Juzgado de Familia de Talcahuano

CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Juzgado de Familia de Talcahuano
Número de Informe: 1.147/2015
20 de enero de 2016
www.contraloria.cl
CONTRALORÍA G~NERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CBD/vvu.
CONCEPCIÓN,
Adjunto remito a Ud ., para su conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final No 1.147, de 2015, debidamente aprobado, que contiene
los resultados de la auditoría efectuada en el Juzgado de Familia de Talcahuano .
Sobre el particular, corresponde que esa
autoridad adopte las medidas pertinentes , e implemente las acciones que en cada caso
se señalan , tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se
verificarán en una próxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de
Control.
Saluda atentamente a US.
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VF!1Ó;11;G A OPfl EGO ~~H !Jri! M A
CfJr~¡ L l,.\Lufl RECI UI\/A L D.H BI Q SlO
A LA SEÑORA
JUEZ
JUZGADO DE FAMILIA
TALCAHUANO .
O'Higgins Poniente W 74, Concepción, fono 41 -3113000
www.contraloria .cl - concepción@contraloria .cl
CBD/vvu.
CONCEPCIÓN,
001421
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, Informe Final No 1.147, de 2015, debidamente aprobado, que contiene
los resultados de la auditoría efectuada en el Juzgado de Familia de Talcahuano.
Saluda atentamente a Ud.
V f ° C~W:A O Rf~E G O AHU MAD A
COIII i HHi.. UH R E GIO, ~A L DE.L BI O BID
AL SEÑOR
ADMINISTRADOR DEL
JUZGADO DE FAMILIA
TALCAHUANO.
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción , fono 41-3113000
www.contraloria .cl - concepció[email protected]
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INFORME FINAL No 1.147 DE 2015, SOBRE
EXAMEN
DE
CUENTA
CORRIENTE
BANCARIA EFECTUADO AL JUZGADO DE
FAMILIA DE TALCAHUANO.
CONCEPCIÓN,
2 0 ENE. 2016
En cumplimiento del plan anual de fiscalización
de esta Contraloría Regional para el año 2015 y en uso de las facultades que la ley
No 10.336, sobre Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República
le otorga, se efectuó una revisión al movimiento de la cuenta corriente bancaria del
Juzgado de Familia de Talcahuano, por el período comprendido entre el1 de enero y el
31 de diciembre de 2014.
El examen en referencia se realizó conforme a
principios, normas y procedimientos de control aceptados por este Organismo Contralor
e incluyó pruebas selectivas de los registros y documentos, como asimismo, la
aplicación de otros procedimientos de control que se estimaron necesarios.
Los aspectos más relevantes del trabajo
ejecutado se exponen a continuación:
l. ANTECEDENTES GENERALES
Para la administración de los fondos del
Tribunal, se encuentra abierta en el BancoEstado, oficina de Talcahuano, la cuenta
corriente No 52700729303, donde se administran los fondos de terceros de acuerdo a
lo previsto en el artículo 516 del Código Orgánico de Tribunales.
Respecto del control de movimiento de fondos,
el Tribunal ha implementado el sistema computacional de cuenta corriente jurisdiccional
denominado SCCTE, a través del cual se registran las operaciones de ingresos y
egresos.
11. ANÁLISIS DEL MOVIMIENTO DE FONDOS
Del análisis efectuado a los documentos que
obran en poder de esa Magistratura, boletas de depósitos, talonarios de cheques,
cartolas bancarias, libro de cuentas corrientes, se verificó lo siguiente:
A LA SEÑORA
VERÓNICA ORREGO AHUMADA
CONTRALOR REGIONAL DEL BÍO-BÍO
PRESENTE.
O'Higgins Poniente W 74, Concepción. Teléfono : 41-311 30 00
www.contraloria .cl - concepcion@contraloria .cl
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1. Ingresos.
El total de fondos administrados durante la
etapa examinada alcanzó la suma de$ 9.336.308, del cual$ 7.506 .812, corresponden
a ingresos registrados en el período auditado y$ 1.829.496, al saldo inicial al 1 de enero
de 2014.
Se comprobó que los certificados de depósitos,
se encontraran registrados en el libro de cuentas corrientes y que en general, contenían
los antecedentes requeridos, es decir, nombre del tribunal, número de cuenta corriente,
monto asignado, número de rol de la causa, nombre del demandante y demandado.
Sin perjuicio de lo anterior, se determinó lo
siguiente:
1.1 No se encontró en el archivador habilitado
para tales efectos, la boleta de depósito No 9784662, de fecha 9 de mayo de 2014, por
un monto de$ 19.983.
Al respecto, el administrador informó que la
boleta original se encuentra extraviada , contando el Tribunal con una copia de dicho
documento y del comprobante de entrega del cheque respectivo.
1.2. En los siguientes registros efectuados en
el libro de banco, se determinaron algunas inconsistencias de datos que dicen relación
con su fecha, las que se indican a continuación :
W DE BOLETA
DE DEPÓSITO
5000005214
5000007632
FECHA
RIT
MONTO
OBSERVACIÓN
15/04/2014 394-2013
100.000 Fecha según boleta:05/03/2014
15/04/2014 469-2014
84.000 Fecha según boleta:21/03/2014
..
- 2014
Fuente: S1stema de Cuentas Comentes y Boletas de depos1tos ano
1.3. En relación a las boletas de depósitos que
se muestra en anexo No 1, se verificó que en ellas no se especifica claramente el
nombre del demandante ni del demandado.
2. Egresos.
Los egresos del período auditado ascendieron
a la suma de$ 3.646.990, y su análisis consistió en cotejar la información referida a los
giros registrados en el libro de cuentas corrientes, con los talonarios de cheques y la
respectiva correspondencia con su boleta de depósito, determinándose lo siguiente:
2.1. Se constató que las resoluciones del
Tribunal que aprueban la emisión de los cheques con cargo a la cuenta corriente
jurisdiccional, en el período de revisión, no se encuentran formalizadas con la respectiva
firma de la Jueza, doña Nicole D'alencon Castrillon.
2
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Sobre el particular, el administrador del juzgado
señor Hans Neudorfer Retamal, señaló mediante certificado de 13 de noviembre de
2015, que la tramitación de las carpetas judiciales se realiza conforme a lo dispuesto en
el acta Na 91, de fecha 7 de junio de 2007, Texto Refundido del Auto Acordado Sobre
Procedimiento en los Tribunales que Tramitan con Carpeta Electrónica, la cual
establece que el tribunal no dispondrá de registros paralelos, ni formará carpetas o
expedientes físicos para la tramitación de las causas.
Asimismo, indicó que a la fecha no ha sido
dotado por parte de la Corporación Administrativa del Poder Judicial del sistema de
firma electrónica avanzada.
2.2. Se verificó, que existen boletas giradas ,
que si bien se encuentran firmadas en el dorso, no identifican el número de carnet de
identidad del beneficiario o representante legal, según se expone en el cuadro siguiente:
W BOLETA DEPÓSITO
W DE CHEQUE
FECHA
9756612
770388
5000005214
5000009419
5000015362
9796625
5000021560
9823542
5000053404
770383
770383
770383
770387
770384
770390
770392
10/07/2014
10/06/2014
10/06/2014
10/06/2014
24/06/2014
17/06/2014
10/10/2014
19/11/2014
..
-
RIT
747-2011
394-2013
394-2013
394-2013
933-2013
394-2013
325-2014
106-2011
MONTO$
724.407
100.000
100.000
100.000
90.000
100.000
272.000
650.000
Fuente: Boletas de depos1tos ano 2014.
3. Saldos.
El saldo real del libro de la cuenta corriente
bancaria al 31 de diciembre de 2014, ascendió a $ 5.689.318, sin determinarse
observaciones que formular.
4. Conciliaciones bancarias.
La rev1s1on practicada a las conciliaciones
preparadas por el Juzgado de Familia de Talcahuano , en el período fiscalizado, permitió
comprobar que éstas se han efectuado de conformidad con las instrucciones contenidas
en el Auto Acordado de la Excelentísima Corte Suprema de Justicia, de 24 de abril de
1972.
111. SALDO DE BOLETAS DE DEPÓSITOS
Se comprobó que el Juzgado de Familia de
Talcahuano, mantiene un registro actualizado de los depósitos pendientes de girar al
31 de diciembre de 2014, el cual ascendió a$ 5.689.318, y es coincidente con el saldo
real a igual fecha.
3
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IV. CONCLUSIONES
De conformidad con lo expuesto en los párrafos
anteriores, cabe concluir lo siguiente :
1. Procede que el Juzgado de Familia de
Talcahuano, regularice las observaciones señaladas precedentemente e informe de ello
a esta Contraloría Regional, en un plazo que no exceda del 29 de febrero de 2016 .
2. No obstante lo anterior, se da por aprobado
el movimiento de fondos de la cuenta corriente por el período objeto de la revis ión .
Saluda atentamente a US.
Qfi
/
4 /
.fP.fP. Dep11rhnnent.o Control Externo
Subrogan te
Contraloría General de la República
Región del Bío- Bío
4
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ANEXO No 1
BOLETAS DE DEPÓSITOS QUE NO ESPECIFICAN CLARAMENTE EL NOMBRE
DELDEMANDANTENIDELDEMANDADO
No BOLETA DEPÓSITO
FECHA
02/01/2014
9709095
9756612
24/03/2014
9759631
27/03/2014
5000005214
15/04/2014
5000007632
15/04/2014
5000009419
03/04/2014
9792404
27/05/2014
5000015362
05/05/2014
5000018359
15/05/2014
9796625
02/06/2014
03/06/2014
5000021560
02/07/2014
9818771
9823542
09/07/2014
9838184
04/08/2014
5000033753
04/08/2014
9853188
02/09/2014
26/09/2014
5000043902
9868093
01/10/2014
5000053404
10/11/2014
9909700
23/12/2014
10/12/2014
5000059874
5000060328
15/12/2014
30/12/2014
5000063165
5000063454
30/12/2014
30/12/2014
5000063455
. .
- 2014 .
Fuente: Boletas de depos1tos ano
RIT
276-2013
747-2011
747-2011
394-2013
469-2014
394-2013
679-2011
394-2013
1510-2013
933-2013
394-2013
933-2013
325-2014
933-2013
253-2014
933-2013
943-2012
933-2013
106-2011
276-2013
106-2011
452-2013
276-2013
276-2013
276-2013
5
O'Higgins Poniente W 74, Concepción. Teléfono : 41-311 30 OO .
www.contraloria .cl - concepcion@contraloria .cl
MONTO$
100.000
724.407
600
100.000
84.000
100.000
70.000
100.000
83.602
90.000
100.000
80 .000
272.000
80 .000
42.220
80 .000
50.000
80.000
650.000
500.000
30.000
70.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
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