BANCO FAMILIAR / Utilidades y Morosidad

íNDICE
GOBIERNO CORPORATIVO
DIRECTORIO GENERAL
PLANA EJECUTIVA
CONVOCATORIA A ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
CARTA DEL PRESIDENTE
7
9
11
12
NUESTRO COMPROMISO
2012: LA FUERTE SEQUÍA FRENA EL CRECIMIENTO
BANCO FAMILIAR: BUENOS RESULTADOS PARA UN ENTORNO COMPLICADO
CONTRIBUYENDO A LA INCLUSIÓN FINANCIERA
CREDICÉDULA: INNOVACIÓN Y SIMPLICIDAD PARA ACERCAR EL CRÉDITO
A NUESTRA GENTE
BANCO FAMILIAR MÁS CERCA Y ACCESIBLE
TARJETEAR ES CAMBIAR EL “NO PUEDO” POR EL “¿POR QUÉ NO?”
MEJORA EN LA CALIFICACIÓN DE RIESGO: EL RECONOCIMIENTO
AL TRABAJO CONSISTENTE
BANCO FAMILIAR COMPROMETIDO CON LA NIÑEZ PARAGUAYA
17
21
25
27
31
33
35
36
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL - ACTIVOS
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL - PASIVOS
CUENTAS DE CONTINGENCIA Y ORDEN
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE FLUJOs DE EFECTIVO
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
INFORME DEL SÍNDICO
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
NOTA A LOS ESTADOS CONTABLES FINANCIEROS
40
41
41
42
43
44
45
46
48
ANEXOS
LISTADO DE SUCURSALES
72
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 3
4
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
1. GOBIERNO CORPORATIVO
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 5
Mario Lezcano Insaurralde.
Carpintero. 49 años.
Barrio Obrero.
Le doy la cédula, revisa la
computadora y “sí, no hay
problema” me dice, “te podemos
dar”, me dice “firmá el contrato”,
firmo el contrato y me dice “andá
a la caja”, me voy a la caja ya me
cuentan el dinero, fácil, rápido
y con una atención sin igual,
espectacular la atención.
Yo le recomiendo a las personas
que necesitan, que asistan a
Banco Familiar, una buenísima
atención, el crédito es rápido.
DIRECTORIO GENERAL
PRESIDENTE
Alejandro Laufer Beissinger
VICEPRESIDENTE PRIMERO
Hugo Fernando Camperchioli Chamorro
VICEPRESIDENTE SEGUNDO
Alberto Acosta Garbarino
DIRECTORES TITULARES
Alfredo Rodolfo Steinmann Rosenbaum
Pedro Beissinger Baum
Jorge Camperchioli Chamorro
César Barreto Otazú
DIRECTORES SUPLENTES
Roberto Daniel Amigo Marcet
Silvia Camperchioli De Martin
Héctor Fadlala Wissmann
SÍNDICO TITULAR
Juan B. Fiorio
SÍNDICO SUPLENTE
Diana Fadlala Rezk
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 7
Teresita de Soria.
Yuyera. 60 años.
Barrio Hipódromo.
Me animé a acercarme para quitar
a mi nombre, me fui, solicité y
me ayudó mucho, me trataron
muy bien, eso es lo bueno… me
sorprendió en el momento que
me dijo: “ahora puede pasar
por la caja a retirar”, eso sí me
sorprendió.
PLANA EJECUTIVA
GERENTE GENERAL
César Barreto Otazú
GERENTE GENERAL ADJUNTO
Hilton Giardina Varela
GERENTE FINANCIERO
Diego Balanovsky Balbuena
GERENTE DE ANÁLISIS DE RIESGOS
Wilson Castro Burgos
GERENTE DE SUCURSALES
Víctor Pedrozo Cañete
GERENTE DE BANCA EMPRESARIAL
Arsenio Vasconsellos Spezzini
GERENTE DE BANCA PERSONAL
Nery Aguirre Valiente
GERENTE DE BANCA MINORISTA
Fabio Najmanovich Campo
GERENTE ADMINISTRATIVO
Gladys Velázquez Franco
GERENTE DE OPERACIONES
Sandra Hirschfeld Spicker
GERENTE DE TECNOLOGÍA
Nancy Benet de Quintana
GERENTE DE PERSONAS Y D.O.
Mabel Gómez de la Fuente
GERENTE DE MARKETING Y COMUNICACIÓN
Luján del Castillo Cordero
GERENTE FIDUCIARIO
Myrian Solíz de Mendoza
GERENTE DE AUDITORÍA INTERNA
Venancio Paredes Alarcón
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 9
Dami Cubilla Velázquez.
Peluquera. 42 años.
Barrio Obrero.
De Familiar va a ser un año que
saqué el préstamo, por la tele vi
la publicidad, me fui y me trataron
súper bien… cuando llegué más
o menos que tenía miedo… me
fui al Banco y ellos me dijeron
como hacer. Ahora para agrandar
mi negocio voy a volver, estoy
esperando pagar todo.
CONVOCATORIA A ASAMBLEA
GENERAL ORDINARIA
El Directorio de Banco Familiar S.A.E.C.A. convoca a sus Señores Accionistas a la Asamblea General
Ordinaria, que se llevará a cabo en el Sheraton Asunción Hotel, Salón Río Paraná, 3er. Piso, sito en
Aviadores del Chaco N° 2066 c/ Santa Teresa, el día 30 de abril de 2013, a las 20:00 hs. A falta de quórum
la Asamblea se constituirá en segunda convocatoria una hora después de la fijada, con la presencia de los
Señores Accionistas presentes, para la consideración del siguiente:
ORDEN DEL DíA
1. Designación de un Secretario de Asamblea.
2. Lectura y consideración de la Memoria del Directorio, Balance General, Estado de Resultados e
informe del Síndico correspondientes al ejercicio cerrado al 31 de diciembre de 2012.
3. Propuesta de Distribución de Utilidades.
4. Capitalización de los Resultados Acumulados.
5. Emisión de Acciones Ordinarias Nominativas Clase “A” para Capitalización de Resultados Acumulados.
6. Emisión de Acciones Ordinarias Nominativas Clase “A” para Integración.
7. Fijación de la dieta mensual del Directorio.
8. Delegación al Directorio para determinar cualquier otra condición que sea pertinente en relación a
estas emisiones.
9. Designación de un Síndico Titular y un Síndico Suplente para el Ejercicio 2013.
10. Fijación de retribución del Síndico Titular.
11. Resolución sobre designación de auditor externo para el ejercicio 2013.
12. Designación de dos Accionistas para suscribir el Acta de Asamblea, conjuntamente con el Presidente
y el Secretario de la Asamblea (Art.40).
Se recuerda a los Señores Accionistas lo dispuesto en el Art. 34 del Estatuto Social, que establece que los
Accionistas deberán depositar sus acciones o un certificado bancario de depósito a nombre del Accionista
en la Administración de la Sociedad, con anticipación de por lo menos tres días hábiles previos a la fecha
de la reunión.
EL DIRECTORIO
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 11
CARTA DEL PRESIDENTE
T
enemos el sumo placer de dirigirnos a ustedes
con el objeto de presentar la Memoria
correspondiente al ejercicio finalizado el 31
de diciembre de 2012.
Hace cuatro años, nos transformábamos en Banco
con el sueño de convertirnos en un Banco integral
al alcance de cada uno de nuestros clientes,
manteniendo nuestra esencia de agilidad y
accesibilidad.
En retrospectiva, revisando el plan a 5 años que
en aquel entonces presentábamos a nuestros
accionistas y al Banco Central, nos encontramos con
un desarrollo que supera ampliamente lo planeado.
Para fines del 2012, proyectábamos activos totales
cercanos a un billón de guaraníes y una cartera
de créditos de alrededor de 850.000 millones. El
cierre de este ejercicio muestra que hemos logrado
duplicar estas metas. Cerramos el ejercicio con 2,2
billones de activos totales y una cartera de créditos
de 1,4 billones de guaraníes.
En estos cuatro años Paraguay tuvo dos años buenos
y dos malos, principalmente debido al efecto
del clima sobre una economía cuyos principales
productos están relacionados con la agricultura.
El 2012 fue uno de los años malos donde el PIB
decreció 1,2%, consecuencia de una disminución de
la actividad agrícola de 28,3%.
Mientras tanto, hace ya mucho tiempo el sistema
financiero nacional está sólido y mantiene índices
de crecimiento muy elevados, llegando a crecer
más de 40% en algunos años. En el 2012 los
créditos del sistema bancario subieron en 13,2%.
En cada uno de estos periodos, Banco Familiar
creció más que el sistema, registrando en el 2012
un aumento de 27,5%. Esto nos permitió ir ganando
12
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
participación de mercado llegando al cierre del
ejercicio con un nivel de 3,9% frente a 3,5% del
año anterior.
Los años malos para la economía impactan en los
ingresos de los ciudadanos, quienes a su vez se
ven con dificultades para pagar sus cuentas. Por lo
tanto no es de extrañar que en el 2012 la morosidad
del sistema financiero haya subido de 1,7% a
2,1%. Un crecimiento de 0,4 puntos porcentuales.
Nuestro Banco registró un aumento de 0,6 puntos
porcentuales situándose la mora en 4,4%.
El aumento de la morosidad tiene un impacto
directo en los resultados, que se refleja en los
índices de rentabilidad de los bancos que bajaron
de 31,5% a 28,5%. En términos de resultados,
Banco Familiar tuvo utilidades netas después de
impuestos de 49.493 millones, que representan un
9,6% de aumento con respecto al año anterior.
Más allá del tamaño y de los resultados, el
principal indicador de una institución bancaria
es su solvencia. Por ello, con muchísimo
orgullo anunciamos que a Diciembre de 2012 la
calificación de Banco Familiar ha sido elevada al
grado A-py por FellerRate, que es una calificadora
internacional de reconocido prestigio.
Nuestra estrategia se ve reflejada en el número
de clientes que atendemos. A principios del 2008
teníamos alrededor de 120.000 clientes. Hoy en
día registramos 356.000 clientes. Casi tres veces
más. Según las cifras del BCP existen en el país
más de 850.000 deudores de los cuales el 35%
son clientes de Banco Familiar. Sin embargo, lo
más significativo es que desde nuestra conversión
a Banco se duplicó la cantidad de deudores en
el sistema, y Banco Familiar contribuyó con 50%
de esos deudores. En otras palabras, de los
400.000 nuevos deudores, la mitad, 200.000 nos
corresponden.
Sin embargo, a pesar del importante crecimiento
que tuvo el sistema financiero, el nivel de
bancarización es aún muy bajo. Solo 27,4% de la
población ocupada accede a los servicios bancarios
a pesar de que este servicio sea esencial como el
del agua y la electricidad. Esto se explica porque
hoy solo pueden acceder al sistema los que de
alguna manera pueden demostrar sus ingresos
y están inscriptos en el IPS, son funcionarios
públicos o tienen RUC.
Según los números de la Dirección de Estadísticas
y Censos, hay más de 2 millones de personas que
tienen un trabajo pero no pueden demostrar
sus ingresos debido al grado de informalidad del
país, entre ellos están las empleadas domésticas,
plomeros, carpinteros, albañiles, jardineros,
macateros, etc.
En Marzo de 2012, luego de 18 meses de trabajo,
hemos lanzado un producto especialmente
diseñado para estas personas y la respuesta fue
fenomenal. Nos sentimos orgullosos de decir que
hemos incorporado al sistema financiero 36.884
personas, de las cuales para 11.157, Credicédula,
representa el primer crédito.
Estamos convencidos de que este producto va a
ser cada vez más importante para nuestro Banco
y que estamos abriendo un camino que otros
bancos también van a seguir.
Este crecimiento requiere un importante
acompañamiento a nivel de tecnología y
estructura, a fin de mantener el nivel de atención
que nuestros clientes han valorado desde
siempre. Por ello, hemos crecido en 9 nuevas
sucursales. También hemos ampliado y mejorado
los demás canales de relación con el cliente;
como ser los corresponsales no bancarios; Banca
Web y Banca Móvil de manera a dar al cliente la
mayor accesibilidad posible.
Somos parte de este país y queremos colaborar en
su crecimiento. Por ello, nos hemos involucrado y
colaborado en iniciativas sociales que se ocupan
de la infancia y la educación.
Hay una gran cantidad de personas a las que queremos
agradecer porque han contribuido para que hoy
podamos mostrar estos resultados; entre ellas se
encuentran nuestros accionistas, funcionarios,
reguladores, autoridades y proveedores. Pero
fundamentalmente, nuestro compromiso y también
gratitud es a nuestros clientes que nos brindan su
confianza.
El año 2013 estará marcado por una fuerte
recuperación del Sector Agrícola, sumado a
un mayor gasto corriente y de inversión del
Sector Público, lo cual dinamizará el consumo y
la inversión privada. Se espera un crecimiento
del Producto igual o superior al 11%. El Sector
Financiero en general, y por supuesto nuestro
Banco, acompañarán esta mayor dinámica.
Esperamos un muy buen año, con un crecimiento
excepcional, pero debemos también comprender
que se trata de un ritmo de crecimiento no
sostenible. Las decicisones que se tomen en
años como éste, deben tenerlas en cuenta, y en
Banco Familiar actuaremos con la prudencia y el
equilibrio que nos caracteriza.
Muchas Gracias.
Alejandro Laufer
Presidente
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 13
2. NUESTRO COMPROMISO
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 15
Nimia Antúnez Presentado.
Profesora Particular. 43 años.
Barrio Obrero.
A mí me concedieron una
Credicédula, yo tuve una necesidad
de dinero para comprar libros,
entonces pensé que quizás no me
dieran porque no tengo un sueldo
fijo, yo gano por hora y no puedo
demostrar cuánto gano… una
sorpresa fue que me dieron con
la sola presentación de la cédula.
¡Es una solución! Banco Familiar
realmente funciona, realmente
ayuda y les estoy muy agradecida.
2012: LA FUERTE SEQUÍA
FRENA EL CRECIMIENTO
N
o hay duda que la economía paraguaya viene
dando pasos muy firmes en su proceso de
crecimiento y desarrollo. En el 2012, no
obstante, fue muy difícil sustraerse de una de las
más duras y prolongadas sequías de los últimos años.
La falta de agua cuando más se la necesitaba causó
estragos en casi todos los productos, y la producción
agrícola cayó un 28,3%. La gran interrelación con otros
sectores produjo efectos en cadena sobre la actividad
comercial de transportes y sobre la adecuada recuperación de los créditos del sistema financiero.
Haciendo contrapeso, hubo sectores dinámicos
como el ganadero, que creció 6% recuperándose ya
plenamente de la crisis de aftosa del 2011; el de los
servicios y comunicaciones y sobre todo el Gobierno,
que actuando en forma anticíclica, creció un 25,5%.
Gracias a ellos se pudo mitigar el desempeño
agrícola, con lo cual el producto interno bruto global
cayó solo 1,2%.
Considerando el impacto de la sequía, es destacable
el hecho de que el crecimiento del negocio financiero
fue positivo, aunque el ritmo va convergiendo a tasas
más sostenibles. La relación de créditos sobre el PIB
sigue en aumento, acercándonos gradualmente al
promedio de América Latina que se encuentra en
torno al 42%.
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0%
10.0%
49.9% 13.1%
7.0%
4.3%
0.0%
-10.0%
-28.3% -1.2%
-25.0% -4.0%
-20.0%
-30.0%
-40.0%
2009
2010
2011
PIB Agrícola
PIB TOTAL
2012 (pr)
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 17
Liduvina Benítez.
Vendedora. 62 años.
Villa Elisa.
Me trataron muy bien, me
preguntaron muy pocas cosas.
En media hora nosotros tuvimos
un millón y entonces ¡cómo yo no
voy a estar contenta! Yo me siento
pobre pero no necesitada porque
tengo esperanza y fe en Banco
Familiar y entonces estoy muy
tranquila.
45.0%
40.0%
35.0%
30.0%
25.0%
20.0%
15.0%
10.0%
5.0%
25.8% 17.8%
29.8% 39.5%
32.8% 21.5%
36.6% 13.2%
2009
2010
2011
2012 (pr)
0.0%
Créditos/PIB
No obstante a este crecimiento, el sistema financiero
sintió el impacto de la menor actividad económica,
y en particular de la caída del sector agrícola y
toda la cadena relacionada. Los indicadores de
Var % Créditos
morosidad del sistema bancario se incrementaron
notoriamente, y como resultado principal de este
hecho, la rentabilidad se redujo a niveles registrados
7 años atrás.
SISTEMA BANCARIO PARAGUAYO
SIST
34.0%
4.0%
33.0%
3.5%
32.0%
3.0%
31.0%
2.5%
2.1%
30.0%
2.0%
1.6%
1.7%
29.0%
1.5%
1.2%
28.0%
1.0%
27.0%
0.5%
33.4%
31.9%
31.5%
28.5%
26.0%
0.0%
2009
2010
Rentabilidad
2011
2012
Morosidad
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 19
Juana Rosa Paiva Mondelle.
Vendedora de productos de
limpieza. 60 años. Luque.
Hasta que llegué a Banco
Familiar a pedirle un poco de
manito y me pasó la mano y me
estoy levantando yo… Todos los
ahorritos que tenía gasté por mi
hija, entonces yo me quedé sin
ahorro, un día yo me desesperé
y me hablaron del Banco, de
Credicédula, entonces yo un día
me fui. Y yo les digo que son muy
generosos porque ayudan a las
personas que trabajan.
BANCO FAMILIAR: BUENOS
RESULTADOS PARA UN ENTORNO
COMPLICADO
E
n el entorno mencionado, los resultados
obtenidos por el Banco Familiar pueden
considerarse muy buenos e incluso superiores
a los del promedio del sistema financiero. El
Banco creció al doble del ritmo del promedio
bancario, lo cual le permitió seguir aumentando
su participación de mercado. Se debe destacar
que este crecimiento ha estado concentrado
en el segmento de consumo, siendo allí nuestra
participación cercana a un 12%.
CARTERA DE CRÉDITOS
Sis
stema Bancario / Banco Familiar
Sistema
60.0%
4.5%
3.9%
50.0%
3.5%
3.5%
3.2%
40.0%
4.0%
3.0%
2.5%
30.0%
2.0%
1.5%
20.0%
1.0%
10.0%
39.5%
55.1%
21.5%
32.3%
13.2%
27.5%
0.0%
0.5%
0.0%
2010
Crec. % Sistema Bancario
2011
Crec. % Banco Familiar
2012
Market share Banco Familiar
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 21
Celedonio Zelaya.
Lechero. 63 años.
Luque, Yca’a.
Ahí me dio al instante, al día y
eso es lo que más me impactó,
digamos. Me sirvió el crédito
y estoy cumpliendo… espero
seguir cumpliendo así como estoy
haciendo. Inclusive, si me pueden
facilitar un poquito más es mejor,
esa es mi idea.
No obstante, la sequía impactó de manera
directa e indirecta en los ingresos de gran parte
de nuestros clientes, dando como resultado
un aumento de la morosidad y por ende de las
previsiones. Las medidas tomadas ya desde
mediados del año, permitieron corregir la
situación y amortiguar el impacto, habiéndose
80.000
BANCO FAMILIAR /
cerrado el 2012 con una morosidad controlada
y en descenso. El aumento en el gasto en
previsiones explica la menor rentabilidad del año,
pero quedó confirmada la capacidad de Banco
Familiar de enfrentar con éxito un año difícil, e
incluso mantener tasas positivas de crecimiento
en cartera y utilidades.
Utilidades y Morosidad
5.0%
4.4%
70.000
4.5%
4.0%
3.7%
60.000
3.8%
3.5%
50.000
3.0%
2.8%
40.000
2.5%
2.0%
30.000
1.5%
20.000
1.0%
10.000
0.5%
21.634
24.342
45.149
49.494
2009
2010
2011
2012
Utilidades (Gs. Millones)
Morosidad
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 23
Estela María Montiel.
Propietaria de una cerrajería.
40 años. Asunción.
Yo he visto por los medios de
comunicación Credicédula del
Banco Familiar y dije: bueno, voy
a probar… quiero pedirle que me
ayuden a ver si puedo agrandar
mi negocio, visité la sucursal de
Eusebio Ayala del Banco Familiar,
“Señora en qué te puedo ayudar”
me dijo, me enteré del Credicédula,
necesito, le dije, “¿tenés tu
cédula?”, me dice el muchacho, le
presenté mi cédula y tenía miedo.
Vine con mi plata, sin problema me
dieron mi crédito.
CONTRIBUYENDO A LA
INCLUSIÓN FINANCIERA
E
l Paraguay ha realizado en los últimos 5
años importantes progresos en cuanto a
bancarización e inclusión financiera. El
número de gente que accede a créditos en el
sistema financiero se ha duplicado en dicho periodo,
pasando de 429 mil a 850 mil aproximadamente.
Este resultado, aunque gratificante, es aún bastante
mejorable si consideramos el universo de gente aún
no bancarizada y que es de aproximadamente dos
millones de personas.
El acceso a los servicios financieros del sistema
formal representa para la gente la puerta
a un mundo de oportunidades que, si son
aprovechadas, permiten incrementar el nivel
de vida al tiempo de contribuir a elevar la
autoestima y la movilidad social.
Desde sus orígenes, hace 45 años, Banco Familiar se
ha destacado por acercar los servicios financieros a
los paraguayos. Nos enorgullece el hecho de que la
composición socioeconómica de nuestra cartera de
clientes refleje muy bien la del país, con una fuerte
presencia en los segmentos de ingresos medios y
bajos, lo que nos convierte en un Banco popular,
cercano a la gente a lo largo y ancho de toda la
geografía nacional.
Las cifras de clientes con acceso a créditos
bancarios expuestas en el cuadro siguiente, revela
el importante papel del Banco en el proceso de
bancarización del país. El Banco Familiar ha sido
responsable de aproximadamente un 50% del
aumento en la cantidad de personas que accede al
crédito bancario en los últimos 5 años.
900
40%
800
35%
700
500
30%
30%
600
26%
23%
35%
25%
23%
20%
400
15%
300
10%
200
100
5%
439 103
525 122
615 160
850 298
667 201
0
0%
2008
2009
Número Deudores Sistema (Miles)
2010
2011
2012 (pr)
Número Deudores Banco Familiar (Miles)
Familiar / Sistema (%)
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 25
Andresa Gaona.
Propietaria de una mueblería.
58 años. Luque.
Ese día yo me fui con mi sobrina,
me atendió muy bien la señorita
y me preguntó para qué me fui,
entonces yo le dije que necesitaría
la plata, y agarró mi cédula…
enseguida me dio mi cédula y me
dio la plata y ¡yo no podía creer!
No creí ni un momento que por
mi cédula me iban a dar la plata
porque si yo me fuera a otro lugar
a solicitar no se me daría así la
plata. Yo agradezco mucho a Banco
Familiar por darme por mi cédula
la plata.
CREDICÉDULA: INNOVACIÓN Y
SIMPLICIDAD PARA ACERCAR EL
CRÉDITO A NUESTRA GENTE
L
uego de más de 18 de meses de trabajo,
el lanzamiento de Credicédula en marzo
de 2012 constituyó un hito en la historia
del Banco, y por qué no decirlo, del sistema
financiero paraguayo. Este innovador producto
fue diseñado pensando en los que más necesitan
del crédito pero a la vez se lo vuelve más esquivo.
Personas que trabajan honrada e intensamente
en una actividad independiente o que si tienen
un salario fijo no pueden demostrarlo, por la gran
informalidad de nuestra economía: vendedores,
albañiles, macateros, comerciantes, limpiadores,
empleadas domésticas, entre otros. Con la sola
presentación de la cédula de identidad y con
un trámite de no más de 10 minutos, la mayoría
de estas personas pueden acceder hoy a Banco
Familiar con un crédito rápido y fácil de hasta un
millón de guaraníes.
La utilización de un sólido scoring, desarrollado
con tecnología de punta y con toda la experiencia
del Banco a lo largo de los años; la capacitación
a nuestro equipo humano para las entrevistas
con el cliente; el asesoramiento a los solicitantes
para una prudente utilización del crédito; la
facilidad de acceso y los requisitos mínimos así
como la multiplicidad de canales de atención
(Sucursales, ATM, Call Centers, Banca Celular,
Red de Comercios), han convertido a Credicédula
en un éxito casi inmediato.
EL ENFOQUE DE CREDICÉDULA
Tecnología Crediticia
•Scoring vs. Confirmación y verificación de
ingresos.
Capacitación
•Conocer al cliente en la entrevista.
•Asesorar sobre la buena utilización del crédito.
Producto adaptado al
segmento
•Crédito en cuotas de bajos requisitos.
•Plan de comunicación directo.
•La imagen del Banco en los segmentos C2 y C3
es muy importante.
Muchos canales de
Atención al Cliente
•Sucursales, ATM, CNB, Call Center, Telemarketing.
•Banca Celular, Red de Comercios, etc.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 27
Gregoria Ramona Bareiro Viera.
Vendedora de asadito.
52 años. Limpio.
Entonces un día me decidí y me
fui al Banco a presentar a ver si
consigo algo para venir a trabajar
acá para hacer mi asadito. Me
acerqué para hablar con la chica y
me dijo bueno, que me iban a dar,
y después ya les conté que era mi
idea… me aceptó todo la chica y me
acompañó hasta la caja de Banco
Familiar… y gracias a ellos que estoy
atendiendo gente.
Desde su lanzamiento en marzo hasta diciembre
del 2012, se han desembolsado 45.716 créditos de
Credicédula. De este total, solo un 17% se encontraba
bancarizado al momento de acceder al crédito.
Por tanto, solo en 9 meses, el Banco incorporó al
sistema bancario formal a 36.884 personas. Además,
para 11.157 personas, Credicédula fue la primera
experiencia crediticia en la vida.
7.799
Bancarizados
Bancarizado
25.727
727
17%
Coop. y
Comercios
cios
58%
25%
11.157
1
1.1
157
No Bancarizados
Banca
cari
riza
iza
El impacto de Credicédula en la bancarización fue
reconocido incluso por el Banco Interamericano
de Desarrollo, el que durante el 2013 estaría
habilitando al Banco Familiar una importante línea
de crédito de USD 10 Millones, que contribuirá a
financiar parte de la cartera de Credicédula.
En el 2013 seguiremos impulsando aún con más
fuerza este producto, pues lo consideramos
fundamental no solo para nuestra estrategia
comercial y de posicionamiento, sino para seguir
contribuyendo al desarrollo económico y social
del país.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 29
Nicolasa Mareco de Ruiz.
Despensera. 59 años. Limpio.
Escuché en una conversación que
se puede dar la plata ahí para
comenzar, para cualquier cosa, y
un día me fui… enseguida me dio,
no da vueltas, enseguida me dio
y me dijo: “Puede, vení mañana”
y yo no llevé ningún papel, me
acerqué nomás a preguntar y me
dijo: “Sí señora, te puede dar.”
BANCO FAMILIAR MÁS
CERCA Y ACCESIBLE
C
on el objetivo de crear mecanismos que
hagan posible acompañar el crecimiento en
cantidad de clientes a través del proyecto
de inclusión financiera (iniciado en el 2012) y
seguir ofreciendo la mayor flexibilidad y cercanía,
hemos realizado alianzas con Alex, Aquí Pago y
Pago Express para que nuestros clientes paguen
de la manera más rápida y fácil sus cuotas de
préstamos y tarjetas de crédito.
Como resultado de esos acuerdos hemos puesto
a disposición de nuestros clientes 1.650 bocas de
cobranza. En el 2012, se han realizado 240.000
transacciones a través de estos puntos. En ese
sentido, también ponemos al alcance de nuestros
clientes plataformas tecnológicas que posibiliten
la realización de transacciones en línea, a través
de nuestra Banca Web y Banca Celular, cuyos
esquemas simples y rápidos son altamente valorados
por los usuarios. Estos canales de interacción se
constituyen en una pieza fundamental de nuestro
enfoque comercial y han crecido sustancialmente
en el 2012. La cantidad de clientes que utilizó la
Banca Celular se incrementó un 127%, la cantidad
de clientes que hizo uso de la Banca Web creció
un 40%, y en ese mismo canal aumentó 170% la
cantidad de transacciones.
La expansión en cantidad de sucursales responde
a nuestra estrategia de estar cerca de nuestros
clientes, ofreciendo servicios personalizados en
un horario diferencial de lunes a viernes de 8 a
17 hs. y también los sábados de 8 a 12 hs. Para un
Banco como el nuestro, el poder ofrecer cercanía
y facilidad de contacto con los clientes, es una de
las claves del éxito.
A diciembre de 2012, Banco Familiar totalizó la
cantidad de 51 sucursales en todo el país con la
apertura de la sucursal Artigas y la incorporación
de 8 sucursales más en el área metropolitana a
través de la adquisición de Financiera Bríos.
SUCURSAL CAAGUAZÚ II.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 31
Fidelina Montiel Osorio.
Vendedora de ropa. 54 años.
Barrio San Blas.
Con miedo me fui porque siempre,
si es que uno no tiene trabajo, ni
seguro o un patrón, nadie quiere
dar nada. Me fui y me atendieron
demasiado bien… después de una
hora que solicité mi crédito ya me
llamaron, ahora ya estoy por pagar
todo, ya me faltan dos cuotitas
nomás… Después ya depende de
vos, si sos una buena pagadora
ellos nomás ya te llaman.
TARJETEAR ES CAMBIAR EL “NO
PUEDO” POR EL “¿POR QUÉ NO?”
E
n un entorno cada vez más competitivo, en
el 2012 mantuvimos nuestra plataforma de
beneficios para nuestros clientes de tarjetas
de crédito y generamos alianzas que apuntan a
ofrecer descuentos por sus compras a nuestros
clientes.
La combinación de descuentos permanentes en los
rubros más valorados y grandes descuentos en fechas
comerciales importantes, ha sido la fórmula en la que se
elaboraron las estrategias para aumentar la propuesta
de valor de nuestros plásticos. A los descuentos
permanentes en farmacias y supermercados hemos
sumado los descuentos en estaciones de servicio,
cines, mueblerías, e-comerce, agencias de viaje y
operadoras de empresas de telefonía celular.
Nuestra participación de mercado en cantidad de
plásticos nos posiciona en segundo lugar con 81.000
tarjetas de crédito vigentes de las clases: Positiva,
Clásicas y Oro, de las marcas Bancardcheck, Visa
y Mastercard. El crecimiento con respecto al año
pasado fue de 21%, en facturación de 22% y en
cartera de 30%.
Tarjetear
es más rápido y fácil.
más GRANDE.
Es entrar al super y elegir el
Es llenar el tanque de combustible y sacar de
Es saber que el cajero tiene tu ADELANTO de
a toda la FAMILIA.
para el FIN DE SEMANA.
Es dejar de ir al cyber y navegar desde TU PROPIA
Es CUMPLIR TU
y llevarla al restaurante más ROMÁNTICO.
Es ir al shopping, no para probarte el
sino para LLEVÁRTELO.
Es apagar el ventilador para PRENDER el
Es ir a la farmacia para sentirte
Es
el “no puedo” por el ¿POR QUÉ NO?
Tarjetear es esto y mucho más.
T
Te esperamos
esp
sper
erram
moss en
en ell Banco
Ban
anc
nco
co más
má
áss cercano
cer
erca
ano
no a vos;
vos;
os;
os
los Sábados de 8 a 12
12 hs.,
h ., y de Lunes
hs
Lu
L
uness a Viernes
Viernes de 8 a 17 hs.
desde tu línea baja 0800 11 33 22,
Centro de Atención al Cliente:
Cll
22
o desde tu celular al *33 22, a toda hora.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 33
Amelia Acosta.
Costurera. 51 años.
Barcequillo.
Me fui a solicitar y en ese momento
me salió mi primer préstamo y
vine a comprar las telas y vine a
fabricar otra vez mis sábanas…
volví a hacer mi préstamo hace
poquito, me fui a pagar mi crédito
y saqué mi numerito… y estoy muy
agradecida porque me salió y volví
a trabajar.
MEJORA EN LA CALIFICACIÓN
DE RIESGO: EL RECONOCIMIENTO
AL TRABAJO CONSISTENTE
E
n su cuarto año de Banco, y como fruto de una
estrategia consistente y comprometida con la
eficiencia y el sano equilibrio de las finanzas y
los riesgos, la calificadora de Riesgos Feller Rate Chile
(afiliada de Standar and Poors), mejoró la nota de
Banco Familiar de BBB+ a A-. Este salto en calificación
es altamente destacable, y permite a Familiar situarse
entre las mejores entidades del país y de la región.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 35
BANCO FAMILIAR COMPROMETIDO
CON LA NIÑEZ PARAGUAYA
{
“No puede haber Empresas exitosas en Sociedades fracasadas.”
“No puede haber Sociedades exitosas con Empresas fracasadas.”
}
STEPHAN SCHMIDHEINY
R
esponsabilidad Social Empresarial no es
solo una cultura de la filantropía, ni busca
que las empresas se conviertan en obras
de beneficencia, ya que están hechas para ser
rentables, sino que promueve la SOLIDARIDAD y
SUSTENTABILIDAD como valor INDISPENSABLE en
toda sociedad, empresa y persona.
El objetivo principal que persigue la RSE radica en
el impacto positivo que estas prácticas generen
en los distintos ámbitos con los que una empresa
tiene relación, al mismo tiempo que contribuya a
la competitividad y sostenibilidad de la empresa y
de la sociedad.
De los diversos temas que generan debate en
la sociedad, EDUCACIÓN es uno de los focos
de interés para nuestra organización. De cada
100 niños que se inscriben en el primer grado,
solo 29 llegan a culminar sus estudios. Con estas
cifras poco alentadoras a nivel nacional, Banco
Familiar ha tomado la iniciativa de cooperar con
organizaciones reconocidas, y apoyar acciones
de bien común que beneficien a las generaciones
futuras, principalmente en educación. En el 2012
podemos citar como los principales proyectos a:
Sonidos de la Tierra
En este emprendimiento colaboramos con la
publicidad con un aporte económico significativo,
difusión y ventas de las rifas a través del voluntariado
corporativo del Banco. Logramos la venta de
9.000 números. Este programa beneficia en todo
nuestro país a más de 12 mil jóvenes y familias
principalmente de zonas rurales, formándolos en
oficios y ciudadanía, a jóvenes de la música.
36
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
Paraguay Educa
Comprometidos por quinto año consecutivo con
la Fundación Paraguay Educa, para su proyecto
“Una Computadora por niño y por maestro en
Caacupé”, seguimos avanzando juntos de la mano
de la tecnología. Llegamos en el 2012 a 7.969 Niños,
335 docentes y 37 escuelas del Dpto. de Cordillera,
hoy educados a través de una laptop, muchos de ellos
dentro de los mejores niveles académicos del país.
Juntos por la Educación
Apoyamos Juntos por la Educación, con el objetivo
de potenciar y mejorar el sistema nacional de
Educación, buscando educación de Calidad
acompañada de valores. Ello implicó un importante
aporte económico.
Niños de Caacupé con sus XO – Paraguay Educa.
Operación Sonrisa
Empresas amigas de la niñez
En “La semana de la Sonrisa en Banco Familiar/
Operación Sonrisas”, logramos dibujar muchas
sonrisas. En el 2012 llegaron hasta el hospital San
Jorge 74 casos identificados por Banco Familiar. Con
esto somos la empresa privada que más casos ubica,
presenta y traslada anualmente al Hospital San Jorge,
dando oportunidad de radicales cambios en niños
con paladar hendido y labio leporino, posibilitando
su inclusión social.
Fuimos distinguidos con el sello “Empresa amiga
de la niñez” por Global Infancia, organización
internacional que divulga, educa y defiende los
derechos de la NIÑEZ.
Seguiremos trabajando intensamente en difundir
y defender estos derechos universales de nuestros
niños/as y adolecentes.
Voluntarios corporativos de Banco Familiar – Operación Sonrisa.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 37
3. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 39
ESTADO DE SITUACIÓN
PATRIMONIAL - ACTIVOS
31 de Diciembre de
2012 Gs.
437.204.636.945
159.130.366.213
189.161.155.603
88.744.052.026
180.517.176
(11.454.073)
31 de Diciembre de
2011 Gs.
415.178.076.138
125.651.587.766
260.802.692.642
28.619.041.425
115.741.392
(10.987.087)
133.860.699.305
4.978.691.019
69.140.433.213
67.148.462.633
1.991.970.580
7.169.443.472
7.004.200.039
165.243.433
1.452.943.739.662
1.436.236.487.585
(6.972.847)
27.701.582.183
(10.987.357.259)
1.187.652.482.957
1.172.249.182.140
(1.910.384)
21.959.780.248
(6.554.569.047)
CRÉDITOS DIVERSOS (Nota C.15)
17.796.709.144
8.617.949.598
CRÉDITOS VENCIDOS POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (Nota C.5.2)
Préstamos
(Ganancia por valuación a realizar)
Deudores por productos financieros devengados
(Previsiones) (Nota C.6)
20.721.647.199
67.038.035.019
(4.382.342)
2.776.783.090
(49.088.788.568)
13.655.315.074
44.854.008.696
(10.302.919)
1.859.266.080
(33.047.656.783)
3.334.758.426
1.678.461.023
2.188.253.426
(531.956.023)
40.923.000.000
72.505.023
40.923.000.000
(72.505.023)
BIENES DE USO (Nota C.8)
28.795.791.543
25.110.044.245
CARGOS DIFERIDOS (Nota C.9)
37.018.924.998
21.733.178.563
2.200.817.340.435
1.725.018.181.066
Activo
DISPONIBLE
Caja
Banco Central del Paraguay (Nota C.2)
Otras instituciones financieras
Deudores por productos financieros devengados
(Previsiones) (Nota C.6)
VALORES PÚBLICOS Y PRIVADOS (Nota C.3)
CRÉDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
SECTOR FINANCIERO
Colocaciones
Deudores por productos financieros devengados
CRÉDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA SECTOR
NO FINANCIERO (Nota C.5.1)
Préstamos
(Ganancia por valuación a realizar)
Deudores por productos financieros devengados
(Previsiones) (Nota C.6)
INVERSIONES (Nota C.7)
Bienes recibidos en recuperación de créditos
Títulos privados
(Previsiones) (Nota C.6)
TOTAL DEL ACTIVO
40
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
ESTADO DE SITUACIÓN
PATRIMONIAL - PASIVOS
Pasivo
OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA - SECTOR FINANCIERO (Nota C.13)
Banco Central del Paraguay - Fondo de garantía
Depósitos - Otras instituciones financieras
Préstamos de organismos y entidades financieras
Corresponsales créditos documentarios diferidos
Acreedores por cargos financieros devengados
OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
SECTOR NO FINANCIERO (Nota C.13)
Depósitos - Sector privado
Depósitos - Sector público
Otras Obligaciones por intermediación financiera
Acreedores por cargos financieros devengados
OBLIGACIONES DIVERSAS
Acreedores fiscales y sociales
Otras obligaciones diversas (Nota C.16)
PROVISIONES
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO (Nota D)
Capital integrado (Nota B.5)
Ajustes al patrimonio
Reserva legal
Resultados acumulados
Resultado del periodo
TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO
31 de Diciembre de
2012
Gs.
31 de Diciembre de
2011
Gs.
(297.397.716.008)
(2.003.057.303)
(157.181.331.361)
(129.806.597.157)
(86.770.760)
(8.319.959.427)
(212.138.432.643)
(1.472.237.507)
(101.911.039.718)
(101.801.929.011)
(130.138.964)
(6.823.087.443)
(1.644.754.119.206)
(1.406.690.381.322)
(211.378.811.037)
(2.382.423.548)
(24.302.503.299)
(1.272.202.195.141)
(1.107.116.033.990)
(145.999.013.585)
(2.176.788.710)
(16.910.358.856)
(26.619.025.047)
(1.714.576.177)
(24.904.448.870)
(33.433.252.340)
(1.255.015.838)
(32.178.236.502)
(2.921.300.424)
(5.699.928.676)
(1.971.692.160.685)
(1.523.473.808.800)
(229.125.179.750)
(110.000.000.000)
(12.631.178.424)
(38.970.845.296)
(18.029.654.119)
(49.493.501.911)
(201.544.372.266)
(110.000.000.000)
(11.562.127.093)
(28.753.201.901)
(6.079.857.629)
(45.149.185.643)
(2.200.817.340.435)
(1.725.018.181.066)
CUENTAS DE CONTINGENCIA
Y ORDEN
31 de Diciembre
de 2012 Gs.
31 de Diciembre
de 2011 Gs.
Cuentas de Contingencias (Nota F)
201.758.546.524
132.358.497.533
Cuentas de Orden (Nota F)
577.633.025.603
1.772.027.512.507
Las notas A a L que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 41
ESTADO DE RESULTADOS
31 de Diciembre
de 2012 Gs.
GANANCIAS FINANCIERAS
Por créditos vigentes por intermediación financiera - Sector financiero
Por créditos vigentes por intermediación financiera - Sector no financiero
Por créditos vencidos por intermediación financiera
Por valuación de activos y pasivos financieros en moneda extranjera - neto (Nota G.2)
Por rentas y diferencia de cotización de Valores públicos
346.730.967.976
11.364.759.595
326.918.931.403
8.394.352.928
33.431.998
19.492.052
247.439.032.515
4.317.392.618
237.408.517.905
5.713.121.992
-
(122.771.873.835)
(22.074.806.711)
(100.697.067.124)
-
(73.679.104.245)
(16.027.838.000)
(57.573.732.210)
(77.534.035)
RESULTADO FINANCIERO ANTES DE PREVISIONES - GANANCIA
223.959.094.141
173.759.928.270
PREVISIONES
Constitución de previsiones (Nota C.6)
Desafectación de previsiones (Nota C.6)
(97.996.079.297)
(98.442.268.929)
446.189.632
(61.249.660.787)
(61.919.993.698)
670.332.911
RESULTADO FINANCIERO DESPUÉS DE PREVISIONES - GANANCIA
125.963.014.844
112.510.267.483
83.032.049.394
83.775.910.257
(743.860.863)
61.578.825.684
62.089.045.686
(510.220.002)
208.995.064.238
174.089.093.167
46.691.257.483
9.452.870.813
37.238.386.670
23.374.421.653
6.215.873.472
17.158.548.181
(205.118.140.173)
(66.710.520.274)
(112.624.205.537)
(4.889.211.509)
(14.537.869.592)
(5.323.899.939)
(1.032.433.322)
(148.759.253.017)
(51.373.335.872)
(86.277.058.805)
(4.754.163.410)
(4.313.819.041)
(1.676.887.917)
(363.987.972)
50.568.181.548
48.704.261.803
4.513.397.822
5.987.876.672
(1.474.478.850)
2.383.955.171
3.060.923.365
(676.968.194)
55.081.579.370
(5.588.077.459)
49.493.501.911
8.459
51.088.216.974
(5.939.031.331)
45.149.185.643
7.967
PÉRDIDAS FINANCIERAS
Por Obligaciones - Sector financiero
Por Obligaciones - Sector no financiero
Por Valuación de activos y pasivos financieros en moneda extanjera - neto (Nota G.2)
RESULTADO POR SERVICIOS
Ganancias por servicios
Pérdidas por servicios
RESULTADO BRUTO - GANANCIA
OTRAS GANANCIAS OPERATIVAS
Ganancia por operaciones de cambio - neto
Otras
OTRAS PÉRDIDAS OPERATIVAS
Retribución al personal y cargas sociales
Gastos generales (Nota H)
Depreciaciones de bienes de uso (Nota C.8)
Amortizaciones de cargos diferidos (Nota C.9)
Otras
Por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera - neto (Nota G.2)
RESULTADO OPERATIVO NETO - GANANCIA
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
Ganancias extraordinarias
Pérdidas extraordinarias
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA (Nota G.4)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD NETA POR ACCIÓN ORDINARIA (Nota E)
Las notas A a L que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.
42
31 de Diciembre
de 2011 Gs.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
ESTADO DE FLUJOs DE EFECTIVO
31 de Diciembre
de 2012 Gs.
I. FLUJO DE ACTIVIDADES OPERATIVAS
Intereses cobrados
Intereses pagados
Ingresos netos por servicios
Ingresos netos por operaciones de cambio y arbitraje
Otros pagos operativos, netos
Variaciones patrimoniales para arribar al flujo de actividades operativas:
- Variación neta de préstamos a clientes
- Variación neta de depósitos y préstamos recibidos de clientes sector financiero
y no financiero
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas
II. FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Variación neta de cartera de valores públicos y privados
Variación neta de inversiones
Variación neta de colocaciones en el sector financiero
Dividendos cobrados por acciones
Adquisición de bienes de uso
Pagos por compra de acciones Bríos S.A. de Finanzas
Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión
III. FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Integración de capital en efectivo
Variación de préstamos de organismos y entidades financieras
Dividendos pagados
Flujo neto de efectivo generado por las actividades financieras
Incremento neto de efectivo
Resultado por valuación de disponibilidades en moneda extranjera
Efectivo y sus equivalentes al inicio del ejercicio
Efectivo y sus equivalentes al final del ejercicio (Nota c.17)
Las notas A a L que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.
31 de Diciembre
de 2011 Gs.
314.211.946.699
(90.149.411.109)
83.032.049.394
9.452.870.813
(228.746.853.229)
272.647.607.145
(101.766.889.134)
61.578.825.684
6.215.873.472
(186.518.194.258)
(277.102.637.161)
(304.005.524.124)
415.255.111.293
401.106.104.789
225.953.076.700
149.257.803.574
(69.008.317.169)
(1.898.345.360)
(60.617.564.370)
2.288.703.516
(6.690.659.860)
(10.500.000.000)
(146.426.183.243)
23.665.329.873
(838.307.411)
2.197.997.269
(5.564.510.221)
(13.000.000.000)
6.460.509.510
31.455.579.524
(22.981.745.758)
8.473.833.766
88.000.727.223
(6.100.475.299)
30.000.000.000
7.394.244.983
(15.575.957.212)
21.818.287.771
177.536.600.855
(4.570.558.352)
415.178.076.138
242.212.033.635
497.078.328.062
415.178.076.138
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 43
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL
PATRIMONIO NETO
Ajustes Al
Concepto
Ref.
Capital
Integrado
Patrimonio
Reserva
Resultados
Resultado Del
(Reserva De
Legal
Acumulados
Ejercicio
Total
Revalúo)
Saldos al 31 de diciembre
de 2010
60.750.000.000 10.384.095.704 23.395.275.336
- Transferencia de
utilidades
- Integración de capital
- Constitución de
reserva legal
- Distribución de
dividendos en efectivo
- Constitución de la
reserva de revalúo
- Utilidad del ejercicio
Saldos al 31 de
diciembre
de 2011
- Transferencia de
(a)
49.250.000.000
(a)
5.357.926.565
(a)
21.921.336.280
24.342.405.126
140.793.112.446
24.342.405.126
(19.250.000.000)
(24.342.405.126)
30.000.000.000
(5.357.926.565)
-
(15.575.957.212)
(15.575.957.212)
1.178.031.389
110.000.000.000
11.562.127.093 28.753.201.901
6.079.857.629
45.149.185.643
1.178.031.389
45.149.185.643
45.149.185.643
201.544.372.266
utilidades
45.149.185.643 (45.149.185.643)
- Constitución de
10.217.643.395 (10.217.643.395)
reserva legal
(b)
- Distribución de
(22.981.745.758)
(22.981.745.758)
dividendos en efectivo
(b)
- Constitución de la
1.069.051.331
1.069.051.331
reserva de revalúo
- Utilidad del ejercicio
49.493.501.911
49.493.501.911
Saldos al 31 de
diciembre
18.029.654.119 49.493.501.911
de 2012
110.000.000.000 12.631.178.424 38.970.845.296
229.125.179.750
(a) Los movimientos del patrimonio fueron aprobados en el Acta de Asamblea N° 33 de fecha 7 de marzo de 2011 y en el Acta de Asamblea N° 34 de
fecha 11 de abril de 2011.
(b) Los movimientos del patrimonio fueron aprobados en el Acta de Asamblea N° 37 de fecha 10 de abril de 2012.
Las notas A a L que se acompañan forman parte integrante de estos estados financieros.
44
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
INFORME DEL SÍNDICO
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 45
INFORME DE LOS AUDITORES
INDEPENDIENTES
46
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 47
NOTA A LOS ESTADOS
CONTABLES FINANCIEROS
NOTA A. CONSIDERACIÓN POR LA ASAMBLEA
DE ACCIONISTAS
Los presentes estados financieros de Banco Familiar
Sociedad Anónima Emisora de Capital Abierto
(en adelante mencionado indistintamente como
“Banco Familiar S.A.E.C.A.” o “la Entidad”) serán
considerados por la próxima Asamblea Ordinaria de
Accionistas a realizarse durante el año 2013, dentro
del plazo establecido por el artículo 13° del Estatuto
Social y en concordancia con las disposiciones del
Código Civil Paraguayo.
Los estados financieros correspondientes al ejercicio
2011 fueron aprobados por la Asamblea Ordinaria
de Accionistas realizada el 10 de abril del año 2012.
NOTA B. INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA
ENTIDAD
1. Naturaleza Jurídica
La Entidad fue constituida bajo la forma de
Sociedad Anónima en fecha 21 de enero de 1992.
Por Decreto del Poder Ejecutivo Nº 13.239 del 14
de abril de 1992, fue reconocida su personería
jurídica y aprobado su Estatuto Social. Inició sus
operaciones el 1 de julio de 1992 desarrollando las
actividades permitidas a las entidades financieras
de acuerdo con las leyes del Paraguay y normas
prescritas en disposiciones reglamentarias del
Banco Central del Paraguay.
El Estatuto Social fue modificado en fecha 15 de
diciembre de 1995, convirtiéndose la Entidad en
Sociedad Anónima Emisora de Capital Abierto,
y en fecha 17 de julio del 2008 fue nuevamente
modificado para permitir la transformación a Banco.
En fecha 17 de noviembre del 2008 por Resolución
del Directorio N° 2, Acta N° 95, el Banco Central
del Paraguay aprobó la transformación social de
Financiera Familiar S.A.E.C.A. a Banco y otorgó
la licencia para operar como tal a Banco Familiar
Sociedad Anónima Emisora de Capital Abierto que
inició sus operaciones bajo esta denominación el 1
de enero del 2009.
48
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
La Entidad desarrolla todas las actividades
permitidas a los bancos comerciales de acuerdo con
las leyes de Paraguay y normas establecidas en las
disposiciones del Banco Central del Paraguay (BCP).
En fecha 20 de diciembre de 2011, Banco Familiar
S.A.E.C.A. adquirió el 100% de las acciones de Bríos
S.A. de Finanzas, ampliando de esa manera sus
actividades comerciales.
En fecha 9 de enero del 2012, la Superintendencia de
Bancos ha indicado que se prosiga con los trámites
para el cumplimiento de los requisitos establecidos
por la Circular SB. SG. 288/99, “Guía Básica para
la fusión de Entidades Financieras”. En fecha 27
de abril de 2012, la Superintendencia de Bancos
aprobó la fusión por absorción con Bríos S.A. de
Finanzas, mediante la Resolución N° 1, Acta N° 20.
La fusión por absorción fue inscripta en fecha
2/05/2012 en la sección de Personas Jurídicas bajo
el N° 432, folio 5450 y en el Registro Público de
Comercio bajo el N° 37, folio 3196.
Al 31 de diciembre de 2012, la Entidad contaba
con cincuenta y un oficinas de atención al público
dentro del territorio paraguayo.
2. Bases de preparación de los estados
financieros
Los presentes estados financieros han sido
confeccionados de acuerdo con las normas,
reglamentaciones e instrucciones contables
establecidas por el Banco Central del Paraguay,
y en los aspectos no regulados por éstas, con las
normas de información financiera vigentes en
Paraguay. Las normas establecidas por el Banco
Central del Paraguay difieren de las normas de
información financiera vigentes en Paraguay, en el
caso específico de los presentes estados financieros,
principalmente en los siguientes aspectos:
a) Establecen criterios específicos para la
clasificación y valuación de la diferencia de
precio (valor llave), costos y gastos relacionados
con adquisiciones o fusiones con otra
entidad financiera. Los mismos son diferidos
y amortizados en base a los parámetros
establecidos en la Resolución 19, Acta 103, del
Directorio del Banco Central del Paraguay del 30
de diciembre de 2003.
b) No se encuentra previsto el registro contable del
impuesto diferido.
c) Establecen criterios específicos para la
clasificación y valuación de la cartera de créditos,
el devengamiento y suspensión de intereses y
ganancias por valuación, tal como se menciona
en la nota c.5.
d) Las Entidades deben constituir previsiones sobre
la cartera de créditos, los riesgos contingentes y
los activos en general en base a los parámetros
establecidos en la Resolución 1, Acta 60, del
Directorio del Banco Central del Paraguay del 28
de setiembre de 2007 y modificatorias.
e) No se exige la revelación de las tasas promedio
de interés ni del promedio de activos y pasivos
que han devengado intereses.
La revelación y/o cuantificación de estas diferencias
no es exigida por el Banco Central del Paraguay.
El Directorio y la Gerencia estiman que, excepto
por lo mencionado en el ítem a) precedente, dichas
diferencias no resultan significativas a la fecha de
cierre.
Los saldos incluidos en los estados financieros se
han preparado sobre la base de costos históricos,
excepto para el caso de las cuentas en moneda
extranjera y los bienes de uso, según se explica en
los apartados c.1 y c.8 de la nota C, y no reconocen
en forma integral los efectos de la inflación en la
situación patrimonial y financiera de la Entidad,
sobre los resultados de sus operaciones y sobre
los flujos de efectivo. Según el Índice de Precios
al Consumo (IPC) publicado por el BCP, la inflación
acumulada de los años 2012 y 2011 fue de 4% y 4,9%,
respectivamente.
(I) Políticas contables relevantes:
En adición a lo mencionado en otras notas a los
estados financieros, se han utilizado las siguientes
políticas contables relevantes:
• Disponible: valuado a su valor nominal en
Guaraníes, neto de las previsiones establecidas
por el BCP según la normativa aplicable vigente
para las partidas conciliatorias de antigua data.
• Efectivo y sus equivalentes: A los efectos de la
preparación del Estado de Flujos de Efectivo,
se consideran efectivo los valores nominales
incluidos en el rubro disponible, desestimando
resultados por valuación y previsiones. Las
inversiones concertadas con vencimiento menor
a noventa días incluidas en el rubro Valores
Públicos, se consideran equivalentes de efectivo
(ver nota c.17).
• Los criterios utilizados para determinar pérdidas
sobre préstamos y anticipos no cobrables, como
así también aquellos sobre los que no se están
acumulando intereses, son los criterios generales
establecidos por el BCP.
• De acuerdo con las normas de información
financiera
vigentes
en
Paraguay,
los
instrumentos financieros deben valuarse y
exponerse en el estado de situación patrimonial
a su valor razonable, el cual es definido como
el monto por el cual puede ser intercambiado
un activo o puede ser cancelada una obligación
entre partes conocedoras y dispuestas en una
transacción corriente, considerando que la
Entidad es un negocio en marcha. La Gerencia
estima que los valores razonables de tales
instrumentos financieros son equivalentes a su
correspondiente valor contable en libros al 31 de
diciembre de 2012.
(II) Estimaciones:
La preparación de estos estados financieros
requiere que la Gerencia de la Entidad realice
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 49
ciertas estimaciones y supuestos que afectan los
saldos de los activos y pasivos, la exposición de
contingencias y el reconocimiento de los ingresos
y gastos. Los activos y pasivos son reconocidos en los
estados financieros cuando es probable que futuros
beneficios económicos fluyan hacia o desde la Entidad
y que las diferentes partidas tengan un costo o valor
que pueda ser medido con fiabilidad.
Si en el futuro estas estimaciones y supuestos, que se
basan en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de
estos estados financieros, se modificarán con respecto
a las actuales circunstancias, los estimados y supuestos
originales serán adecuadamente modificados en
la fecha en que se produzcan tales cambios. Las
principales estimaciones relacionadas en los estados
financieros se refieren a las previsiones sobre activos
y riesgos crediticios de dudoso cobro, depreciaciones
de bienes de uso, amortización de cargos diferidos,
previsiones sobre litigios judiciales iniciados contra
la Entidad y a las previsiones para cubrir otras
contingencias.
(III) Información comparativa:
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012
y la información complementaria relacionada
con ellos, se presentan en forma comparativa
con los correspondientes estados e información
complementaria correspondiente al ejercicio
terminado el 31 de diciembre de 2011, los cuales han
sido reclasificados para mejorar su comparabilidad.
3. Sucursales en el exterior
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la Entidad no
contaba con sucursales en el exterior.
4. Participación en otras sociedades
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la Entidad mantuvo
una participación en el capital accionario y los votos
de Bancard S.A.
Las acciones se incluyen en el rubro Inversiones por
un monto de Gs. 1.923.000.000, y se encuentran
valuadas a su costo de adquisición (ver nota c.7).
5. Composición del capital y características
de las acciones
La composición del capital integrado por tipos
de acciones al 31 de diciembre de 2012 y 2011,
es la siguiente:
Acciones suscriptas e integradas al 31 de diciembre del 2012 y 2011
Tipo
Cantidad
Valor por acción
Total
Acciones Ordinarias Nominativas Clase "A"
5.000.000
5 (cinco)
10.000
50.000.000.000
Acciones Preferidas Nominativas Clase "A"
3.000.000
Sin voto
10.000
30.000.000.000
Acciones Preferidas Nominativas Clase "B"
3.000.000
Sin voto
10.000
30.000.000.000
Totales
11.000.000
La Asamblea Extraordinaria de Accionistas celebrada
el 18 de marzo de 2010 decidió la modificación del
capital autorizado, la emisión de nuevas acciones y
la forma de su integración.
La escritura de modificación fue inscripta en la
Dirección General de los Registros Públicos en
50
N° de votos que
otorga cada una
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
110.000.000.000
fecha 19 de abril de 2010 bajo el N° 100. El capital
autorizado es de Gs. 200.000.000.000.
Tal como se expone en la nota D, el nivel de capital
integrado a la fecha de cierre de los estados
financieros se halla por encima del capital mínimo
exigido por el BCP para los bancos.
6. Nómina del Directorio y Plana Ejecutiva
Al 31 de diciembre de 2012 la Nómina del Directorio y Plana Ejecutiva es la siguiente:
Plana Ejecutiva
Directorio
Presidente
Vicepresidente
primero
Alejandro Laufer Beissinger
Hugo Fernando Camperchioli
Chamorro
Vicepresidente
segundo
Directores
Titulares
Alberto Enrique Acosta
Garbarino
Alfredo Rodolfo Steinmann
Rosenbaum
Pedro Beissinger Baum
Jorge Rodolfo Camperchioli
Chamorro
César Amado Barreto Otazú
Roberto Daniel Amigo Marcet
Silvia María Alicia
Camperchioli de Martin
Héctor Fadlala Wismann
Juan B. Fiorio
Directores
Suplentes
Síndico Titular
Síndico
Suplente
Diana Fadlala Rezk
Gerente General
César Barreto Otazú
Gerente General Adjunto
Hilton Giardina Varela
Gerente Financiero
Diego Balanovsky Balbuena
Gerente de Análisis de Riesgos
Wilson Castro Burgos
Gerente de Sucursales
Víctor Pedrozo
Gerente Corporativo
Arsenio Vasconsellos S.
Gerente Banca Personal
Nery Aguirre Valiente
Gerente Banca Minorista
Fabio Najmanovich Campo
Gerente Administrativo
Gladys Velázquez Franco
Gerente de Operaciones
Sandra Hirschfeld Spicker
Gerente de Tecnología
Nancy Benet de Quintana
Gerente de Personas y Desarrollo Organizacional
Mabel Gómez de la Fuente
Gerente de Marketing y Comunicación
Luján del Castillo Cordero
Gerente Fiduciario
Myrian Soliz de Mendoza
Gerente de Auditoria Interna
Venancio Paredes Alarcón
NOTA C. INFORMACIÓN REFERENTE A LOS PRINCIPALES ACTIVOS Y PASIVOS
1. Valuación de moneda extranjera y posición de cambios
Los activos y pasivos expresados en moneda
extranjera se encuentran valuados a los
siguientes tipos de cambio vigentes al cierre del
ejercicio 2012 y 2011, informados por la Mesa
Moneda
Dólar estadounidense
Euro
Peso chileno
Peso argentino
Peso uruguayo
Real
Yen japonés
Franco suizo
de Cambios del Departamento de Operaciones
Internacionales del BCP, los cuales no difieren
significativamente de los vigentes en el mercado
libre de cambios:
Tipo de cambio al
31 de diciembre de 2012 (*)
4.224,00
5.579,06
8,81
860,29
221,73
2.065,02
49,10
4.618,92
Tipo de cambio al
31 de diciembre de 2011 (*)
4.478,00
5.781,99
1.041,27
2.392,86
-
(*) Guaraníes por cada unidad de moneda extranjera
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 51
Las diferencias de cambio originadas por fluctuaciones
en los tipos de cambio, entre las fechas de concertación
de las operaciones y su liquidación o valuación al
cierre del ejercicio, son reconocidas en los resultados
de cada ejercicio. La posición de cambios al 31 de
diciembre de 2012 y 2011 es la siguiente:
31 de diciembre de 2012
Descripción
Dólares
31 de diciembre de 2011
Guaraníes
Dólares
Guaraníes
Activos Totales en moneda extranjera
94.752.280,29
400.233.631.945
79.326.531,45
355.224.207.834
Pasivos Totales en moneda extranjera
(90.519.728,19)
(382.355.331.875)
(77.896.610,93)
(348.821.023.745)
4.232.552,10
17.878.300.070
1.429.920,52
6.403.184.089
Neto
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la posición en moneda extranjera no excedía el tope de
posición fijado por el BCP.
2. Depósitos en el Banco Central del Paraguay
Los depósitos en el Banco Central del Paraguay al 31 de diciembre de 2012 y 2011, son los siguientes:
31 de diciembre de 2012
Descripción
Moneda Extranjera
31 de diciembre de 2011
Moneda Local
Moneda Extranjera
Encaje legal - Gs.
-
101.724.421.402
-
65.919.042.368
Encaje legal - US$
12.306.717,97
51.983.576.705
10.848.433
48.579.282.437
-
8.239.880.296
Encaje especial - US$
-
-
356.052,71
1.594.404.035
Encaje especial Resolución 1/131
-
179.231.973
-
211.624.801
43.500,00
183.744.000
58.870,00
263.616.860
12.350.217,97
154.070.974.080
11.263.355,59
124.807.850.797
Cuenta corriente - Gs.
-
32.171.401.705
-
135.755.648.356
Cuenta corriente - US$
690.999,01
2.918.779.818
53.414,58
239.190.489
690.999,01
35.090.181.523
53.414,58
135.994.838.845
13.041.216,98
189.161.155.603
11.316.770,17
260.802.689.642
Encaje especial - Gs.
Encaje legal - Rescate anticipado US$
Subtotal (*)
Subtotal
Total
(*) Ver adicionalmente apartado a) de la nota c.11.
52
Moneda Local
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
3. Valores públicos
Los valores públicos adquiridos por la Entidad se
valúan a su valor de costo más la renta devengada a
percibir al cierre de cada periodo. Cabe señalar que
la intención de la Gerencia es mantener los valores
hasta su vencimiento. El Directorio y la Gerencia de
Valores públicos emitidos
No cotizables
Bonos del Tesoro
la Entidad estiman que el importe así computado
no excede su valor probable de realización.
Los valores en cartera al 31 de diciembre de 2012 y
2011 se componen como sigue:
31 de diciembre de 2012
Importe en Guaraníes
Valor Capital e
Intereses (**)
Valor Capital
16.000.000.000
Letras de Regulación Monetaria (*)
Total
31 de diciembre de 2011
Importe en Guaraníes
Valor Capital e
Intereses (**)
Valor Capital
16.637.186.340
-
-
120.000.000.000
117.223.512.965
5.000.000.000
4.978.691.019
136.000.000.000
133.860.699.305
5.000.000.000
4.978.691.019
(*) El cronograma de vencimiento de los valores públicos en cartera al 31 de diciembre del 2012 y 2011 es como sigue:
Periodo
31 de diciembre de 2012
31 de diciembre de 2011
Valor Capital e Intereses (**)
Valor Capital e Intereses (**)
2012
-
4.978.691.019
2013
117.223.512.965
-
2014
1.031.380.822
-
2015
5.163.346.279
-
2017
10.442.459.239
-
Total
133.860.699.305
4.978.691.019
(**) Capital más intereses devengados.
Al 31 de diciembre de 2012, una porción de las Letras
de Regulación Monetaria posee un vencimiento
menor a los 90 días desde la fecha de adquisición,
por lo que se las considera equivalentes de efectivo
(ver nota c.17).
4. Activos y pasivos con cláusula de reajuste
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no existían activos
ni pasivos con cláusula de reajuste del capital. Los
préstamos obtenidos de la Agencia Financiera de
Desarrollo (AFD) y Oikocredit y los préstamos otorgados
con fondos de la AFD, estipulan cláusulas contractuales
de eventuales reajustes de las tasas anuales de interés.
5. Cartera de créditos
El riesgo crediticio es controlado por la Gerencia de
la Entidad, principalmente a través de la evaluación
y análisis de las transacciones individuales, para
lo cual se consideran ciertos aspectos claramente
definidos en las políticas de crédito de la Entidad,
tales como: la capacidad de pago demostrada
y endeudamiento del deudor, la concentración
crediticia de grupos económicos, límites individuales
de otorgamiento de créditos, evaluación de
sectores económicos, garantías computables y el
requerimiento de capital de trabajo, de acuerdo
con los riesgos de mercado.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 53
La cartera de créditos ha sido valuada a su valor
nominal más intereses devengados, neto de
previsiones, las cuales han sido calculadas de
acuerdo con lo dispuesto por la Resolución Nº 1,
Acta Nº 60 del Directorio del BCP de fecha 28 de
setiembre de 2007 y sus modificaciones posteriores,
para lo cual:
a) Los deudores se segmentaron en los siguientes
grupos: (I) grandes deudores; (II) medianos y
pequeños deudores; (III) deudores personales
-de consumo y de vivienda-, y (IV) microcréditos.
b) Los deudores han sido clasificados en seis
categorías de riesgo en base a la evaluación
y calificación de la capacidad de pago de un
deudor o de un grupo de deudores compuesto
por personas vinculadas, con respecto a la
totalidad de sus obligaciones. A partir de enero
de 2012, una norma del BCP modificatoria de la
Resolución Nº 1/2007, requiere que la primera
de ellas (categoría 1) se desdoble en tres subcategorías a los efectos del cómputo de las
previsiones.
c) Los intereses devengados sobre los créditos
vigentes clasificados en las categorías de menor
riesgo, “1” y “2”, se han imputado a ganancias
en su totalidad. Los intereses devengados y no
cobrados a la fecha de cierre sobre los créditos
vencidos y/o vigentes clasificados en categoría
superior a “2”, que han sido reconocidos como
ganancia hasta su entrada en mora, han sido
previsionados en su totalidad.
d) Las ganancias por valuación y los intereses
devengados y no cobrados de deudores con
créditos vencidos y/o vigentes clasificados en las
categorías “3”, “4”, “5” y “6”, se mantienen en
suspenso y se reconocen como ganancia en el
momento de su cobro.
e) Los créditos amortizables se consideran vencidos
a partir de los 61 días de mora de alguna de sus
cuotas, y los créditos a plazo fijo o de vencimiento
único, al día siguiente de su vencimiento.
f) Se han constituido las previsiones necesarias
para cubrir las eventuales pérdidas que
pueden derivarse de la no recuperación de la
cartera, siguiendo la metodología incluida en la
Resolución Nº 1/2007 antes citada, contemplando
sus modificatorias y complementarias.
g) Se han constituido previsiones genéricas sobre la
cartera de créditos neta de previsiones específicas.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Entidad
mantiene constituidas previsiones genéricas sobre
su cartera de riesgos crediticios de conformidad
con la normativa del BCP y, adicionalmente, ha
constituido previsiones genéricas voluntarias de
acuerdo con las disposiciones del Directorio de la
Entidad.
h) Los créditos incobrables que son desafectados
del activo, en las condiciones establecidas en la
normativa del BCP aplicable en la materia, se
registran y exponen en cuentas de orden.
5.1 Créditos vigentes al sector no financiero
Los créditos vigentes al sector no financiero al
31 de diciembre de 2012 y 2011 se componen
como sigue:
Al 31 de diciembre del 2012
Categoría de riesgo
Categoría 1
Garantías
Previsiones
Saldo contable antes
computables para
de previsiones (a)
%
mínimo
(b)
Constituidas
previsiones
1.197.559.609.771
-
(597.870.212)
1.196.961.739.559
Categoría 1a
205.017.885.856
8.965.130.660
0,5
(723.662.284)
204.294.223.572
Categoría 1b
54.186.092.764
2.446.570.505
1,5
(672.063.511)
53.514.029.253
Categoría 2
4.266.493.108
-
5
(213.152.221)
4.053.340.887
Categoría 3
1.297.282.881
-
25
(347.508.198)
949.774.683
Categoría 4
897.583.657
-
50
(454.187.457)
443.396.200
Categoría 5
703.407.773
-
75
(411.101.525)
292.306.248
Categoría 6
2.741.111
-
100
(2.747.868)
(6.757)
-
-
-
1.463.931.096.921
66.028.842.310
Previsiones genéricas (c)
Total
54
54.617.141.145
Saldo contable
después de
previsiones
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
(7.565.063.982)
(7.565.063.982)
(10.987.357.259)
1.452.943.739.662
Al 31 de diciembre del 2011
Categoría de riesgo
Garantías
Previsiones
Saldo contable antes
computables para
de previsiones (a)
%
mínimo
(b)
Constituidas
previsiones
Saldo contable
después de
previsiones
Categoría 1
1.190.275.729.609
49.527.479.778
-
(155.462.163)
1.190.120.267.446
Categoría 2
3.280.840.395
593.782.800
5
(134.353.421)
3.146.486.974
Categoría 3
302.234.523
-
25
(76.466.335)
225.768.188
Categoría 4
195.480.115
-
50
(99.820.243)
95.659.872
Categoría 5
130.471.690
-
75
(98.068.284)
32.403.406
Categoría 6
22.295.672
-
100
(22.295.672)
-
-
-
-
(5.968.102.929)
(5.968.102.929)
1.194.207.052.004
50.121.262.578
(6.554.569.047)
1.187.652.482.957
Previsiones genéricas (c)
Total
(a)Incluye capital e interés (netos de ganancias por
valuación a realizar).
es calculada en dos tramos, computándose las
garantías solamente para el segundo tramo.
(b)Para el caso de los deudores que no cuenten con
garantías computables, el porcentaje se aplica
sobre el riesgo total (deuda dineraria más deuda
contingente). Para los demás deudores, la previsión
(c)Este monto incluye las previsiones genéricas de
acuerdo a los requerimientos de la Resolución SB
SG N° 1/2007 del BCP y previsiones adicionales
definidas por el Directorio de la Entidad.
5.2 Créditos vencidos al sector no financiero
Los créditos vencidos al sector no financiero al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se componen como sigue:
Al 31 de diciembre del 2012
Categoría de riesgo
Categoría 1
Categoría 1a
Garantías
Previsiones
Saldo contable antes
computables para
de previsiones (a)
%
mínimo
(b)
Constituidas
previsiones
Saldo contable
después de
previsiones
-
-
-
-
-
316.076.481
-
0,5
(73.095.667)
242.980.814
Categoría 1b
2.161.323.815
-
1,5
(70.798.726)
2.090.525.089
Categoría 2
18.777.800.403
550.255.257
5
(1.812.061.113)
16.965.739.290
Categoría 3
18.008.823.358
-
25
(5.081.826.571)
12.926.996.787
Categoría 4
11.852.452.079
585.361.833
50
(6.118.052.916)
5.734.399.162
Categoría 5
16.800.145.253
282.938.665
75
(12.810.735.051)
3.989.410.203
Categoría 6
1.893.814.378
18.309.704
100
(1.887.163.378)
6.651.000
-
-
-
(21.235.055.146)
(21.235.055.146)
69.810.435.767
1.436.865.459
(49.088.788.568)
20.721.647.199
Previsiones genéricas (c)
Total
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 55
Al 31 de diciembre del 2011
Categoría de riesgo
Garantías
Previsiones
Saldo contable antes
computables para
de previsiones (a)
% mínimo (b)
Constituidas
previsiones
Categoría 2
15.363.702.160
Categoría 3
12.595.477.698
-
25
(3.598.982.290)
8.996.495.408
Categoría 4
6.866.225.939
-
50
(3.571.833.501)
3.294.392.438
Categoría 5
10.795.850.073
-
75
(8.359.348.165)
2.436.501.908
Categoría 6
1.081.715.987
-
100
(1.081.715.987)
-
-
-
-
(15.143.996.558)
(15.143.996.558)
46.702.971.857
-
(33.047.656.783)
13.655.315.074
Previsiones genéricas (c)
Total
-
5
Saldo contable
después de
previsiones
(1.291.780.282)
14.071.921.878
(a) Incluye capital e interés (netos de ganancias
por valuación a realizar).
en dos tramos, computándose las garantías
solamente para el segundo tramo.
(b) Para el caso de los deudores que no cuenten
con garantías computables, el porcentaje
se aplica sobre el riesgo total (deuda
dineraria más deuda contingente). Para los
demás deudores, la previsión es calculada
(c) Este monto incluye las previsiones genéricas de
acuerdo a los requerimientos de la Resolución
SB SG N° 1/2007 del BCP y previsiones
adicionales definidas por el Directorio de
la Entidad.
6. Previsiones sobre riesgos directos y
contingentes
Se han constituido todas las previsiones necesarias
para cubrir eventuales pérdidas sobre riesgos directos
y contingentes, conforme al criterio de la Gerencia
de la Entidad y con lo exigido por la Resolución Nº
1 del Directorio del BCP, Acta Nº 60 de fecha 28 de
setiembre de 2007 y sus modificaciones posteriores.
Periódicamente la Gerencia de la Entidad efectúa,
en función a las normas de valuación de créditos
establecidas por la Superintendencia de Bancos
del BCP y con criterios y políticas propias de la
Entidad, revisiones y análisis de la cartera de
créditos a los efectos de ajustar las previsiones
para cuentas de dudoso cobro.
El movimiento registrado en las cuentas de
previsiones en los ejercicios finalizados el 31 de
diciembre de 2012 y 2011 se resume como sigue:
Al 31 de diciembre del 2012
Concepto
Disponible
Créditos vigentes
por intermediación
financiera - Sector
no financiero
Créditos diversos
(nota c.15)
Créditos vencidos
por intermediación
financiera - Sector
no financiero
Inversiones
Contingencias (*)
Total
56
Saldos al inicio
del ejercicio
Aumento por
adquisición de
Brios
Constitución de
previsiones en el
ejercicio
Aplicación de
previsiones en
el ejercicio
Desafectación
de previsiones
en el ejercicio
Reclasificación
y/o Variación
por valuación
en moneda
extranjera
Saldos al cierre
del ejercicio
(10.987.087)
(45.528.946)
(17.640.962)
9.189.819
27.806.522
25.706.581
(11.454.073)
(6.554.569.047)
(1.197.319.643)
(3.335.136.975)
-
104.109.019
(4.440.613)
(10.987.357.259)
(774.689.971)
(63.452.103)
(965.436.416)
261.180.445
19.251.900
32.170.994
(1.490.975.151)
(33.047.656.783)
(72.505.023)
-
(2.787.852.271)
(910.411.000)
-
(94.074.697.746)
80.530.943.175
450.960.000
-
295.022.191
(4.547.134)
-
-
(49.088.788.568)
(531.956.023)
(49.356.830)
(40.460.407.911) (5.004.563.963) (98.442.268.929) 81.252.273.439
446.189.632
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
(49.356.830)
48.889.828 (62.159.887.904)
Al 31 de diciembre del 2011
Concepto
Disponible
Créditos vigentes
por intermediación
financiera - Sector
no financiero
Créditos diversos
(nota c.15)
Créditos vencidos
por intermediación
financiera - Sector
no financiero
Inversiones
Total
Saldos al inicio
del ejercicio
Aumento por
adquisición de
Brios
Constitución de
previsiones en el
ejercicio
Aplicación de
previsiones en
el ejercicio
Desafectación
de previsiones
en el ejercicio
Reclasificación
y/o Variación
por valuación
en moneda
extranjera
Saldos al cierre
del ejercicio
(167.500)
-
(10.934.746)
115.389
-
(230)
(10.987.087)
(5.409.382.207)
-
(1.697.739.762)
-
552.552.922
-
(6.554.569.047)
(838.512.616)
-
(50.479.037)
9.884.659
93.482.000
10.935.023
(774.689.971)
(11.300.968.119)
(72.505.023)
-
(60.160.840.153)
-
38.427.954.784
-
24.297.989
-
(38.101.284)
-
(33.047.656.783)
(72.505.023)
(17.621.535.465)
-
(61.919.993.698) 38.437.954.832
670.332.911
(27.166.491) (40.460.407.911)
(*) Estas previsiones se encuentran incluidas en el rubro “Provisiones” del pasivo.
7. Inversiones
El capítulo inversiones incluye la tenencia de títulos
representativos de capital emitidos por el sector
privado nacional y títulos de deuda del sector privado.
Las inversiones se valúan según su naturaleza,
conforme a normas de valuación establecidas por el
BCP (el menor valor que surja de comparar su valor
de costo histórico, con su valor de mercado o valor
estimado de realización).
Adicionalmente, este capítulo incluye bienes recibidos
en recuperación de créditos. Estos bienes se valúan
por el menor de los siguientes tres valores: valor de
tasación, valor de adjudicación y saldo de la deuda
inmediatamente antes de la adjudicación, conforme
con las disposiciones del BCP en la materia. Para los
bienes que superan los plazos establecidos por el BCP
para su tenencia, se constituyen previsiones conforme
a lo dispuesto en la Resolución N° 1, Acta 60 del 28
de setiembre de 2007 del Directorio del BCP, y sus
modificatorias. A los tres años de tenencia, los bienes
se deben previsionar en su totalidad.
Las inversiones de la Entidad se detallan a
continuación:
Al 31 de diciembre del 2012
Concepto
Saldo contable
antes de previsiones
Saldo contable
después de
previsiones
Previsiones
Bienes adquiridos en recuperación de créditos
1.678.461.023
(531.956.023)
1.146.505.000
Inversiones en Bancard S.A. (nota b.4) (*)
1.923.000.000
-
1.923.000.000
-
-
-
250.000.000
-
250.000.000
15.253.426
-
15.253.426
3.866.714.449
(531.956.023)
3.334.758.426
Inversiones en Procard S.A. (**)
Inversiones en títulos valores emitidos por el sector
privado nacional.
Rentas en títulos valores emitidos por el sector
privado
Total
(*) Por la participación en las inversiones en Bancard S.A. la Entidad recibió al 31 de diciembre de 2012 y 2011 dividendos por valor de Gs.
2.288.703.516 y Gs. 2.197.997.269 respectivamente; los cuales forman parte del saldo de “Ganancias extraordinarias”.
(**) En el ejercicio 2012 con la fusión por absorción con Bríos S.A. de Finanzas, la Entidad recibió una participación en el capital accionario y los votos
de Procard S.A. por un monto de Gs. 997.500.000. En fecha 6 de diciembre de 2012, se ha procedido a la venta de dichas acciones a la firma Bancard
S.A., con lo cual la Entidad dejó de ser accionista vinculada a la mencionada procesadora. Dicha venta generó una ganancia de Gs. 2.472.500.000,
que forma parte del saldo de “Ganancias extraordinarias”.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 57
Al 31 de diciembre del 2011
Saldo contable
antes de previsiones
Concepto
Bienes adquiridos en recuperación de créditos
72.505.023
Inversiones en Bancard S.A. (nota b.4)
Inversiones en Bríos S.A. de Finanzas (*)
Total
Saldo contable
después de
previsiones
Previsiones
(72.505.023)
-
1.923.000.000
-
1.923.000.000
39.000.000.000
-
39.000.000.000
40.995.505.023
(72.505.023)
40.923.000.000
(*) En fecha 20 de diciembre de 2011, Banco Familiar S.A.E.C.A. adquirió el 100% de las acciones de Bríos S.A. de Finanzas con el propósito de
una posterior fusión por absorción. Dicha fusión por absorción, en la cual Banco Familiar actuó como sociedad absorbente, y Bríos S. A. de
Finanzas como la sociedad absorbida, se concretó en ejercicio 2012, referirse a nota b1).
8. Bienes de uso
Los valores de origen de los bienes de uso y
sus depreciaciones acumuladas se encuentran
revaluados de acuerdo con la variación del Índice
de Precios al Consumidor publicado por el BCP
(ver nota b.2). El incremento neto de la reserva
de revalúo se expone en la cuenta “Ajustes al
patrimonio” del patrimonio neto de la Entidad.
Las mejoras o adiciones son activadas, mientras
que los gastos de mantenimiento y reparaciones
que no aumentan el valor de los bienes ni su vida
útil son cargados a resultados en el ejercicio en que
se producen. Las depreciaciones son computadas
a partir del mes siguiente al de su incorporación
al patrimonio de la Entidad, mediante cargos
mensuales a resultados sobre la base del método
lineal, en los meses estimados de vida útil. Al 31
de diciembre de 2012 y 2011, el valor residual
de los bienes, considerados en su conjunto, no
excede su valor recuperable. La composición al
31 de diciembre del 2012, y el movimiento de los
bienes de uso correspondiente a los ejercicios
finalizados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, fue
el siguiente:
VALORES DE ORIGEN
Cuentas
Inmuebles Edificios
Inmuebles
Muebles
Máquinas y
equipos
Instalaciones en
local propio
Equipos de
computación
Material de
transporte
58
Saldo inicial del
ejercicio
Altas (a)
Revalúo del
ejercicio
Revalúo
Bajas y ajustes
Saldo al cierre
del ejercicio
Tasa anual
en %
2.911.554.053
2.499.103.857
10.986.487.044
827.349.476
2.572.632.958
(153.377.942)
121.754.034
99.464.332
345.892.907
3.860.657.563
2.598.568.189
13.751.634.967
2,5
0
10
12.839.329.959
3.279.055.958
(42.207.114)
454.982.082
16.531.160.885
10
2.248.041.739
378.584.576
-
80.752.058
2.707.378.373
10
25.334.076.089
3.170.217.303
(6.696.967.600)
399.673.092
22.206.998.884
25
1.052.997.906
286.289.037
(28.719.303)
38.037.992
1.348.605.632
20
10.514.129.308 (6.921.271.959)
1.540.556.497
63.005.004.493
1.633.027.110
57.871.590.647
Total al
31/12/2012
57.871.590.647
Total al
31/12/2011
51.070.280.191
5.564.510.221
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
(406.730.175)
DEPRECIACIONES
Cuentas
Inmuebles Edificios
Inmuebles
Muebles
Máquinas y
equipos
Instalaciones
en local propio
Equipos de
computación
Material de
transporte
Saldo inicial del
ejercicio (b)
Del ejercicio
Bajas y ajustes
Revalúo del
ejercicio
Acumuladas
al cierre del
ejercicio
Tasa anual en %
(951.475.113)
(4.735.800.589)
(87.379.178)
(949.558.664)
119.916.591
(37.868.703)
(69.737.728)
(1.076.722.994)
(5.635.180.390)
2.783.934.569
2.598.568.189
8.116.454.577
(4.972.053.754)
(1.273.498.969)
23.573.268
(107.231.702)
(6.329.211.157)
10.201.949.728
(1.514.122.220)
(219.519.999)
-
(48.417.998)
(1.782.060.217)
925.318.156
(21.276.740.436)
(2.137.053.104)
5.068.290.464
(193.794.941)
(18.539.298.017)
3.667.700.867
(615.317.091)
(222.201.595)
5.232.605
(14.454.094)
(846.740.175)
501.865.457
Total al
31/12/2012
(34.065.509.203) (4.889.211.509) 5.217.012.928 (471.505.166)
(34.209.212.950)
28.795.791.543
Total al
31/12/2011
(27.901.038.971) (4.754.163.410)
(32.761.546.402)
25.110.044.245
348.651.700 (454.995.721)
(a) Las altas incluyen los bienes provenientes de la fusión por absorción con Bríos S.A. de Finanzas. El valor de estos bienes asciende a Gs. 3.823.469.448.
(b) El saldo de inicio incluye las depreciaciones acumuladas de los bienes provenientes de la fusión por absorción con Bríos S.A. de Finanzas por valor de
Gs. 1.303.962.801. 9. Cargos diferidos
Los cargos diferidos al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se componen como sigue:
Concepto
Mejoras e instalaciones
en inmuebles arrendados
Cargos a diferir por
Fusión por absorción (*)
Intangibles (**)
Subtotal
Material de escritorio y
otros
Subtotal
Total
Saldo neto
inicial
Aumentos
Amortización
- consumo del
ejercicio
Saldo neto al
31/12/2012
Amortizaciones
acumuladas
20.496.299.017
8.186.065.283
(5.933.934.948)
-
22.748.429.352
-
18.695.183.353
8.694.694.688
(7.478.073.342)
(1.125.861.302)
(5.422.348.723)
11.217.110.011
2.146.484.663
35.575.943.324 (14.537.869.592)
(5.422.348.723)
36.112.024.026
20.496.299.017
1.236.879.546
2.333.529.209
(2.663.507.783)
-
906.900.972
1.236.879.546
2.333.529.209
(2.663.507.783)
-
906.900.972
37.909.472.533 (17.201.377.375)
(5.422.348.723)
37.018.924.998
21.733.178.563
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 59
Concepto
Mejoras e instalaciones
en inmuebles arrendados
Sub-total
Material de escritorio y
otros
Subtotal
Total
Amortización
- consumo del
ejercicio
Saldo neto al
31/12/2011
Saldo neto
inicial
Aumentos
Amortizaciones
acumuladas
14.437.580.310
14.437.580.310
10.372.537.748
10.372.537.748
(4.313.819.041)
(4.313.819.041)
-
20.496.299.017
20.496.299.017
1.048.763.378
1.048.763.378
2.549.557.184
2.549.557.184
(2.361.441.016)
(2.361.441.016)
-
1.236.879.546
1.236.879.546
15.486.343.688
12.922.094.932
(6.675.260.057)
-
21.733.178.563
(*) Este concepto refleja la diferencia entre el valor en moneda local pagado por las acciones del Bríos S.A. de Finanzas y el Patrimonio Neto de dicha
Entidad a la fecha de cierre de la transacción (30 de abril de 2012), el que ha sido determinado sobre la base del balance de saldos de Bríos S.A. de
Finanzas a dicha fecha. En fecha 9 de noviembre de 2012 la Superintendencia de Bancos aprobó el diferimiento de los gastos resultantes de la fusión por
absorción de Bríos S.A. de Finanzas por un valor de Gs. 18.695.183.353.
En fecha 19 de diciembre del 2012 por Resolución SB. SG. 1764/2012 el BCP autorizó a realizar la amortización de los cargos diferidos en 20 meses,
contados a partir de mayo de 2012.
(**) Según Resolución SG. SB. N° 00034/2012 de fecha 29 de febrero del 2012 el BCP dispuso la reclasificación de los bienes intangibles y sus respectivas
amortizaciones al rubro de Cargos diferidos.
La Entidad amortiza las mejoras e instalaciones en inmuebles arrendados en forma lineal considerando una vida útil de 5 años.
10. Pasivos subordinados
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 no existen pasivos
subordinados.
11. Limitaciones a la libre disponibilidad de
los activos o del patrimonio y cualquier otra
restricción al derecho de propiedad
En general, no existen bienes de disponibilidad
restringida ni otras restricciones al derecho de
propiedad, con excepción de:
a) Encaje legal:
La cuenta Banco Central del Paraguay al 31
de diciembre de 2012 y 2011, incluye la suma
de Gs. 154.070.974.080 y Gs. 124.807.850.797
respectivamente, que corresponde a cuentas de
disponibilidad restringida, mantenidas en dicha
entidad en concepto de encaje legal.
b) Reserva legal:
De acuerdo con el artículo 27 de la Ley N° 861/96, las
entidades financieras deberán contar con una reserva
no menor al equivalente del cien por ciento (100%)
de su capital, la cual se constituirá transfiriendo
anualmente no menos del veinte por ciento (20%) de
las utilidades netas de cada ejercicio financiero.
El artículo 28 de la mencionada ley, establece
que los recursos de la reserva legal se aplicarán
60
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
automáticamente a la cobertura de pérdidas
registradas en el ejercicio financiero. En los siguientes
ejercicios, el total de las utilidades deberá destinarse
a la reserva legal hasta tanto se alcance nuevamente
el monto mínimo de la misma, o el más alto que se
hubiere obtenido en el proceso de su constitución.
En cualquier momento, el monto de la reserva podrá
ser incrementado con aportes de dinero en efectivo.
c) Corrección monetaria del capital:
De acuerdo con la Ley Nº 861/96, las entidades
financieras deben actualizar anualmente su capital
en función al Índice de Precios al Consumidor (IPC)
calculado por el BCP. El valor actualizado del capital
mínimo para el ejercicio 2012 es de Gs. 33.857.000.000,
de acuerdo con la Circular SB SG N° 00010/2012. El
valor actualizado del capital mínimo para el ejercicio
2011 fue de Gs. 30.441.000.000, de acuerdo con la
Circular SB SG N° 5/2011.
El capital integrado de la Entidad al 31 de diciembre
de 2012 y 2011 (nota b.5.) se halla por encima del
mínimo legal exigido a dichas fechas.
d) Distribución de utilidades:
Según disposiciones de la Ley Nº 861/96 “General
de Bancos, Financieras y otras Entidades de
Crédito”, las entidades financieras podrán
distribuir sus utilidades previa aprobación de sus
respectivos estados financieros anuales auditados
por parte de la Superintendencia de Bancos,
siempre que ésta se expida dentro del término
de ciento veinte días del cierre del ejercicio.
Vencido este plazo sin que la Superintendencia se
pronuncie, las utilidades pueden ser distribuidas.
e) Dividendos de las acciones preferidas:
La Entidad distribuye dividendos a los tenedores
de acciones preferidas teniendo en cuenta lo
siguiente:
• Acciones Preferidas Nominativas Clase “A”:
Paga Dividendos preferentes anuales sobre
el valor nominal de cada acción que será
determinado por la tasa anual de inflación
medida por el Banco Central del Paraguay
a la cual se adicionará 6% (seis por ciento).
Para el cálculo se tomará la medición de la
inflación anual correspondiente al cierre de
cada ejercicio, fijándose como mínimo una
tasa del 12% y como máximo una tasa del 20%
(neto de retenciones de impuesto).
• Acciones Preferidas Nominativas Clase “B”:
Paga Dividendos preferentes anuales sobre
el valor nominal de cada acción que será
determinado por la tasa anual de inflación
medida por el Banco Central del Paraguay
a la cual se adicionará 6% (seis por ciento).
Para el cálculo se tomará la medición de la
inflación anual correspondiente al cierre de
cada ejercicio, fijándose como mínimo una
tasa del 12% y como máximo una tasa del 20%.
Las cantidades de acciones por cada clase se
detallan en la nota b.5.
12. Garantías otorgadas respecto a pasivos
Las obligaciones financieras contraídas con la
Entidad del exterior Oikocredit se encuentran
garantizadas por documentos de la cartera de
créditos de Banco Familiar S.A.E.C.A, cuyo valor
cubre el 150% del saldo de las deudas mantenidas
con dicha Entidad al 31 de diciembre del 2012 y
2011.
Para garantizar las obligaciones con Bancard
S.A. y/o Visa Internacional y/o Mastercard y/o los
establecimientos adheridos que puedan derivarse
como consecuencia de su condición de Entidad
Emisora de Tarjetas de Crédito y por los saldos que
resultan de transacciones de usuarios de cajeros
automáticos, Banco Familiar S.A.E.C.A. constituyó
una prenda sobre las acciones de Bancard S.A. de
su propiedad a favor de Bancard S.A. por valor de
Gs. 6.000.000.000.
13. Distribución de créditos y obligaciones
por intermediación financiera
según sus vencimientos
Al 31 de diciembre de 2012
Plazos que restan para su vencimiento
Concepto
Créditos
vigentes por
intermediación
financiera - Sector
financiero (*)
Créditos
vigentes por
intermediación
financiera - Sector
no financiero (*)
Total Créditos
Vigentes
Obligaciones por
intermediación
financiera Sector financiero
Obligaciones por
intermediación
financiera - Sector
no financiero
Total
Obligaciones
Hasta 30 días
De 31 hasta 180
días
De 181 días
hasta 1 año
Más de 1
año y hasta 3 años
Más de
3 años
TOTAL
12.546.750.263
31.719.492.601
16.200.248.658
3.375.795.245
5.298.146.447
69.140.433.213
195.948.678.407
633.170.014.354
381.982.464.126
197.097.677.863
44.744.904.913
1.452.943.739.662
208.495.428.669
664.889.506.955
398.182.712.783
200.473.473.108
50.043.051.360
1.522.084.172.876
(86.093.968.412)
(44.369.583.366)
(76.381.284.664)
(58.161.137.206)
(32.391.742.360)
(297.397.716.008)
(778.405.477.217)
(307.638.086.542)
(247.785.369.281)
(302.112.125.038)
(8.813.061.128)
(1.644.754.119.206)
(864.499.445.629) (352.007.669.908) (324.166.653.945) (360.273.262.244) (41.204.803.488) (1.942.151.835.214)
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 61
Al 31 de diciembre de 2011
Plazos que restan para su vencimiento
Concepto
Créditos
vigentes por
intermediación
financiera - Sector
financiero (*)
Créditos
vigentes por
intermediación
financiera - Sector
no financiero (*)
Total Créditos
Vigentes
Obligaciones por
intermediación
financiera Sector financiero
Obligaciones por
intermediación
financiera - Sector
no financiero
Total
Obligaciones
Hasta 30 días
De 31 hasta 180
días
De 181 días
hasta 1 año
Más de 1
año y hasta 3 años
Más de
3 años
TOTAL
510.703.384
2.733.680.537
3.925.059.551
-
-
7.169.443.472
154.419.586.753
521.798.679.753
301.490.295.792
169.228.927.587
40.714.993.072
1.187.652.482.957
154.930.290.137
524.532.360.290
305.415.355.343
169.228.927.587
40.714.993.072
1.194.821.926.429
(48.996.088.348)
(27.805.558.200)
(35.679.058.682)
(74.349.437.777) (25.308.289.636)
(212.138.432.643)
(558.172.672.881)
(276.950.691.104)
(202.213.784.732)
(232.010.256.436)
(1.272.202.195.141)
(607.168.761.229) (304.756.249.304) (237.892.843.414)
(306.359.694.213)
(2.854.789.988)
(28.163.079.624) (1.484.340.627.784)
(*) Importes netos de previsiones.
14. Concentración de la cartera y de las obligaciones por intermediación financiera
a) Concentración de la cartera por número de clientes – Sector no financiero
Monto y porcentaje de cartera al 31 de diciembre de 2012
Vigente (*)
%
Vencida (*)
78.004.287.755
5%
1.167.775.988
123.612.742.493
8%
2.182.654.589
67.730.528.096
5%
2.142.692.462
1.194.583.538.577
82%
64.317.312.728
Número de clientes
10 Mayores Deudores
50 Mayores Deudores
100 Mayores Deudores
Otros
Total
1.463.931.096.921 10 Mayores Deudores
50 Mayores Deudores
100 Mayores Deudores
Otros
1.194.207.052.004 100%
(*) Incluye intereses y ganancias por valuación en suspenso (montos antes de previsiones).
62
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
2%
3%
3%
92%
69.810.435.767 Monto y porcentaje de cartera al 31 de diciembre de 2011
Vigente (*)
%
Vencida (*)
76.421.295.060
6%
1.837.960.696
111.556.392.175
9%
4.309.846.970
59.324.063.523
5%
4.300.798.144
946.905.301.246
79%
36.254.366.047
Número de clientes
Total
100%
%
46.702.971.857 100%
%
4%
9%
9%
78%
100%
b) Concentración de las obligaciones por intermediación financiera – Sector no financiero
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Número de depositantes
10 Mayores Deudores
50 Mayores Deudores
100 Mayores Deudores
Otros
Sector No Financiero
331.853.572.212
249.349.918.663
172.359.698.530
864.506.002.954
Total
%
1.618.069.192.359
21%
15%
11%
53%
Sector Financiero
102.763.169.081
53.649.352.150
768.810.130
-
100%
157.181.331.361
24%
18%
12%
46%
Sector Financiero
69.707.151.003
31.485.002.384
718.886.331
-
100%
101.911.039.718
%
65%
34%
0%
0%
100%
Saldos al 31 de diciembre de 2011
Número de depositantes
10 Mayores Deudores
50 Mayores Deudores
100 Mayores Deudores
Otros
Total
Sector No Financiero
297.051.359.860
230.937.256.968
145.601.577.212
579.524.853.535
1.253.115.047.575
%
%
68%
31%
1%
0%
100%
15. Créditos diversos
La composición al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es como sigue:
Concepto
Cuentas a cobrar
Cuentas a cobrar - Bancard
Gastos pagados por adelantado
Anticipos por compra de bienes y servicios
Anticipo IRACIS (*)
Otros impuestos nacionales
Gastos a recuperar
Indemnizaciones reclamadas por siniestro
Anticipos al personal
Diversos - Remesas a cobrar
Diversos - Cuentas a cobrar con partes relacionadas (Nota K)
Diversos - Garantía de alquiler
Diversos - Otros
Previsiones (**)
Total
31/12/2012
3.687.459.387
3.450.000.000
2.846.241.543
2.368.405.148
688.041.787
107.590.487
122.151.828
159.151.691
41.022.207
3.004.074.163
1.393.372.627
345.881.731
1.074.291.696
(1.490.975.151)
17.796.709.144
31/12/2011
3.598.190.382
966.209.479
2.716.545.402
161.066.340
1.953.504
43.631.874
21.654.875
544.288.003
505.336.361
189.388.468
644.374.881
(774.689.971)
8.617.949.598
(*) En el 2012 los anticipos fueron superiores al monto de la provisión del impuesto a la renta corriente (IRACIS). La provisión
del impuesto a la renta aplicada fue de Gs. 5.588.077.459.
Al 31 de diciembre de 2011, los anticipos de impuesto a la renta por un monto de Gs. 2.447.443.288 se encontraban
neteados de la provisión para el impuesto a la renta incluida en el rubro “Provisiones”. La provisión del impuesto a la
renta fue de Gs. 5.939.031.331.
(**) Las previsiones fueron constituidas conforme a las normas de valuación establecidas por el BCP, ver nota c.6.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 63
16. Otras obligaciones diversas
La composición de otras obligaciones diversas, es como sigue:
Concepto
Deuda por compra de acciones Bríos S.A. de Finanzas (*)
Cheques de gerencia a pagar
Seguros a pagar
Proveedores
Embargos a pagar
Remesas a pagar
Cuentas a pagar - Familiar comercios
Diversos
Total
31/12/2012
(6.500.000.000)
(7.231.795.908)
(3.329.738.875)
(2.672.103.214)
(868.053.364)
(477.964.650)
(393.077.000)
(3.431.715.859)
(24.904.448.870)
31/12/2011
(17.000.000.000)
(11.142.164.210)
(1.678.412.209)
(771.865.412)
(373.027.541)
(407.777.115)
(340.649.000)
(464.341.015)
(32.178.236.502)
(*) Corresponde al saldo a pagar al 31.12.2012 y 31.12.2011 por la compra de las acciones de Bríos S.A de Finanzas. A
continuación se detalla el calendario de pagos. Vencimiento
Al 31/12/2012
Al 31/12/2011
20/12/2012
-
20/12/2013
6.000.000.000
6.000.000.000
6.000.000.000
19/12/2014
500.000.000
5.000.000.000
6.500.000.000
17.000.000.000
17. Composición del efectivo y sus equivalentes
A los efectos de la preparación del estado de flujos de efectivo, la composición del efectivo y
sus equivalentes es la siguiente:
Concepto
Disponible
Letras de regulación monetaria a 30 días
Total
NOTA D. PATRIMONIO
Los límites para las operaciones de las entidades
financieras se determinan en función de su
patrimonio efectivo. El patrimonio efectivo de la
Entidad al 31 de diciembre de 2012 y 2011 ascendía
aproximadamente a millones de Gs. 222.889 y
154.083 respectivamente.
Según se establece en el artículo 56 de la Ley N° 861/96,
la relación mínima que en todo momento deberá existir
entre el patrimonio efectivo y el importe total de
los activos y contingentes de una entidad financiera
64
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
31/12/2012
437.204.636.945
31/12/2011
415.178.076.138
59.873.691.117
-
497.078.328.062
415.178.076.138
ponderados por riesgo, en moneda nacional o
extranjera, incluidas sus sucursales en el país y en
el exterior, no puede ser inferior al 8% (ocho por
ciento). El BCP podrá incrementar esta relación hasta
el 12% (doce por ciento). Al 31 de diciembre de 2012
y 2011 la Entidad no superaba los límites de dicha
relación. La Resolución N° 1, Acta N° 44 de fecha 21
de julio de 2011 modificó la forma de determinación
del patrimonio efectivo, estableciendo un capital
principal y un capital complementario. La Resolución
N° 3, Acta N° 4 de fecha 2 de febrero de 2012
estableció el régimen transitorio de adecuación a los
límites de la Resolución 1 antes mencionada.
NOTA E. UTILIDAD NETA POR ACCIÓN
ORDINARIA
La utilidad neta por acción atribuible a los
accionistas ordinarios se determina sobre la utilidad
neta del ejercicio después de deducir los dividendos
asignables a las acciones preferidas.
Concepto
31/12/2012
31/12/2011
Utilidad neta del ejercicio
49.493.501.911
45.149.185.643
Acciones Preferidas Nominativas Clase "A" y "B" (*)
(7.200.000.000)
(5.315.645.266)
42.293.501.911
39.833.540.377
5.000.000
5.000.000
8.459
7.967
Base para la determinación utilidad neta por acción ordinaria
Cantidad de acciones ordinarias
Utilidad neta por acción ordinaria
(*) Los dividendos de acciones preferidas se determinan acorde a lo descripto en la nota c.11 e)
NOTA F. CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIA
Contingencias
Las cuentas de contingencia se componen de la siguiente manera:
Concepto
Deudores por garantías otorgadas
Saldo de las líneas de crédito a utilizar mediante tarjetas de crédito
Saldo de las líneas de crédito por adelantos en cuentas corrientes
El saldo de las líneas de crédito de cartas de importación-exportación
Total
31/12/2012
7.212.320.000
171.784.358.345
22.128.957.705
632.910.474
201.758.546.524
31/12/2011
6.362.340.000
110.019.460.335
15.737.500.350
239.196.848
132.358.497.533
No existen líneas de crédito que individualmente superen el 10% del total del activo.
Cuentas de orden
Las cuentas de orden se componen de la siguiente manera:
Concepto
Fideicomisos (*)
Garantías reales, hipotecas, prendas y otros
Pólizas de seguros contratadas
Deudores incobrables
Posición de cambios
Garantías en el exterior
Otras cuentas de orden - diversas
Otros valores en custodia
Otras Garantías en el exterior
Otras Garantías reales en el pais
Otras garantías en el pais
Total
31/12/2012
31/12/2011
364.518.758.187
266.514.259.816
85.242.220.403
64.536.434.885
36.774.096.000
1.371.546.032.000
11.433.034.618
2.664.438.761
17.878.300.070
6.403.184.089
225.613.513
288.007.048
42.167.487.420
33.178.263.354
18.256.475.392
15.333.008.237
887.040.000
1.835.980.000
250.000.000
250.000.000
9.477.904.317
577.633.025.603 1.772.027.512.507
(*) En fecha 31 de mayo de 2004, la Entidad obtuvo la autorización expresa del Banco Central del Paraguay para poder realizar operaciones
fiduciarias –actuando como Fiduciario- conforme a las disposiciones legales y regulatorias del BCP vigentes en la materia.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 65
NOTA G. INFORMACIÓN REFERENTE A RESULTADOS
1. Reconocimiento de ganancias y pérdidas
La Entidad aplicó el principio de lo devengado
a los efectos del reconocimiento de ingresos e
imputación de egresos o costos incurridos, con las
siguientes excepciones referidas a que los ingresos
se reconocen como ganancia en el momento de su
percepción o cobro, según lo establecido por la
Resolución Nº 1, Acta N° 60 del BCP, de fecha 28 de
septiembre de 2007:
a)
Los productos financieros devengados y
no percibidos de deudores con créditos
clasificados en categorías “3”, “4”, “5” y “6”
(ver nota c.5.1.d).
b) Las ganancias por valuación de deudores con
créditos vencidos.
c) Las ganancias a realizar por venta de bienes a
plazo.
d) Las ganancias por valuación de operaciones
por venta de bienes a plazo.
e) Ciertas comisiones por servicios bancarios.
2. Diferencia de cambio de moneda extranjera
Las diferencias de cambio correspondientes al
mantenimiento de activos y pasivos en moneda
extranjera se muestran netas en las líneas del
estado de resultados “Valuación de activos y pasivos
en moneda extranjera”, y su apertura se expone a
continuación:
Concepto
Ganancias por valuación de activos y pasivos financieros en moneda extranjera
Pérdida por valuación de pasivos y activos financieros en moneda extranjera
Diferencia de cambio neta sobre activos y pasivos financieros en moneda
extranjera
Ganancias por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera
Pérdidas por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera
Diferencia de cambio neta sobre otros activos y pasivos en moneda
extranjera
Diferencia de cambio neta sobre el total de activos y pasivos en moneda
extranjera
3. Aportes al Fondo de Garantía de Depósitos
(FGD)
En virtud de lo dispuesto por la Ley N° 2334 de fecha
12 de diciembre de 2003, las entidades financieras
aportan trimestralmente en forma obligatoria al
FGD administrado por el BCP el 0,12% de los saldos
promedio trimestrales de su cartera de depósitos
en moneda nacional y extranjera.
El monto aportado por la Entidad al FGD por el
periodo finalizado el 31 de diciembre 2012 y 2011,
asciende a Gs. 7.527.263.365 y Gs. 5.202.376.032
respectivamente. Los montos aportados por la
Entidad al FGD, constituyen gastos no recuperables
y se exponen en el rubro “Gastos generales” (ver
nota H).
66
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
31/12/2012
449.050.782.818
(449.017.350.820)
31/12/2011
287.107.005.118
(287.184.539.153)
33.431.998
55.957.566.363
(56.989.999.685)
(77.534.035)
7.133.325.569
(7.497.313.541)
(1.032.433.322)
(363.987.972)
(999.001.324)
(441.522.007)
4. Impuesto a la renta
El impuesto a la renta corriente que se carga al
resultado del ejercicio a la tasa del 10% se basa en la
utilidad contable antes de este concepto, ajustada
por las partidas que la ley y sus reglamentaciones
incluyen o excluyen para la determinación de la
renta neta imponible. El cargo a resultados en
concepto de impuesto a la renta por el ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2012 y 2011
asciende a Gs. 5.588.077.459 y Gs. 5.939.031.331
respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Directorio
estima que el efecto del activo-pasivo diferido
no es significativo para los estados financieros
considerados en su conjunto.
Impuesto a la renta adicional por distribución
de utilidades
De acuerdo con las disposiciones de la Ley
N° 125/91, modificada por la Ley N° 2421/04,
la distribución de utilidades en efectivo está
gravada a la tasa del 5%. La Entidad retiene a
los accionistas el cargo adicional de impuesto a
la renta en el ejercicio en el cual la Asamblea de
Accionistas decide la distribución.
Descripción
Prestación de servicios partes relacionadas (ver nota K)
Publicidad, promociones y eventos
Aporte al Fondo de garantía de depósitos (ver nota g.3)
Alquileres y expensas
Seguros pagados
Custodia y vigilancia
Transporte de caudales
Gastos de procesamiento de tarjetas
Papelería e impresos
Servicios informáticos
Gastos por prestación de servicios
Servicio de limpieza
Gastos de locomoción y transporte
Reparaciones y matenimiento de bienes
Gatos de información (Informconf)
Gastos de envío (courrier)
Energía eléctrica
Comisiones pagadas a comercios
Telefonía y comunicaciones
Honorarios por asesorías,auditoría y otros
Viajes y representaciones
Servicios de procesamiento de datos
Cafetería
Capacitación
Quebranto de caja
Indemnizaciones y preaviso
Canón al B.C.P
Costos swift
Resto
Total
Por otra parte, de acuerdo con el régimen tributario
establecido por dichas leyes, las utilidades remesadas
a beneficiarios radicados en el exterior, se hallan
sujetas a una retención del 15% en concepto de
Impuesto a la Renta.
NOTA H. GASTOS GENERALES
La composición al 31 de diciembre de 2012 y 2011,
es como sigue:
31/12/2012
(34.410.569.364)
(9.532.012.214)
(7.527.263.365)
(6.793.542.341)
(5.811.093.971)
(4.957.412.571)
(4.314.790.427)
(3.942.393.783)
(4.040.398.782)
(3.591.929.238)
(2.823.594.397)
(2.684.805.258)
(2.428.842.957)
(2.189.060.224)
(2.148.845.379)
(2.251.349.485)
(1.908.951.216)
(1.872.487.182)
(1.656.402.208)
(425.000.173)
(1.111.729.883)
(1.164.549.637)
(663.489.835)
(511.621.789)
(448.159.393)
(327.838.838)
(208.821.152)
(106.665.330)
(2.770.585.145)
(112.624.205.537)
31/12/2011
(28.350.126.190)
(6.968.912.985)
(5.202.376.032)
(5.184.078.280)
(3.579.179.030)
(3.820.433.692)
(3.573.165.940)
(3.204.613.323)
(2.804.605.007)
(2.234.844.433)
(2.768.226.289)
(2.096.967.244)
(1.887.477.068)
(1.580.507.718)
(1.804.627.674)
(1.768.688.126)
(1.566.683.268)
(937.168.486)
(1.258.597.759)
(970.595.275)
(948.018.711)
(665.543.471)
(576.224.100)
(472.483.054)
(446.315.006)
(111.241.490)
(147.166.632)
(102.726.264)
(1.245.466.258)
(86.277.058.805)
NOTA I. EFECTOS INFLACIONARIOS
a) Riesgos de crédito
No se han aplicado procedimientos de ajuste por
inflación, salvo lo mencionado en nota c.8.
Las principales líneas crediticias otorgadas por la
Entidad son: Préstamos, Descuento de documentos,
Tarjetas de crédito, Sobregiros, Cartas de crédito.
Por criterio de prudencia, la Entidad busca la
atomización de su cartera, cuyos procesos de
análisis y control son realizados teniendo en
cuenta los requisitos de la Resolución 1/2007 y
nota J. GESTIÓN DE RIESGOS
Los principales riesgos administrados por la Entidad
para el logro de sus objetivos son los siguientes:
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 67
modificatorias emitidas por el BCP, como ser, el
sistema de previsiones sobre créditos, alertas
tempranas para detectar posibles deterioros de
clientes fuera de la Entidad y su correspondiente
seguimiento. Las previsiones mínimas por riesgo
de incobrabilidad son determinadas de acuerdo
con la normativa vigente del BCP en la materia y
con las políticas establecidas por la Gerencia y el
Directorio de la Entidad.
La gestión del riesgo de crédito incluye el análisis de
los riesgos crediticios al momento de su admisión,
el relacionamiento comercial y el seguimiento y
la recuperación de créditos, como así también la
formalización de todas las aprobaciones diarias de
límites y desembolsos en los Comités de Créditos.
b) Riesgos de mercado
• Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez está definido por la eventual
incapacidad para responder a retiros masivos de
depósitos de cualquier tipo. Para mitigar esta
situación, la Entidad mantiene un porcentaje de sus
activos en forma de disponibilidades y activos de
alta convertibilidad, de manera a dar seguridad a sus
depositantes y permitir un adecuado fondeo para el
negocio de compra y venta de moneda extranjera.
El monitoreo de la liquidez y las distintas variables
asociadas a este ítem, es administrado por el área
de Riesgos Financieros, por medio de reportes con
frecuencia diaria y mensual, que son informados
al Comité de Activos y Pasivos para la toma de
decisiones.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los niveles de
liquidez básica se encontraban por encima de los
niveles mínimos recomendados por la política tanto
en guaraníes como en dólares. En lo referente a la
liquidez ampliada, que considera, además de las
disponibilidades netas, los activos descontables por
el BCP (Letras de Regulación Monetaria y Bonos
Soberanos) a través de su ventanilla de liquidez, los
indicadores se encontraban igualmente en niveles
por encima de los límites mínimos recomendados por
la política.
• Riesgo de tipo de cambio
La Entidad opera de forma activa en la intermediación
68
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
financiera, así como en la compra y venta de monedas
extranjeras y compra de cheques. Para ello, existe
una división de negocios con personal idóneo y de
trayectoria en el trading de monedas, apoyada en
herramientas informáticas para efectuar un monitoreo
permanente del negocio y del comportamiento de los
mercados.
Para efectuar la medición de la exposición de
la Entidad a las variaciones del tipo de cambio,
se utiliza la metodología VaR (Value at Risk), en
la cual el área de Riesgos Financieros calcula en
forma diaria la probable pérdida por variaciones
del tipo de cambio considerando las posiciones en
moneda extranjera. Esta metodología de medición
de riesgos ubica la exposición de la Entidad al
riesgo cambiario dentro del límite establecido por
la política y el deseo de riesgo tolerable por el
Directorio.
En opinión del Directorio y la Gerencia de la
Entidad, el límite VaR para la posición neta en
divisas es bajo, limitando así el riesgo de pérdidas
por movimientos desfavorables del tipo de cambio.
• Riesgo de tipo de interés
La Entidad lleva un control mensual de la estructura
de activos y pasivos sensibles a reajustes de tasa de
interés, a diversos plazos. El neto entre los activos
y pasivos sensibles a tasa de interés, en cada tramo,
se denomina gap y corresponde a la porción no
cubierta por una contrapartida ajustable por tasa,
por lo que, de producirse un movimiento de tasas
de interés, generaría un devengamiento adicional
de intereses no compensado por una contrapartida,
a favor o en contra de la Entidad.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, todos los
descalces de activos y pasivos sensibles a tasa
de interés se hallaban por debajo de los límites
máximos recomendados por la política.
c) Riesgos operacionales
El riesgo operacional está dado por las potenciales
pérdidas que la Entidad pudiera incurrir en la gestión
de sus procesos administrativos, operativos, contables
y legales.
De manera a mitigar este riesgo, además de los
exámenes practicados por la Superintendencia de
Bancos, y por la auditoría externa independiente bajo
la regulación del BCP, existe la Unidad de Control
Interno, cuyas funciones básicas son verificar la
integridad de los controles asociados a los riesgos
inherentes a la operatoria y determinar la criticidad de
dichos riesgos, por medio de la evaluación periódica
de los riesgos y de la eficacia y eficiencia del control
interno de las distintas áreas y sucursales, además del
seguimiento de las recomendaciones formuladas por
los diferentes órganos de control externos e internos.
área y el cálculo todavía manual de los montos
perdidos por riesgo operacional con la estadística
de su origen y sector. Esta metodología permite
valorar adecuadamente los riesgos, priorizarlos
estableciendo su nivel de criticidad y desarrollar
los planes de mitigación. La Entidad mantiene
un mapa de riesgos, el cual le permite gestionar
adecuadamente los mismos.
nota K. SALDOS CON PARTES
RELACIONADAS
La Unidad desarrolla anualmente su plan de
trabajo que incluye la revisión del Modelo de
Control Interno, el test de los controles de cada
Los saldos y transacciones con partes relacionadas
son los siguientes: Al 31 de diciembre del 2012
Entidad
Directores u
accionistas
Fundadores
S.A. (c)
Nexo S.A. (a)
Ventas y
cobranzas S.A.
(VEYCO) (b)
Total
Depósitos a
la vista
Certificado de
depósito de
ahorro
Créditos 5.619.890.295
28.129.499.049
178.918.906
Cuentas por
pagar
Créditos
diversos
-
-
499.995.435
368.639.779
-
-
1.271.047.344
-
-
1.389.520.860
-
1.773.793.615
-
-
3.851.767
(185.199.141)
Contingencias
Intereses
Ganados
Intereses
Pagados
517.535.301
19.829.038
1.877.034.090
-
-
39.389.476
(96.000.000)
1.612.140
11.456.800.684
6.805.674
(34.410.569.364)
-
Otros ingresos
y egresos
9.164.726.689 28.498.138.828 178.918.906 1.393.372.627 (185.199.141) 517.535.301 19.829.038 1.924.841.380 (23.049.768.680)
Al 31 de diciembre del 2011
Entidad
Directores u
accionistas
Fundadores
S.A. (c)
Nexo S.A. (a)
Ventas y
cobranzas S.A.
(VEYCO) (b)
Total
Depósitos a
la vista
Certificado de
depósito de
ahorro
Créditos 3.510.956.197
26.779.708.527
320.166.944
Créditos
diversos
Cuentas
por pagar
-
Contingencias
Intereses
Ganados
Intereses
Pagados
-
1.021.329.025
12.127.976
1.882.952.348
Otros ingresos y
egresos
-
125.090.444
-
-
-
-
-
-
1.290.845
(96.000.000)
2.586.494.390
1.050.000
-
505.336.361
275.378
-
-
1.724.282
5.008.061.773
631.405.922
-
-
-
-
-
-
6.293.023
(28.350.126.190)
6.853.946.953 26.780.758.527 320.166.944
505.336.361
275.378
1.021.329.025 12.127.976 1.892.260.498
(23.438.064.417)
a) Nexo S.A. realiza compras de cartera a Banco Familiar S.A.E.C.A.
b) Ventas y cobranzas S.A. presta servicios de ventas y gestiones de cobranza a Banco Familiar S.A.E.C.A.
c) Fundadores S.A. arrienda una oficina de atención al público. NOTA L. HECHOS POSTERIORES
Entre la fecha del cierre 31 de diciembre de 2012 y la
fecha de presentación de estos estados financieros no
han ocurrido hechos significativos de carácter financiero
o de otra índole que impliquen hechos significativos que
afecten la estructura patrimonial o financiera o a los
resultados de la entidad al 31 de diciembre de 2012.
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 69
70
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
4. ANEXOS
LISTADO DE SUCURSALES
CASA MATRIZ
FDO. DE LA MORA
LÍDER IV
SALEMMA SUPER CENTER
PALMA
ACCESO SUR
CENTRO
ÑEMBY
Chile N° 1080 esq. Jejuí
Estrella N° 692 c/ O’Leary
Palma N° 202 esq. Ntra. Sra. de la Asunción
25 de Mayo esq. Iturbe
ESPAÑA
Avda. España N° 1039 c/ Washington
VILLA MORRA
Mariscal López y Cruz del Chaco
SHOPPING VILLA MORRA
Charles de Gaulle c/ Mcal. López
SALEMMA CARMELITAS
Avda. San Martín esq. Roque Centurión Miranda
PETTIROSSI
Av. Pettirossi esq. Mayor Fleitas
PINOZÁ
Av. Eusebio Ayala y Bomberos Voluntarios
ARTIGAS
Ruta Mcal. Estigarribia y Pastora Céspedes, Km. 9
Avda. Acceso Sur N° 1795 esq. Calle 3
Ruta Acceso Sur e/ Avda. Manuel Ortíz Guerrero y
Calle Santa Rosa
SAN LORENZO 1
Ruta Mcal. Estigarribia y Sgto. Silva
SAN LORENZO 3
Ruta Mcal. Estiqarribia N° 5522 c/ Nanawa, Km. 14
SAN LORENZO 2
Julia Miranda Cueto y Saturio Ríos
CAPIATÁ
Ruta II Mcal. José Félix Estigarribia esq. Martín
Ledezma
ITAUGUÁ
Ruta Mcal. Estigarribia esq. Caballero
LIMPIO
Avda. Artigas esq. Avda. Santísima Trinidad
Ruta Gral. Elizardo Aquino y
Mcal José Félix Estigarribia
TERMINAL
LUQUE 1
MARIANO ROQUE ALONSO
LUQUE 2
SHOPPING LA RURAL
CAACUPÉ
SALEMMA MULTIPLAZA
CNEL. OVIEDO
Avda. Fdo. de la Mora esq. Tarumá
Ruta Transchaco y Capitán Alliana
Ruta Transchaco Km. 13,5
Teresa Lamas Carissimo esq. Mayor E. Pastore
72
Ruta Mcal. Estigarribia N° 1112 esq. Pitiantuta
Memoria y Balance Banco Familiar 2012
Cerro Corá c/ C.A. López
Cerro Corá y José Gaspar Rodríguez de Francia
Mcal. Estigarribia esq. Venancio Pino
Tuyutí N° 165 c/ Blas Garay
CAAGUAZÚ 1
CONCEPCIÓN
CAAGUAZÚ 2
HORQUETA
VILLARRICA
PEDRO JUAN CABALLERO
CAMPO 9
CURUGUATY
HERNANDARIAS
SALTO DEL GUAIRÁ
CIUDAD DEL ESTE 1
KATUETÉ
CIUDAD DEL ESTE 2
CARAPEGUÁ
Bernardino Caballero esq. Juan E. O’Leary
15 de Agosto N° 1988 esq. Cristóbal Colón
Gral. Díaz esq. Rui Díaz de Melgarejo
José Asunción Flores N° 478 esq.
Enfermeras del Chaco
Mcal. López c/ Chaco Boreal
Avda. Bernardino Caballero c/ San Fernando
Calle Súper Carretera esq. Las Tórtolas Km. 4
CIUDAD DEL ESTE 3
Avda. Julio César Riquelme esq. R.I. 3 Corrales
CIUDAD DEL ESTE 4
Avda. Adrián Jara N° 352 e/ Nanawa y Boquerón
SANTA RITA
Ruta VI Avda. Carlos A. López c/ Eusebio Ayala
VILLA HAYES
Pte. Franco y Gral. Garay
Pte. Franco N° 1626 e/ Curupayty y Mcal. López
Carlos Antonio López esq. Curupayty
14 de Mayo N° 1016 c/ Julia Miranda Cueto de
Estigarribia
Avda. Paraguay N° 1184 esq. Mcal. López
Las Residentas esq. Capellán Arzamendia
Ruta 1 Mcal. Francisco Solano López esq.
Avda. Fdo. de la Mora (Ramal Acahay)
ENCARNACIÓN
Mcal. Estigarribia esq. 14 de Mayo
MA. AUXILIADORA
Avda. Ma. Auxiliadora N° 37 esq. Ñasaindy
SAN JUAN
Monseñor Bogarín c/ Raúl Villalba
Avda. Elvio de Felice (Ruta Transchaco) esq. Avda.
Laudo Hayes
SAN IGNACIO
SANTANÍ
PILAR
Cnel. Zoilo e/ Mcal. López y Adolfo Mello
Mcal. Estigarribia esq. Iturbe
Avda. Irala N° 1292 esq. Alberzoni
Memoria y Balance Banco Familiar 2012 73