control interno y los criterios para su evaluación

CURSO
CONTROL INTERNO Y
LOS CRITERIOS PARA
SU EVALUACIÓN
DIRECCIÓN TÉCNICA
Departamento de Capacitación a
Entidades Fiscalizadas.
Celebrado los días: 10, 11, 12 y 13 Noviembre
Auditorio de la ASEJ.
CONTENIDO
1.
PRESENTACIÓN.
2.
DESARROLLO GENERAL DEL CURSO.
3.
CONCLUSIONES.
4.
RESULTADO DE LAS ENCUESTAS.
5.
CONCENTRADO DE CALIFICACIONES DE LAS
ENCUESTAS
6.
ANEXOS.
7.
MEMORIA FOTOGRÁFICA.
RC-TE-CE-003
1
PRESENTACIÓN
Y OBJETIVOS:
OBJETIVO
Los proyectos relacionados con el Fortalecimiento del Control Interno tienen
como objetivo impulsar avances en la eficiencia y seguridad de las
organizaciones, personal e instituciones dedicados a la gestión y aplicación de
recursos públicos, así como apoyar el desarrollo de sistemas de control interno
aplicados a la administración pública local.
RC-TE-CE-003
2
A los Servidores Públicos asistentes se les hizo entrega de un disco compacto que
contiene:
Presentación del expositor.
En el desarrollo de estos cursos
se siguió un orden del día (anexo 1) previamente
autorizado. Se organizaron los cursos en cuatro grupos dirigidos a las Contralorías de los
Ayuntamientos.
Servidores Públicos asistentes
110
Total de Servidores Públicos
110
Se conto con la presencia de Servidores públicos de 66 sesenta y seis Municipios.
RC-TE-CE-003
3
DESARROLLO GENERAL DEL CURSO
Bienvenida y Mensaje
A nombre del titular de la ASEJ Dr. Alonso Godoy Pelayo, se dio la bienvenida a
los participantes, reiterando el compromiso de la institución por cumplir con la
encomienda de capacitar a los entes públicos y propiciar con ello una mayor
eficacia y eficiencia en el manejo de los recursos.
El control interno es un proceso integral efectuado por la gerencia y el personal,
y está diseñado para enfrentarse a los riesgos y para dar una seguridad
razonable de que en la consecución de la misión de la organización, se
alcanzarán los siguientes objetivos gerenciales:
Promover la eficacia, eficiencia y economía de las operaciones,
programas y proyectos.
Medir la eficacia en el cumplimiento de los objetivos, prevenir
desviaciones y promover la adecuada y transparente aplicación de los
recursos.
Obtener información veraz, confiable y oportuna.
Propiciar el cumplimiento del marco legal y normativo.
Salvaguardar, preservar y mantener los recursos públicos.
RC-TE-CE-003
4
“CONTROL INTERNO Y LOS CRITERIOS PARA SU
EVALUACION”
¿Cuáles son los beneficios en la aplicación del control interno?
Ayuda a los directivos al logro razonable de las metas y objetivos
institucionales.
Integración y asimilación del personal de las metas de la organización.
Ayuda al personal a medir su desempeño y por ende, a mejorarlo.
Contribuye a evitar fraudes y corrupción interna.
Facilita a los directivos la información de cómo se han aplicado los
recursos y cómo se han alcanzado los objetivos.
RC-TE-CE-003
5
CONCLUSIONES
RC-TE-CE-003
6
PROMEDIO GENERAL DE CALIFICACIÓN DE LOS CURSOS
EXCELENTE
48.37%
BUENA
44.95%
REGULAR
3.49%
MALA
0%
CONCLUSIONES
El resultado de las encuestas de satisfacción nos permiten establecer cumplimiento de
la meta, sin alcanzar los niveles de excelencia a los que estamos comprometidos;
situación que no obliga a redoblar esfuerzos y enmendar los posibles errores
cometidos..
RC-TE-CE-003
7
CONCENTRADO GENERAL DE CALIFICACIONES
DE LA CAPACITACIÓN:
EXCELENTE
41.93%
BUENA
48.4%
REGULAR
5.5%
MALA
4.34%
DE LAS INSTALACIONES:
EXCELENTE
27.82%
BUENA
56.80%
REGULAR
10.72%
MALA
4.74%
DEL EXPONENTE 1: INSTRUCTOR(A): L.C.P. MARÍA DEL ROSARIO OCHOA DÍAZ
EXCELENTE
13.41%
RC-TE-CE-003
8
BUENA
53.91%
REGULAR
21.15%
MALA
6.37%
CONCENTRADO Y PORCENTAJE DE ENCUESTAS
Aspecto
evaluado
Capacitación
Pregunta
Expositor/a 1
RC-TE-CE-003
9
Bueno
Malo
6=8.69%
4=5.79%
14=20.28%
2.- La programación del horario fue:
55=79.71%
13=18.84%
1=1.44%
0
3.- Según sus expectativas el contenido del curso fue: 10=14.49%
47=68.11%
4=5.79%
8=11.59%
4.- El contenido y la calidad del material que le fue
entregado es:
14=20.28%
47=68.11%
5=7.24%
3=4.34%
5.- La organización del curso fue.
51=73.91%
15=21.73%
3=4.34%
0
41.93%
48.4%
5.5%
4.34%
14=20.28%
5=.7.24%
0
50=72.46%
45=65.21%
Regular
1.- El objetivo del taller se cumplió de forma:
1.- El mobiliario ¿es cómodo?
Instalaciones
Excelente
2.- El clima del salón le pareció.
14=20.28%
46=65.21%
5=7.24%
4=5.79%
3.- La iluminación del salón fue.
11=15.94%
40=57.97%
7=10.14%
11=15.94%
4.- El sonido del salón le pareció.
11=15.94%
48=69.56%
10=14.49%
0
5.- La proyección de la información fue
10=14.49%
49=71.01%
10=14.49%
0
27.82%
56.80%
10.72%
4.74%
1.- Definió el Objetivo del curso
8=11.59%
35=50.72%
20=28.98%
6=8.69%
2.- Explicó los temas de forma correcta.
7=10.14%
33=47.82%
22=31.88%
7=10.14%
3.- Sus habilidades de comunicación son:
10=14.49%
38=55.07%
18=26.08%
3=4.34%
4.- Respondió sus preguntas de forma completa
11=15.94%
39=56.52%
18=26.08%
1=1.44%
5.- En términos generales el trabajo del expositor(a)
fue:
10=14.9%
41=59.42%
13=18.84%
5=7.24%
13.41%
53.91%
21.15%
6.37%
NECESIDADES DE CAPACITACIÓN
1.- ¿Alguna vez ha solicitado asesoría ya sea de forma personal, telefónica o electrónica?
De 69 encuestas realizadas, 54 contestaron que sí, calificándonos de la siguiente forma:
47 EXCELENTE; 5 BUENO; 2 REGULAR Y 0 MALO.
De las respuestas regulares coinciden en que el personal que las atendió no les resolvió sus
dudas, las respuestas fueron contradictorias o se les derivo a áreas que no correspondían,
además consideran que existió una mala disposición de parte del personal.
2.- ¿Le parece que la asesoría ha sido completa y suficiente?
SI 110
NO 14
3.- ¿Qué otros temas o cursos de capacitación requiere para mejorar su desempeño?:





EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
FACULTADES Y ATRIBUCIONES DE LA AUDITORÍA
ADQUISICIONES
INTEGRACION DE CUENTA PÚBLICA
TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN
4.- ¿Qué áreas de su administración considera usted que pueden ser capacitadas?





CATASTRO
SECRETARÍA GENERAL
PRESIDENCIA
REGIDORES
SINDICATURA
5.- ¿Cuántas personas considera usted que serían capacitadas?

PROMEDIO 5 SERVIDORES PÚBLICOS
6.- Alguna felicitación, sugerencia y/o queja que quisiera externar:
Felicidades al Auditor y a su equipo de trabajo



BUENA ORGANIZACIÓN (REPETITIVO)
CAMBIAR LAS PANTALLAS POR QUE LA LUZ SE REFLEJA Y NO SE DISTINGUE LA
EXPOSICION
ESTACIONAMIENTO
RC-TE-CE-003
10
CONCENTRADO DE EVALUACION DE LOS PARTICIPANTES
CUESTIONARIO:
EXCELENTE
19%
BUENA
77%
REGULAR
2%
MALA
2%
Con el propósito de estimular el desarrollo y dar seguimiento a la evaluación, se les
envió vía correo electrónico a los servidores públicos con más bajo promedio, material
de apoyo que les permita una mayor comprensión.
RC-TE-CE-003
11
ANEXOS
RC-TE-CE-003
12
(ANEXO 1)
ORDEN DEL DÍA
SEDE: AUDITORIO ASEJ
CURSO “CONTROL INTERNO”
FECHAS: 10, 11, 12 y 13 DE NOVIEMBRE DE 2014
EXPOSITOR: L.C.P. Rafael González Martínez
ACTIVIDAD
9:30 Hrs.
10:00 Hrs.
Registro de participantes
Bienvenida y mensaje por:
Dr. Alonso Godoy Pelayo
Auditor Superior del Estado
Curso Taller CONTROL INTERNO
10:15 Hrs.
12:15 Hrs.
RECESO
Curso Taller CONTROL INTERNO
12:30 Hrs.
RC-TE-CE-003
13
14:00Hrs.
COMIDA
15:00 Hrs.
Curso Taller CONTROL INTERNO
16:45 Hrs.
Clausura y entrega de reconocimientos
EVALUACIÓN A LOS
PARTICIPANTES
RC-TE-CE-003
14
Curso: CONTROL INTERNO Y LOS CRITERIOS PARA SU EVALUACIÓN
Caso Práctico: Bajo el contexto del Modelo COSO-MIC, elabore las preguntas que a su
juicio integraría a una encuesta para evaluar la existencia de un sistema estructurado de
control interno de una entidad, en los siguientes temas:
Entidad:
Fecha:
Equipo No.
Integrantes:
Nombre:
ENCUESTA SOBRE CONTROL INTERNO
Tema: Conocimiento del Control Interno
Orientación: Evaluar qué tanto conoce el personal sobre el tema
Tema: Integridad y Valores Éticos
Orientación: Evaluar el conocimiento del personal sobre el tema y la manera en que la
administración contribuye a la socialización de los valores institucionales.
Tema: Competencia Profesional
Orientación: Evaluar si los empleados reúnen el perfil de competencias del puesto y la
manera en que se detectan y superan las debilidades, así como la forma en que se
manejan las promociones.
Tema: Atmósfera de confianza
Orientación: Evaluar la confianza que el nivel directivo genera entre los empleados para
motivarlos al logro de los objetivos y a cumplir con sus obligaciones de control.
Tema: Filosofía y estilo de dirección
Orientación: Evaluar el estilo de dirección respecto al involucramiento del personal en los
logros de objetivos, temas de control interno y su prédica con el ejemplo
Tema: Misión, visión y objetivos.
Orientación: Evaluar el conocimiento e involucración de los empleados y funcionarios
con estos componentes estratégicos.
RC-TE-CE-003
15
GRUPOS
PROPUESTOS POR
FECHA
RC-TE-CE-003
16
DIA
10
13
12
11
10
11
11
12
11
12
12
10
12
12
12
13
11
12
13
10
12
11
13
13
13
10
11
10
13
11
11
10
13
12
11
10
11
10
12
11
10
10
13
13
10
12
RC-TE-CE-003
17
MUNICIPIO
ACATIC
ACATLÁN DE JUÁREZ
AHUALULCO DE MERCADO
AMACUECA
ARANDAS
ATOTONILCO EL ALTO
ATOYAC
AUTLÁN DE NAVARRO
AYOTLÁN
AYUTLA
CABO CORRIENTES
CAÑADAS DE OBREGÓN
CASIMIRO CASTILLO
CIHUATLÁN
CUAUTLA
CUQUIO
CHAPALA
EL ARENAL
EL SALTO
ENCARNACIÓN DE DÍAZ
ETZATLÁN
GÓMEZ FARÍAS
GUADALAJARA
IXTLAHUACÁN DE LOS MEMBRILLOS
IXTLAHUACÁN DEL RÍO
JALOSTOTITLÁN
JAMAY
JESÚS MARÍA
JUANACATLÁN
LA BARCA
LA MANZANILLA DE LA PAZ
LAGOS DE MORENO
MAGDALENA
MASCOTA
MAZAMITLA
MEXTICACÁN
OCOTLÁN
OJUELOS DE JALISCO
PUERTO VALLARTA
SAN GABRIEL
SAN IGNACIO CERRO GORDO
SAN JUAN DE LOS LAGOS
SAN MARCOS
SAN MARTÍN HIDALGO
SAN MIGUEL EL ALTO
SAN SEBASTIÁN DEL OESTE
10
11
13
12
11
11
12
12
10
13
13
11
13
13
12
13
11
12
10
10
11
10
10
13
12
11
12
13
RC-TE-CE-003
18
SANTA MARÍA DE LOS ÁNGELES
SAYULA
TALA
TALPA DE ALLENDE
TAMAZULA DE GORDIANO
TECALITLÁN
TENAMAXTLÁN
TEOCUITATLÁN DE CORONA
TEPATITLÁN DE MORELOS
TEQUILA
TEUCHITLÁN
TIZAPÁN EL ALTO
TLAJOMULCO DE ZÚÑIGA
SAN PEDRO TLAQUEPAQUE
TOLIMÁN
TONALÁ
TOTOTLÁN
TUXPAN
UNIÓN DE SAN ANTONIO
VALLE DE GUADALUPE
VALLE DE JUÁREZ
VILLA HIDALGO
YAHUALICA DE GONZÁLEZ GALLO
ZAPOPAN
ZAPOTILTIC
ZAPOTLÁN DEL REY
ZAPOTLÁN EL GRANDE
ZAPOTLANEJO
(ANEXO 3)
EVALUACIÓN A CAPACITACIÓN
Curso: _________________________________________________
____________________
Fecha:
Como una forma para mejorar nuestras capacitaciones, nos interesa conocer su valiosa opinión,
sobre el curso/taller en el que usted acaba de participar, dicha información nos permitirá mejorar
en todos los aspectos la capacitación.
Aspecto
evaluado
Capacitación
Instalaciones
Expositor/a 1
Expositor/a 2
RC-TE-CE-003
19
Pregunta
Excelente
Bueno
Regular
Malo
1.- El objetivo del taller se cumplió de forma:
4
3
2
1
2.- La programación del horario fue:
4
3
2
1
3.- Según sus expectativas el contenido del curso fue:
4
3
2
1
4.- El contenido y la calidad del material que le fue
entregado es:
4
3
2
1
5.- La organización del curso fue.
4
3
2
1
1.- El mobiliario ¿es cómodo?
4
3
2
1
2.- El clima del salón le pareció.
4
3
2
1
3.- La iluminación del salón fue.
4
3
2
1
4.- El sonido del salón le pareció.
4
3
2
1
5.- La proyección de la información fue
4
3
2
1
1.- Definió el Objetivo del curso
4
3
2
1
2.- Explicó los temas de forma correcta.
4
3
2
1
3.- Sus habilidades de comunicación son:
4
3
2
1
4.- Respondió sus preguntas de forma completa
4
3
2
1
5.- En términos generales el trabajo del expositor(a)
fue:
4
3
2
1
1.- Definió el Objetivo del curso
4
3
2
1
2.- Explicó los temas de forma correcta.
4
3
2
1
3.- Sus habilidades de comunicación son:
4
3
2
1
4.- Respondió sus preguntas de forma completa
4
3
2
1
5.- En términos generales el trabajo del expositor(a)
fue:
4
3
2
1
NECESIDADES DE CAPACITACIÓN
Con la finalidad de mejorar la información que la ASEJ le proporciona a las entidades, le
solicitamos sea tan amable de re- alimentarnos con la siguiente información.
Nombre:
________________________________________________Fecha:___________________
Municipio:
______________________________________________Cargo:____________________
Correo Electrónico:
_______________________________________Teléfono:_________________
1.- ¿Alguna vez ha solicitado asesoría ya sea de forma personal, telefónica o electrónica?
SI NO.
Si la respuesta es afirmativa, ¿Cómo la califica?
(MALA)
(EXCELENTE)
(BUENA)
(REGULAR)
¿Por qué?
___________________________________________________________________________
2.- ¿Le parece que la asesoría ha sido completa y suficiente?
(SI)
(NO).
Si la respuesta es afirmativa, especifique el tema
____________________________________________
3.- ¿Qué otros temas o cursos de capacitación requiere para mejorar su desempeño?:
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
4.- ¿Qué áreas de su administración considera usted que pueden ser capacitadas?
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
5.- ¿Cuántas personas considera usted que serían capacitadas?
_____________________________________________________________________________
6.- Alguna felicitación, sugerencia y/o queja que quisiera externar:
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
RC-TE-CE-003
20
MEMORIA
FOTOGRÁFICA
RC-TE-CE-003
21
RC-TE-CE-003
22
RC-TE-CE-003
23
RC-TE-CE-003
24
RC-TE-CE-003
25
DIRECCIÓN TÉCNICA
Departamento de Capacitación
a Entidades Fiscalizadas
Av. Circunvalación
Agustín Yáñez # 2343
Col. Moderna C.P. 44190
Guadalajara, Jalisco, México
Tel. 01 (33) 3679-4500
www.asej.gob.mx
RC-TE-CE-003
26