios.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información
suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría de Bogotá D.C.; la
responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría
Especial que contenga el concepto sobre el examen practicado.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió
acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen
proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las
evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el
cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran
debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los
archivos de la Contraloría de Bogotá.
5
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Concepto Sobre la Gestión y resultados
La Contraloría de Bogotá D.C., como resultado de la auditoría especial adelantada
a la ejecución de los contratos de los comedores comunitarios dentro de las
vigencia 2012 y 2013, así mismo, en el análisis a los estudios desarrollados por la
SDIS, que soporten la transición a la estrategia denominada “MI VITAL”.,
conceptúa que la gestión adelantada por la Secretaría Distrital de Integración
Social en la ejecución de los contratos en cuestión, no cumplió con los principios
evaluados de responsabilidad, planeación, eficiencia y eficacia en el manejo de los
recursos del Distrito Capital comprometidos con la suscripción de estos contratos,
arrojando un concepto de gestión desfavorable.
Para efectos del análisis respectivo, se tuvo en cuenta como procedimientos de
auditoria, evaluar los aspectos legales de los estudios previos, los anexos técnicos
que hacen parte integral de la ejecución y las etapas precontractual y contractual
de los contratos de comedores comunitarios suscritos durante las vigencias 2012 y
2013, igualmente, se analizó la información relacionada con la estructura de
costos, parte fundamental de los recursos destinados para la ejecución de los
contratos y a los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a
la estrategia denominada “MI VITAL”.
Frente a esta situación la administración evidenció, inconsistencias en la etapas
preparatoria y precontractual por falta de planeación, así como en la suscripción y
sus adiciones, toda vez que, estas carecen de una debida justificación en razón a
que los argumentos utilizados para la identificación de la necesidad, son los
mismos que ha venido utilizando en vigencias anteriores, siendo estos repetitivos
y desprovistos de actualizaciones que vislumbren un cambio en la forma de
estructurar los costos a convenir dentro de la necesidad del servicio. Igualmente,
en la etapa de ejecución se entrevé deficiente manejo de los recursos,
denotándose inmediatez en las decisiones, así como improvisación y violación a
los principios de planeación y responsabilidad.
La documentación que evidencia los pagos y sus respectivos soportes, no se
evidenciaron la totalidad de los documentos soportes a las autorizaciones de
registros extemporáneos y/o fuera de horario, según lo estipulado en el Anexo
Técnico, en lo pertinente al Registro de la información en el Software dispuesto
por la SDIS, donde se exige que el registro de asistencia de los participantes debe
ser en tiempo real y que al presentarse eventos excepcionales que afecten la
oportunidad del registro, los operadores deberán solicitar autorización a la
interventoría y/o supervisión, cumplimiento con ello los requisitos contemplados en
el “Lineamiento para Autorización del Registro Excepcional de Asistencia de los
6
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Participantes por Fuera del Horario Establecido”, generando un mayor valor pagado
en cuantía de cuarenta y seis millones doscientos setenta y tres mil quinientos
ochenta y un mil pesos ($46.273.581)
En el rubro de Reconocimiento del Predio de la estructura de costos, en el archivo
denominado “costeo”, no se ajusta a lo señalado en el lineamiento metodológico y
menos aun a lo expresado, por cuanto los datos citados en el estudio de costeo
están sobre estimados con respecto a canon que los operadores de los
comedores cancelan, evidenciándose en el realizado del rubro de reconocimiento
de predio frente a los Canon de arrendamiento de cada uno de los comedores
comunitarios, generando un valor mayor pagado en cuantía de $572.231.211.
La entrega incompleta, desorganizada y sin algún tipo de control de la información
solicitada, dificultó el ejercicio del control fiscal, a saber, no se identifican
responsables directos de la custodia y entrega de la misma, evidenciándose
además negligencia de parte de quienes son los responsables del cuidado y
archivo de la documentación, inexistencia de mecanismos tendientes a prevenir la
materialización de los riesgos, detectar y corregir desviaciones, hechos ya
soportados suficientemente, que finalmente derivaron el no logro de los objetivos
planteados al inicio del contrato.
Como resultado de la auditoria practicada, la gestión realizada por parte de la
SDIS, registra una serie de deficiencias administrativas y de gestión frente a los
contratos de los comedores comunitarios dentro de las vigencia 2012 y 2013, así
como a los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a la
estrategia denominada “MI VITAL”., de donde se concluye que hubo un total de
cuatro (4) hallazgos administrativos, las mismas con presunta incidencia
disciplinaria y una (1) con incidencia fiscal en cuanta de $ 572.231.211.
PLAN DE MEJORAMIENTO
A fin de lograr que la labor de auditoría conduzca a que se emprendan acciones
de mejoramiento de la gestión pública, la entidad debe diseñar un plan de
mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas, en el menor
tiempo posible, documento que debe ser remitido a la Contraloría de Bogotá, a
través del SIVICOF de conformidad con lo establecido en la normatividad vigente.
El plan de mejoramiento debe detallar las acciones que se tomarán respecto de
cada uno de los hallazgos identificados, cronograma en que implementarán los
correctivos, responsables de efectuarlos y del seguimiento a su ejecución,
garantizando que busque eliminar la causa del hallazgo, que sea realizable,
medible, contribuya a su objeto misional, propicie el buen uso de recursos
7
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
públicos, el mejoramiento de la gestión institucional y atienda los principios de la
gestión fiscal
Atentamente,
SANDRA INES ROZO BARRAGAN
DIRECTORA SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL
8
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
2.1 EVALUACIÓN A LOS CONTRATOS DE LA MUESTRA
De un universo de cuatrocientos cincuenta (450) contratos de prestación de
servicio de comedores comunitarios de las vigencias 2012 y 2013, suscritos por la
Secretaria Distrital de Integración Social – SDIS, con diferentes operadores, se
escogió una muestra de treinta (30) en cuantía de $8.480.880.369, para realizarles
la respectiva evaluación. (Ver anexo 1).
Dentro de la evaluación y análisis a los documentos soportes de elementos
contractuales de la muestra puestos a disposición por la SDIS, se pudo evidenciar
inconsistencias en la etapas preparatoria y precontractual por falta de planeación,
así como en la suscripción y sus adiciones, toda vez que, estas carecen de una
debida justificación en razón a que los argumentos esgrimidos para la
identificación de la necesidad, el análisis de la organización que operara el
servicio, la conveniencia, las características de idoneidad con quien se quiere
contratar, las condiciones y características técnicas y en si todos los temas que
forman parte de los estudios previos son los mismos que ha venido utilizando para
la suscripción de contratos de esta modalidad.
Así mismo, en la etapa de ejecución, se observó que no hay transparencia en el
manejo de los recursos, puesto que, se denota inmediatez en las decisiones así
como, improvisación y violación a los principios de planeación y responsabilidad
establecidos en las normas de contratación administrativa, Artículos 26, 56 y 59
de la Ley 80 1993, Decreto 2474 de 2008 y Ley 1150 de 2007. Tales
irregularidades se describen a continuación:
2.1.1. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria
La Secretaría Distrital de Integración Social –SDIS- en sus acciones de mejora
desarrolló un aplicativo, según el numeral 6.4, Manejo de la Información del Anexo
Técnico que hace parte integral de las obligaciones contractuales, con el objeto de
controlar el ingreso de la información en tiempo real, de los servicios prestados por
el operador en los Comedores Comunitarios, instaurando los lineamiento para
tratar las novedades por eventos excepcionales, el cual debe ser aplicado por el
operador y autorizado por el supervisor y/o interventor dentro de sus actividades
de control.
9
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Teniendo en cuenta lo anterior, el equipo auditor realizó análisis a los contratos
Nos. 1293, 742, 1236, 1045, 1181, 414, 1853, 1967, 2046, 2344, 1284, 1388,
1047, 2095, 2032, 5085 de la vigencia 2012, con el objeto de determinar la
consistencia del resultado que confronta la información generada por el aplicativo
SIRBE, frente a los pagos efectuados por las raciones registradas en los listados
físicos presentados por el operador, comprobando que éstas inconsistencias1,
sean reconocidas por la SDIS si hubiesen cumplido con los lineamientos para
tratar las novedades por eventos excepcionales y por ende no pagadas por la
entidad.
Igualmente, al analizar la documentación que evidencia los pagos y sus
respectivos soportes, no se evidencia la totalidad de los documentos que
permitieron la autorización de la raciones registradas por fuera de horario o
extemporáneas e inconsistentes, según lo estipulado en el Anexo Técnico, en lo
pertinente al Registro de la información en el Software dispuesto por la SDIS,
donde se exige que el registro de asistencia de los participantes debe ser en
tiempo real y que al presentarse eventos excepcionales que afecten la oportunidad
del registro, los operadores deberán solicitar autorización a la interventoría y/o
supervisión, cumplimiento con ello los requisitos contemplados en el “Lineamiento
para Autorización del Registro Excepcional de Asistencia de los Participantes por Fuera
del Horario Establecido”, generando un mayor valor pagado en cuantía de cuarenta
y seis millones doscientos setenta y tres mil quinientos ochenta y un mil pesos
($46.273.581), (Ver anexo 2.), consolidados en el siguiente cuadro:
CUADRO 1.
CONSOLIDADO DE MAYORES VALORES LIQUIDADOS Y PAGADOS
VIGENCIA 2012.
RACIONES REGISTRADAS
CTO.
1293
742
1236
1045
1181
414
1853
1967
2046
2344
1284
1
Fuera de
Horario
520
1.047
46
35
155
54
123
38
162
457
656
Extempor.
Inconsis.
Total
669
58
1.028
1.380
46
35
885
54
123
1.009
938
1.533
714
508
333
730
971
776
407
(fuera de horario, extemporáneo e inconsistente)
10
Valor cupo
dia
3.827
3.827
3.796
3.854
3.796
3.895
3.854
3.854
3.854
3.854
3.854
Mayor valor
pagado
3.934.156
5.281.260
174.616
134.890
3.458.580
210.330
474.042
3.888.686
3.615.052
5.908.182
2.751.756
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
RACIONES REGISTRADAS
CTO.
1388
1047
2095
2032
2032
5085
Fuera de
Horario
4
1.156
2
40
259
330
Extempor.
Inconsis.
Total
4
2.503
2
44
1.046
331
1.347
4
787
1
Total
Valor cupo
dia
4.049
4.112
4.049
4.227
4.352
4.191
Mayor valor
pagado
16.196
10.292.336
8.098
185.988
4.552.192
1.387.221
$46.273.581
Fuente: Análisis equipo auditor Auditoría Especial Comedores Comunitarios
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el articulo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos 3,
26, 56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y Decreto 734 del 13 de abril de 2012, que
unifica toda la reglamentación del estatuto de Contratación; Circular 31 del 14 de
octubre de 2011 Manual de Supervisión de la SDIS; Artículo 34 de la Ley 734 de
2002, por lo tanto es un hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria
2.1.2. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal
Del análisis de los documentos soportes de los contratos de comedores
comunitarios, de la muestra celebrados entre la SDIS y los diferentes operadores
se verificó que los Estudios de Mercado2 desarrollados por la SDIS, no cuentan
con suficientes argumentos y soportes que le permitan a la entidad desarrollar una
debida estructura de costos que refleje la realidad de los precios que la
administración debe tener en cuenta para la celebración de su contratación,
presentan debilidades y/o deficiencias, como se argumenta con los siguientes
hechos:
Mediante Circular No. 25 del 30 de septiembre de 2011, fueron aprobados
diferentes procesos en los cuales se encuentra el de “(…) ADQUISICIONES.
LINEAMIENTO METODOLÓGICO DE COSTEO. Cod. L-AD-001”., y el cual hace
referencia a los “Arriendo de predios o inmuebles…” en su numeral “(…) 5.3.
Clasificación de los Conceptos de Gasto.” Así mismo, la entidad cuenta con la con
una direccion de Análisis y Diseño DADE, que es la encargada de aplicar estos
2
Para Kotler, Bloom y Hayes, el estudio de mercado "consiste en reunir, planificar, analizar y comunicar de manera
sistemática los datos relevantes para la situación de mercado específica que afronta una organización". Del libro:
«Principios de Marketing», de Randall Geoffrey, Segunda edición, Thomson Editores Sapin, 2003, Pág. 120.
Randall, define el estudio de mercado de la siguiente manera: "La recopilación, el análisis y la presentación de información
para ayudar a tomar decisiones y a controlar las acciones de marketing". Del libro: «El Marketing de Servicios
Profesionales», Primera Edición, Ediciones Paidós Ibérica S.A., 2004, Pág. 98.
11
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
lineamientos metodológicos de costeo de los servicios sociales, avalándolos y
aprobando las estructuras de costos de los procesos contractuales de la SDIS.
En visita administrativa fiscal efectuada el día 5 de noviembre de 2013, a la
Dirección Territorial fue informado a este Ente de Control que, “La estructura de
costos de comedores comunitarios contempla conceptos de gasto que se calculan como
valor cupo día, este valor cupo día contempla costos fijos y costos variables y es utilizado
como unidad de medida para el pago a los operarios de acuerdo al reporte del sistema de
información SIRBE. Dentro de los costos fijos se encuentran el Talento Humano, el
reconocimiento al predio, los servicios públicos y el valor de la minuta” igualmente,
mediante visita administrativa fiscal el día 18 de noviembre de 2013, con el
funcionario a cargo de la elaboración de los estudios de mercado, en la cual aduce
que “(…) Con corte noviembre 2012, a la Subdirección para la Gestión Integral Local no
se allegaron por parte de los operadores la totalidad de los formatos sin embargo se tomo
como representativa la muestra de los allegados y con esta información se procedió a
realizar el estudio de mercado…”, del análisis efectuado a la información que fue
puesta a disposición en la diligencia se evidenció, que esta no soporta en su
totalidad lo requerido por esta contraloria, además, incompleta y desordenada.
Teniendo en cuenta lo anterior, la auditoria estableció evaluar el rubro de
Reconocimiento del Predio3 de la estructura de costos, precisando el archivo
denominado “costeo”, el cual no se ajusta a lo señalado en el lineamiento
metodológico y menos aun a lo expresado por la SDIS en la visita administrativa
celebrada el 18 de noviembre de 2013; por cuanto los datos citados en el estudio
de costeo están sobre estimados con respecto a canon que los operadores de los
comedores cancelan.
Dado que la auditoria evidenció las deficiencia citadas anteriormente, procedió a
solicitar a la Secretaría Distrital de Integración Social, la relación de los canon de
arrendamiento de los operadores de comedores comunitarios vigencia 2012-2013,
con el fin de comparar el rubro reconocimiento de predio frente a los Canon de
arrendamiento de cada uno de los comedores comunitarios, generando un valor
mayor pagado en cuantía de $572.231.210, (ver anexo 3), discriminados como se
demuestra en el siguiente cuadro:
3
Reconocimiento del Predio. Este valor corresponde a un reconocimiento que hace la SECRETARIA DE INTEGRACIÓN
SOCIAL por el uso del predio donde opera el comedor comunitario.
12
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
CUADRO 2.
RELACIÓN RECONOCIMIENTO DE PREDIO ESTRUCTURA DE COSTOS
FRENTE A CANON DE ARRENDAMIENTO COMEDORES COMUNITARIOS
VIGENCIAS 2012-2013
Nombre del comedor actual
Cto. No
Nuevo corinto
San martin de loba
Las cruces (emaus)
Lisboa
Estrella del sur
Selva dorada
Estrella del sur
Timiza
San Ignacio
San Ignacio
San Vicente Ferrer
San Fernando
Manzanares
Bella flor (la cabaña)
San martin la fiscala alta
Providencia alta
Cruces ii
Juan rey
Limonar
Lourdes
Moraci
Caminos de la esperanza
Muzu (tejar)
Chircales
Bosques de Maryland
Colon
La giralda
Santa Bárbara
Buenos aires
Lorenzo Alcantuz
Lisboa
Chircales
Fontanar del rio
Nutriendo hoy como futuro
Caminos de la esperanza
Juan rey
Limonar
La merced
Valor Canon
Mensual
742
1329
1397
6792
5136
1003
1268
1520
5183
1928
1577
449
5179
6769
1856
1856
1944
5256
5432
1945
1943
1848
5120
5124
5118
5122
5125
5089
2022
2025
2344
2416
2311
4215
4871
2095
2044
4852
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
774.400
770.000
765.600
770.000
770.000
765.600
770.000
766.788
767.250
767.250
765.600
765.600
766.612
765.600
765.600
764.500
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
Mayor valor
generado
4.294.400
4.200.000
4.002.000
1.820.000
3.535.000
4.245.600
4.165.000
3.903.648
2.755.125
3.975.750
3.862.800
4.315.200
3.345.216
1.705.200
4.071.600
4.065.750
3.967.200
2.331.600
2.331.600
3.967.200
3.967.200
4.002.000
3.375.600
3.445.200
3.514.800
3.514.800
3.514.800
3.514.800
3.967.200
3.967.200
3.990.000
3.932.400
3.967.200
3.410.400
4.419.600
3.967.200
3.967.200
4.524.000
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
San Vicente Ferrer
Cruces ii
Naciones unidas
Nuevo corinto
Timiza
Selva dorada
La Giralda
Bosques de Maryland
Santa Bárbara
San Fernando
Las cruces (emaus)
Naciones unidas
Nutriendo hoy como futuro
Buenos aires
Moraci
Muzu (tejar)
Providencia alta
Bronx
Lourdes
Jerusalén canteras
La gloria
Garces navas
San martin la fiscala alta
Diana Turbia sector lanceros
Diana Turbia sector lanceros
Govarova
Diana Turbia sector comuneros
Garces navas
Govarova
Prados de Alameda
Prados de Alameda
Ingles
Ingles
Villas del progreso
Villas del progreso
La Estrella
Taberin
La Estrella
Diana Turbia sector valle
Palermo sur
La gloria
Palermo sur
Taberin
Puente colorado
Valor Canon
Mensual
5092
5087
1952
5130
5148
5149
1292
1190
417
5137
5177
4875
5252
5246
5228
1852
5232
5406
5253
1506
1286
5180
5215
5217
2032
5076
2033
1949
1946
5123
1090
5199
1856
2043
6516
5202
1284
1926
5200
5201
5082
1856
5083
5119
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100.000
100.000
200.000
150.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
250.000
250.000
275.000
275.000
280.000
280.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
330.000
350.000
14
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
765.600
765.600
765.600
774.400
766.788
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
764.500
1.606.000
765.600
765.600
765.600
818.038
765.600
766.260
766.260
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
769.934
769.120
770.000
770.000
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
770.000
770.000
Mayor valor
generado
3.619.200
4.489.200
3.967.200
3.555.200
3.555.108
3.166.800
4.106.400
4.245.600
4.245.600
3.549.600
3.549.600
4.384.800
2.192.400
2.470.800
2.749.200
3.862.800
2.710.500
3.504.000
2.749.200
3.328.000
3.418.764
2.050.764
2.182.582
1.878.954
2.934.256
2.596.618
2.930.836
2.930.836
2.930.836
2.367.073
2.859.236
1.739.400
2.609.100
2.761.446
1.200.567
1.687.727
2.350.000
2.435.455
1.650.764
1.650.764
2.201.018
2.476.145
2.120.000
1.775.455
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Puente colorado
Nuevo chile
Lorenzo Alcantuz
Diana Turbia sector comuneros
Bochica sur
San luis (Tenerife)
Jerusalén canteras
Diana Turbia sector plan E.
Nuevo chile
San luis (Tenerife)
Bochica sur
El palmar
El palmar
Los Alpes
Los Alpes
Villa Alemania
Antioquia
Villa Alemania
Semillas de antaño
El Líbano
Comuneros
Semillas de Antaño
Amapolas
Amapolas
Comuneros
El Líbano
La estrada
La fiscala
Villas del sol
Paraíso
Divino niño
Villas del sol
La estrada
Divino niño
La fiscala
Santa viviana
Santa viviana
Estrellita
Resurrección
Resurrección
Manzanares
San isidro
San isidro
Bosanova
Valor Canon
Mensual
1290
5255
6796
5260
5198
5116
5170
2033
2230
1984
1856
6514
2041
5074
1293
6526
1857
2023
1563
5277
6813
5128
5034
1281
1933
2024
1950
1983
2047
1287
1849
4883
4869
4846
5115
5231
1989
5138
5196
1856
1119
5227
2048
5218
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
380.000
380.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
15
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
774.400
774.400
770.000
770.000
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.491
770.000
770.000
768.768
768.350
768.350
766.612
765.600
765.600
763.818
Mayor valor
generado
2.290.909
1.133.455
1.341.255
1.379.036
1.473.491
1.907.982
1.983.545
2.153.564
2.153.564
2.153.564
2.210.236
1.261.964
1.998.109
1.718.836
2.110.255
1.194.091
1.917.273
1.917.273
1.811.382
1.179.891
1.279.600
1.678.436
1.761.527
1.861.236
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.911.091
1.994.182
2.093.891
2.110.509
2.143.745
1.677.936
974.545
1.658.182
1.318.540
1.128.695
1.693.043
1.712.583
989.836
1.621.036
1.126.891
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Estrellita
La aguadita
Colinas
Paraíso
La aguadita
Colinas
Villa liliana
Amparo Cañizalez
El amparo
Santa ines
Santa ines
Isla del sol
Centauros
Isla del sol
Los puentes
Potreritos
Potreritos
Aguas i y aguas ii
Los puentes
San pedro
San pedro
Barranquillita
San martin de loba
Puente Aranda
Puente Aranda
Laureles
Veracruz
Diana Turbia sector valle
Laureles
Bella flor - sector d
Bella flor - sector d
Veinte de julio
El triunfo
Luis Carlos galan
Juan pablo ii
La florida
Las flores
Luis Carlos galan
Juan pablo ii
Las flores
Colon
Altos de la cruz
El triunfo
Taza y pan (libertador)
Valor Canon
Mensual
1047
5131
5230
5166
2096
1856
1938
1939
1947
5258
2037
5090
2599
1388
5217
5158
1649
1925
2032
1120
5117
5077
4844
5207
2832
5111
1573
1856
1228
5257
1181
1997
1934
5184
5091
5080
5088
2028
1389
1046
1390
5081
4848
1856
495.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
550.000
550.000
550.000
550.000
550.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
675.000
675.000
680.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
16
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
768.768
766.480
765.600
765.600
765.600
765.600
763.730
762.850
762.850
767.360
767.360
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
770.044
770.000
767.250
767.250
765.600
765.600
765.600
765.600
772.200
770.880
765.600
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.050
764.500
Mayor valor
generado
1.518.168
1.332.400
941.673
1.231.418
1.352.145
1.412.509
1.366.601
1.362.041
1.362.041
691.600
1.126.320
989.800
1.117.200
1.234.800
549.491
782.836
790.364
858.109
858.109
918.327
684.982
551.111
752.727
394.386
618.227
530.709
567.491
614.782
641.055
278.345
540.415
443.564
362.727
214.691
301.164
301.164
301.164
339.927
348.873
369.745
375.709
387.636
390.300
343.023
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
La paz
La paz
San Eugenio
Soratama
Soratama
San Eugenio
Villa liliana
Las luces
Las luces
Diana Turbia sector lanceros
Los puentes
Resurrección
Bochica sur
Puente colorado
Antioquia
Boyacá real
Diana Turbia sector valle
Palermo sur
La florida
Garces navas
San Ignacio
San pedro
Ingles
Chircales
Laureles
Muzu (tejar)
San Vicente Ferrer
La gloria
Puente Aranda
Santa ines
Bella flor - sector d
Govarova
Juan rey
Estrellita
Isla del sol
Santa viviana
Amapolas
San luis (Tenerife)
Nuevo corinto
La fiscala
Bosanova
Timiza
Semillas de antaño
Jerusalén canteras
Valor Canon
Mensual
1918
5323
1937
5036
2372
4961
5185
5134
414
1280
1280
1271
1284
1265
1263
1311
2251
1285
1907
1264
1310
3162
3163
4316
4086
4520
1895
4342
4599
4523
4522
4625
4920
4822
4858
4859
4828
5016
1955
4882
4888
4272
4863
4831
742.400
742.400
750.000
750.000
750.000
750.000
750.000
765.000
765.000
200.000
600.000
600.000
350.000
350.000
420.000
600.000
300.000
300.000
700.000
350.000
0
618.000
319.000
0
680.000
0
0
500.000
0
100.000
650.000
200.000
0
495.000
550.000
720.753
420.000
400.000
500.000
400.000
450.000
550.000
400.000
350.000
17
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
765.600
765.600
771.345
765.600
765.600
765.556
763.730
768.240
768.240
756.800
754.600
756.250
756.800
754.600
754.600
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
757.350
759.000
756.800
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
757.350
760.320
756.800
759.000
756.800
760.320
756.800
759.000
759.000
759.000
762.300
759.000
757.680
759.880
759.000
759.000
Mayor valor
generado
121.273
134.982
110.608
76.582
80.836
93.336
63.033
14.138
17.967
4.429.091
1.229.773
1.242.898
3.235.909
3.218.409
2.661.591
1.264.773
3.651.136
3.651.136
469.318
3.253.409
6.024.375
1.121.591
3.482.500
6.037.500
553.000
6.037.500
5.313.000
1.813.000
5.301.450
4.622.240
747.600
3.913.000
6.020.000
1.857.240
1.447.600
267.729
2.373.000
2.513.000
1.836.100
2.513.000
2.153.760
1.469.160
2.513.000
2.863.000
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Barranquillita
Bosques de Maryland
La aguadita
Villas del sol
Diana Turbia sector comuneros
Villa liliana
Juan jose Rondon
Prados de alameda
Taberin
La giralda
Lisboa
El bosque
Manzanares
Los Alpes
Policarpa
Estrella del sur
San Fernando
El Líbano
Colon
Nuevo chile
La merced
La estrada
Colinas
Soratama
Divino niño
Providencia alta
Cruces ii
Las flores
La paz
Virrey Chuniza
Villas del progreso
Limonar
Altos de la cruz
San martin de loba
San isidro
Villa Alemania
Naciones unidas
San Eugenio
Aguas i y aguas ii
Potreritos
Diana Turbia sector lanceros
Garces navas
Bochica sur
Valor Canon
Mensual
4939
4892
5144
4896
4985
4745
5123
5147
5038
4862
5200
5206
4861
5218
5193
5158
5026
5048
5215
5216
5356
4215
5533
4776
5330
4938
5581
5357
5800
5867
5853
5832
5833
5951
5689
5992
5690
6261
6181
6581
8118
8248
8135
650.000
650.000
700.000
0
450.000
750.000
0
250.000
750.000
0
0
400.000
500.000
500.000
0
0
500.000
400.000
0
350.000
370.000
400.000
150.000
754.000
228.295
300.000
0
700.000
742.400
0
280.000
400.000
700.000
650.000
460.000
400.000
0
750.000
750.000
400.000
200.000
350.000
350.000
18
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
761.090
759.000
760.760
759.000
756.800
757.900
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
760.848
760.760
759.000
759.000
754.600
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
756.800
759.000
759.000
759.000
762.300
759.000
759.000
754.600
760.760
759.000
759.000
754.600
760.760
759.000
759.000
759.503
754.600
759.000
756.800
759.000
756.926
Mayor valor
generado
777.630
763.000
425.320
5.313.000
2.147.600
55.300
5.313.000
3.563.000
63.000
4.554.000
5.313.000
2.525.936
1.564.560
1.554.000
3.795.000
5.282.200
1.554.000
2.154.000
5.313.000
2.454.000
2.334.000
2.154.000
3.640.800
30.000
3.184.230
2.754.000
3.811.500
295.000
83.000
3.773.000
2.403.800
1.795.000
295.000
523.000
1.503.800
1.436.000
3.036.000
28.509
13.800
718.000
556.800
409.000
406.926
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Puente colorado
Antioquia
Los puentes
Resurrección
La florida
Palermo sur
Diana Turbia sector valle
Mi segundo hogar
San pedro
San Victorino - la favorita
Ingles
Valor Canon
Mensual
8245
8247
8117
8129
8253
8246
8185
8261
8257
8263
8252
TOTAL
350.000
420.000
600.000
600.000
700.000
300.000
450.000
0
618.000
100.000
250.000
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
754.600
755.480
756.800
756.250
759.000
759.000
759.000
756.800
759.000
760.320
756.800
Mayor valor
generado
404.600
335.480
156.800
156.250
59.000
459.000
309.000
756.800
141.000
660.320
3.801.000
$572.231.210
Fuente: Análisis equipo auditor Estructura de costos vs. Reporte SDIS canon de arrendamiento de los operadores y
contratos- Comedores Comunitarios vigencia 2012-2013
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el articulo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos 3,
26, 56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y Decreto 734 del 13 de abril de 2012, que
unifica toda la reglamentación del estatuto de Contratación; Circular 31 del 14 de
octubre de 2011 Manual de Supervisión de la SDIS; Artículo 34 de la Ley 734 de
2002 y artículo 6 de la Ley 610 de 2000, por lo tanto es un hallazgo administrativo
con incidencia disciplinaria, fiscal en cuantía de $572.231.211.
2.1.3. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria
Este Organismo fiscalizador realizó visitas a los comedores: Nuevo Corinto,
Saucedal, La Concordia, Colon , Juan Rey, Rio Negro, entre otros, con el fin de
hacer seguimiento al cumplimiento de las obligaciones pactadas entre la SDIS y
los operadores y más concretamente a aquellas relacionadas con las señaladas
en los numerales 3.2, 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5, 3.2.6, 3.2.7, 3.2.8, 3.2.9,
3.2.10, 3.2.11, 3.2.12 y 3.2.13 del anexo técnico que hace parte integral del
contrato y las citadas en el sub-numeral 3 del numeral 1 de la cláusula cuarta de
las minutas de los contratos.
En la misma, visita se observó que se esta incumpliendo por parte de los
operadores de las obligaciones y los lineamientos a los que debían acogerse en
todo lo que atañe a las áreas que componen y hacen parte de la infraestructura de
los mismos y que se establecen tanto en el Anexo Técnico, como en el contrato,
donde establece un reconocimiento (Valor en la estructura de costos), el cual es
19
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
pagado por la Secretaria de Integración Social, cuando quiera que se evidenció
que faltan áreas, es el caso del Comedor Colon en donde no existen las de
alistamiento de personal; disposición final de residuos sólidos; lavado de
elementos de aseo; almacenamiento de productos químicos (encontrados en un
mueble metálico en el cual se guardaban elementos de aseo, guantes plásticos,
galletas, etc.) y con el agravante de estar ubicado en la oficina de la
administración, cabe mencionar que estas no cumplían con la normas de higiene y
sanidad, igualmente, se evidenció que los comedores no tienen las dimensiones
necesarias para una optima prestación del servicio, además que no cuentan con
suficiente ventilación y claridad, no hay línea telefónica ubicadas en la parte
acordada y en otros ni siquiera existe, entre otras inconsistencia que se
evidenciaron en los registros fotográficos plasmados en la misma visita.
Además, de las inconsistencia citadas anteriormente, se encontró en el comedor
Colon que no hay termómetros, balanzas y o equipos de medición en buen estado,
registro de temperatura y alimentos etiquetados entre otros como consta en acta
de visita y registro fotográfico.
Dado que el servicio de comedores comunitarios es un proyecto que se ha venido
ejecutando de tiempo atrás en cumplimiento de las políticas alimentarías en el
Distrito Capital, se observa por parte de la SDIS falta de seguimiento a las
obligaciones que se tienen para la adecuada y oportuna prestación de este
servicio.
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el artículo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en los artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; y los
artículos 26,56 y 59 de la Ley 80 de 1993, y Artículo 34 de la Ley 734 de 2002
2.1.4. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria.
Además de las observaciones de la planta física mencionadas en el acápite
anterior, esta auditoria observó en la visita administrativa, inconsistencia de orden
administrativo, es el caso del comedor Nuevo Corinto en el cual existió
incumplimiento a la obligación de registras la información en el software en tiempo
real es decir al momento de ingreso del participantes al comedor para recibir el
apoyo alimentario y demás actividades como lo establece el Numeral 8 del
subnumeral 1.1.1 del numeral 1 del Capítulo IV. del Anexo técnico, toda vez que
fue suministrado alimentación a menos de edad a las once de la mañana y al cabo
de dos horas se realizó el registro en el software de los menores de edad. Así
mismo, el operador no cumplió con la medición antropométrica, obligación citada
20
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
en el numeral 2.2.2 del Capítulo II, como consta en los datos registrados en las
planillas y en los registros fotográficos tomados por el grupo auditor.
Los hechos anteriormente descritos han quebrantado el artículo 209 incurso en lo
establecido en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos
26,56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y el Decreto 734 de 2012 que para la época de
suscripción de los contratos auditados estaba vigente, y Artículo 34 de la Ley 734
de 2002. Por lo tanto es un hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria.
2.2. Indagar sobre los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la
transición a la estrategia denominada “MI VITAL”.
El gobierno distrital, en febrero de 2013 anuncia un cambio en la política
alimentaría en la ciudad capital, es por ello que esta Contraloria entra a cuestionar
cual será este cambio, para que sirve y como es su implementación en el Distrito
Capital, en consecuencia se requiere a la SDIS, para que explique en que consiste
la estrategia MIVITAL.
Responde la administración de la SDIS que “(…)En el marco del Plan de Desarrollo
“Bogotá Humana”, se habla de una nueva estrategia en la política alimentaría encaminada
a mejorar las condiciones de vida de las personas y hogares en situación de pobreza
extrema, se menciona la estrategia MIVITAL,
Con el cambio de política alimentaría “A MI VITAL“ se evidencia que la finalidad de esta
estrategia de atención, consiste en proveer servicios a familias en inseguridad alimentaría,
MIVITAL (mínimo vital), concebida como un servicio social de carácter temporal y no
remunerativo que busca mejorar las condiciones de vida, de personas y hogares en
situación de pobreza extrema, mediante el suministro de apoyos alimentarios, la inclusión
social y el fortalecimiento de capacidades y bajo el compromiso de cumplimiento
condiciones de desarrollo social y humano. Los apoyos alimentarios se suministrarán a
través de un mecanismo electrónico (tarjeta alimentaría MIVITAL) intercambiable en
establecimientos comerciales vinculados a un convenio, por una canasta de alimentos
previamente determinada de acuerdo con el tipo de población4.
En el marco de esta estrategia el apoyo alimentario se concibe no solo como necesidad
básica del ser humano, que el Estado debe garantizar, sino también como un instrumento
para la inclusión social y el fortalecimiento de capacidades de las poblaciones en
condición de extrema pobreza. Desde esta perspectiva, el apoyo alimentario no se
entiende como un servicio aislado, sino como un elemento más dentro de un conjunto de
servicios que estrechamente articulados y desde una perspectiva de integralidad permitan
desarrollar procesos de inclusión social que logren avanzar significativamente en la
superación de las condiciones de pobreza de los y las participantes
4
Descripción estrategia SDIS
21
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Reorganización del servicio. Un primer momento de reorganización de los servicios de
apoyo alimentario en el cual se desarrollarán básicamente dos actividades: la primera, la
construcción de una base de datos única del servicio a partir de la unificación de la
información de los participantes de comedores, canastas y bonos, de la SDIS, FDL e
IDIPRON; la segunda, la redefinición y formalización de los criterios de ingreso,
permanencia y exclusión para los servicios que hacen parte de la estrategia. Durante esta
etapa se garantizará plenamente el derecho a la alimentación de las poblaciones en
condición de pobreza extrema, a través del suministro canastas de contingencia a los
participantes de los comedores que vayan culminando su periodo de funcionamiento. Esta
primera etapa se prevé que se desarrolle entre enero y marzo del 2013.
Transición. Un segundo momento de transición en el cual, con base en los nuevos
criterios, se realizará la refocalización de la totalidad de los participantes de los servicios
de apoyo alimentario a cargo de la SDIS, es decir, tanto los que la Entidad ha venido
atendiendo históricamente, como los ha venido siendo transferidos de los servicios de
apoyo alimentario de los FDL e IDIPRON. Este proceso de refocalización se desarrollará
a lo largo del todo el año 2013 y una vez se redefinan los criterios de acceso al servicio.
En esta etapa la población refocalizada y agrupada por núcleos familiares, será
paulatinamente incorporada, de acuerdo con su características y particularidades, a los
diferentes servicios que mejor se adapten a sus necesidades y en los cuales además de
alimentos recibirán una atención integral. Durante esta etapa la garantía del derecho a la
alimentación para los participantes que aun no se hayan vinculado a alguno de los
servicios, se ofrecerá a través de un bono de transición el carácter familiar.
Implementación. Un tercer momento de implementación propiamente de la estrategia en
el cual los participantes se encontrarán ubicados en el servicio que les corresponda y en
donde además del apoyo alimentario reciban atención integral en el marco de procesos
de inclusión social dirigidos al fortalecimiento de sus capacidades y la superación de las
condiciones de pobreza. En esta etapa los comedores comunitarios serán la excepción y
estarán dirigidos a ofrecer una atención especializada a poblaciones específicas como
comunidad LGTBI, estudiantes y habitante de calles o a laguna otra población que por
circunstancias muy particulares lo requieran. Esta etapa del proceso se prevé que se esté
poniendo en marcha a partir del mes de septiembre de 2013.
Estos momentos no son secuenciales, por lo que algunas de sus actividades se
desarrollaran de manera simultánea dependiendo de las dinámicas locales e
institucionales, al igual que de las posibilidades generadas desde la planeación financiera
del proyecto.
Los tres momentos se adelantarán desde las respectivas Subdirecciones Locales con el
acompañamiento del nivel central y en un cronograma que incorpora desde las asambleas
con los participantes hasta la relocalización de estos en la modalidad de servicio que más
se ajuste a sus necesidades y disponibilidad del servicio”.
22
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Al consultar nuevamente, con relación a la implementación de la estrategia Mi
VITAL, la SDIS, mediante oficio del 6 de noviembre de 2013, dio respuesta al
requerimiento relacionado con esta estrategia, en donde indicó entre otras cosas
que: “(…) es un servicio social cuyo objetivo es fortalecer capacidades de las personas o
familias en pobreza e inseguridad alimentaría y nutricional a través de procesos de
inclusión social y apoyo alimentario, con el fin de disminuir la exclusión social,
promoviendo el reconocimiento de las capacidades y oportunidades de los-as
participantes del servicio, que propenden por el mejoramiento de su calidad de vida, que
el servicio se desarrolla en el marco del Proyecto 730 Alimentando Capacidades”.
Que este servicio social le aporta al cumplimiento desde sus cuatro ejes
estratégicos, que las metas que se tienen planeadas alcanzar y el presupuesto
asignado a esa estrategia, afirma la SDIS, son para los beneficiarios y familias en
situación de pobreza e inseguridad alimentaría y nutricional que no tienen acceso
a los alimentos en cantidad y calidad e inocuidad en razón a restricciones físicas,
económicas hábitos y patrones culturales, que los criterios son los establecidos
en la Resolución 764 de 2011, que la aprobación del servicio es del 30 de
septiembre de 2013 y la implementación se realiza desde el 1 de octubre de 2013,
este servicio se aprueba e implementa en cumplimiento de la Resolución 767 de
2009, llevadas a cabo en las Mesas de: Equidad, Integralidad y Consejo para la
Integración Social.
Con el fin de hacer seguimiento este organismo fiscalizador realizó visita
administrativa para indagar sobre:
1.- El avance que la SDIS ha realizado desde el 1 de octubre de 2013 a la
presente fecha respecto de la implementación de la estrategia MI VITAL
ALIMENTARÍA, respondiendo la SDIS, que el Servicio Social Mi Vital Alimentario
hace parte del Proyecto 730, Alimentando Capacidades y fue aprobado el 30 de
septiembre del presente año en el Consejo GIS según el acta de fecha de 30 de
septiembre de 2013, en Mesa para la Equidad., posterior a la aprobación
procedieron a párametrizar en el aplicativo SIRBE los criterios definidos y luego
realizaron el diligenciamiento de las fichas en cada una de las localices para su
posterior digitación.
2.- La cantidad de beneficiarios seleccionados y priorizados según la normatividad
expedida por la SDIS, indicando la entidad, que la proyección que tiene la SDIS
para atender con el bono de MI VITAL es de 77.900 personas, 19.475 núcleos
familiares y que se esta a la espera de la ampliación de cobertura de las
localidades. Cito la Secretaria que se hizo el ejercicio para el registro del SIRBE
para el transito de canasta de contingencia al Bono MI VITAL y se llegó al acuerdo
23
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
de entregar el Bono MI VITAL a partir de enero del 2015, debido en gran medida
por la carga que implica la focalización y el registro a la ficha SIRBE.
3.- Los estudios que se realizaron para la implementación de la estrategia MI
VITAL alimentaría y presentados en la Mesa para la Equidad, Mesa para la
Integralidad y Consejo Integral Social, respondiendo, que no hay estudios
específicos para la implementación de la estrategia MI VITAL alimentaría, sino una
validación técnica en mesa para la equidad de una directriz de la administración
distrital la cual es aprobada por el Consejo de Integración Social, adicionalmente,
la mesa para la integralidad brindo aportes para la versión final aprobada de
servicio.
Por lo tanto, si bien la política de seguridad alimentaría viene adelantándose en
Bogotá desde el año 2007, el Plan de Desarrollo Bogotá Humana, quiso darle un
énfasis especial a lo que terminó denominando “Estrategia mi Vital”, misma que
siempre ha sido confusa tanto para el Cabildo Distrital como para la comunidad en
general que con frecuencia denuncia la no conformidad con las decisiones que se
han tomado desde la SDIS de cerrar los comedores comunitarios y cambiarlos por
la modalidad de paquetes de contingencia de alimentos, sin ninguna focalización y
con la falta de rigurosidad en la entrega, como se pudo constatar en la revisión de
las fichas diligenciadas por el proveedor, donde revisaba quién recibía los
paquetes. Esta situación deja clara la falta de planeación de los proyectos de
inversión, máxime cuando en su formulación, se habla que en Bogotá el 24.3% de
los Bogotanos se encuentra en inseguridad alimentaría.
Todavía hoy, no se conoce con certeza en qué terminará la “Estrategia mi vital,
porque según información de los funcionarios de la Secretaría, ya no es una estrategia“
sino un servicio”, esta no será individual, sino familiar, en fin la confusión es todavía
mayor y la improvisación deja muy claro la vulneración de la ley y el riesgo en el
que se encuentra la población en inseguridad alimentaria, por cuanto el suministro
de alimentos, sea en la modalidad de bono, comedor o canasta complementarias,
esta en peligro de que no les llegue de manera oportuna, con la calidad y cantidad
requerida por beneficiarios de este servicio social.
24
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
3. CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS
TIPO DE HALLAZGO
CANTIDAD
VALOR
$
REFERENCIACIÓN
2.1.1
ADMINISTRATIVOS
CON
INCIDENCIA
FISCAL
CON
INCIDENCIA
DISCIPLINARIA
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.3
2.1.4
4
1
2.1.2
$572.231.211
2.1.1
4
CON INCIDENCIA PENAL -
Anexo 1.
25
2.1.2
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
MUESTRA DE CONTRATACIÓN
Contrato
Vigencia
Suscripción
Contratista
Cooperativa de trabajo asociado
Rapiaseos de Colombia
Fundación volver a la vida
Junta de acción comunal barrio
almirante padilla
Corporación para el desarrollo social
Tania jawa
Fundación de apoyo comunitario
fundac
Cooperativa de trabajo asociado proal
Valor Total
1293
2012
09/02/2012
742
2012
06/02/2012
1236
2012
08/02/2012
1045
2012
07/02/2012
1181
2012
07/02/2012
414
2012
02/02/2012
1853
2012
24/02/2012
1967
2012
29/02/2012
2023
2012
02/03/2012
2046
2012
06/03/2012
2344
2012
29/03/2012
1284
2012
09/02/2012
1388
2012
10/02/2012
5153
2012
24/09/2012
2032
2012
02/03/2012
1047
2012
07/02/2012
2095
2012
12/03/2012
Construyendo amor - "con amor"
Asociación benefactora de niños asoben
Corporación para el desarrollo social
y humano ser
Corporación
agencia
para
el
desarrollo
social
comunitario
corpodesco -.
Parroquia
beato
Juan
bautista
scalabrini
Corporación para el desarrollo social
Tania jawa
Fundación social el encuentro
Cooperativa multiactiva rapiaseos de
Colombia
Corporación comunitaria de apoyo a
la sociedad
Corporación
agencia
para
el
desarrollo
social
comunitario
corpodesco -.
Orden de ministros de los enfermos
5085
2012
18/09/2012
Fundación biopsico social furamor
3000
2012
10/05/2012
5161
2012
25/09/2012
1955
2013
20/02/2013
Corporación nascha
131.368.500
Cooperativa multiactiva de Fesan
178.708.500
Coopfesan Ltda.
Corporación construyamos el futuro
373.835.000
4920
2013
01/04/2013
4822
2013
27/03/2013
4833
2013
27/03/2013
355.719.650
364.139.050
322.234.848
333.371.000
337.877.160
345.700.725
329.517.000
329.517.000
329.517.000
329.517.000
329.517.000
317.955.000
280.190.800
304.332.912
304.244.055
288.958.464
276.951.600
270.969.105
Orden ministros de los enfermos
270.550.000
Corporación
agencia
para
el
262.752.000
desarrollo social comunitario
Cooperativa de trabajo asociado proal 236.313.000
26
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Contrato
Vigencia
Suscripción
Contratista
Valor Total
5180
2013
10/04/2013
219.805.500
5215
2013
12/04/2013
5564
2013
30/04/2013
2184
2013
21/02/2013
4829
2013
27/03/2013
4855
2013
27/03/2013
Fundación Pepaso
Cooperativa multiactiva de mercados
campesinos
Corporación el rio de desarrollo
humano sostenible
Fundación rescate
Fundación Cafami centro de asesoria
integral familiar
Corporación internacional Getsemani
214.410.000
214.410.000
199.678.500
214.410.000
214.410.000
8.480.880.369
Fuente: Análisis Equipo Auditor Base de Datos Contratación Comedores Comunitarios Vigencia 2012-2013
27
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Anexo 2.
CUADROS DE MAYOR VALOR PAGADO A CADA CONTRATO
CONTRATO 1293 DE 2012.
Comedor Comunitario Los Alpes
Cupos diarios 550
Mayor valor pagado
Inicio el 20/02
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.827
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
20/02 a 24/03
470
1.798.690
Extemporáneo
20/02 a 24/03
333
1.274.391
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
50
191.350
Extemporáneo
25/07 a 28/10
175
669.725
Total General
1.028
3.934.156
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 742 DE 2012
Comedor Comunitario Nuevo Corinto
Cupos diarios 550
Mayor valor pagado
Inicio el 15/02
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.827
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
15/02 a 24/03
873
3.340.971
Extemporáneo
25/03 a 24/05
333
1.274.391
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
174
665.898
Total General
1.380
5.281.260
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 1236 DE 2012
Comedor Comunitario El Bosque
Cupos diarios 524
Mayor valor pagado
Inicio el 27/02
166 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.796 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
27/02 a 24/03
23
87.308
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
23
87.308
Total General
46
174.616
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 1045 DE 2012
28
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Rincón Rubí
Cupos diarios 500
Inicio el 15/02
Mayor valor pagado
166 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
15/02 a 24/03
16
61.664
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
19
73.226
Total General
35
134.890
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1181 DE 2012
Comedor Comunitario Bella Flor Sector D
Cupos diarios 480
Inicio el 08/03
184 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.796 Periodo
Extemporáneas
08/03 a 24/04
Fuera de horario
08/03 a 24/04
Extemporáneas
25/08 a 23/10
Cantidad
164
155
402
640.912
605.740
1.571.016
Extemporáneas
164
640.912
08/03
Mayor
valor
pagado
Observación
Doble pago registrado el
19/02/2013
Total General
885
3.458.580
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 414 DE 2012
Comedor Comunitario Las Luces
Cupos diarios 485
Mayor valor pagado
Inicio el 09/02
183 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.895
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
09/02 a 24/03
13
50.635
Fuera de horario
25/03 a 24/05
25
97.375
Fuera de Horario
25/05 a 24/07
16
62.320
Total General
54
210.330
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1853 DE 2012
Comedor Comunitario Huertas
Cupos diarios 500
Inicio el 05/03
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Fuera de Horario
05/03 a 24/03
Fuera de horario
15/03 a 24/04
Fuera de Horario
25/04 a 24/05
Mayor valor pagado
Cantidad
1
29
93
29
3.854
111.766
358.422
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Huertas
Cupos diarios 500
Mayor valor pagado
Inicio el 05/03
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Total General
123
474.042
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1967 DE 2012
Comedor Comunitario Juan José Rondón
Cupos diarios 500
Mayor valor pagado
Inicio el 15/03
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
15/03 a 24/04
971
3.742.234
Fuera de horario
15/03 a 24/04
14
53.956
Fuera de Horario
25/04 a 24/05
24
92.496
Total General
1.009
3.888.686
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
En este cuadro se evidenció documentos donde se realiza el proceso de autorización de 483
registros para el 15 de marzo de 2012 y 488 para el 16 de marzo 2012, para un total por
extemporaneidad de 971 registros. El contrato tiene fecha de inicio el 15 de marzo, así las cosas,
éste dio inicio sin el cumplimiento del Anexo Técnico en lo referente a la Infraestructura
Tecnológica numeral 7.5 Equipo de Cómputo, además, las planillas para el registro físico de
asistencia no cumple con lo exigido en el lineamiento.
CONTRATO 2046 DE 2012
Comedor Comunitário Caracoli
Cupos diários 500
Mayor valor pagado
Inicio el 06/03
174 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
13/03 a 24/04
162
624.348
Extemporáneas
04/08
395
1.522.330
Extemporáneas
01/10
130
501.020
Extemporáneas
02/10
251
967.354
Total General
938
3.615.052
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2344 DE 2012
Comedor Comunitario Lisboa
Cupos diários 500
Inicio el 09/04
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Mayor valor pagado
Cantidad
30
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Lisboa
Cupos diários 500
Mayor valor pagado
Inicio el 09/04
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
09/04 a 24/05
163
628.202
Fuera de Horario
25/05 a 24/07
294
1.133.076
Extemporáneas
25/07 a 24/09
407
1.568.578
Inconsistentes
25/05 a 24/10
669
2.578.326
Total General
1.533
5.908.182
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1284 DE 2012
Comedor Comunitario Taberin
Cupos diarios 500
Inicio el 18/02
165 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
18/02 a 24/03
244
Inconsistentes
18/02 a 24/03
58
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
412
Total General
714
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos
Mayor valor pagado
940.376
223.532
1.587.848
2.751.756
de SDIS
CONTRATO 1388 DE 2012
Comedor Comunitario Isla del Sol
Cupos diarios 400
Inicio el 15/02
Mayor valor pagado
175 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.049 Periodo
Cantidad
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
2
8.098
Fuera de Horario
25/07 a 19/09
2
8.089
Total General
4
16.196
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO No. 1047 DE 2012
Comedor Comunitario Estrellita
Cupos diarios 384
Inicio el 15/02
194 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.112 Periodo
Fuera de Horario
15/02 a 24/03
Inconsistente
15/02 a 24/03
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
Fuera de Horario
25/07 a 19/09
Total General
Mayor valor pagado
Cantidad
278
1.347
877
1
2.503
31
1.143.136
5.538.864
3.606.224
4.112
10.292.336
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2095 DE 2012
Comedor Comunitario Juan Rey
Cupos diarios 400
Inicio el 20/03
Mayor valor pagado
125 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.049 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
20/03 a 24/04
1
4.049
Fuera de horario
25/04 a 24/06
1
4.049
Total General
2
8.098
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2032 DE 2012
Comedor Comunitario Diana Turbay Lanceros
Cupos diarios 215
Inicio el 12/03
Mayor valor pagado
171 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.227 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
12/03 a 24/04
4
16.908
Fuera de Horario
12/03 a 24/04
40
169.080
Total General
44
185.988
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
Comedor Comunitario Los Puentes
Cupos diarios 200
Mayor valor
Inicio el 12/03
pagado
171 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.112 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
12/03 a 24/04
787
3.425.024
Fuera de Horario
12/03 a 24/04
258
1.122.816
Fuera de Horario
25/08 a 10/10
1
4.352
Total General
1.046
4.552.192
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 5085 DE 2012
Comedor Comunitario Perpetuo Socorro
Cupos diarios 335
Inicio el 16/10
198 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.191
Periodo
Mayor valor pagado
Cantidad
32
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Perpetuo Socorro
Cupos diarios 335
Inicio el 16/10
198 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.191
Fuera de Horario
Inconsistentes
Fuera de Horario
Mayor valor pagado
Periodo
19/12
18/01/2013
19/12
18/01/2013
19/03/2013
18/05/2013
Cantidad
a
a
a
70
293.370
4.191
1
260
1.089.660
331
1.387.221
Total General
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
33
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Anexo 3
RELACIÓN RECONOCIMIENTO DE PREDIO ESTRUCTURA DE COSTOS FRENTE A CANON
DE ARRENDAMIENTO COMEDORES COMUNITARIOS VIGENCIAS 2012-2013
Nombre
del
comedor actual
Reconocimi
ento de
Predio
Estructura
de Costos -
Valor
Canon
Mensual
Valor
Mensual
Reconocimie
nto de Predio
-
Mayor valor
generado
Cto.
No
Meses
de
Vigen
operaci
ón
742
2012
6
4.294.400
0
774.400
4.294.400
1329
2012
5
4.200.000
0
770.000
4.200.000
1397
2012
5
4.002.000
0
765.600
4.002.000
6792
2012
2
1.820.000
0
770.000
1.820.000
Estrella del sur
5136
2012
5
3.535.000
0
770.000
3.535.000
Selva dorada
1003
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
Estrella del sur
1268
2012
5
4.165.000
0
770.000
4.165.000
Timiza
1520
2012
5
3.903.648
0
766.788
3.903.648
San Ignacio
5183
2012
4
2.755.125
0
767.250
2.755.125
San Ignacio
1928
San
Vicente
1577
Ferrer
San Fernando
449
2012
5
3.975.750
0
767.250
3.975.750
2012
5
3.862.800
0
765.600
3.862.800
2012
6
4.315.200
0
765.600
4.315.200
2012
4
3.345.216
0
766.612
3.345.216
2012
2
1.705.200
0
765.600
1.705.200
1856
2012
5
4.071.600
0
765.600
4.071.600
Providencia alta
1856
2012
5
4.065.750
0
764.500
4.065.750
Cruces ii
1944
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Juan rey
5256
2012
3
2.331.600
0
765.600
2.331.600
Limonar
5432
2012
3
2.331.600
0
765.600
2.331.600
Lourdes
1945
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nuevo corinto
San martin de
loba
Las
cruces
(emaus)
Lisboa
Manzanares
5179
Bella flor -sector
la
torre
(la 6769
cabaña)
San martin
fiscala alta
la
34
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Moraci
1943
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Caminos de la
1848
esperanza
2012
5
4.002.000
0
765.600
4.002.000
Muzu (tejar)
5120
2012
4
3.375.600
0
765.600
3.375.600
Chircales
5124
2012
5
3.445.200
0
765.600
3.445.200
5118
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Colon
5122
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
La giralda
5125
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Santa Barbara
5089
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Buenos aires
Lorenzo
Alcantuz
Lisboa
2022
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
2025
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
2344
2012
5
3.990.000
0
770.000
3.990.000
Chircales
2416
2012
5
3.932.400
0
765.600
3.932.400
Fontanar del rio
2311
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nutriendo
hoy
4215
como futuro
2012
4
3.410.400
0
765.600
3.410.400
Caminos de la
4871
esperanza
2012
6
4.419.600
0
765.600
4.419.600
Juan rey
2095
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Limonar
2044
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
La merced
4852
San
Vicente
5092
Ferrer
Cruces ii
5087
2012
6
4.524.000
0
765.600
4.524.000
2012
5
3.619.200
0
765.600
3.619.200
2012
6
4.489.200
0
765.600
4.489.200
Naciones unidas 1952
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nuevo corinto
5130
2012
5
3.555.200
0
774.400
3.555.200
Timiza
5148
2012
5
3.555.108
0
766.788
3.555.108
Selva dorada
5149
2012
4
3.166.800
0
765.600
3.166.800
La giralda
1292
2012
5
4.106.400
0
765.600
4.106.400
1190
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
417
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
2012
5
3.549.600
0
765.600
3.549.600
2012
5
3.549.600
0
765.600
3.549.600
Bosques
Maryland
Bosques
Maryland
de
de
Santa Bárbara
San Fernando
5137
Las
cruces
5177
(emaus)
35
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Naciones unidas 4875
2012
6
4.384.800
0
765.600
4.384.800
Nutriendo
hoy
5252
como futuro
2012
3
2.192.400
0
765.600
2.192.400
Buenos aires
5246
2012
3
2.470.800
0
765.600
2.470.800
Moraci
5228
2012
4
2.749.200
0
765.600
2.749.200
Muzu (tejar)
1852
2012
5
3.862.800
0
765.600
3.862.800
Providencia alta
5232
2012
4
2.710.500
0
764.500
2.710.500
Bronx
5406
2012
2
3.504.000
0
1.606.000
3.504.000
Lourdes
Jerusalén
canteras
La gloria
5253
2012
4
2.749.200
0
765.600
2.749.200
1506
2012
5
3.828.000
100.000
765.600
3.328.000
1286
2012
5
3.932.400
100.000
765.600
3.418.764
Garces navas
5180
2012
3
2.714.400
200.000
818.038
2.050.764
5215
2012
4
2.714.400
150.000
765.600
2.182.582
Diana
Turbay
5217
sector lanceros
2012
3
2.542.590
200.000
766.260
1.878.954
Diana
Turbia
2032
sector lanceros
2012
5
3.970.620
200.000
766.260
2.934.256
2012
5
3.514.800
200.000
765.600
2.596.618
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
1946
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
5123
2012
5
3.514.800
250.000
765.600
2.367.073
1090
2012
6
4.245.600
250.000
765.600
2.859.236
5199
2012
4
2.714.400
275.000
765.600
1.739.400
1856
2012
5
4.071.600
275.000
765.600
2.609.100
2043
2012
6
4.339.628
280.000
769.934
2.761.446
6516
2012
2
1.887.840
280.000
769.120
1.200.567
5202
2012
4
2.765.000
300.000
770.000
1.687.727
Taberin
1284
2012
5
3.850.000
300.000
770.000
2.350.000
La estrella
1926
2012
5
3.990.000
300.000
770.000
2.435.455
San martin
fiscala alta
la
Govarova
5076
Diana
Turbia
2033
sector
comuneros
Garces navas
1949
Govarova
Prados
alameda
Prados
alameda
Ingles
Ingles
Villas
progreso
Villas
progreso
La estrella
de
de
del
del
36
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Diana
Turbia
5200
sector valle
2012
4
2.714.400
300.000
765.600
1.650.764
Palermo sur
5201
2012
4
2.714.400
300.000
765.600
1.650.764
La gloria
5082
2012
5
3.619.200
300.000
765.600
2.201.018
Palermo sur
1856
2012
5
4.071.600
300.000
765.600
2.476.145
Taberin
5083
2012
5
3.710.000
330.000
770.000
2.120.000
Puente colorado 5119
2012
4
3.255.000
350.000
770.000
1.775.455
Puente colorado 1290
2012
5
4.200.000
350.000
770.000
2.290.909
Nuevo chile
Lorenzo
Alcantuz
Diana
Turbia
sector
comuneros
Bochica sur
San
luis
(Tenerife)
Jerusalén
canteras
Diana
Turbia
sector
plan
especial
Nuevo chile
San
luis
(Tenerife)
Bochica sur
5255
2012
3
2.088.000
350.000
765.600
1.133.455
6796
2012
3
2.470.800
350.000
765.600
1.341.255
5260
2012
3
2.540.400
350.000
765.600
1.379.036
5198
2012
4
2.714.400
350.000
765.600
1.473.491
5116
2012
5
3.514.800
350.000
765.600
1.907.982
5170
2012
5
3.654.000
350.000
765.600
1.983.545
2033
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
2230
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
1984
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
1856
2012
5
4.071.600
350.000
765.600
2.210.236
El palmar
6514
2012
3
2.505.600
380.000
765.600
1.261.964
El palmar
2041
2012
5
3.967.200
380.000
765.600
1.998.109
Los Alpes
5074
2012
5
3.555.200
400.000
774.400
1.718.836
Los Alpes
1293
2012
6
4.364.800
400.000
774.400
2.110.255
Villa Alemania
6526
2012
3
2.485.000
400.000
770.000
1.194.091
Antioquia
1857
2012
5
3.990.000
400.000
770.000
1.917.273
Villa Alemania
2023
Semillas
de
1563
antaño
El Líbano
5277
2012
5
3.990.000
400.000
770.000
1.917.273
2012
5
3.793.200
400.000
765.600
1.811.382
2012
3
2.470.800
400.000
765.600
1.179.891
6813
2012
4
2.679.600
400.000
765.600
1.279.600
5128
2012
5
3.514.800
400.000
765.600
1.678.436
Comuneros
Semillas
antaño
de
37
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Amapolas
5034
2012
5
3.688.800
400.000
765.600
1.761.527
Amapolas
1281
2012
5
3.897.600
400.000
765.600
1.861.236
Comuneros
1933
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
El Líbano
2024
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
La estrada
1950
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
La fiscala
1983
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
Villas del sol
2047
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
Paraíso
1287
2012
5
4.002.000
400.000
765.600
1.911.091
Divino niño
1849
2012
5
4.176.000
400.000
765.600
1.994.182
Villas del sol
4883
2012
6
4.384.800
400.000
765.600
2.093.891
La estrada
4869
2012
6
4.419.600
400.000
765.600
2.110.509
Divino niño
4846
2012
6
4.489.200
400.000
765.600
2.143.745
La fiscala
5115
2012
5
3.514.300
400.000
765.491
1.677.936
Santa viviana
5231
2012
3
2.345.000
450.000
770.000
974.545
Santa viviana
1989
2012
5
3.990.000
450.000
770.000
1.658.182
Estrellita
5138
2012
4
3.179.904
450.000
768.768
1.318.540
Resurrección
5196
2012
4
2.724.150
450.000
768.350
1.128.695
Resurrección
1856
2012
5
4.086.225
450.000
768.350
1.693.043
Manzanares
1119
2012
5
4.146.674
450.000
766.612
1.712.583
San isidro
5227
2012
3
2.401.200
450.000
765.600
989.836
San isidro
2048
2012
5
3.932.400
450.000
765.600
1.621.036
Bosanova
5218
2012
4
2.742.800
450.000
763.818
1.126.891
Estrellita
1047
2012
6
4.263.168
495.000
768.768
1.518.168
La aguadita
5131
2012
5
3.832.400
500.000
766.480
1.332.400
Colinas
5230
2012
4
2.714.400
500.000
765.600
941.673
Paraíso
5166
2012
5
3.549.600
500.000
765.600
1.231.418
La aguadita
2096
2012
5
3.897.600
500.000
765.600
1.352.145
Colinas
1856
2012
5
4.071.600
500.000
765.600
1.412.509
Villa liliana
Amparo
Cañizalez
El amparo
1938
2012
5
3.957.510
500.000
763.730
1.366.601
1939
2012
5
3.952.950
500.000
762.850
1.362.041
1947
2012
5
3.952.950
500.000
762.850
1.362.041
Santa ines
5258
2012
3
2.441.600
550.000
767.360
691.600
Santa ines
2037
2012
5
3.976.320
550.000
767.360
1.126.320
Isla del sol
5090
2012
5
3.514.800
550.000
765.600
989.800
38
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Centauros
2599
2012
5
3.967.200
550.000
765.600
1.117.200
Isla del sol
1388
2012
6
4.384.800
550.000
765.600
1.234.800
Los puentes
5217
2012
3
2.540.400
600.000
765.600
549.491
Potreritos
5158
2012
5
3.619.200
600.000
765.600
782.836
Potreritos
1649
Aguas i y aguas
1925
ii
Los puentes
2032
2012
5
3.654.000
600.000
765.600
790.364
2012
5
3.967.200
600.000
765.600
858.109
2012
5
3.967.200
600.000
765.600
858.109
San pedro
1120
2012
6
4.245.600
600.000
765.600
918.327
San pedro
5117
2012
4
3.166.800
600.000
765.600
684.982
Barranquillita
5077
San martin de
4844
loba
Puente Aranda 5207
2012
5
3.535.202
650.000
770.044
551.111
2012
6
4.830.000
650.000
770.000
752.727
2012
3
2.580.750
650.000
767.250
394.386
Puente Aranda
2832
2012
5
4.045.500
650.000
767.250
618.227
Laureles
5111
2012
5
3.514.800
650.000
765.600
530.709
Veracruz
1573
2012
5
3.758.400
650.000
765.600
567.491
Diana
Turbia
1856
sector valle
2012
5
4.071.600
650.000
765.600
614.782
2012
6
4.245.600
650.000
765.600
641.055
2012
3
2.211.300
675.000
772.200
278.345
2012
6
4.344.960
675.000
770.880
540.415
2012
5
3.967.200
680.000
765.600
443.564
Laureles
1228
Bella
flor
5257
sector d
Bella
flor
1181
sector d
Veinte de julio
1997
El triunfo
1934
Luis
Carlos
5184
galan
Juan pablo ii
5091
2012
5
3.990.000
700.000
770.000
362.727
2012
3
2.505.600
700.000
765.600
214.691
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
La florida
5080
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
Las flores
5088
Luis
Carlos
2028
galan
Juan pablo ii
1389
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
2012
5
3.967.200
700.000
765.600
339.927
2012
5
4.071.600
700.000
765.600
348.873
Las flores
1046
2012
6
4.315.200
700.000
765.600
369.745
Colon
1390
2012
6
4.384.800
700.000
765.600
375.709
Altos de la cruz
5081
2012
6
4.524.000
700.000
765.600
387.636
El triunfo
4848
2012
6
4.590.300
700.000
765.050
390.300
39
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Taza
y
pan
1856
(libertador)
2012
5
4.065.750
700.000
764.500
343.023
La paz
1918
2012
5
4.002.000
742.400
765.600
121.273
La paz
5323
2012
6
4.454.400
742.400
765.600
134.982
San Eugenio
1937
2012
5
3.996.972
750.000
771.345
110.608
Soratama
5036
2012
5
3.758.400
750.000
765.600
76.582
Soratama
2372
2012
5
3.967.200
750.000
765.600
80.836
San Eugenio
4961
2012
6
4.593.336
750.000
765.556
93.336
Villa liliana
5185
2012
5
3.506.215
750.000
763.730
63.033
Las luces
5134
2012
4
3.352.320
765.000
768.240
14.138
Las luces
414
2012
6
4.260.240
765.000
768.240
17.967
Diana
Turbia
1280
sector lanceros
2013
8
6.020.000
200.000
756.800
4.429.091
Los puentes
1280
2013
8
6.002.500
600.000
754.600
1.229.773
Resurrección
1271
2013
8
6.015.625
600.000
756.250
1.242.898
Bochica sur
1284
2013
8
6.020.000
350.000
756.800
3.235.909
Puente colorado 1265
2013
8
6.002.500
350.000
754.600
3.218.409
Antioquia
1263
2013
8
6.002.500
420.000
754.600
2.661.591
Boyacá real
1311
2013
8
6.037.500
600.000
759.000
1.264.773
Diana
Turbia
2251
sector valle
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
3.651.136
Palermo sur
1285
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
3.651.136
La florida
1907
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
469.318
Garces navas
1264
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
3.253.409
San Ignacio
1310
2013
8
6.024.375
0
757.350
6.024.375
San pedro
3162
2013
8
6.037.500
618.000
759.000
1.121.591
Ingles
3163
2013
8
6.020.000
319.000
756.800
3.482.500
Chircales
4316
2013
8
6.037.500
0
759.000
6.037.500
Laureles
4086
2013
8
6.037.500
680.000
759.000
553.000
Muzu (tejar)
4520
San
Vicente
1895
Ferrer
La gloria
4342
2013
8
6.037.500
0
759.000
6.037.500
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.813.000
Puente Aranda
4599
2013
8
6.024.375
0
757.350
5.301.450
Santa ines
4523
2013
8
6.048.000
100.000
760.320
4.622.240
40
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Bella
flor
sector d
Govarova
-
4522
2013
8
6.020.000
650.000
756.800
747.600
4625
2013
8
6.037.500
200.000
759.000
3.913.000
Juan rey
4920
2013
8
6.020.000
0
756.800
6.020.000
Estrellita
4822
2013
8
6.048.000
495.000
760.320
1.857.240
Isla del sol
4858
2013
8
6.020.000
550.000
756.800
1.447.600
Santa viviana
4859
2013
8
6.037.500
720.753
759.000
267.729
Amapolas
4828
San
luis
5016
(Tenerife)
Nuevo corinto
1955
2013
8
6.037.500
420.000
759.000
2.373.000
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
2013
8
6.063.750
500.000
762.300
1.836.100
La fiscala
4882
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
Bosanova
4888
2013
8
6.027.000
450.000
757.680
2.153.760
Timiza
4272
Semillas
de
4863
antaño
Jerusalén
4831
canteras
Barranquillita
4939
2013
8
6.044.500
550.000
759.880
1.469.160
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
2.863.000
2013
8
6.054.125
650.000
761.090
777.630
4892
2013
8
6.037.500
650.000
759.000
763.000
La aguadita
5144
2013
8
6.051.500
700.000
760.760
425.320
Villas del sol
Diana
Turbia
sector
comuneros
Villa liliana
Juan
jose
Rondon
Prados
de
alameda
Taberin
4896
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
4985
2013
8
6.020.000
450.000
756.800
2.147.600
4745
2013
8
6.028.750
750.000
757.900
55.300
5123
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
5147
2013
8
6.037.500
250.000
759.000
3.563.000
5038
2013
8
6.037.500
750.000
759.000
63.000
La giralda
4862
2013
8
6.037.500
0
759.000
4.554.000
Lisboa
5200
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
El bosque
5206
2013
8
6.052.200
400.000
760.848
2.525.936
Manzanares
4861
2013
8
6.051.500
500.000
760.760
1.564.560
Los Alpes
5218
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.554.000
Policarpa
5193
2013
8
6.037.500
0
759.000
3.795.000
Estrella del sur
5158
2013
8
6.002.500
0
754.600
5.282.200
Bosques
Maryland
de
41
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
San Fernando
5026
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.554.000
El Líbano
5048
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.154.000
Colon
5215
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
Nuevo chile
5216
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
2.454.000
La merced
5356
2013
8
6.037.500
370.000
759.000
2.334.000
La estrada
4215
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.154.000
Colinas
5533
2013
8
6.020.000
150.000
756.800
3.640.800
Soratama
4776
2013
8
6.037.500
754.000
759.000
30.000
Divino niño
5330
2013
8
6.037.500
228.295
759.000
3.184.230
Providencia alta
4938
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
2.754.000
Cruces ii
5581
2013
8
6.063.750
0
762.300
3.811.500
Las flores
5357
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
295.000
La paz
5800
2013
8
6.037.500
742.400
759.000
83.000
Virrey Chuniza
5867
Villas
del
5853
progreso
Limonar
5832
2013
8
6.002.500
0
754.600
3.773.000
2013
8
6.051.500
280.000
760.760
2.403.800
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
1.795.000
Altos de la cruz 5833
San martin de
5951
loba
San isidro
5689
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
295.000
2013
8
6.002.500
650.000
754.600
523.000
2013
8
6.051.500
460.000
760.760
1.503.800
Villa Alemania
5992
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
1.436.000
Naciones unidas 5690
2013
8
6.037.500
0
759.000
3.036.000
San Eugenio
6261
Aguas i y aguas
6181
ii
Potreritos
6581
2013
8
6.041.500
750.000
759.503
28.509
2013
8
6.002.500
750.000
754.600
13.800
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
718.000
Diana
Turbia
8118
sector lanceros
2013
8
6.054.400
200.000
756.800
556.800
Garces navas
8248
2013
8
5.830.500
350.000
759.000
409.000
Bochica sur
8135
2013
8
5.986.600
350.000
756.926
406.926
Puente colorado 8245
2013
8
5.899.600
350.000
754.600
404.600
Antioquia
8247
2013
8
5.906.480
420.000
755.480
335.480
Los puentes
8117
2013
8
6.054.400
600.000
756.800
156.800
Resurrección
8129
2013
8
6.015.625
600.000
756.250
156.250
La florida
8253
2013
8
5.865.000
700.000
759.000
59.000
42
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Palermo sur
8246
2013
8
5.865.000
300.000
759.000
459.000
2013
8
5.899.500
450.000
759.000
309.000
2013
9
6.536.000
0
756.800
756.800
2013
8
5.796.000
618.000
759.000
141.000
San Victorino 8263
la favorita
2013
8
5.806.080
100.000
760.320
660.320
Ingles
2013
8
5.676.000
250.000
756.800
TOTAL
3.801.000
$572.231.210
Diana
Turbia
8185
sector valle
Mi
segundo
8261
hogar
San pedro
8257
8252
43
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
INFORME FINAL AUDITORÍA ESPECIAL
“AUDITORIA A LA CONTRATACIÓN (POLÍTICA PÚBLICA SEGURIDAD
ALIMENTARIA) EN LA MODALIDADCOMEDORES COMUNITARIOS;
ESTRATEGIA MI VITAL COMEDORES DE LOS FONDOS DE DESARROLLO
LOCAL”
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL – SDIS
Vigencia 2012-2013
PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL 2013
DIRECCIÓN SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL
DICIEMBRE DE 2013
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
INFORME FINAL MODALIDAD ESPECIAL
Contralor de Bogotá
Diego Ardila Medina
Contralora Auxiliar
Ligia Inés Botero Mejía
Directora Sectorial
Sandra Inés Rozo Barragán
Gerente
William Ivan Molina Ovalle
Asesora
Patricia Gómez Cuervo
Equipo de Auditoría
Maria Pilar Serrano Vargas
Esmeralda Collazos Forero
Lina Carmenza Garzon Villegas
2
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
TABLA DE CONTENIDO
1. CARTA DE CONCLUSIONES …………………………………………………...5
2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA …………………………………………...9
3. CUADRO DE OBSERVACIONES DETECTADAS Y COMUNICADOS…..24
3
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
1. CARTA DE CONCLUSIONES
4
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Bogotá D. C.
Doctor
JORGE ENRIQUE ROJAS RODRIGUEZ
Secretaria Despacho
SECRETARIA DISTRITAL DE INTEGRACIÓN SOCIAL-SDIS
Ciudad
La Contraloría de Bogotá, con fundamento en los artículos 267 y 272 de la
Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Auditoria Especial a la
Secretaría Distrital de Integración Social a través de la evaluación de los principios
de economía, eficiencia, eficacia, con que administró los recursos puestos a su
disposición y los resultados de su gestión en la ejecución de los contratos de los
comedores comunitarios dentro de las vigencia 2012 y 2013, así mismo, indagar
sobre los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a la
estrategia denominada “MI VITAL”.
De acuerdo a las necesidades alimentarias de la población más vulnerable del
Distrito Capital en las diversas etapas del ciclo vital del ser humano, la Secretaria
Distrital de Integración Social, desde el proyecto 730 alimentando capacidades,
brinda suministro alimentario a personas en situación de inseguridad alimentaria
y nutricional en comedores comunitarios.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información
suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría de Bogotá D.C.; la
responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría
Especial que contenga el concepto sobre el examen practicado.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió
acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen
proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las
evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el
cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran
debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los
archivos de la Contraloría de Bogotá.
5
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Concepto Sobre la Gestión y resultados
La Contraloría de Bogotá D.C., como resultado de la auditoría especial adelantada
a la ejecución de los contratos de los comedores comunitarios dentro de las
vigencia 2012 y 2013, así mismo, en el análisis a los estudios desarrollados por la
SDIS, que soporten la transición a la estrategia denominada “MI VITAL”.,
conceptúa que la gestión adelantada por la Secretaría Distrital de Integración
Social en la ejecución de los contratos en cuestión, no cumplió con los principios
evaluados de responsabilidad, planeación, eficiencia y eficacia en el manejo de los
recursos del Distrito Capital comprometidos con la suscripción de estos contratos,
arrojando un concepto de gestión desfavorable.
Para efectos del análisis respectivo, se tuvo en cuenta como procedimientos de
auditoria, evaluar los aspectos legales de los estudios previos, los anexos técnicos
que hacen parte integral de la ejecución y las etapas precontractual y contractual
de los contratos de comedores comunitarios suscritos durante las vigencias 2012 y
2013, igualmente, se analizó la información relacionada con la estructura de
costos, parte fundamental de los recursos destinados para la ejecución de los
contratos y a los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a
la estrategia denominada “MI VITAL”.
Frente a esta situación la administración evidenció, inconsistencias en la etapas
preparatoria y precontractual por falta de planeación, así como en la suscripción y
sus adiciones, toda vez que, estas carecen de una debida justificación en razón a
que los argumentos utilizados para la identificación de la necesidad, son los
mismos que ha venido utilizando en vigencias anteriores, siendo estos repetitivos
y desprovistos de actualizaciones que vislumbren un cambio en la forma de
estructurar los costos a convenir dentro de la necesidad del servicio. Igualmente,
en la etapa de ejecución se entrevé deficiente manejo de los recursos,
denotándose inmediatez en las decisiones, así como improvisación y violación a
los principios de planeación y responsabilidad.
La documentación que evidencia los pagos y sus respectivos soportes, no se
evidenciaron la totalidad de los documentos soportes a las autorizaciones de
registros extemporáneos y/o fuera de horario, según lo estipulado en el Anexo
Técnico, en lo pertinente al Registro de la información en el Software dispuesto
por la SDIS, donde se exige que el registro de asistencia de los participantes debe
ser en tiempo real y que al presentarse eventos excepcionales que afecten la
oportunidad del registro, los operadores deberán solicitar autorización a la
interventoría y/o supervisión, cumplimiento con ello los requisitos contemplados en
el “Lineamiento para Autorización del Registro Excepcional de Asistencia de los
6
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Participantes por Fuera del Horario Establecido”, generando un mayor valor pagado
en cuantía de cuarenta y seis millones doscientos setenta y tres mil quinientos
ochenta y un mil pesos ($46.273.581)
En el rubro de Reconocimiento del Predio de la estructura de costos, en el archivo
denominado “costeo”, no se ajusta a lo señalado en el lineamiento metodológico y
menos aun a lo expresado, por cuanto los datos citados en el estudio de costeo
están sobre estimados con respecto a canon que los operadores de los
comedores cancelan, evidenciándose en el realizado del rubro de reconocimiento
de predio frente a los Canon de arrendamiento de cada uno de los comedores
comunitarios, generando un valor mayor pagado en cuantía de $572.231.211.
La entrega incompleta, desorganizada y sin algún tipo de control de la información
solicitada, dificultó el ejercicio del control fiscal, a saber, no se identifican
responsables directos de la custodia y entrega de la misma, evidenciándose
además negligencia de parte de quienes son los responsables del cuidado y
archivo de la documentación, inexistencia de mecanismos tendientes a prevenir la
materialización de los riesgos, detectar y corregir desviaciones, hechos ya
soportados suficientemente, que finalmente derivaron el no logro de los objetivos
planteados al inicio del contrato.
Como resultado de la auditoria practicada, la gestión realizada por parte de la
SDIS, registra una serie de deficiencias administrativas y de gestión frente a los
contratos de los comedores comunitarios dentro de las vigencia 2012 y 2013, así
como a los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la transición a la
estrategia denominada “MI VITAL”., de donde se concluye que hubo un total de
cuatro (4) hallazgos administrativos, las mismas con presunta incidencia
disciplinaria y una (1) con incidencia fiscal en cuanta de $ 572.231.211.
PLAN DE MEJORAMIENTO
A fin de lograr que la labor de auditoría conduzca a que se emprendan acciones
de mejoramiento de la gestión pública, la entidad debe diseñar un plan de
mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas, en el menor
tiempo posible, documento que debe ser remitido a la Contraloría de Bogotá, a
través del SIVICOF de conformidad con lo establecido en la normatividad vigente.
El plan de mejoramiento debe detallar las acciones que se tomarán respecto de
cada uno de los hallazgos identificados, cronograma en que implementarán los
correctivos, responsables de efectuarlos y del seguimiento a su ejecución,
garantizando que busque eliminar la causa del hallazgo, que sea realizable,
medible, contribuya a su objeto misional, propicie el buen uso de recursos
7
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
públicos, el mejoramiento de la gestión institucional y atienda los principios de la
gestión fiscal
Atentamente,
SANDRA INES ROZO BARRAGAN
DIRECTORA SECTOR INTEGRACIÓN SOCIAL
8
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
2.1 EVALUACIÓN A LOS CONTRATOS DE LA MUESTRA
De un universo de cuatrocientos cincuenta (450) contratos de prestación de
servicio de comedores comunitarios de las vigencias 2012 y 2013, suscritos por la
Secretaria Distrital de Integración Social – SDIS, con diferentes operadores, se
escogió una muestra de treinta (30) en cuantía de $8.480.880.369, para realizarles
la respectiva evaluación. (Ver anexo 1).
Dentro de la evaluación y análisis a los documentos soportes de elementos
contractuales de la muestra puestos a disposición por la SDIS, se pudo evidenciar
inconsistencias en la etapas preparatoria y precontractual por falta de planeación,
así como en la suscripción y sus adiciones, toda vez que, estas carecen de una
debida justificación en razón a que los argumentos esgrimidos para la
identificación de la necesidad, el análisis de la organización que operara el
servicio, la conveniencia, las características de idoneidad con quien se quiere
contratar, las condiciones y características técnicas y en si todos los temas que
forman parte de los estudios previos son los mismos que ha venido utilizando para
la suscripción de contratos de esta modalidad.
Así mismo, en la etapa de ejecución, se observó que no hay transparencia en el
manejo de los recursos, puesto que, se denota inmediatez en las decisiones así
como, improvisación y violación a los principios de planeación y responsabilidad
establecidos en las normas de contratación administrativa, Artículos 26, 56 y 59
de la Ley 80 1993, Decreto 2474 de 2008 y Ley 1150 de 2007. Tales
irregularidades se describen a continuación:
2.1.1. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria
La Secretaría Distrital de Integración Social –SDIS- en sus acciones de mejora
desarrolló un aplicativo, según el numeral 6.4, Manejo de la Información del Anexo
Técnico que hace parte integral de las obligaciones contractuales, con el objeto de
controlar el ingreso de la información en tiempo real, de los servicios prestados por
el operador en los Comedores Comunitarios, instaurando los lineamiento para
tratar las novedades por eventos excepcionales, el cual debe ser aplicado por el
operador y autorizado por el supervisor y/o interventor dentro de sus actividades
de control.
9
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Teniendo en cuenta lo anterior, el equipo auditor realizó análisis a los contratos
Nos. 1293, 742, 1236, 1045, 1181, 414, 1853, 1967, 2046, 2344, 1284, 1388,
1047, 2095, 2032, 5085 de la vigencia 2012, con el objeto de determinar la
consistencia del resultado que confronta la información generada por el aplicativo
SIRBE, frente a los pagos efectuados por las raciones registradas en los listados
físicos presentados por el operador, comprobando que éstas inconsistencias1,
sean reconocidas por la SDIS si hubiesen cumplido con los lineamientos para
tratar las novedades por eventos excepcionales y por ende no pagadas por la
entidad.
Igualmente, al analizar la documentación que evidencia los pagos y sus
respectivos soportes, no se evidencia la totalidad de los documentos que
permitieron la autorización de la raciones registradas por fuera de horario o
extemporáneas e inconsistentes, según lo estipulado en el Anexo Técnico, en lo
pertinente al Registro de la información en el Software dispuesto por la SDIS,
donde se exige que el registro de asistencia de los participantes debe ser en
tiempo real y que al presentarse eventos excepcionales que afecten la oportunidad
del registro, los operadores deberán solicitar autorización a la interventoría y/o
supervisión, cumplimiento con ello los requisitos contemplados en el “Lineamiento
para Autorización del Registro Excepcional de Asistencia de los Participantes por Fuera
del Horario Establecido”, generando un mayor valor pagado en cuantía de cuarenta
y seis millones doscientos setenta y tres mil quinientos ochenta y un mil pesos
($46.273.581), (Ver anexo 2.), consolidados en el siguiente cuadro:
CUADRO 1.
CONSOLIDADO DE MAYORES VALORES LIQUIDADOS Y PAGADOS
VIGENCIA 2012.
RACIONES REGISTRADAS
CTO.
1293
742
1236
1045
1181
414
1853
1967
2046
2344
1284
1
Fuera de
Horario
520
1.047
46
35
155
54
123
38
162
457
656
Extempor.
Inconsis.
Total
669
58
1.028
1.380
46
35
885
54
123
1.009
938
1.533
714
508
333
730
971
776
407
(fuera de horario, extemporáneo e inconsistente)
10
Valor cupo
dia
3.827
3.827
3.796
3.854
3.796
3.895
3.854
3.854
3.854
3.854
3.854
Mayor valor
pagado
3.934.156
5.281.260
174.616
134.890
3.458.580
210.330
474.042
3.888.686
3.615.052
5.908.182
2.751.756
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
RACIONES REGISTRADAS
CTO.
1388
1047
2095
2032
2032
5085
Fuera de
Horario
4
1.156
2
40
259
330
Extempor.
Inconsis.
Total
4
2.503
2
44
1.046
331
1.347
4
787
1
Total
Valor cupo
dia
4.049
4.112
4.049
4.227
4.352
4.191
Mayor valor
pagado
16.196
10.292.336
8.098
185.988
4.552.192
1.387.221
$46.273.581
Fuente: Análisis equipo auditor Auditoría Especial Comedores Comunitarios
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el articulo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos 3,
26, 56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y Decreto 734 del 13 de abril de 2012, que
unifica toda la reglamentación del estatuto de Contratación; Circular 31 del 14 de
octubre de 2011 Manual de Supervisión de la SDIS; Artículo 34 de la Ley 734 de
2002, por lo tanto es un hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria
2.1.2. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal
Del análisis de los documentos soportes de los contratos de comedores
comunitarios, de la muestra celebrados entre la SDIS y los diferentes operadores
se verificó que los Estudios de Mercado2 desarrollados por la SDIS, no cuentan
con suficientes argumentos y soportes que le permitan a la entidad desarrollar una
debida estructura de costos que refleje la realidad de los precios que la
administración debe tener en cuenta para la celebración de su contratación,
presentan debilidades y/o deficiencias, como se argumenta con los siguientes
hechos:
Mediante Circular No. 25 del 30 de septiembre de 2011, fueron aprobados
diferentes procesos en los cuales se encuentra el de “(…) ADQUISICIONES.
LINEAMIENTO METODOLÓGICO DE COSTEO. Cod. L-AD-001”., y el cual hace
referencia a los “Arriendo de predios o inmuebles…” en su numeral “(…) 5.3.
Clasificación de los Conceptos de Gasto.” Así mismo, la entidad cuenta con la con
una direccion de Análisis y Diseño DADE, que es la encargada de aplicar estos
2
Para Kotler, Bloom y Hayes, el estudio de mercado "consiste en reunir, planificar, analizar y comunicar de manera
sistemática los datos relevantes para la situación de mercado específica que afronta una organización". Del libro:
«Principios de Marketing», de Randall Geoffrey, Segunda edición, Thomson Editores Sapin, 2003, Pág. 120.
Randall, define el estudio de mercado de la siguiente manera: "La recopilación, el análisis y la presentación de información
para ayudar a tomar decisiones y a controlar las acciones de marketing". Del libro: «El Marketing de Servicios
Profesionales», Primera Edición, Ediciones Paidós Ibérica S.A., 2004, Pág. 98.
11
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
lineamientos metodológicos de costeo de los servicios sociales, avalándolos y
aprobando las estructuras de costos de los procesos contractuales de la SDIS.
En visita administrativa fiscal efectuada el día 5 de noviembre de 2013, a la
Dirección Territorial fue informado a este Ente de Control que, “La estructura de
costos de comedores comunitarios contempla conceptos de gasto que se calculan como
valor cupo día, este valor cupo día contempla costos fijos y costos variables y es utilizado
como unidad de medida para el pago a los operarios de acuerdo al reporte del sistema de
información SIRBE. Dentro de los costos fijos se encuentran el Talento Humano, el
reconocimiento al predio, los servicios públicos y el valor de la minuta” igualmente,
mediante visita administrativa fiscal el día 18 de noviembre de 2013, con el
funcionario a cargo de la elaboración de los estudios de mercado, en la cual aduce
que “(…) Con corte noviembre 2012, a la Subdirección para la Gestión Integral Local no
se allegaron por parte de los operadores la totalidad de los formatos sin embargo se tomo
como representativa la muestra de los allegados y con esta información se procedió a
realizar el estudio de mercado…”, del análisis efectuado a la información que fue
puesta a disposición en la diligencia se evidenció, que esta no soporta en su
totalidad lo requerido por esta contraloria, además, incompleta y desordenada.
Teniendo en cuenta lo anterior, la auditoria estableció evaluar el rubro de
Reconocimiento del Predio3 de la estructura de costos, precisando el archivo
denominado “costeo”, el cual no se ajusta a lo señalado en el lineamiento
metodológico y menos aun a lo expresado por la SDIS en la visita administrativa
celebrada el 18 de noviembre de 2013; por cuanto los datos citados en el estudio
de costeo están sobre estimados con respecto a canon que los operadores de los
comedores cancelan.
Dado que la auditoria evidenció las deficiencia citadas anteriormente, procedió a
solicitar a la Secretaría Distrital de Integración Social, la relación de los canon de
arrendamiento de los operadores de comedores comunitarios vigencia 2012-2013,
con el fin de comparar el rubro reconocimiento de predio frente a los Canon de
arrendamiento de cada uno de los comedores comunitarios, generando un valor
mayor pagado en cuantía de $572.231.210, (ver anexo 3), discriminados como se
demuestra en el siguiente cuadro:
3
Reconocimiento del Predio. Este valor corresponde a un reconocimiento que hace la SECRETARIA DE INTEGRACIÓN
SOCIAL por el uso del predio donde opera el comedor comunitario.
12
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
CUADRO 2.
RELACIÓN RECONOCIMIENTO DE PREDIO ESTRUCTURA DE COSTOS
FRENTE A CANON DE ARRENDAMIENTO COMEDORES COMUNITARIOS
VIGENCIAS 2012-2013
Nombre del comedor actual
Cto. No
Nuevo corinto
San martin de loba
Las cruces (emaus)
Lisboa
Estrella del sur
Selva dorada
Estrella del sur
Timiza
San Ignacio
San Ignacio
San Vicente Ferrer
San Fernando
Manzanares
Bella flor (la cabaña)
San martin la fiscala alta
Providencia alta
Cruces ii
Juan rey
Limonar
Lourdes
Moraci
Caminos de la esperanza
Muzu (tejar)
Chircales
Bosques de Maryland
Colon
La giralda
Santa Bárbara
Buenos aires
Lorenzo Alcantuz
Lisboa
Chircales
Fontanar del rio
Nutriendo hoy como futuro
Caminos de la esperanza
Juan rey
Limonar
La merced
Valor Canon
Mensual
742
1329
1397
6792
5136
1003
1268
1520
5183
1928
1577
449
5179
6769
1856
1856
1944
5256
5432
1945
1943
1848
5120
5124
5118
5122
5125
5089
2022
2025
2344
2416
2311
4215
4871
2095
2044
4852
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
774.400
770.000
765.600
770.000
770.000
765.600
770.000
766.788
767.250
767.250
765.600
765.600
766.612
765.600
765.600
764.500
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
Mayor valor
generado
4.294.400
4.200.000
4.002.000
1.820.000
3.535.000
4.245.600
4.165.000
3.903.648
2.755.125
3.975.750
3.862.800
4.315.200
3.345.216
1.705.200
4.071.600
4.065.750
3.967.200
2.331.600
2.331.600
3.967.200
3.967.200
4.002.000
3.375.600
3.445.200
3.514.800
3.514.800
3.514.800
3.514.800
3.967.200
3.967.200
3.990.000
3.932.400
3.967.200
3.410.400
4.419.600
3.967.200
3.967.200
4.524.000
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
San Vicente Ferrer
Cruces ii
Naciones unidas
Nuevo corinto
Timiza
Selva dorada
La Giralda
Bosques de Maryland
Santa Bárbara
San Fernando
Las cruces (emaus)
Naciones unidas
Nutriendo hoy como futuro
Buenos aires
Moraci
Muzu (tejar)
Providencia alta
Bronx
Lourdes
Jerusalén canteras
La gloria
Garces navas
San martin la fiscala alta
Diana Turbia sector lanceros
Diana Turbia sector lanceros
Govarova
Diana Turbia sector comuneros
Garces navas
Govarova
Prados de Alameda
Prados de Alameda
Ingles
Ingles
Villas del progreso
Villas del progreso
La Estrella
Taberin
La Estrella
Diana Turbia sector valle
Palermo sur
La gloria
Palermo sur
Taberin
Puente colorado
Valor Canon
Mensual
5092
5087
1952
5130
5148
5149
1292
1190
417
5137
5177
4875
5252
5246
5228
1852
5232
5406
5253
1506
1286
5180
5215
5217
2032
5076
2033
1949
1946
5123
1090
5199
1856
2043
6516
5202
1284
1926
5200
5201
5082
1856
5083
5119
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100.000
100.000
200.000
150.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
250.000
250.000
275.000
275.000
280.000
280.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
330.000
350.000
14
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
765.600
765.600
765.600
774.400
766.788
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
764.500
1.606.000
765.600
765.600
765.600
818.038
765.600
766.260
766.260
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
769.934
769.120
770.000
770.000
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
770.000
770.000
Mayor valor
generado
3.619.200
4.489.200
3.967.200
3.555.200
3.555.108
3.166.800
4.106.400
4.245.600
4.245.600
3.549.600
3.549.600
4.384.800
2.192.400
2.470.800
2.749.200
3.862.800
2.710.500
3.504.000
2.749.200
3.328.000
3.418.764
2.050.764
2.182.582
1.878.954
2.934.256
2.596.618
2.930.836
2.930.836
2.930.836
2.367.073
2.859.236
1.739.400
2.609.100
2.761.446
1.200.567
1.687.727
2.350.000
2.435.455
1.650.764
1.650.764
2.201.018
2.476.145
2.120.000
1.775.455
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Puente colorado
Nuevo chile
Lorenzo Alcantuz
Diana Turbia sector comuneros
Bochica sur
San luis (Tenerife)
Jerusalén canteras
Diana Turbia sector plan E.
Nuevo chile
San luis (Tenerife)
Bochica sur
El palmar
El palmar
Los Alpes
Los Alpes
Villa Alemania
Antioquia
Villa Alemania
Semillas de antaño
El Líbano
Comuneros
Semillas de Antaño
Amapolas
Amapolas
Comuneros
El Líbano
La estrada
La fiscala
Villas del sol
Paraíso
Divino niño
Villas del sol
La estrada
Divino niño
La fiscala
Santa viviana
Santa viviana
Estrellita
Resurrección
Resurrección
Manzanares
San isidro
San isidro
Bosanova
Valor Canon
Mensual
1290
5255
6796
5260
5198
5116
5170
2033
2230
1984
1856
6514
2041
5074
1293
6526
1857
2023
1563
5277
6813
5128
5034
1281
1933
2024
1950
1983
2047
1287
1849
4883
4869
4846
5115
5231
1989
5138
5196
1856
1119
5227
2048
5218
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
350.000
380.000
380.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
450.000
15
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
774.400
774.400
770.000
770.000
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.491
770.000
770.000
768.768
768.350
768.350
766.612
765.600
765.600
763.818
Mayor valor
generado
2.290.909
1.133.455
1.341.255
1.379.036
1.473.491
1.907.982
1.983.545
2.153.564
2.153.564
2.153.564
2.210.236
1.261.964
1.998.109
1.718.836
2.110.255
1.194.091
1.917.273
1.917.273
1.811.382
1.179.891
1.279.600
1.678.436
1.761.527
1.861.236
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.894.473
1.911.091
1.994.182
2.093.891
2.110.509
2.143.745
1.677.936
974.545
1.658.182
1.318.540
1.128.695
1.693.043
1.712.583
989.836
1.621.036
1.126.891
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Estrellita
La aguadita
Colinas
Paraíso
La aguadita
Colinas
Villa liliana
Amparo Cañizalez
El amparo
Santa ines
Santa ines
Isla del sol
Centauros
Isla del sol
Los puentes
Potreritos
Potreritos
Aguas i y aguas ii
Los puentes
San pedro
San pedro
Barranquillita
San martin de loba
Puente Aranda
Puente Aranda
Laureles
Veracruz
Diana Turbia sector valle
Laureles
Bella flor - sector d
Bella flor - sector d
Veinte de julio
El triunfo
Luis Carlos galan
Juan pablo ii
La florida
Las flores
Luis Carlos galan
Juan pablo ii
Las flores
Colon
Altos de la cruz
El triunfo
Taza y pan (libertador)
Valor Canon
Mensual
1047
5131
5230
5166
2096
1856
1938
1939
1947
5258
2037
5090
2599
1388
5217
5158
1649
1925
2032
1120
5117
5077
4844
5207
2832
5111
1573
1856
1228
5257
1181
1997
1934
5184
5091
5080
5088
2028
1389
1046
1390
5081
4848
1856
495.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
550.000
550.000
550.000
550.000
550.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
600.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
650.000
675.000
675.000
680.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
16
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
768.768
766.480
765.600
765.600
765.600
765.600
763.730
762.850
762.850
767.360
767.360
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
770.044
770.000
767.250
767.250
765.600
765.600
765.600
765.600
772.200
770.880
765.600
770.000
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.600
765.050
764.500
Mayor valor
generado
1.518.168
1.332.400
941.673
1.231.418
1.352.145
1.412.509
1.366.601
1.362.041
1.362.041
691.600
1.126.320
989.800
1.117.200
1.234.800
549.491
782.836
790.364
858.109
858.109
918.327
684.982
551.111
752.727
394.386
618.227
530.709
567.491
614.782
641.055
278.345
540.415
443.564
362.727
214.691
301.164
301.164
301.164
339.927
348.873
369.745
375.709
387.636
390.300
343.023
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
La paz
La paz
San Eugenio
Soratama
Soratama
San Eugenio
Villa liliana
Las luces
Las luces
Diana Turbia sector lanceros
Los puentes
Resurrección
Bochica sur
Puente colorado
Antioquia
Boyacá real
Diana Turbia sector valle
Palermo sur
La florida
Garces navas
San Ignacio
San pedro
Ingles
Chircales
Laureles
Muzu (tejar)
San Vicente Ferrer
La gloria
Puente Aranda
Santa ines
Bella flor - sector d
Govarova
Juan rey
Estrellita
Isla del sol
Santa viviana
Amapolas
San luis (Tenerife)
Nuevo corinto
La fiscala
Bosanova
Timiza
Semillas de antaño
Jerusalén canteras
Valor Canon
Mensual
1918
5323
1937
5036
2372
4961
5185
5134
414
1280
1280
1271
1284
1265
1263
1311
2251
1285
1907
1264
1310
3162
3163
4316
4086
4520
1895
4342
4599
4523
4522
4625
4920
4822
4858
4859
4828
5016
1955
4882
4888
4272
4863
4831
742.400
742.400
750.000
750.000
750.000
750.000
750.000
765.000
765.000
200.000
600.000
600.000
350.000
350.000
420.000
600.000
300.000
300.000
700.000
350.000
0
618.000
319.000
0
680.000
0
0
500.000
0
100.000
650.000
200.000
0
495.000
550.000
720.753
420.000
400.000
500.000
400.000
450.000
550.000
400.000
350.000
17
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
765.600
765.600
771.345
765.600
765.600
765.556
763.730
768.240
768.240
756.800
754.600
756.250
756.800
754.600
754.600
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
757.350
759.000
756.800
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
757.350
760.320
756.800
759.000
756.800
760.320
756.800
759.000
759.000
759.000
762.300
759.000
757.680
759.880
759.000
759.000
Mayor valor
generado
121.273
134.982
110.608
76.582
80.836
93.336
63.033
14.138
17.967
4.429.091
1.229.773
1.242.898
3.235.909
3.218.409
2.661.591
1.264.773
3.651.136
3.651.136
469.318
3.253.409
6.024.375
1.121.591
3.482.500
6.037.500
553.000
6.037.500
5.313.000
1.813.000
5.301.450
4.622.240
747.600
3.913.000
6.020.000
1.857.240
1.447.600
267.729
2.373.000
2.513.000
1.836.100
2.513.000
2.153.760
1.469.160
2.513.000
2.863.000
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Barranquillita
Bosques de Maryland
La aguadita
Villas del sol
Diana Turbia sector comuneros
Villa liliana
Juan jose Rondon
Prados de alameda
Taberin
La giralda
Lisboa
El bosque
Manzanares
Los Alpes
Policarpa
Estrella del sur
San Fernando
El Líbano
Colon
Nuevo chile
La merced
La estrada
Colinas
Soratama
Divino niño
Providencia alta
Cruces ii
Las flores
La paz
Virrey Chuniza
Villas del progreso
Limonar
Altos de la cruz
San martin de loba
San isidro
Villa Alemania
Naciones unidas
San Eugenio
Aguas i y aguas ii
Potreritos
Diana Turbia sector lanceros
Garces navas
Bochica sur
Valor Canon
Mensual
4939
4892
5144
4896
4985
4745
5123
5147
5038
4862
5200
5206
4861
5218
5193
5158
5026
5048
5215
5216
5356
4215
5533
4776
5330
4938
5581
5357
5800
5867
5853
5832
5833
5951
5689
5992
5690
6261
6181
6581
8118
8248
8135
650.000
650.000
700.000
0
450.000
750.000
0
250.000
750.000
0
0
400.000
500.000
500.000
0
0
500.000
400.000
0
350.000
370.000
400.000
150.000
754.000
228.295
300.000
0
700.000
742.400
0
280.000
400.000
700.000
650.000
460.000
400.000
0
750.000
750.000
400.000
200.000
350.000
350.000
18
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
761.090
759.000
760.760
759.000
756.800
757.900
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
760.848
760.760
759.000
759.000
754.600
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
759.000
756.800
759.000
759.000
759.000
762.300
759.000
759.000
754.600
760.760
759.000
759.000
754.600
760.760
759.000
759.000
759.503
754.600
759.000
756.800
759.000
756.926
Mayor valor
generado
777.630
763.000
425.320
5.313.000
2.147.600
55.300
5.313.000
3.563.000
63.000
4.554.000
5.313.000
2.525.936
1.564.560
1.554.000
3.795.000
5.282.200
1.554.000
2.154.000
5.313.000
2.454.000
2.334.000
2.154.000
3.640.800
30.000
3.184.230
2.754.000
3.811.500
295.000
83.000
3.773.000
2.403.800
1.795.000
295.000
523.000
1.503.800
1.436.000
3.036.000
28.509
13.800
718.000
556.800
409.000
406.926
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Nombre del comedor actual
Cto. No
Puente colorado
Antioquia
Los puentes
Resurrección
La florida
Palermo sur
Diana Turbia sector valle
Mi segundo hogar
San pedro
San Victorino - la favorita
Ingles
Valor Canon
Mensual
8245
8247
8117
8129
8253
8246
8185
8261
8257
8263
8252
TOTAL
350.000
420.000
600.000
600.000
700.000
300.000
450.000
0
618.000
100.000
250.000
Valor Mensual
Reconocimiento de
Predio - Estructura
de costos
754.600
755.480
756.800
756.250
759.000
759.000
759.000
756.800
759.000
760.320
756.800
Mayor valor
generado
404.600
335.480
156.800
156.250
59.000
459.000
309.000
756.800
141.000
660.320
3.801.000
$572.231.210
Fuente: Análisis equipo auditor Estructura de costos vs. Reporte SDIS canon de arrendamiento de los operadores y
contratos- Comedores Comunitarios vigencia 2012-2013
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el articulo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos 3,
26, 56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y Decreto 734 del 13 de abril de 2012, que
unifica toda la reglamentación del estatuto de Contratación; Circular 31 del 14 de
octubre de 2011 Manual de Supervisión de la SDIS; Artículo 34 de la Ley 734 de
2002 y artículo 6 de la Ley 610 de 2000, por lo tanto es un hallazgo administrativo
con incidencia disciplinaria, fiscal en cuantía de $572.231.211.
2.1.3. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria
Este Organismo fiscalizador realizó visitas a los comedores: Nuevo Corinto,
Saucedal, La Concordia, Colon , Juan Rey, Rio Negro, entre otros, con el fin de
hacer seguimiento al cumplimiento de las obligaciones pactadas entre la SDIS y
los operadores y más concretamente a aquellas relacionadas con las señaladas
en los numerales 3.2, 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5, 3.2.6, 3.2.7, 3.2.8, 3.2.9,
3.2.10, 3.2.11, 3.2.12 y 3.2.13 del anexo técnico que hace parte integral del
contrato y las citadas en el sub-numeral 3 del numeral 1 de la cláusula cuarta de
las minutas de los contratos.
En la misma, visita se observó que se esta incumpliendo por parte de los
operadores de las obligaciones y los lineamientos a los que debían acogerse en
todo lo que atañe a las áreas que componen y hacen parte de la infraestructura de
los mismos y que se establecen tanto en el Anexo Técnico, como en el contrato,
donde establece un reconocimiento (Valor en la estructura de costos), el cual es
19
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
pagado por la Secretaria de Integración Social, cuando quiera que se evidenció
que faltan áreas, es el caso del Comedor Colon en donde no existen las de
alistamiento de personal; disposición final de residuos sólidos; lavado de
elementos de aseo; almacenamiento de productos químicos (encontrados en un
mueble metálico en el cual se guardaban elementos de aseo, guantes plásticos,
galletas, etc.) y con el agravante de estar ubicado en la oficina de la
administración, cabe mencionar que estas no cumplían con la normas de higiene y
sanidad, igualmente, se evidenció que los comedores no tienen las dimensiones
necesarias para una optima prestación del servicio, además que no cuentan con
suficiente ventilación y claridad, no hay línea telefónica ubicadas en la parte
acordada y en otros ni siquiera existe, entre otras inconsistencia que se
evidenciaron en los registros fotográficos plasmados en la misma visita.
Además, de las inconsistencia citadas anteriormente, se encontró en el comedor
Colon que no hay termómetros, balanzas y o equipos de medición en buen estado,
registro de temperatura y alimentos etiquetados entre otros como consta en acta
de visita y registro fotográfico.
Dado que el servicio de comedores comunitarios es un proyecto que se ha venido
ejecutando de tiempo atrás en cumplimiento de las políticas alimentarías en el
Distrito Capital, se observa por parte de la SDIS falta de seguimiento a las
obligaciones que se tienen para la adecuada y oportuna prestación de este
servicio.
Los hechos anteriormente descritos transgreden el principio de responsabilidad
establecido el artículo 209 de la Constitución Política en concordancia con lo
señalado en los artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; y los
artículos 26,56 y 59 de la Ley 80 de 1993, y Artículo 34 de la Ley 734 de 2002
2.1.4. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria.
Además de las observaciones de la planta física mencionadas en el acápite
anterior, esta auditoria observó en la visita administrativa, inconsistencia de orden
administrativo, es el caso del comedor Nuevo Corinto en el cual existió
incumplimiento a la obligación de registras la información en el software en tiempo
real es decir al momento de ingreso del participantes al comedor para recibir el
apoyo alimentario y demás actividades como lo establece el Numeral 8 del
subnumeral 1.1.1 del numeral 1 del Capítulo IV. del Anexo técnico, toda vez que
fue suministrado alimentación a menos de edad a las once de la mañana y al cabo
de dos horas se realizó el registro en el software de los menores de edad. Así
mismo, el operador no cumplió con la medición antropométrica, obligación citada
20
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
en el numeral 2.2.2 del Capítulo II, como consta en los datos registrados en las
planillas y en los registros fotográficos tomados por el grupo auditor.
Los hechos anteriormente descritos han quebrantado el artículo 209 incurso en lo
establecido en el artículos 3 y 6 de la Constitución Política Colombiana; artículos
26,56 y 59 de la Ley 80 de 1993 y el Decreto 734 de 2012 que para la época de
suscripción de los contratos auditados estaba vigente, y Artículo 34 de la Ley 734
de 2002. Por lo tanto es un hallazgo administrativo con incidencia disciplinaria.
2.2. Indagar sobre los estudios desarrollados por la SDIS, que soporten la
transición a la estrategia denominada “MI VITAL”.
El gobierno distrital, en febrero de 2013 anuncia un cambio en la política
alimentaría en la ciudad capital, es por ello que esta Contraloria entra a cuestionar
cual será este cambio, para que sirve y como es su implementación en el Distrito
Capital, en consecuencia se requiere a la SDIS, para que explique en que consiste
la estrategia MIVITAL.
Responde la administración de la SDIS que “(…)En el marco del Plan de Desarrollo
“Bogotá Humana”, se habla de una nueva estrategia en la política alimentaría encaminada
a mejorar las condiciones de vida de las personas y hogares en situación de pobreza
extrema, se menciona la estrategia MIVITAL,
Con el cambio de política alimentaría “A MI VITAL“ se evidencia que la finalidad de esta
estrategia de atención, consiste en proveer servicios a familias en inseguridad alimentaría,
MIVITAL (mínimo vital), concebida como un servicio social de carácter temporal y no
remunerativo que busca mejorar las condiciones de vida, de personas y hogares en
situación de pobreza extrema, mediante el suministro de apoyos alimentarios, la inclusión
social y el fortalecimiento de capacidades y bajo el compromiso de cumplimiento
condiciones de desarrollo social y humano. Los apoyos alimentarios se suministrarán a
través de un mecanismo electrónico (tarjeta alimentaría MIVITAL) intercambiable en
establecimientos comerciales vinculados a un convenio, por una canasta de alimentos
previamente determinada de acuerdo con el tipo de población4.
En el marco de esta estrategia el apoyo alimentario se concibe no solo como necesidad
básica del ser humano, que el Estado debe garantizar, sino también como un instrumento
para la inclusión social y el fortalecimiento de capacidades de las poblaciones en
condición de extrema pobreza. Desde esta perspectiva, el apoyo alimentario no se
entiende como un servicio aislado, sino como un elemento más dentro de un conjunto de
servicios que estrechamente articulados y desde una perspectiva de integralidad permitan
desarrollar procesos de inclusión social que logren avanzar significativamente en la
superación de las condiciones de pobreza de los y las participantes
4
Descripción estrategia SDIS
21
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Reorganización del servicio. Un primer momento de reorganización de los servicios de
apoyo alimentario en el cual se desarrollarán básicamente dos actividades: la primera, la
construcción de una base de datos única del servicio a partir de la unificación de la
información de los participantes de comedores, canastas y bonos, de la SDIS, FDL e
IDIPRON; la segunda, la redefinición y formalización de los criterios de ingreso,
permanencia y exclusión para los servicios que hacen parte de la estrategia. Durante esta
etapa se garantizará plenamente el derecho a la alimentación de las poblaciones en
condición de pobreza extrema, a través del suministro canastas de contingencia a los
participantes de los comedores que vayan culminando su periodo de funcionamiento. Esta
primera etapa se prevé que se desarrolle entre enero y marzo del 2013.
Transición. Un segundo momento de transición en el cual, con base en los nuevos
criterios, se realizará la refocalización de la totalidad de los participantes de los servicios
de apoyo alimentario a cargo de la SDIS, es decir, tanto los que la Entidad ha venido
atendiendo históricamente, como los ha venido siendo transferidos de los servicios de
apoyo alimentario de los FDL e IDIPRON. Este proceso de refocalización se desarrollará
a lo largo del todo el año 2013 y una vez se redefinan los criterios de acceso al servicio.
En esta etapa la población refocalizada y agrupada por núcleos familiares, será
paulatinamente incorporada, de acuerdo con su características y particularidades, a los
diferentes servicios que mejor se adapten a sus necesidades y en los cuales además de
alimentos recibirán una atención integral. Durante esta etapa la garantía del derecho a la
alimentación para los participantes que aun no se hayan vinculado a alguno de los
servicios, se ofrecerá a través de un bono de transición el carácter familiar.
Implementación. Un tercer momento de implementación propiamente de la estrategia en
el cual los participantes se encontrarán ubicados en el servicio que les corresponda y en
donde además del apoyo alimentario reciban atención integral en el marco de procesos
de inclusión social dirigidos al fortalecimiento de sus capacidades y la superación de las
condiciones de pobreza. En esta etapa los comedores comunitarios serán la excepción y
estarán dirigidos a ofrecer una atención especializada a poblaciones específicas como
comunidad LGTBI, estudiantes y habitante de calles o a laguna otra población que por
circunstancias muy particulares lo requieran. Esta etapa del proceso se prevé que se esté
poniendo en marcha a partir del mes de septiembre de 2013.
Estos momentos no son secuenciales, por lo que algunas de sus actividades se
desarrollaran de manera simultánea dependiendo de las dinámicas locales e
institucionales, al igual que de las posibilidades generadas desde la planeación financiera
del proyecto.
Los tres momentos se adelantarán desde las respectivas Subdirecciones Locales con el
acompañamiento del nivel central y en un cronograma que incorpora desde las asambleas
con los participantes hasta la relocalización de estos en la modalidad de servicio que más
se ajuste a sus necesidades y disponibilidad del servicio”.
22
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Al consultar nuevamente, con relación a la implementación de la estrategia Mi
VITAL, la SDIS, mediante oficio del 6 de noviembre de 2013, dio respuesta al
requerimiento relacionado con esta estrategia, en donde indicó entre otras cosas
que: “(…) es un servicio social cuyo objetivo es fortalecer capacidades de las personas o
familias en pobreza e inseguridad alimentaría y nutricional a través de procesos de
inclusión social y apoyo alimentario, con el fin de disminuir la exclusión social,
promoviendo el reconocimiento de las capacidades y oportunidades de los-as
participantes del servicio, que propenden por el mejoramiento de su calidad de vida, que
el servicio se desarrolla en el marco del Proyecto 730 Alimentando Capacidades”.
Que este servicio social le aporta al cumplimiento desde sus cuatro ejes
estratégicos, que las metas que se tienen planeadas alcanzar y el presupuesto
asignado a esa estrategia, afirma la SDIS, son para los beneficiarios y familias en
situación de pobreza e inseguridad alimentaría y nutricional que no tienen acceso
a los alimentos en cantidad y calidad e inocuidad en razón a restricciones físicas,
económicas hábitos y patrones culturales, que los criterios son los establecidos
en la Resolución 764 de 2011, que la aprobación del servicio es del 30 de
septiembre de 2013 y la implementación se realiza desde el 1 de octubre de 2013,
este servicio se aprueba e implementa en cumplimiento de la Resolución 767 de
2009, llevadas a cabo en las Mesas de: Equidad, Integralidad y Consejo para la
Integración Social.
Con el fin de hacer seguimiento este organismo fiscalizador realizó visita
administrativa para indagar sobre:
1.- El avance que la SDIS ha realizado desde el 1 de octubre de 2013 a la
presente fecha respecto de la implementación de la estrategia MI VITAL
ALIMENTARÍA, respondiendo la SDIS, que el Servicio Social Mi Vital Alimentario
hace parte del Proyecto 730, Alimentando Capacidades y fue aprobado el 30 de
septiembre del presente año en el Consejo GIS según el acta de fecha de 30 de
septiembre de 2013, en Mesa para la Equidad., posterior a la aprobación
procedieron a párametrizar en el aplicativo SIRBE los criterios definidos y luego
realizaron el diligenciamiento de las fichas en cada una de las localices para su
posterior digitación.
2.- La cantidad de beneficiarios seleccionados y priorizados según la normatividad
expedida por la SDIS, indicando la entidad, que la proyección que tiene la SDIS
para atender con el bono de MI VITAL es de 77.900 personas, 19.475 núcleos
familiares y que se esta a la espera de la ampliación de cobertura de las
localidades. Cito la Secretaria que se hizo el ejercicio para el registro del SIRBE
para el transito de canasta de contingencia al Bono MI VITAL y se llegó al acuerdo
23
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
de entregar el Bono MI VITAL a partir de enero del 2015, debido en gran medida
por la carga que implica la focalización y el registro a la ficha SIRBE.
3.- Los estudios que se realizaron para la implementación de la estrategia MI
VITAL alimentaría y presentados en la Mesa para la Equidad, Mesa para la
Integralidad y Consejo Integral Social, respondiendo, que no hay estudios
específicos para la implementación de la estrategia MI VITAL alimentaría, sino una
validación técnica en mesa para la equidad de una directriz de la administración
distrital la cual es aprobada por el Consejo de Integración Social, adicionalmente,
la mesa para la integralidad brindo aportes para la versión final aprobada de
servicio.
Por lo tanto, si bien la política de seguridad alimentaría viene adelantándose en
Bogotá desde el año 2007, el Plan de Desarrollo Bogotá Humana, quiso darle un
énfasis especial a lo que terminó denominando “Estrategia mi Vital”, misma que
siempre ha sido confusa tanto para el Cabildo Distrital como para la comunidad en
general que con frecuencia denuncia la no conformidad con las decisiones que se
han tomado desde la SDIS de cerrar los comedores comunitarios y cambiarlos por
la modalidad de paquetes de contingencia de alimentos, sin ninguna focalización y
con la falta de rigurosidad en la entrega, como se pudo constatar en la revisión de
las fichas diligenciadas por el proveedor, donde revisaba quién recibía los
paquetes. Esta situación deja clara la falta de planeación de los proyectos de
inversión, máxime cuando en su formulación, se habla que en Bogotá el 24.3% de
los Bogotanos se encuentra en inseguridad alimentaría.
Todavía hoy, no se conoce con certeza en qué terminará la “Estrategia mi vital,
porque según información de los funcionarios de la Secretaría, ya no es una estrategia“
sino un servicio”, esta no será individual, sino familiar, en fin la confusión es todavía
mayor y la improvisación deja muy claro la vulneración de la ley y el riesgo en el
que se encuentra la población en inseguridad alimentaria, por cuanto el suministro
de alimentos, sea en la modalidad de bono, comedor o canasta complementarias,
esta en peligro de que no les llegue de manera oportuna, con la calidad y cantidad
requerida por beneficiarios de este servicio social.
24
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
3. CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS
TIPO DE HALLAZGO
CANTIDAD
VALOR
$
REFERENCIACIÓN
2.1.1
ADMINISTRATIVOS
CON
INCIDENCIA
FISCAL
CON
INCIDENCIA
DISCIPLINARIA
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.3
2.1.4
4
1
2.1.2
$572.231.211
2.1.1
4
CON INCIDENCIA PENAL -
Anexo 1.
25
2.1.2
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
MUESTRA DE CONTRATACIÓN
Contrato
Vigencia
Suscripción
Contratista
Cooperativa de trabajo asociado
Rapiaseos de Colombia
Fundación volver a la vida
Junta de acción comunal barrio
almirante padilla
Corporación para el desarrollo social
Tania jawa
Fundación de apoyo comunitario
fundac
Cooperativa de trabajo asociado proal
Valor Total
1293
2012
09/02/2012
742
2012
06/02/2012
1236
2012
08/02/2012
1045
2012
07/02/2012
1181
2012
07/02/2012
414
2012
02/02/2012
1853
2012
24/02/2012
1967
2012
29/02/2012
2023
2012
02/03/2012
2046
2012
06/03/2012
2344
2012
29/03/2012
1284
2012
09/02/2012
1388
2012
10/02/2012
5153
2012
24/09/2012
2032
2012
02/03/2012
1047
2012
07/02/2012
2095
2012
12/03/2012
Construyendo amor - "con amor"
Asociación benefactora de niños asoben
Corporación para el desarrollo social
y humano ser
Corporación
agencia
para
el
desarrollo
social
comunitario
corpodesco -.
Parroquia
beato
Juan
bautista
scalabrini
Corporación para el desarrollo social
Tania jawa
Fundación social el encuentro
Cooperativa multiactiva rapiaseos de
Colombia
Corporación comunitaria de apoyo a
la sociedad
Corporación
agencia
para
el
desarrollo
social
comunitario
corpodesco -.
Orden de ministros de los enfermos
5085
2012
18/09/2012
Fundación biopsico social furamor
3000
2012
10/05/2012
5161
2012
25/09/2012
1955
2013
20/02/2013
Corporación nascha
131.368.500
Cooperativa multiactiva de Fesan
178.708.500
Coopfesan Ltda.
Corporación construyamos el futuro
373.835.000
4920
2013
01/04/2013
4822
2013
27/03/2013
4833
2013
27/03/2013
355.719.650
364.139.050
322.234.848
333.371.000
337.877.160
345.700.725
329.517.000
329.517.000
329.517.000
329.517.000
329.517.000
317.955.000
280.190.800
304.332.912
304.244.055
288.958.464
276.951.600
270.969.105
Orden ministros de los enfermos
270.550.000
Corporación
agencia
para
el
262.752.000
desarrollo social comunitario
Cooperativa de trabajo asociado proal 236.313.000
26
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Contrato
Vigencia
Suscripción
Contratista
Valor Total
5180
2013
10/04/2013
219.805.500
5215
2013
12/04/2013
5564
2013
30/04/2013
2184
2013
21/02/2013
4829
2013
27/03/2013
4855
2013
27/03/2013
Fundación Pepaso
Cooperativa multiactiva de mercados
campesinos
Corporación el rio de desarrollo
humano sostenible
Fundación rescate
Fundación Cafami centro de asesoria
integral familiar
Corporación internacional Getsemani
214.410.000
214.410.000
199.678.500
214.410.000
214.410.000
8.480.880.369
Fuente: Análisis Equipo Auditor Base de Datos Contratación Comedores Comunitarios Vigencia 2012-2013
27
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Anexo 2.
CUADROS DE MAYOR VALOR PAGADO A CADA CONTRATO
CONTRATO 1293 DE 2012.
Comedor Comunitario Los Alpes
Cupos diarios 550
Inicio el 20/02
Mayor valor pagado
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.827
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
20/02 a 24/03
470
1.798.690
Extemporáneo
20/02 a 24/03
333
1.274.391
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
50
191.350
Extemporáneo
25/07 a 28/10
175
669.725
Total General
1.028
3.934.156
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 742 DE 2012
Comedor Comunitario Nuevo Corinto
Cupos diarios 550
Mayor valor pagado
Inicio el 15/02
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.827
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
15/02 a 24/03
873
3.340.971
Extemporáneo
25/03 a 24/05
333
1.274.391
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
174
665.898
Total General
1.380
5.281.260
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 1236 DE 2012
Comedor Comunitario El Bosque
Cupos diarios 524
Mayor valor pagado
Inicio el 27/02
166 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.796 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
27/02 a 24/03
23
87.308
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
23
87.308
Total General
46
174.616
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 1045 DE 2012
28
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Rincón Rubí
Cupos diarios 500
Inicio el 15/02
Mayor valor pagado
166 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
15/02 a 24/03
16
61.664
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
19
73.226
Total General
35
134.890
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1181 DE 2012
Comedor Comunitario Bella Flor Sector D
Cupos diarios 480
Inicio el 08/03
184 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.796 Periodo
Extemporáneas
08/03 a 24/04
Fuera de horario
08/03 a 24/04
Extemporáneas
25/08 a 23/10
Cantidad
164
155
402
640.912
605.740
1.571.016
Extemporáneas
164
640.912
08/03
Mayor
valor
pagado
Observación
Doble pago registrado el
19/02/2013
Total General
885
3.458.580
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 414 DE 2012
Comedor Comunitario Las Luces
Cupos diarios 485
Mayor valor pagado
Inicio el 09/02
183 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.895
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
09/02 a 24/03
13
50.635
Fuera de horario
25/03 a 24/05
25
97.375
Fuera de Horario
25/05 a 24/07
16
62.320
Total General
54
210.330
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1853 DE 2012
Comedor Comunitario Huertas
Cupos diarios 500
Inicio el 05/03
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Fuera de Horario
05/03 a 24/03
Fuera de horario
15/03 a 24/04
Fuera de Horario
25/04 a 24/05
Mayor valor pagado
Cantidad
1
29
93
29
3.854
111.766
358.422
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Huertas
Cupos diarios 500
Mayor valor pagado
Inicio el 05/03
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Total General
123
474.042
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1967 DE 2012
Comedor Comunitario Juan José Rondón
Cupos diarios 500
Inicio el 15/03
Mayor valor pagado
173 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
15/03 a 24/04
971
3.742.234
Fuera de horario
15/03 a 24/04
14
53.956
Fuera de Horario
25/04 a 24/05
24
92.496
Total General
1.009
3.888.686
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
En este cuadro se evidenció documentos donde se realiza el proceso de autorización de 483
registros para el 15 de marzo de 2012 y 488 para el 16 de marzo 2012, para un total por
extemporaneidad de 971 registros. El contrato tiene fecha de inicio el 15 de marzo, así las cosas,
éste dio inicio sin el cumplimiento del Anexo Técnico en lo referente a la Infraestructura
Tecnológica numeral 7.5 Equipo de Cómputo, además, las planillas para el registro físico de
asistencia no cumple con lo exigido en el lineamiento.
CONTRATO 2046 DE 2012
Comedor Comunitário Caracoli
Cupos diários 500
Mayor valor pagado
Inicio el 06/03
174 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
13/03 a 24/04
162
624.348
Extemporáneas
04/08
395
1.522.330
Extemporáneas
01/10
130
501.020
Extemporáneas
02/10
251
967.354
Total General
938
3.615.052
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2344 DE 2012
Comedor Comunitario Lisboa
Cupos diários 500
Inicio el 09/04
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Mayor valor pagado
Cantidad
30
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Lisboa
Cupos diários 500
Mayor valor pagado
Inicio el 09/04
179 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
09/04 a 24/05
163
628.202
Fuera de Horario
25/05 a 24/07
294
1.133.076
Extemporáneas
25/07 a 24/09
407
1.568.578
Inconsistentes
25/05 a 24/10
669
2.578.326
Total General
1.533
5.908.182
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 1284 DE 2012
Comedor Comunitario Taberin
Cupos diarios 500
Inicio el 18/02
165 días de servicio prestado
Valor cupo día 3.854
Periodo
Cantidad
Fuera de horario
18/02 a 24/03
244
Inconsistentes
18/02 a 24/03
58
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
412
Total General
714
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos
Mayor valor pagado
940.376
223.532
1.587.848
2.751.756
de SDIS
CONTRATO 1388 DE 2012
Comedor Comunitario Isla del Sol
Cupos diarios 400
Inicio el 15/02
Mayor valor pagado
175 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.049 Periodo
Cantidad
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
2
8.098
Fuera de Horario
25/07 a 19/09
2
8.089
Total General
4
16.196
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO No. 1047 DE 2012
Comedor Comunitario Estrellita
Cupos diarios 384
Inicio el 15/02
194 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.112 Periodo
Fuera de Horario
15/02 a 24/03
Inconsistente
15/02 a 24/03
Fuera de Horario
25/03 a 24/05
Fuera de Horario
25/07 a 19/09
Total General
Mayor valor pagado
Cantidad
278
1.347
877
1
2.503
31
1.143.136
5.538.864
3.606.224
4.112
10.292.336
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2095 DE 2012
Comedor Comunitario Juan Rey
Cupos diarios 400
Inicio el 20/03
Mayor valor pagado
125 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.049 Periodo
Cantidad
Fuera de horario
20/03 a 24/04
1
4.049
Fuera de horario
25/04 a 24/06
1
4.049
Total General
2
8.098
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
CONTRATO 2032 DE 2012
Comedor Comunitario Diana Turbay Lanceros
Cupos diarios 215
Inicio el 12/03
Mayor valor pagado
171 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.227 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
12/03 a 24/04
4
16.908
Fuera de Horario
12/03 a 24/04
40
169.080
Total General
44
185.988
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias vs. Pagos de SDIS
Comedor Comunitario Los Puentes
Cupos diarios 200
Mayor valor
Inicio el 12/03
pagado
171 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.112 Periodo
Cantidad
Extemporáneas
12/03 a 24/04
787
3.425.024
Fuera de Horario
12/03 a 24/04
258
1.122.816
Fuera de Horario
25/08 a 10/10
1
4.352
Total General
1.046
4.552.192
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
CONTRATO 5085 DE 2012
Comedor Comunitario Perpetuo Socorro
Cupos diarios 335
Inicio el 16/10
198 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.191
Periodo
Mayor valor pagado
Cantidad
32
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Comedor Comunitario Perpetuo Socorro
Cupos diarios 335
Inicio el 16/10
198 días de servicio prestado
Valor cupo día 4.191
Fuera de Horario
Inconsistentes
Fuera de Horario
Mayor valor pagado
Periodo
19/12
18/01/2013
19/12
18/01/2013
19/03/2013
18/05/2013
Cantidad
a
a
a
70
293.370
4.191
1
260
1.089.660
331
1.387.221
Total General
Fuente: Análisis equipo auditor Aplicativo Inconsistencias Vs Pagos de SDIS
33
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Anexo 3
RELACIÓN RECONOCIMIENTO DE PREDIO ESTRUCTURA DE COSTOS FRENTE A CANON
DE ARRENDAMIENTO COMEDORES COMUNITARIOS VIGENCIAS 2012-2013
Nombre
del
comedor actual
Reconocimi
ento de
Predio
Estructura
de Costos -
Valor
Canon
Mensual
Valor
Mensual
Reconocimie
nto de Predio
-
Mayor valor
generado
Cto.
No
Meses
de
Vigen
operaci
ón
742
2012
6
4.294.400
0
774.400
4.294.400
1329
2012
5
4.200.000
0
770.000
4.200.000
1397
2012
5
4.002.000
0
765.600
4.002.000
6792
2012
2
1.820.000
0
770.000
1.820.000
Estrella del sur
5136
2012
5
3.535.000
0
770.000
3.535.000
Selva dorada
1003
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
Estrella del sur
1268
2012
5
4.165.000
0
770.000
4.165.000
Timiza
1520
2012
5
3.903.648
0
766.788
3.903.648
San Ignacio
5183
2012
4
2.755.125
0
767.250
2.755.125
San Ignacio
1928
San
Vicente
1577
Ferrer
San Fernando
449
2012
5
3.975.750
0
767.250
3.975.750
2012
5
3.862.800
0
765.600
3.862.800
2012
6
4.315.200
0
765.600
4.315.200
2012
4
3.345.216
0
766.612
3.345.216
2012
2
1.705.200
0
765.600
1.705.200
1856
2012
5
4.071.600
0
765.600
4.071.600
Providencia alta
1856
2012
5
4.065.750
0
764.500
4.065.750
Cruces ii
1944
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Juan rey
5256
2012
3
2.331.600
0
765.600
2.331.600
Limonar
5432
2012
3
2.331.600
0
765.600
2.331.600
Lourdes
1945
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nuevo corinto
San martin de
loba
Las
cruces
(emaus)
Lisboa
Manzanares
5179
Bella flor -sector
la
torre
(la 6769
cabaña)
San martin
fiscala alta
la
34
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Moraci
1943
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Caminos de la
1848
esperanza
2012
5
4.002.000
0
765.600
4.002.000
Muzu (tejar)
5120
2012
4
3.375.600
0
765.600
3.375.600
Chircales
5124
2012
5
3.445.200
0
765.600
3.445.200
5118
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Colon
5122
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
La giralda
5125
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Santa Barbara
5089
2012
5
3.514.800
0
765.600
3.514.800
Buenos aires
Lorenzo
Alcantuz
Lisboa
2022
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
2025
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
2344
2012
5
3.990.000
0
770.000
3.990.000
Chircales
2416
2012
5
3.932.400
0
765.600
3.932.400
Fontanar del rio
2311
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nutriendo
hoy
4215
como futuro
2012
4
3.410.400
0
765.600
3.410.400
Caminos de la
4871
esperanza
2012
6
4.419.600
0
765.600
4.419.600
Juan rey
2095
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Limonar
2044
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
La merced
4852
San
Vicente
5092
Ferrer
Cruces ii
5087
2012
6
4.524.000
0
765.600
4.524.000
2012
5
3.619.200
0
765.600
3.619.200
2012
6
4.489.200
0
765.600
4.489.200
Naciones unidas 1952
2012
5
3.967.200
0
765.600
3.967.200
Nuevo corinto
5130
2012
5
3.555.200
0
774.400
3.555.200
Timiza
5148
2012
5
3.555.108
0
766.788
3.555.108
Selva dorada
5149
2012
4
3.166.800
0
765.600
3.166.800
La giralda
1292
2012
5
4.106.400
0
765.600
4.106.400
1190
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
417
2012
6
4.245.600
0
765.600
4.245.600
2012
5
3.549.600
0
765.600
3.549.600
2012
5
3.549.600
0
765.600
3.549.600
Bosques
Maryland
Bosques
Maryland
de
de
Santa Bárbara
San Fernando
5137
Las
cruces
5177
(emaus)
35
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Naciones unidas 4875
2012
6
4.384.800
0
765.600
4.384.800
Nutriendo
hoy
5252
como futuro
2012
3
2.192.400
0
765.600
2.192.400
Buenos aires
5246
2012
3
2.470.800
0
765.600
2.470.800
Moraci
5228
2012
4
2.749.200
0
765.600
2.749.200
Muzu (tejar)
1852
2012
5
3.862.800
0
765.600
3.862.800
Providencia alta
5232
2012
4
2.710.500
0
764.500
2.710.500
Bronx
5406
2012
2
3.504.000
0
1.606.000
3.504.000
Lourdes
Jerusalén
canteras
La gloria
5253
2012
4
2.749.200
0
765.600
2.749.200
1506
2012
5
3.828.000
100.000
765.600
3.328.000
1286
2012
5
3.932.400
100.000
765.600
3.418.764
Garces navas
5180
2012
3
2.714.400
200.000
818.038
2.050.764
5215
2012
4
2.714.400
150.000
765.600
2.182.582
Diana
Turbay
5217
sector lanceros
2012
3
2.542.590
200.000
766.260
1.878.954
Diana
Turbia
2032
sector lanceros
2012
5
3.970.620
200.000
766.260
2.934.256
2012
5
3.514.800
200.000
765.600
2.596.618
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
1946
2012
5
3.967.200
200.000
765.600
2.930.836
5123
2012
5
3.514.800
250.000
765.600
2.367.073
1090
2012
6
4.245.600
250.000
765.600
2.859.236
5199
2012
4
2.714.400
275.000
765.600
1.739.400
1856
2012
5
4.071.600
275.000
765.600
2.609.100
2043
2012
6
4.339.628
280.000
769.934
2.761.446
6516
2012
2
1.887.840
280.000
769.120
1.200.567
5202
2012
4
2.765.000
300.000
770.000
1.687.727
Taberin
1284
2012
5
3.850.000
300.000
770.000
2.350.000
La estrella
1926
2012
5
3.990.000
300.000
770.000
2.435.455
San martin
fiscala alta
la
Govarova
5076
Diana
Turbia
2033
sector
comuneros
Garces navas
1949
Govarova
Prados
alameda
Prados
alameda
Ingles
Ingles
Villas
progreso
Villas
progreso
La estrella
de
de
del
del
36
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Diana
Turbia
5200
sector valle
2012
4
2.714.400
300.000
765.600
1.650.764
Palermo sur
5201
2012
4
2.714.400
300.000
765.600
1.650.764
La gloria
5082
2012
5
3.619.200
300.000
765.600
2.201.018
Palermo sur
1856
2012
5
4.071.600
300.000
765.600
2.476.145
Taberin
5083
2012
5
3.710.000
330.000
770.000
2.120.000
Puente colorado 5119
2012
4
3.255.000
350.000
770.000
1.775.455
Puente colorado 1290
2012
5
4.200.000
350.000
770.000
2.290.909
Nuevo chile
Lorenzo
Alcantuz
Diana
Turbia
sector
comuneros
Bochica sur
San
luis
(Tenerife)
Jerusalén
canteras
Diana
Turbia
sector
plan
especial
Nuevo chile
San
luis
(Tenerife)
Bochica sur
5255
2012
3
2.088.000
350.000
765.600
1.133.455
6796
2012
3
2.470.800
350.000
765.600
1.341.255
5260
2012
3
2.540.400
350.000
765.600
1.379.036
5198
2012
4
2.714.400
350.000
765.600
1.473.491
5116
2012
5
3.514.800
350.000
765.600
1.907.982
5170
2012
5
3.654.000
350.000
765.600
1.983.545
2033
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
2230
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
1984
2012
5
3.967.200
350.000
765.600
2.153.564
1856
2012
5
4.071.600
350.000
765.600
2.210.236
El palmar
6514
2012
3
2.505.600
380.000
765.600
1.261.964
El palmar
2041
2012
5
3.967.200
380.000
765.600
1.998.109
Los Alpes
5074
2012
5
3.555.200
400.000
774.400
1.718.836
Los Alpes
1293
2012
6
4.364.800
400.000
774.400
2.110.255
Villa Alemania
6526
2012
3
2.485.000
400.000
770.000
1.194.091
Antioquia
1857
2012
5
3.990.000
400.000
770.000
1.917.273
Villa Alemania
2023
Semillas
de
1563
antaño
El Líbano
5277
2012
5
3.990.000
400.000
770.000
1.917.273
2012
5
3.793.200
400.000
765.600
1.811.382
2012
3
2.470.800
400.000
765.600
1.179.891
6813
2012
4
2.679.600
400.000
765.600
1.279.600
5128
2012
5
3.514.800
400.000
765.600
1.678.436
Comuneros
Semillas
antaño
de
37
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Amapolas
5034
2012
5
3.688.800
400.000
765.600
1.761.527
Amapolas
1281
2012
5
3.897.600
400.000
765.600
1.861.236
Comuneros
1933
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
El Líbano
2024
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
La estrada
1950
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
La fiscala
1983
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
Villas del sol
2047
2012
5
3.967.200
400.000
765.600
1.894.473
Paraíso
1287
2012
5
4.002.000
400.000
765.600
1.911.091
Divino niño
1849
2012
5
4.176.000
400.000
765.600
1.994.182
Villas del sol
4883
2012
6
4.384.800
400.000
765.600
2.093.891
La estrada
4869
2012
6
4.419.600
400.000
765.600
2.110.509
Divino niño
4846
2012
6
4.489.200
400.000
765.600
2.143.745
La fiscala
5115
2012
5
3.514.300
400.000
765.491
1.677.936
Santa viviana
5231
2012
3
2.345.000
450.000
770.000
974.545
Santa viviana
1989
2012
5
3.990.000
450.000
770.000
1.658.182
Estrellita
5138
2012
4
3.179.904
450.000
768.768
1.318.540
Resurrección
5196
2012
4
2.724.150
450.000
768.350
1.128.695
Resurrección
1856
2012
5
4.086.225
450.000
768.350
1.693.043
Manzanares
1119
2012
5
4.146.674
450.000
766.612
1.712.583
San isidro
5227
2012
3
2.401.200
450.000
765.600
989.836
San isidro
2048
2012
5
3.932.400
450.000
765.600
1.621.036
Bosanova
5218
2012
4
2.742.800
450.000
763.818
1.126.891
Estrellita
1047
2012
6
4.263.168
495.000
768.768
1.518.168
La aguadita
5131
2012
5
3.832.400
500.000
766.480
1.332.400
Colinas
5230
2012
4
2.714.400
500.000
765.600
941.673
Paraíso
5166
2012
5
3.549.600
500.000
765.600
1.231.418
La aguadita
2096
2012
5
3.897.600
500.000
765.600
1.352.145
Colinas
1856
2012
5
4.071.600
500.000
765.600
1.412.509
Villa liliana
Amparo
Cañizalez
El amparo
1938
2012
5
3.957.510
500.000
763.730
1.366.601
1939
2012
5
3.952.950
500.000
762.850
1.362.041
1947
2012
5
3.952.950
500.000
762.850
1.362.041
Santa ines
5258
2012
3
2.441.600
550.000
767.360
691.600
Santa ines
2037
2012
5
3.976.320
550.000
767.360
1.126.320
Isla del sol
5090
2012
5
3.514.800
550.000
765.600
989.800
38
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Centauros
2599
2012
5
3.967.200
550.000
765.600
1.117.200
Isla del sol
1388
2012
6
4.384.800
550.000
765.600
1.234.800
Los puentes
5217
2012
3
2.540.400
600.000
765.600
549.491
Potreritos
5158
2012
5
3.619.200
600.000
765.600
782.836
Potreritos
1649
Aguas i y aguas
1925
ii
Los puentes
2032
2012
5
3.654.000
600.000
765.600
790.364
2012
5
3.967.200
600.000
765.600
858.109
2012
5
3.967.200
600.000
765.600
858.109
San pedro
1120
2012
6
4.245.600
600.000
765.600
918.327
San pedro
5117
2012
4
3.166.800
600.000
765.600
684.982
Barranquillita
5077
San martin de
4844
loba
Puente Aranda 5207
2012
5
3.535.202
650.000
770.044
551.111
2012
6
4.830.000
650.000
770.000
752.727
2012
3
2.580.750
650.000
767.250
394.386
Puente Aranda
2832
2012
5
4.045.500
650.000
767.250
618.227
Laureles
5111
2012
5
3.514.800
650.000
765.600
530.709
Veracruz
1573
2012
5
3.758.400
650.000
765.600
567.491
Diana
Turbia
1856
sector valle
2012
5
4.071.600
650.000
765.600
614.782
Laureles
1228
Bella
flor
5257
sector d
Bella
flor
1181
sector d
Veinte de julio
1997
2012
6
4.245.600
650.000
765.600
641.055
2012
3
2.211.300
675.000
772.200
278.345
2012
6
4.344.960
675.000
770.880
540.415
2012
5
3.967.200
680.000
765.600
443.564
El triunfo
1934
Luis
Carlos
5184
galan
Juan pablo ii
5091
2012
5
3.990.000
700.000
770.000
362.727
2012
3
2.505.600
700.000
765.600
214.691
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
La florida
5080
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
Las flores
5088
Luis
Carlos
2028
galan
Juan pablo ii
1389
2012
5
3.514.800
700.000
765.600
301.164
2012
5
3.967.200
700.000
765.600
339.927
2012
5
4.071.600
700.000
765.600
348.873
Las flores
1046
2012
6
4.315.200
700.000
765.600
369.745
Colon
1390
2012
6
4.384.800
700.000
765.600
375.709
Altos de la cruz
5081
2012
6
4.524.000
700.000
765.600
387.636
El triunfo
4848
2012
6
4.590.300
700.000
765.050
390.300
39
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Taza
y
pan
1856
(libertador)
2012
5
4.065.750
700.000
764.500
343.023
La paz
1918
2012
5
4.002.000
742.400
765.600
121.273
La paz
5323
2012
6
4.454.400
742.400
765.600
134.982
San Eugenio
1937
2012
5
3.996.972
750.000
771.345
110.608
Soratama
5036
2012
5
3.758.400
750.000
765.600
76.582
Soratama
2372
2012
5
3.967.200
750.000
765.600
80.836
San Eugenio
4961
2012
6
4.593.336
750.000
765.556
93.336
Villa liliana
5185
2012
5
3.506.215
750.000
763.730
63.033
Las luces
5134
2012
4
3.352.320
765.000
768.240
14.138
Las luces
414
2012
6
4.260.240
765.000
768.240
17.967
Diana
Turbia
1280
sector lanceros
2013
8
6.020.000
200.000
756.800
4.429.091
Los puentes
1280
2013
8
6.002.500
600.000
754.600
1.229.773
Resurrección
1271
2013
8
6.015.625
600.000
756.250
1.242.898
Bochica sur
1284
2013
8
6.020.000
350.000
756.800
3.235.909
Puente colorado 1265
2013
8
6.002.500
350.000
754.600
3.218.409
Antioquia
1263
2013
8
6.002.500
420.000
754.600
2.661.591
Boyacá real
1311
2013
8
6.037.500
600.000
759.000
1.264.773
Diana
Turbia
2251
sector valle
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
3.651.136
Palermo sur
1285
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
3.651.136
La florida
1907
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
469.318
Garces navas
1264
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
3.253.409
San Ignacio
1310
2013
8
6.024.375
0
757.350
6.024.375
San pedro
3162
2013
8
6.037.500
618.000
759.000
1.121.591
Ingles
3163
2013
8
6.020.000
319.000
756.800
3.482.500
Chircales
4316
2013
8
6.037.500
0
759.000
6.037.500
Laureles
4086
2013
8
6.037.500
680.000
759.000
553.000
Muzu (tejar)
4520
San
Vicente
1895
Ferrer
La gloria
4342
2013
8
6.037.500
0
759.000
6.037.500
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.813.000
Puente Aranda
4599
2013
8
6.024.375
0
757.350
5.301.450
Santa ines
4523
2013
8
6.048.000
100.000
760.320
4.622.240
40
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Bella
flor
sector d
Govarova
-
4522
2013
8
6.020.000
650.000
756.800
747.600
4625
2013
8
6.037.500
200.000
759.000
3.913.000
Juan rey
4920
2013
8
6.020.000
0
756.800
6.020.000
Estrellita
4822
2013
8
6.048.000
495.000
760.320
1.857.240
Isla del sol
4858
2013
8
6.020.000
550.000
756.800
1.447.600
Santa viviana
4859
2013
8
6.037.500
720.753
759.000
267.729
Amapolas
4828
San
luis
5016
(Tenerife)
Nuevo corinto
1955
2013
8
6.037.500
420.000
759.000
2.373.000
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
2013
8
6.063.750
500.000
762.300
1.836.100
La fiscala
4882
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
Bosanova
4888
2013
8
6.027.000
450.000
757.680
2.153.760
Timiza
4272
Semillas
de
4863
antaño
Jerusalén
4831
canteras
Barranquillita
4939
2013
8
6.044.500
550.000
759.880
1.469.160
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.513.000
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
2.863.000
2013
8
6.054.125
650.000
761.090
777.630
4892
2013
8
6.037.500
650.000
759.000
763.000
La aguadita
5144
2013
8
6.051.500
700.000
760.760
425.320
Villas del sol
Diana
Turbia
sector
comuneros
Villa liliana
Juan
jose
Rondon
Prados
de
alameda
Taberin
4896
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
4985
2013
8
6.020.000
450.000
756.800
2.147.600
4745
2013
8
6.028.750
750.000
757.900
55.300
5123
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
5147
2013
8
6.037.500
250.000
759.000
3.563.000
5038
2013
8
6.037.500
750.000
759.000
63.000
La giralda
4862
2013
8
6.037.500
0
759.000
4.554.000
Lisboa
5200
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
El bosque
5206
2013
8
6.052.200
400.000
760.848
2.525.936
Manzanares
4861
2013
8
6.051.500
500.000
760.760
1.564.560
Los Alpes
5218
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.554.000
Policarpa
5193
2013
8
6.037.500
0
759.000
3.795.000
Estrella del sur
5158
2013
8
6.002.500
0
754.600
5.282.200
Bosques
Maryland
de
41
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
San Fernando
5026
2013
8
6.037.500
500.000
759.000
1.554.000
El Líbano
5048
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.154.000
Colon
5215
2013
8
6.037.500
0
759.000
5.313.000
Nuevo chile
5216
2013
8
6.037.500
350.000
759.000
2.454.000
La merced
5356
2013
8
6.037.500
370.000
759.000
2.334.000
La estrada
4215
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
2.154.000
Colinas
5533
2013
8
6.020.000
150.000
756.800
3.640.800
Soratama
4776
2013
8
6.037.500
754.000
759.000
30.000
Divino niño
5330
2013
8
6.037.500
228.295
759.000
3.184.230
Providencia alta
4938
2013
8
6.037.500
300.000
759.000
2.754.000
Cruces ii
5581
2013
8
6.063.750
0
762.300
3.811.500
Las flores
5357
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
295.000
La paz
5800
2013
8
6.037.500
742.400
759.000
83.000
Virrey Chuniza
5867
Villas
del
5853
progreso
Limonar
5832
2013
8
6.002.500
0
754.600
3.773.000
2013
8
6.051.500
280.000
760.760
2.403.800
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
1.795.000
Altos de la cruz 5833
San martin de
5951
loba
San isidro
5689
2013
8
6.037.500
700.000
759.000
295.000
2013
8
6.002.500
650.000
754.600
523.000
2013
8
6.051.500
460.000
760.760
1.503.800
Villa Alemania
5992
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
1.436.000
Naciones unidas 5690
2013
8
6.037.500
0
759.000
3.036.000
San Eugenio
6261
Aguas i y aguas
6181
ii
Potreritos
6581
2013
8
6.041.500
750.000
759.503
28.509
2013
8
6.002.500
750.000
754.600
13.800
2013
8
6.037.500
400.000
759.000
718.000
Diana
Turbia
8118
sector lanceros
2013
8
6.054.400
200.000
756.800
556.800
Garces navas
8248
2013
8
5.830.500
350.000
759.000
409.000
Bochica sur
8135
2013
8
5.986.600
350.000
756.926
406.926
Puente colorado 8245
2013
8
5.899.600
350.000
754.600
404.600
Antioquia
8247
2013
8
5.906.480
420.000
755.480
335.480
Los puentes
8117
2013
8
6.054.400
600.000
756.800
156.800
Resurrección
8129
2013
8
6.015.625
600.000
756.250
156.250
La florida
8253
2013
8
5.865.000
700.000
759.000
59.000
42
“Por un control fiscal efectivo y transparente”
Palermo sur
8246
2013
8
5.865.000
300.000
759.000
459.000
2013
8
5.899.500
450.000
759.000
309.000
2013
9
6.536.000
0
756.800
756.800
2013
8
5.796.000
618.000
759.000
141.000
San Victorino 8263
la favorita
2013
8
5.806.080
100.000
760.320
660.320
Ingles
2013
8
5.676.000
250.000
756.800
TOTAL
3.801.000
$572.231.210
Diana
Turbia
8185
sector valle
Mi
segundo
8261
hogar
San pedro
8257
8252
43