Norma General SP N° 14 - Superintendencia de Pensiones

.ffiffiPfi#$ffiuffitrf#nü*
1,4
30.JUN.2011*
NORMA DE CARACTER GENERAL N"
REF.:
MODIFICA
EL
TíTULO
ADMINISTRAqÓN
DE
ilt
soBRE
CUENTAS
PERSONALET DEL L|BRO l; EL TíTULO Vll
SOBRE CONTABILIDAD DE LOS FONDOS
DE
PENSIONES
Y
DE
tAS
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE
PENSTONES, DEL LTBRO tV; Y EL rírUlO
VIII SOBRE INFORMES DIARIOS QUE
DEBEN
PRESENTAR tAS
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE
PENSIONES, DEL LIBRO lV; TODOS DEt
COMPENDIO DE NORMAS DEL SISTEMA
DE PENSIONES.
Santiago,
En uso de las facultades legales que confiere la Ley a esta Superintendencia, en
particular del artículo 47, N" 6 de la Ley N" 20.255, se introducen las modificaciones contenidas en la
presente Norma de Carácter General al Título lll del Libro I y a los Títulos Vll y Vlll del Libro lV todos
del Compendio de Normas delSistema de Pensiones.
l.
Introdúcense las siguientes modificaciones en la letra A. del Título
Administración de Cuentas Personales:
L.
lll del Libro l, sobre
Reemplázase el número 46. del Capítulo V, por elsiguiente
"46.Cuando corresponda la devolución de recursos traspasados desde la Cuenta Individual
por Cesantía dentro del plazo de 5 días hábiles que establece la normativa vigente que
regula esta materia, la AFP deberá devolver a la Administradora de Fondos de Cesantía
los recursos recibidos en favor del afiliado desde el Tipo de Fondo en que éstos se
registren con un comprobante de pago que contenga su identificación y los montos en
cuotas y pesos devueltos, cuya copia debidamente recibida por la entidad de destino
deberá ser conservada por la AFP. El cargo de los fondos en la Cuenta de Capitalización
Individual de Cotizaciones Obligatorias deberá realizase el día hábil precedente a aquél
en que se efectúe su devolución por el monto en cuotas existente por el respectivo
traspaso y con abono a la subcuenta Transferencias desde la Cuenta Individual por
Cesantía, aplicando para su valorización en pesos el valor cuota de cierre del día hábil
anteprecedente a la fecha en que se realice la operación de cargo. El pago de esta
devolución podrá efectuarse mediante cheque nominativo o transferencia electrónica
de fondos desde una cuenta corriente bancaria de inversiones nacionales con cargo a
la subcuenta de pasivo exigible antes señalada."
2.
Agrégase en el número 28 del Capítulo Vll, el siguiente párrafo segundo nuevo:
"Los montos que correspondan a devoluciones de primas de seguro de invalidez y
sobrevivencia por las compañías de seguros, deberán ingresarse a una cuenta corriente de
banco inversiones nacionales del Fondo de Pensiones Tipo C y abonarse a la respectiva
cuenta de pasivo exigible. Respecto de estas operaciones, la Administradora deberá emitir
un comprobante contable exclusivo con la documentación necesaria que respalde la
devolución. Deberá además, mantener a disposición de esta Superintendencia, cada vez
que así lo requiera, una nómina de los afiliados involucrados, indicando su número de
cédula nacional de identidad y su nombre completo. El abono por la devolución de primas
del seguro de invalidez y sobrevivencia deberá enterarse en las correspondientes cuentas
personales o rezago, según corresponda, dentro del plazo de los 5 días hábiles, contado
desde el día siguiente a su recepción, al valor cuota del día hábil anteprecedente al de su
recepción."
3.
Agrégase en el número 29 del Capítulo Vll, a continuación del punto a parte, que pasa a ser
seguido, la siguiente oración:
"Respecto de estas operaciones, la Administradora deberá emitir un comprobante
contable exclusivo con la documentación necesaria que respalde el abono de prima del
seguro de invalidez y sobrevivencia a la respectiva cuenta personal. Deberá además,
mantener a disposición de esta Superintendencia, la nómina a que se refiere el número 28
anterior."
ll.
lntrodúcense las siguientes modificaciones en la letra A. Normas Contables, del Título Vll del
Libro lV, sobre Contabilidad de los Fondos de Pensiones y de las Administradoras de Fondos
de Pensiones:
L.
Reemplázanse en el CapÍtulo Vl referido al Manual de Cuentas de los Fondos de Pensiones,
las láminas de la subcuenta "Banco Inversiones Nacionales"; de la cuenta "Primas del Seguro
de Invalidez y Sobrevivencia"; de la cuenta "Recaudación en Proceso de Acreditación"; de la
cuenta "Cuentas de Capitalización Individual de Cotizaciones Obligatorias" y de la cuenta
"Cuentas de Capitalización Individual de Afiliado Voluntario", por las que se adjuntan en el
Anexo #1- de la presente norma.
Superintendencia de Pensiones
¡ll. Introdúcense
en la letra C. lnformes Financieros de los Fondos de Pensiones: Presentación,
del Título Vll del Libro lV, denominado, Contabilidad de los Fondos de Pensiones y de las
Administradoras de Fondos de Pensiones, las siguientes modificaciones:
1.
Agrégase en el numeral l-.2 ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL DE LOS FONDOS DE
PENSIONES (En miles de pesos) del Capítulo ll, Sección l, letra B. INSTRUCCIONES
ESPECíFICAS, a continuación del ítem número 30.460, el siguiente nuevo ítem número
30.465:
"30.465 Devolución de Primas del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia recibidas de las
Compañías de Seguro
Corresponde al total abonado al patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el
período del informe, por concepto de devolución de primas del seguro de invalidez y
sobrevivencia recibidas de las Compañías de Seguro por las primas traspasadas a éstas en
su momento."
Agrégase en el numeral 1.2 ESTADO DE VARIACIóN PATRIMONIAL DE LOS FONDOS DE
PENSIONES (En miles de pesos), de la sección I del capítulo ll, a continuación del ítem
número 30.640, el siguiente nuevo ítem número 30.645:
"30.645 Primas del seguro de invalidez y sobrevivencia devengadas a favor de
las
Compañías de Seguro
Corresponde al total rebajado del patrimonio de los Fondos de Pensiones, durante el
período del informe, por concepto de primas del seguro de invalidez y sobrevivencia
devengadas en favor de las Compañías de Seguros y que deben pagárseles."
3.
Reemplázase en la sección lll del Capítulo ll, la nota explicativa número 26 denominada
ESTADo DE VARIAc¡óru pRrRIruONlAL, por la siguiente:
,,NOTA
26: ESTADO DE VARIAC¡óru PETNITVIONIAL
Se informará respecto de los conceptos que componen los ítems 30.470 y 30.650 del
estado de variación patrimonial.
Para ello deberá presentarse el siguiente cuadro:
Superintendencia de Pensiones
PERfoDo coMpRENDtDO ENTRE
EL DE_DE_
{Fecha inicio del ejercicio actual) Y
EL
_ DE-DE-
(Fecha de término de¡ ejercicio actual)
TIPO A
FONDO DE PENSIONES
Códico
Nombre del ítem
30.470
Otros Aumentos
30.650
Otras Disminuciones
FONDO DE PENSIONES
Con(
N" de Cuotas
Monto en miles de pesos
N'
Concepto
N'de Cuotas
Monto en miles de
N"
ConceDto
N'de Cuotas
N4onto en m¡les de Desos
N"
Conceoto
N'de Cuotas
Monto en m¡les de oesos
Concepto
N'de cuotas
Monto en mtEs oe besos
TIPO B
códiEo
Nombre del ítem
30.470
Otros Aumentos
30.650
Otras D¡sminuciones
FONDO DE PENSIONES
TIPO C
cód¡eo
Nombre del ítem
30.470
Otros Aumentos
30.650
Ot€s D¡sminuciones
FONDO DE PENSIONES
TIPO D
Cód¡so
Nombre del¡tem
30.470
Otros Aumentos
30.650
Otres Disminuciones
FONDO DE PENSIONES
TIPO
Código
Nombre del ítem
30.470
Otros Aumehtos
30.650
Otras Disminuciones
E
En el cuadro precedente deberán indicarse, al menos, los principales L0 conceptos que
componen cada uno de los ítems "Otros aumentos" y "Otras Disminuciones" respecto de cada
Tipo de Fondo.
4.
Agrégase en la Sección lll del Capítulo ll, la siguiente nota explicativa número 28
denominada PRIMAS DEt SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA, pasando las antiguas
notas explicativas designadas con los números 28 y 29, a ser las nuevas notas explicativas
29 y 3O, respectivamente.
NOTA 28: PRIMAS DEL SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
Se deberá hacer referencia a los siguientes aspectos:
4
Superintendencia de Pensiones
a) Primas del seguro de involidez
y sobrevívencío devengddos:
PRIMAS DEL SEGURO DE INVATIDEZ Y SOBREVIVENCIA DEVENGADAS
Al DD de MMMM de AAAA (Fecha ejercicio)
Fondo C
Fondo D
Fondo A
Fondo B
Nombre de las Compañías de Seguro
(Ms)
(Ms)
¡tvt$)
¡rvrs)
Detalle de Compañías de Seguro que devengaron
primas del seguro de invalidez y sobrevivencia:
Fondo
E
fMsl
1) Subtotal de primas del seguro de invalidez y
sobrevivencia deveneadas
Devoluciones de primas del seguro de invalidez y
sobrevivencia efectuadas por Compañía de Seguros
y por abono en las respectivas cuentas personales
por exceso de prima sobre el límite máximo
imponible (Menos):
2) Subtotal de devolución de primas del seguro de
invalidez y sobrevivencia
3) Total neto de primas del seguro de invalidez y
sobrevivencia devengadas lsubtotal 1) -subtotal 2)l
b) Primos del seguro de ínvalidez
y sobrevivencía pogodas:
PRIMAS DEt SEGURO DE INVATIDEZ Y SOBREVIVENCIA PAGADAS
Al DD de MMMM de AAAA (Fecha eiercicio)
Fondo B
Fondo C
Fondo A
Nombre de las Compañías de Seguro
(Msl
{Msl
tMsl
Fondo D
(Ms)
Fondo
E
tMs)
Detalle de Compañías de Seguro que recibieron
pagos de primas del seguro de invalidez y
sobrevivencia;
1) Total de primas del seguro de invalidez y
sobrevivencia pagadas
c)
Prímos del seguro de ínvalidez y sobrevivencid devengadas
y pendíentes de pago
Corresponde a aquellas primas del seguro de invalidez y sobrevivencia devengadas
autorizadas por la normativa vigente y cuyo pago a la respectiva Compañía de Seguro
se encuentra pendiente.
Superintendencia de Pensiones
PR¡MAS DEt SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA DEVENGADAS Y PENDIENTES DE PAGO
Al DD de MMMM de AAAA Fecha eiercicio)
Fondo A
Fondo B
fMsl
(Ms)
Fondo
(Msl
C
Fondo D
ltvtS)
Fondo
E
(Ms)
Detalle de las Compañías de Seguro con primas
del seguro de
invalidez
y
sobrevivencia
devengadas y pendientes de pago:
Total de primas del seguro de invalidez y
sobrevivencia devengadas V pendientes de pago
5.
lV.
Reemplácese en el Anexo N" 1 Informe Financiero de los Fondos de Pensiones, los cuadros
1.2 ESTADO DE VAR|AC!óN PATR|MONTAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES (En miles de
pesos) y L.3 ESTADO DE VARTACTóN PATRTMONTAL DE LOS FONDOS DE PENSIONES (En
cuotas), por los que se adjuntan en el Anexo #2 de la presente norma de carácter general.
Introdúcense las siguientes modificaciones al Título Vlll sobre "lnformes Diarios que deben
presentar las Admin¡stradoras de Fondos de Pensiones", del Libro lV sobre "Fondos de
Pensiones y Regulación de Conflictos de Intereses":
L.
Agrégase en el numeral 5.0 VARIAqÓN DEt PATRIMONIO Y NÚMERO DE CUOTAS DEL
FONDO DE PENSIONES, de la Letra A., del Capítulo lV, a continuación del ítem número
5L.t7O elsiguiente nuevo ítem número 51.175:
"5I.t75 Devolución de Primas del seguro de invalidez y sobrevivencia recibidas de las
Compañías de Seguros
Corresponde al número de cuotas emitidas en el patrimonio del Fondo de Pensiones en el
día del informe, y su correspondiente monto en pesos, por concepto de devolución de
primas del seguro de invalidez y sobrevivencia recibidas de las Compañías de Seguro, por
las primas recaudadas por la respectiva Administradora y en su oportunidad devengadas y
traspasadas a estas compañías a partir del 1" de julio de 2009."
2.
Reemplázase en el Anexo N"1, FORMULARIO D-1, el contenido de la sección 5.0
VARIACIóN DEL PATRIMONIO Y DEL NÚMERO DE CUOTAS DEL FONDO DE PENSIONES,
por el que se consigna en elAnexo #3 de la presente norma de carácter general.
Superintendencia de Pensiones
V.
VIGENCIA
Las modificaciones introducidas por la presente Norma de Carácter General regirán a contar del
L de agosto de 2011.
Superintendencia de Pensiones
ANEXO #1
UIVIINAS DE CUENTAS CONTABLES
8
Superintendencia de Pensiones
NOMBRE
Banco lnversiones Nacionales.
CLASIFICACóN
Activo Disponible.
NIVEL
Subcuenta de la cuenta de Mayor " Bqnco inversiones"
FUNCIóN
Registrar en cada Fondo de Pensiones, los recursos que se
encuentren disponibles para ser invertidos en instrumentos
financieros transados en el mercado nacional, y otros giros
autorizados.
.
CARGOS
En el Fondo Tipo
C.
L.
Por las transferencias de saldos disponibles desde las cuentas
bancarias de recaudación.
2.
Por los aportes de la Administradora para cubrir los saldos
deudores de la cuenta "Descuadraturas menores en planillas
de recaudación".
3.
Por los aportes efectuados por la Administradora
para
financiar descuadraturas negativas mayores a 0,L5 U.F., que
deban traspasarse a la cuenta "Recaudación en proceso de
acreditación" con la documentación de origen.
Por los valores consignados por los empleadores y enviados
por los Tribunales de Justicia, a raíz de fallos de primera
instancia en juicios de cobranza de cotizaciones previsionales.
5.
Por los depósitos por concepto de traspasos desde otras
Administradoras, correspondientes a las diferencias
resultantes del proceso de canje, previa aceptación recíproca
de los respectivos formularios compensadores.
Superintendencia de Pensiones
6.
Por los depósitos de los recursos previsionales transferidos
desde una Institución Competente (o AFP) de Perú a Chile.
7.
Por los depósitos por concepto de transferencias desde la
Administradora de Fondos de Cesantía, del saldo parcial o
total de la Cuenta Individual por Cesantía para ser abonado
en la respectiva cuenta personaldelafiliado.
8.
Por la devolución de primas del seguro de invalidez y
sobrevivencia realizada por las compañías de seguros, de
los montos pagados indebidamente a éstas por los Fondos
de Pensiones.
Tipo B,
Tipo D, Tipo E y Tipo A,
cuando proceda.
En los Fondos
En
todos los Fondos
9.
Por los traspasos de fondos disponibles que efectúe el Fondo
Tipo C, por concepto de recaudación que pertenece a cada
uno de estos Fondos de Pensiones.
10.
Por los depósitos que efectúe el Fondo Tipo C por concepto
de traspaso desde otras Administradoras, correspondientes a
las diferencias resultantes del proceso de canje de cada
Fondo, de acuerdo a lo especificado en los respectivos
formularios compensadores.
1.1.
Por los depósitos que efectúe el Fondo Tipo C por concepto
de transferencias desde la Administradora de Fondos de
Cesantía, del saldo parcial o total de la Cuenta Individual por
Cesantía para ser abonado en la respectiva cuenta personal
delafiliado.
L2.
Por los depósitos que efectúe el Fondo Tipo C por concepto
de devolución de primas del seguro de invalidez y
sobrevivencia realizada por las compañías de seguros, para
ser abonada en la respectiva cuenta personal del afiliado.
13.
Por la transferencia de valores desde otras cuentas bancarias
de inversiones nacionales.
L4,
Por la transferencia de valores desde las cuentas bancarias de
inversiones extranjeras.
15.
Por la transferencia de valores desde la subcuenta "Valores
por depositar nacionales".
1_6.
Por la transferencia de valores desde la subcuenta "Valores
por depositar extranjeros".
17.
Por la transferencia de valores desde la subcuenta "Valores
en tránsito".
L8.
Por el producto de la venta, rescate, corte de cupón, sorteo o
dividendos correspondientes a inversiones realizadas en el
mercado nacional.
1_0
Superintendencia de Pensiones
19.
Por los aportes regularizadores que deba efectuar
la
Administradora.
20.
Por la adquisición de cuotas que deba efectuar
la
Administradora, para mantener el equivalente al 1% del valor
del Fondo en el Encaje (Art.40 del D.L. Ne 3.500, de 1980).
21. Por la recuperación de fondos
pagados en exceso.
22. Por los aportes que la Administradora efectúe por déficit en
la rentabilidad mínima requerida, según lo dispuesto en
el
Artículo 42 del D.L. Ne 3.500, de 1980.
23. Por los aportes
que el Estado deba efectuar por déficit en la
rentabilidad mínima requerida, según lo dispuesto en el
Artículo 42 del D.L. Ne 3.500, de 1980.
24. Por los aportes
adicionales establecidos en el artículo 54 del
D.L. Ne 3.500, de 1980.
25. Por la recaudación de aportes
compensadores derivados de
dictámenes contenidos en las normas respectivas de esta
Superintendencia, por pagos equivocados.
transferencia y reliquidaciones de Bonos de
Reconocimiento y su complemento, desde las Cajas de
26. Por
la
Previsión del antiguo régimen o desde otras Administradoras.
caducados girados para la devolución de
pagos en exceso de empleadores o afiliados y depósitos
indebidos de ahorro voluntario.
27. Por los cheques
28. Por el traspaso de saldos disponibles desde las subcuentas
"Banco retiros de ahorros voluntarios", "Banco retiros de
ahorro de indemnización" y desde las cuentas "Banco pago
de beneficios" y "Banco pago traspasos y transferencias de
ahorros voluntarios", originados en
la caducidad de
los
cheques girados para el pago de retiros y beneficios'
29. Por la venta de monedas extranjeras provenientes del
ejercicio de un contrato de opción de venta, realizado en el
mercado nacional.
TL
Superintendencia de Pensiones
30.
Por la diferencia diaria a favor de los Fondos de Pensiones,
producto de los contratos de futuros realizados en el
mercado nacional.
31.
Por la diferencia a favor del Fondo de Pensiones producto de
los contratos de forwards realizados en el mercado nacional,
registrada en la fecha de extinción de éstos.
32. Por la venta de los derechos preferentes de suscripción,
originadas por nuevas emisiones de acciones de pago de
sociedades anónimas o cuotas de fondos de inversión,
transadas en el mercado nacional.
33. Por los depósitos realizados por la Administradora en
conformidad con la normativa vigente, para financiar
cualquier deducción registrada en cartolas de las cuentas
bancarias de inversiones nacionales, tales como:
Compra de talonarios de cheques.
Cobro de comisión por mantención de saldo de la cuenta
corriente bancaria.
Otros cargos justificados o no.
34. Por los depósitos por concepto de traspaso desde otras
Administradoras o
correspondientes
a
Instituciones
depósitos
de
Autorizadas,
ahorro previsional
voluntario.
35.
Por la contabilización de la ejecución de la garantía, en
efectivo, entregada por la contraparte de los Fondos de
Pensiones en las operaciones de préstamos de instrumentos
nacionales.
36.
Por el aporte efectuado por la Administradora para
el
financiamiento de las comisiones pagadas en exceso por los
Fondos de Pensiones a los fondos mutuos y fondos de
inversión nacionales.
37. Por la devolución realizada por la Administradora, de los
montos por comisiones pagados en exceso por los Fondos de
Pensiones a los fondos mutuos y fondos de inversión
extranjeros.
L2
Superintendencia de Pensiones
por concepto de cambios, asignaciones y
distribuciones de saldos recibidos desde los otros Fondos de
38. Por los recursos
la misma Administradora.
39. Por los recursos recibidos por concepto de bonificaciones y
subsidios fiscales entregados por el Estado.
40. Por todo otro cargo no considerado en los números
anteriores que cuente con la debida autorización de la
Superintendencia de Pensiones.
ABONOS
En
el
Fondo Tipo C.
1.
2.
Por los traspasos de recursos disponibles a los Fondos de
Pensiones Tipo B, Tipo D, Tipo E y Tipo A" cuando proceda,
por concepto de recaudación recibida a través de las cuentas
"Banco recaudaciones" y "Banco inversiones", subcuenta
"Banco inversiones nacionales" de este Fondo, pero
perteneciente a los otros Fondos.
Por la devolución de los valores consignados por los
empleadores y enviados por los Tribunales de Justicia,
cuando el fallo de segunda instancia ha sido favorable a los
demandados.
Por los traspasos de fondos hacia otras Administradoras,
correspondientes a las diferencias resultantes del proceso de
canje, previa aceptación recíproca de los respectivos
formularios compensadores.
4.
Por los traspasos de fondos hacia los Fondos de Pensiones
Tipo B, Tipo D, Tipo E y Tipo A, cuando proceda,
correspondientes a las diferencias a favor de esos Fondos
resultantes del proceso de canje.
5.
Por los traspasos de fondos hacia los Fondos de Pensiones
Tipo B, Tipo D, Tipo E y Tipo A, cuando proceda,
correspondientes a la devolución de primas del seguro de
invalidez y sobrevivencia realizada por las compañías de
seSuros.
En
todos los Fondos.
6. Por las inversiones de los Fondos de Pensiones en
instrumentos financieros transados en los mercados
13
Superintendencia de Pensiones
nacionales.
7.
a las cuentas
para
retiros de ahorro de indemnización, retiros de
bancarias
ahorros voluntarios, pago de beneficios y pago traspasos y
Por la transferencia de saldos disponibles
transferencias de ahorros voluntarios.
8.
Por la transferencia de saldos hacia otras cuentas bancarias
de inversiones nacionales.
9.
Por la transferencia de saldos hacia las cuentas bancarias de
inversiones extranjeras.
10.
Por la transferencia de valores hacia la subcuenta "Valores en
tránsito".
11. Por el pago de cotizaciones adicionales a las A.F.P. antiguas,
devengadas por remuneraciones o rentas imponibles
correspondientes a meses anteriores al mes precedente al de
afiliación a la nueva Administradora.
12. Por el pago de primas del seguro de invalidez y sobrevivencia
a la Administradora antigua, cuando han sido recaudadas por
la
Administradora nueva,
por
corresponder
a
remuneraciones y rentas imponibles devengadas en el mes
precedente a la afiliación a ella, por traspaso de trabajadores
dependientes.
L3.
Por el pago de primas de seguro de invalidez y sobrevivencia
a la nueva Administradora, cuando han sido recaudadas por
la Administradora antigua y corresponden a remuneraciones
y rentas imponibles de trabajadores independientes,
devengadas el mes anteprecedente a su afiliación por
traspaso a la nueva Administradora.
L4,
Por el pago de
cotizaciones adicionales a otras
Administradoras o a la propia Administradora, por concepto
de dictámenes contenidos en las normas respectivas de esta
Superintendencia, referidos a transferencia de cotizaciones
desde las instituciones previsionales del antiguo régimen por
pagos equivocados.
15. Por el
rescate de los recursos invertidos en el Encaje por
parte de la Administradora, para mantener el equivalente al
1,4
Superintendencia de Pensiones
Lo/o
16.
del Fondo de Pensiones en cuotas del respectivo Fondo.
Por los pagos de comisiones a la Administradora.
L7. Por los pagos de las primas de seguro de invalidez y
sobrevivencia a las respectivas compañías de seguros que
realizan los Fondos de Pensiones a partir del L de julio de
2009.
1_8.
19.
Por las transferencias de saldos hacia las Cajas de Previsión
del Régimen Antiguo por desafiliaciones.
Por la devolución de cotizaciones pagadas en exceso y
depósitos de ahorro indebidos.
20. Por las devoluciones a las Cajas de Previsión del Régimen
Antiguo, de bonos de reconocimiento y su complemento
pagados en exceso.
21. Por las transferencias a la Administradora de los fondos
retenidos por concepto de impuesto, para su pago a la
Tesorería Generalde la República.
22. Por la devolución a la Administradora de los aportes que
hubiese efectuado para financiar cargos bancarios, una vez
demostrada la procedencia de los mismos.
23. Por el reembolso a la Administradora de los aportes
regularizadores una vez superada la irregularidad.
24.
Por la regularización de acuerdo a la normativa vigente, de
abonos bancarios mal efectuados.
25. Por el pago de la prima en un contrato de opción realizado en
el mercado nacional.
26. Por la diferencia diaria en contra del respectivo Fondo de
Pensiones, producto de los contratos de futuros realizados en
el mercado nacional.
27. Por la diferencia en contra del respectivo Fondo de
Pensiones, producto de los contratos de forwards reallzados
en el mercado nacional, registrada en la fecha de extinción de
éstos.
15
Superintendencia de Pensiones
28. Por el pago de los recursos previsionales a transferir desde
Chile a una Institución Competente (o AFP) de Perú.
29. Por el ejercicio de los derechos preferentes de suscripción
originados por nuevas emisiones de acciones de pago, de
sociedades cuyas acciones o cuotas de fondos de inversión
son susceptibles de ser adquiridas por el respectivo Fondo de
Pensiones en el mercado nacional.
30.
Por cualquier deducción registrada en las cartolas de los
bancos cuentas de inversiones nacionales, tales como:
Compra de talonarios de cheques.
Cobro de comisión por mantención de saldo de la cuenta
corriente bancaria.
Otros cargos justificados o no.
31.
Por los pagos por concepto de cambios, asignaciones y
distribuciones de saldos efectuados a los otros Fondos de la
misma Administradoras.
32. Por la devolución de bonificaciones y subsidios fiscales a la
Tesorería General de la República, al lnstituto de Previsión
Social o a los Organismos del Estado que corresponda.
33.
Por la devolución a la Administradora de Fondos de Cesantía
por las transferencias recibidas de saldo parcial o total de
Cuenta Individual por Cesantía.
la
34. Por todo otro abono no considerado en los números
anteriores que cuente con la debida autorización de la
Superintendencia de Pensiones.
SALDO
Deudor.
Representa los recursos disponibles en las respectivas cuentas
bancarias.
Superintendencia de Pensiones
16
SUBCUENTAS
Para esta cuenta de mayor deberá abrirse una subcuenta por cada
cuenta corriente bancaria habilitada, en la que se deberán
registrar separadamente y en forma detallada, todos los
movimientos de cargo y abono consignados en las respectivas
cartolas.
INSTRUCCIONES
t.
Las Administradoras deberán disponer los procedimientos
para que, diariamente, se contabilice la totalidad de los
nuevos movimientos consignados en las cartolas de las
cuentas corrientes bancarias de inversiones nacionales,
preparando complementariamente las correspondientes
conciliaciones diarias entre los saldos bancarios y contables.
2.
operaciones efectuadas diariamente por el Fondo de Pensiones en bancos e instituciones financieras, deberán
registrarse siempre en la contabilidad del Fondo en el mismo
período contable en que éstas se realicen. Para tal efecto, las
Administradoras deberán efectuar todas las gestiones
necesarias ante las instituciones financieras, de manera de
obtener la cartola bancaria y la documentación de respaldo
correspondiente.
ESPECIALES
Las
Si después de haber agotado todas las gestiones necesarias,
la Administradora se encuentra ante la imposibilidad de
obtener la cartola bancaria definitiva para un día háb¡l
determinado, podrá excepcionalmente contabilizar los
movimientos bancarios del Fondo de Pensiones teniendo
como antecedente cartolas provisorias, obtenidas de la
respectiva institución financiera. Esto último, en el entendido
de que dichas cartolas contienen para ese día, gran parte de
los movimientos definitivos.
En el evento que la información contenida en la cartola
provisoria difiera de la cartola definitiva, la Administradora
deberá rectificar los Informes Financieros que correspondan.
Sin embargo, si la diferencia de información se debe a que un
movimiento ocurrido en fecha anterior (cargo o abono) es
registrado con atraso
por el respectivo banco, dicho
movimiento deberá formar parte de los informes financieros
de la fecha de su registro y el hecho no dará lugar a la
rectificación retroactiva de informes.
Superintendencia de Pensiones
3.
Cuando en la misma institución bancaria haya habilitada más
de una cuenta corriente, podrá optarse por abrir subcuentas
contables con el nombre de la institución bancaria; en este
caso deberá habilitarse un auxiliar por cada cuenta corriente
bancaria, en el cual el registro de la información deberá ser
también detallado, con todos los movimientos de cargo y
abono consignados en las respectivas cartolas bancarias.
Estos registros auxiliares deberán estar emitidos y disponibles
a más tardar el día L0 de cada mes.
4.
Los valores consignados por los empleadores y enviados por
los Tribunales de Justicia, a raíz de fallos de primera instancia
en juicios de cobranza de cotizaciones previsionales, deberán
ser depositados por la Administradora en una cuenta
corriente bancaria de inversiones nacionales, del mismo
banco desde el cual fue girado el cheque.
1_8
Superintendencia de Pensiones
NOMBRE
Primas del Seguro de lnvalidez y Sobrevivencia.
crAs¡FrcAcóN
Pasivo Exigible.
NIVEL
Cuenta de Mayor.
FUNc|óN
Registrar en cada Fondo de Pensiones las primas de seguro de
y
sobrevivencia recaudadas por la respectiva
Administradora y que deben traspasarse hacia las respectivas
compañías de seguros, por cotizaciones obligatorias y
cotizaciones de afiliados voluntarios correspondientes a
remuneraciones o rentas devengadas a contar de 1 de julio de
2009. Además de las devoluciones de primas del seguro de
invalidez y sobrevivencia que efectúen las Compañías de
invalidez
Seguros.
ABONOS
En el Fondo Tipo C.
En los Fondos Tipo B,
Por las devoluciones de primas del seguro de invalidez y
sobrevivencia realizadas por las compañías de seguros,
para ser abonada en la respectiva cuenta personal del
afiliado.
2.
Por los traspasos por concepto de devolución de primas
del seguro de invalidez y sobrevivencia realizada por las
compañías de seguros, recibidas desde el Fondo de
Pensiones Tipo C y que corresponde acreditar en el
patrimonio de los respectivos Fondos.
3.
Por eltraspaso desde las cuentas "Cuentas de capitalización
Tipo D, Tipo E yTipo A,
cuando proceda.
En
todos los Fondos.
individual de cotizaciones obligotorios" y "Cuentos de
copitolización individuol de afiliodo voluntorio" de las
primas de seguro de invalidez y sobrevivencia que deben
remitirse hacia las respect¡vas compañías de seguros, por
cotizaciones obligatorias y cotizaciones de afiliados
voluntarios correspondientes a remuneraciones o rentas
devengadas a contar de 1 de julio de 2009.
CARGOS
En
el
Fondo Tipo
C.
L.
Por eltraspaso hacia la cuenta "Recaudación en proceso de
acreditoción" del valor de las devoluciones de primas del
seguro de invalidez y sobrevivencia realizadas por las
compañías de seguros, para ser posteriormente abonados
19
Superintendencia de Pensiones
al Fondo Tipo C o traspasados a los restantes Fondos de
Pensiones.
En los Fondos Tipo B,
Tipo D, Tipo E y Tipo A,
2.
seguro de invalidez y sobrevivencia realizadas por las
compañías de seguros, recibidas desde el Fondo de
Pensiones Tipo C y que corresponde acreditar en el
patrimonio de los respectivos Fondos.
cuando proceda.
En
todos los Fondos.
Por ef traspaso hacia la cuenta "Recaudoción en proceso de
acreditación" del valor de las devoluciones de primas del
3.
Por
el pago de las primas de seguro
sobrevivencia
que son traspasadas
a
de invalidez y
las respectivas
compañías de seguros.
4.
Por el reintegro de excesos de primas a
las respectivas
cuentas personales.
SALDO
Acreedor.
Representa el monto de las primas de seguro de invalidez y
sobrevivencia pendientes de transferir a las respectivas
compañías de seguros, por cotizaciones obligatorias y
de
afiliados voluntarios correspondientes a
remuneraciones o rentas devengadas a contar de L de julio de
cotizaciones
2009.
AUXILIAR
Para esta cuenta de mayor deberá habilitarse un registro
auxiliar, en el que deberá informarse las primas que deban
remitirse a las compañías de seguro, las devoluciones de primas
del seguro de invalidez y sobrevivencia efectuadas por las
compañías de seguro y el reintegro de exceso de primas a las
respectivas cuentas personales, entre el primer día siguiente al
del término de la actualización del mes anterior y el día en que
se realice la nueva actualización del patrimonio, inclusive. Este
registro auxiliar deberá encontrarse disponible a más tardar el
día L0 del mes siguiente al de la actualización y especificar por
cada afiliado a lo menos los siguientes datos:
1..
Apellidos paterno, materno y nombres del afiliado.
2.
Número de cédula de identidad nacional del afiliado.
3.
Sexo del afiliado.
20
Superintendencia de Pensiones
4.
Monto en pesos y cuotas equivalentes de cada prima.
5.
Monto en pesos y cuotas equivalentes de cada devolución
de prima, con signo negativo.
6.
Monto en pesos y cuotas equivalentes de cada reintegro
de prima, con signo negativo.
7.
Monto total en pesos de las primas registradas.
Este registro deberá respaldarse en un medio de respaldo
seguro, informando a esta Superintendencia el medio que
utilizará.
2L
Superintendencia de Pensiones
NOMBRE
Recaudación en Proceso de Acreditación.
CLASTFTCACTóN
Patrimonio.
NIVEL
Cuenta de Mayor.
FUNCIóN
Registrar en cada Fondo de Pensiones en pesos y cuotas, la
recaudación y los recursos recibidos por los conceptos autorizados
por la Superintendencia, para los que se disponga de la
documentación de respaldo de su respectivo pago. Los únicos
movimientos que se registrarán solamente en pesos en esta
cuenta, serán los correspondientes a la distribución de la
rentabilidad nominal de las inversiones del respectivo Fondo.
ABONOS
En el Fondo Tipo C.
t.
Por los fondos recaudados y los recursos recibidos por los
conceptos autorizados por la Superintendencia, que tienen
como destino el patrimonio del Fondo Tipo C y de los
restantes Fondos de la misma Administradora, para los que
se dispone de su documentación de respaldo, incluyendo las
descuadraturas positivas mayores a 0,15 U.F. y las
descuadraturas negativas mayores a 0,L5 U.F., que han sido
financiadas por la Administradora, cuando corresponda.
En los Fondos Tipo B,
2.
Por la recaudación y los recursos recibidos por los conceptos
autorizados por la Superintendencia, pertenecientes a los
respectivos Fondos, para su posterior distribución en las
restantes cuentas de patrimonio.
Tipo D, Tipo E yTipo A,
cuando proceda.
En
todos los Fondos.
3.
Por la distribución de la rentabilidad nominal de
las
inversiones del respectivo Fondo. Su contabilización se hará
exclusivamente en pesos.
CARGOS
En el Fondo Tipo C.
1.
Por la distribución de la recaudación y de los recursos
recibidos por los conceptos autorizados por la
Superintendencia, en las cuentas del patrimonio "Cuentos de
copitolización individual de cotizociones obligotorios",
"Cuentas de capitolizoción individual de ofiliodo voluntario",
"Cuentos de copitolizoción individual de cotizociones
voluntarias", "Cuentos individuales de ahorro previsional
voluntario colectivo", "Cuentas de capitalizoción individuol de
depósitos convenidos", "Cuentas de ohorro de
22
Superintendencia de Pensiones
indemnización", "Cuentas de ahorro voluntorio", "Ahorros
voluntarios destinodos a otros entidodes", "Rezogos de
cotizociones obligatorios y de afiliados voluntorios" , " Rezogos
de ahorros voluntarios" y "Rezagos de cuentas ohorro de
indemnización", según corresponda, una vez efectuada su
imputación en los correspondientes auxiliares y verificada la
absoluta correspondencia entre los montos registrados en
ellos y los montos previamente abonados a esta cüenta.
En los Fondos Tipo B,
2.
Por los traspasos de recursos disponibles desde este Fondo a
los Fondos de Pensiones Tipo B, Tipo D, Tipo E y Tipo A,
cuando proceda, por recaudación y por los recursos recibidos
por los conceptos autorizados por la Superintendencia, pero
perteneciente a los Fondos antes citados, ut¡l¡zando el valor
cuota del día anteprecedente a la fecha de dicho traspaso.
3.
Por la distribución de la recaudación
conceptos autorizados por la
Superintendencia, correspondiente al respectivo Fondo en
las cuentas de patrimonio "Cuentos de copitalización
individual de cotizaciones obligatorias", "Cuentos de
recibidos
Tipo D, Tipo E y Tipo A,
cuando proceda.
y de los recursos
por los
capitolizoción individual de afiliado voluntorio", "Cuentos de
capitolización individual de cotizociones voluntarios",
"Cuentos individuales de ahorro previsional voluntario
colectivo", "Cuentas de capitolización individual de depósitos
convenidos", "Cuentos de ohorro de indemnización",
"Cuentas de ahorro voluntario", según corresponda, una vez
efectuada su imputación en los correspondientes auxiliares y
verificada la absoluta correspondencia entre los montos
registrados en ellos y los montos previamente abonados a
esta cuenta.
En
todos los Fondos.
4.
Por la distribución de la rentabilidad nominal de
las
inversiones del respectivo Fondo. Su contabilización se hará
exclusivamente en pesos.
SALDO
Acreedor.
Representa el valor de la recaudación y de los recursos recibidos
por los conceptos autorizados por la Superintendencia, destinados
respaldada con su
documentación, que está pendiente de acreditar en las restantes
al
patrimonio
del respectivo Fondo,
cuentas de los respectivos patrimonios.
23
Superintendencia de Pensiones
Los cargos a esta cuenta sólo podrán hacerse cuando los
registros auxiliares de las cuentas del patrimonio de los
INSTRUCCIONES
ESPECIALES
respectivos Fondos hayan sido imputados por los
correspondientes valores, comprobándose que éstos
concuerdan exactamente con los montos previamente
abonados a estas cuentas, tanto en pesos como en cuotas.
2.
Lo anterior, con excepción de los casos en que en el proceso
de cuadratura entre los resúmenes y hojas de detalle, antes
de imputar en los auxiliares de las cuentas de patrimonio de
cada Fondo, se detecte que formando parte de un depósito
hay una o varias planillas en que el "Total a pagar Fondo" del
resumen, es superior al monto total de la sumatoria de las
líneas de detalle, debido a que faltan una o varias hojas de
detalle. Las planillas que se encuentren en esta situación no
podrán acreditarse; en tal caso, el mismo día en que se
determine la falta de documentación, la Administradora
deberá informar a esta Superintendencia y esperar
instrucciones relativas a su regularización.
3.
El respaldo para la contabilización de los movimientos que
deban registrarse en los auxiliares entre dos actualizaciones
del patrimonio del respectivo Fondo, será el Certificado que
emita el Contralor de los Registros Auxiliares. En este
Certificado deberá constar el saldo de cada una de las
cuentas del patrimonio del respectivo Fondo, previo al
respectivo movimiento, los nuevos montos acreditados o
cargados y el número exacto de cuotas creadas o rebajadas
por cada concepto, así como el saldo final en cuotas
resultante en cada una de ellas, junto con indicar el número
de cuentas de capitalización individual de cotizaciones
obligatorias, cuentas de capitalización individual de
cotizaciones voluntarias, cuentas de capitalización individual
de depósitos convenidos, cuentas de ahorro voluntario y
cuentas de ahorro de indemnización involucradas por los
nuevos movimientos, así como el número de registros
imputados a la cuenta de ahorro previsional voluntario para
otras entidades y a rezagos en el Fondo Tipo C, cuando
proceda.
No deberán producirse diferencias entre el número
de
cuotas imputadas a los registros auxiliares del patrimonio y
las respectivas cuotas previamente abonadas a la cuenta
"Recaudación en proceso de acreditoción", con excepción de
24
Superintendencia de Pensiones
las diferencias cuyo origen radique, comprobadamente, en
problemas de aproximación de decimales, casos en los que
deberá procederse en la siguiente forma:
a.
Si el número de cuotas imputadas a los auxiliares del
patrimonio fuera mayor que el respectivo monto
abonado a la cuenta "Recoudoción en proceso de
ocreditación", el cargo a esta cuenta deberá hacerse
por el mismo monto total de cuotas abonado
efectivamente a los auxiliares. Complementariamente,
deberá efectuarse en esta cuenta un abono de ajuste
sólo en cuotas y sin contrapartida, en tal forma que los
registros de abono y cargo a la cuenta "Recaudación en
proceso de acreditación" sean idénticos y coincidentes
con las cuotas generadas en la imputación a los
auxiliares del patrimonio.
b.
Si el número de cuotas imputadas a los auxiliares del
patrimonio fuera menor que el respectivo monto
abonado a la cuenta "Recaudoción en proceso de
acreditación", el cargo a esta cuenta deberá hacerse
por el mismo monto total de cuotas y pesos abonados
efectivamente a los auxiliares. Complementariamente,
deberá efectuarse en esta cuenta un cargo de ajuste
sólo en cuotas y sin contrapartida, en tal forma que los
registros de abono y cargo a la cuenta "Recaudación en
proceso de acreditación" sean idénticos y coincidentes
con las cuotas generadas en la imputación a los
auxiliares del patrimonio.
25
Superintendencia de Pensiones
NOMBRE
Cuentas de Capitalización Individual de Cotizaciones Obligatorias.
CLASTFTCACTóN
Patrimonio.
NIVEL
Cuenta de Mayor.
FUNOÓN
Registrar en cada Fondo de Pensiones en pesos y cuotas, los
ingresos y egresos autorizados por la normativa vigente que
afecten a estas cuentas, por los mismos montos por los que han
sido previamente imputados en su registro auxiliar.
ABONOS
En el Fondo Tipo C.
1..
Por el valor nominal de las cotizaciones obligatorias de
capitalización, transferidas como pagos equivocados desde
el antiguo sistema previsional, utilizándose para el cálculo
de su monto equivalente en cuotas el valor de cierre de
dos días posteriores a la fecha de depósito de los fondos
recibidos desde el antiguo sistema previsional, en una
cuenta bancaria de recaudaciones del Fondo Tipo C. El
cálculo del valor nominal de la cotización obligatoria de
capitalización se regirá por lo dispuesto en la Letra A del
Título Vll del Libro I sobre Procesos de Gestión de
Reclamos.
2.
Por el valor nominal de las cotizaciones por trabajos
pesados, transferidas como pagos equivocados desde el
antiguo sistema previsional, utilizándose para el cálculo de
su monto equivalente en cuotas el valor de cierre de dos
días posteriores al depósito de los fondos recibidos desde
el antiguo sistema previsional en una cuenta bancaria de
recaudaciones del Fondo Tipo C. El cálculo del valor
nominal de la cotización por trabajos pesados se regirá por
lo dispuesto en la Letra A del Título Vll sobre Procesos de
Gestión de Reclamos.
3.
Por el valor nominal de las cotizaciones adicionales,
transferidas como pagos equivocados desde el antiguo
sistema previsional, utilizándose para el cálculo de su
monto equivalente en cuotas el valor de cierre de dos días
posteriores al depósito de los fondos recibidos desde el
antiguo sistema previsional en una cuenta bancaria de
recaudaciones del Fondo Tipo C. El cálculo del valor
26
Superintendencia de Pensiones
nominal de la cotización obligatoria de capitalización se
regirá por lo dispuesto en la Letra A del Título Vll sobre
Procesos de Gestión de Reclamos.
4.
5.
Por la compensación por pérdida de rentabilidad a que se
refiere la Letra A del Título Vll sobre Procesos de Gestión
de Reclamos, en los casos en que el trabajador sea
responsable por el respectivo pago equivocado. Para esta
contabilización se utilizará el valor cuota de cierre de dos
días posteriores al depósito de los fondos recibidos desde
el antiguo sistema previsional en una cuenta bancaria de
recaudaciones del Fondo Tipo C.
Por el traspaso de la compensación por pérdida
de
rentabilidad a que se refiere la Letra A del Título Vll sobre
Procesos de Gestión de Reclamos, desde la cuenta
"Rezogos de cotizaciones obligatorias y de afiliados voluntorios", en los casos en que transcurrido un año el
empleador no haya pagado los reajustes e intereses
derivados de pagos equivocados.
Por ef traspaso desde la cuenta "Rezogos de cotizociones
obligotorios y de afiliodos voluntarios" del monto que
resulte mayor entre los reajustes e intereses o los aportes
compensatorios, y la compensación por pérdida de
rentabilidad, a que se refiere la Letra A del Título Vll sobre
Procesos de Gestión de Reclamos.
En
todos los Fondos.
7.
Por las cotizaciones obligatorias de capitalización pagadas y
pertenecientes a los afiliados al respectivo Fondo,
incluyendo la proporción de intereses y reajustes cuando
corresponda.
8.
Por las cotizaciones y aportes por trabajos pesados pagadas
y
pertenecientes a los afiliados al respectivo Fondo,
incluyendo la proporción de intereses y reajustes cuando
corresponda.
9.
Por las cotizaciones adicionales pagadas, incluyendo
la
proporción de intereses y reajustes cuando corresponda.
10.
Por los saldos de las cuentas de cotizaciones obligatorias
recibidos desde otros Fondos de la misma Administradora y
desde otras Administradoras.
27
Superintendencia de Pensiones
1,L.
Por los bonos de reconocimiento liquidados, reliquidados y
complementos de bonos recibidos desde las instituciones
previsionales del antiguo régimen o desde otros Fondos de
Pensiones.
!2. Por las transferencias de valores desde las cuentas
"Cuentos de ohorro voluntario", "Cuentos de capitolización
individuol de cotizaciones voluntqrids" y "Cuentas de
copitalización individuaI de depósitos convenidos".
13.
Por los aportes adicionales establecidos en el artículo 54"
del D.L. Ne 3.500 de L980.
L4.
Por fos reintegros desde la cuenta "Trosposos en proceso
hocia otras Administrodoro", debido a rechazo o nulidad de
los respectivos traspasos.
15.
Por los reintegros de excesos de primas de seguro de
invalidez y sobrevivencia.
16.
Por las devoluciones efectuadas desde las instituciones
previsionales del antiguo régimen, por desafiliaciones
pagadas en exceso.
17. Por la devolución desde las compañías
de seguros de vida
de primas de rentas vitalicias, primas del seguro de
invalidez y sobrevivencia, pagos en exceso y cualquier otro
concepto que corresponda.
18.
Por la devolución de beneficios girados en exceso.
19.
Por los reintegros y los aportes regularizadores
Administradora al respectivo Fondo de Pensiones.
20.
Por el pago de cotizaciones previamente declaradas,
incluyendo la proporción de intereses y reajustes.
21.
Por el pago de cotizaciones enteradas previamente con
cheques protestados, incluyendo la proporción de
de
la
intereses y reajustes, cuando corresponda.
22.
Por
el
pago atrasado de cotizaciones no declaradas,
incluyendo la proporción de intereses reajustes.
28
Superintendencia de Pensiones
23.
Por la imputación de rezagos, incluyendo la proporción de
¡ntereses y reajustes, cuando corresponda.
24.
Por el reintegro de beneficios no cobrados, por caducidad
de los cheques o por muerte del beneficiario.
25.
Por los excesos de cotizaciones pagadas por los afiliados,
mientras no se solicita nise autoriza su devolución.
26.
Por la compensación económica traspasada por el cónyuge
compensador ordenada por un juez.
27.
Por los subsidios estatales a los trabajadores jóvenes
enterados por lnstituto de Previsión Social o por el
Organismo que lo remplace en esta función.
28.
Por la bonificación estatal por hijo nacido vivo enterada por
Instituto de Previsión Social o por el Organismo que lo
remplace en esta función.
29.
Por la distribución de la rentabilidad nominal de las
inversiones del respectivo Fondo. Su contabilización se
hará exclusivamente en pesos y no será extensiva a sus
auxiliares, por ser estos últimos registros en cuotas y pesos
nominales.
30.
Por las transferencias de valores efectuadas por
los
afiliados desde la Cuenta Individual por Cesantía.
31. Por el
reintegro
de los honorarios a los
asesores
previsionales no cobrados, por caducidad de los cheques o
por no corresponder su pago.
CARGOS
En el Fondo Tipo C.
1.
Por la eliminación de cuotas y traspaso de pesos a la cuenta
"Rentobilidad no distribuida", correspondiente al
remanente eventualmente producido al girar pesos
nominales que fueron abonados con anterioridad a otro
valor cuota, como por ejemplo ocurre en el caso de la
devolución de pagos en exceso de empleadores.
2.
Por el traspaso
a la cuenta
"Rezagos
de
cotizaciones
29
Superintendencia de Pensiones
obligatorias y de afiliodos voluntorios", del excedente a que
se refiere la Letra A del Título Vll sobre Procesos de Gestión
de Reclamos.
En
todos los Fondos.
3.
Por el traspaso hacia la cuenta "Rezogos de cotizociones
obligatorias y de afiliados voluntarios", de cotizaciones
correspondientes a remuneraciones o rentas imponibles
devengadas con anterioridad a la fecha de afiliación al
Sistema de Pensiones del D.L. Ne 3.500 de L980.
4.
Por ef traspaso hacia la cuenta "Rezogos de cotizaciones
obligotorias y de afiliodos voluntarios", de las cotizaciones
imputadas indebidamente en cuentas de capitalización
individual, que correspondió oportunamente imputar
como rezagos.
5.
Por los traspasos de saldos en proceso de envío hacia otras
Administradoras.
6.
Por los saldos totales o parciales que se distribuyen o se
cambian hacia otros Fondos de la misma Administradora,
en proceso de envío.
7.
Por el devengamiento de los beneficios autorizados por la
normativa vigente.
8.
Por el devengamiento de comisiones.
9.
Por el devengamiento de las primas del seguro de invalidez
y sobrevivencia que posteriormente serán traspasadas a las
respectivas compañías de seguros.
10.
Por los traspasos a compañías de seguros de vida.
11.
Por las reliquidaciones a compañías de seguros de vida.
L2.
Por las transferencias de saldos de cuentas de cotizaciones
obligatorias a las instituciones previsionales del antiguo
régimen, por desafiliaciones.
13.
Por la transferencia de cotizaciones adicionales a las AFP
antiguas, recaudadas por remuneraciones o rentas
imponibles devengadas en meses anteriores al mes
precedente al de afiliación a la nueva Administradora,
30
Superintendencia de Pensiones
cuando corresponda.
L4,
Por el traspaso hacia la cuenta "Tronsferencias de primas
de seguro", de las primas de seguro de invalidez y
sobrevivencia que deben remitirse a la Administradora
antigua, cuando han sido recaudadas por la Administradora
nueva, por corresponder a remuneraciones y rentas
imponibles devengadas en el mes precedente a la afiliación
a ella, por traspaso de trabajadores dependientes, cuando
corresponda.
15.
Por ef traspaso a la cuenta 'Transferencios de primos de
seguro", de las primas de seguro de invalidez y
sobrevivencia que se deben transferir hacia la nueva
Administradora, cuando han sido recaudadas por la Administradora antigua y corresponden a remuneraciones y
rentas imponibles de trabajadores independientes,
devengadas el mes anteprecedente a su afiliación por
traspaso a la nueva Administradora, cuando corresponda.
16.
L7.
Por el traspaso a la cuenta 'Transferencias de cotización
odicional desde el antiguo sistema previsional", del valor
nominal de las cotizaciones adicionales que corresponde
pagar a otras Administradoras, o a la propia
Administradora, por concepto de dictámenes de la Letra A
del Título Vll sobre Procesos de Gestión de Reclamos.,
referidos a transferencias de cotizaciones desde las
instituciones previsionales del antiguo régimen, por pagos
equivocados.
Por la devolución a las respectivas instituciones
previsionales del antiguo régimen, de montos liquidados en
exceso, correspondientes a bonos de reconocimiento.
18.
Por la devolución de cotizaciones pagadas en exceso,
abonadas en cuentas de capitalización individual de
cotizaciones obligatorias indebidamente, pero sin
transgredir prohibiciones expresas de la normativa de esta
Superintendencia, atendida
la
naturaleza
de
las
operaciones.
t9. Por el traspaso de fondos por compensación
económica
entre cónyuges ordenado por un juez.
3L
Superintendencia de Pensiones
20.
Por la devolución de los subsidios estatales a
trabajadores jóvenes al Instituto de Previsión Social
Organismo que lo reemplace en esta función.
2r.
los
o
al
Por la distribución de la rentabilidad nominal de las
inversiones del respectivo Fondo. Su contabilización se
hará exclusivamente en pesos y no será extensiva a sus
auxiliares, por ser estos últimos registros en cuotas y pesos
nominales.
22.
a la Administradora de Fondos de
por
las transferencias recibidas del saldo parcial o
Cesantía
total de la Cuenta lndividual por Cesantía.
23.
Por el devengamiento de los honorarios a los asesores
Por la devolución
previsionales autorizados por la normativa vigente.
SALDO
Acreedor.
Representa el saldo de todas las cuentas capitalización individual
de cotizaciones obligatorias de propiedad de los trabajadores
adscritos al respectivo Fondo, con sus valores expresados en pesos
y cuotas equivalentes.
AUXITIARES
Para esta cuenta de mayor existirán los siguientes auxiliares:
L.
Las cuentas de capitalización individual de cotizaciones
obligatorias.
INSTRUCCIONES
2.
Registro mensual de saldos definido para esta cuenta de
mayor en la Letra A del Título lll del Libro I sobre
Administración de Cuentas Personales.
1.
No se podrán efectuar registros en esta cuenta de mayor si
previamente no se han imputado las correspondientes
transacciones en sus auxiliares, debiendo coincidir exacta y
simultáneamente las cifras que en cada oportunidad se
registren en la cuenta y su auxiliar, manteniéndose una plena
coincidencia entre los saldos finales en cuotas de las dos
instancias de registro.
2.
A esta cuenta de mayor y su respectivo auxiliar, les será
aplicable el concepto de actualización establecido en la
Letra A del Título lll del Libro I sobre Administración de
ESPECIALES
Cuentas Personales.
32
Superintendencia de Pensiones
NOMBRE
Cuentas de Capitalización Individual de Afiliado Voluntario.
CLASIFICACÉN
Patrimonio.
NIVEL
Cuenta de Mayor.
FUNCIóN
Registrar en cada Fondo de Pensiones en pesos y cuotas, los
ingresos y egresos autorizados por la normativa vigente que
afecten a estas cuentas, por los mismos montos por los que han
sido previamente imputados en su registro auxiliar.
ABONOS
En el
FondoTipo
C.
L.
Por el valor nominal de las cotizaciones de afiliados
voluntarios, transferidas como pagos equivocados desde el
antiguo sistema previsional, utilizándose para el cálculo de
su monto equivalente en cuotas el valor de cierre de dos
días posteriores a la fecha de depósito de los fondos
recibidos desde el antiguo sistema previsional, en una
cuenta bancaria de recaudaciones del Fondo Tipo C. El
cálculo del valor nominal de la cotización de afiliado
voluntario se regirá por lo dispuesto en la Letra A del Título
Vll del Libro I sobre Procesos de Gestión de Reclamos.
2.
Por el valor nominal de las cotizaciones adicionales,
transferidas como pagos equivocados desde el antiguo
sistema previsional, utilizándose para el cálculo de su
monto equivalente en cuotas el valor de cierre de dos días
posteriores al depósito de los fondos recibidos desde el
antiguo sistema previsional en una cuenta bancaria de
recaudaciones del Fondo Tipo C. El cálculo del valor
nominal de la cotización obligatoria de capitalización se
regirá por lo dispuesto en la Letra A del Título Vll del Libro I
sobre Procesos de Gestión de Reclamos.
3.
Por la compensación por pérdida de rentabilidad a que se
refiere la Letra A delTítulo Vll del Libro I sobre Procesos de
Gestión de Reclamos, en los casos en que el trabajador sea
responsable por el respectivo pago equivocado. Para esta
contabilización se utilizará el valor cuota de cierre de dos
días posteriores al depósito de los fondos recibidos desde
el antiguo sistema previsional en una cuenta bancaria de
recaudaciones del Fondo Tipo C.
33
Suoerintendencia de Pensiones
4.
Por el traspaso de la compensación por pérdida de
rentabilidad a que se refiere la Letra A del Título Vll del
Libro I sobre Procesos de Gestión de Reclamos, desde la
cuenta "Rezdgos de cotizaciones obligotorias y de afiliados
voluntarios", en los casos en que transcurrido un año el
empleador no haya pagado los reajustes e intereses
derivados de pagos equivocados.
En
todos los Fondos.
5.
Por el traspaso desde la cuenta "Rezogos de cotizaciones
obligatorias y de afiliados voluntarios" del monto que
resulte mayor entre los reajustes e intereses o los aportes
compensatorios, y la compensación por pérdida de
rentabilidad, a que se refiere la Letra A del Título Vll del
Libro I sobre Procesos de Gestión de Reclamos.
6.
Por las cotizaciones de afiliados voluntarios pagadas y
pertenecientes a los afiliados al respectivo Fondo,
incluyendo la proporción de intereses y reajustes cuando
corresponda.
7.
Por las cotizaciones adicionales pagadas, incluyendo la
proporción de intereses y reajustes cuando corresponda.
8.
Por los saldos de las cuentas de cotizaciones de afiliados
voluntarios recibidos desde otros Fondos de la misma
Ad min istradora y desde otras Ad ministradoras.
9.
Por las transferencias de valores desde la cuenta "Cuentos
de ahorro voluntorio".
10.
Por los aportes adicionales establecidos en el artículo 54"
del D.L. Ne 3.500 de 1.980.
LT.
Por los reintegros desde la cuenta 'Traspasos en proceso
hocio otras Administrodoro", debido a rechazo o nulidad de
los respectivos traspasos.
L2.
Por la devolución desde las compañías de seguros de vida
de primas de rentas vitalicias, primas del seguro de
invalidez y sobrevivencia, pagos en exceso y cualquier otro
concepto que corresponda.
L3. Por la devolución de beneficios girados en exceso.
34
Superintendencia de Pensiones
L4.
Por los reintegros y aportes
regularizadores
de
la
Administradora al respectivo Fondo de Pensiones.
Por el pago de cotizaciones previamente
15.
declaradas,
incluyendo la proporción de intereses y reajustes.
1.6.
Por el pago de cotizaciones enteradas previamente con
cheques protestados, incluyendo la proporción de
intereses y reajustes, cuando corresponda.
17.
Por
el
pago atrasado de cotizaciones no declaradas,
incluyendo la proporción de intereses reajustes.
18.
Por la imputación de rezagos, incluyendo la proporción de
intereses y reajustes, cuando corresponda.
19.
Por el reintegro de beneficios no cobrados, por caducidad
de los cheques o por muerte del beneficiario.
20.
Por los excesos de cotizaciones pagadas por los afiliados,
mientras no se solicita nise autoriza su devolución.
2L.
Por la compensación económica traspasada por el cónyuge
compensador ordenada por un juez.
22. Por la bonificación estatal por hijo nacido vivo enterada por
lnstituto de Previsión Social o por el Organismo que
lo
remplace en esta función.
23.
Por la distribución de la rentabilidad nominal de
las
inversiones del respectivo Fondo. Su contabilización se hará
exclusivamente en pesos y no será extensiva a sus
auxiliares, por ser estos últimos registros en cuotas y pesos
nominales.
CARGOS
En el Fondo Tipo C.
L.
Por la eliminación de cuotas y traspaso de pesos a la cuenta
"Rentobilidad no distribuida", correspondiente al
remanente eventualmente producido al girar pesos
nominales que fueron abonados con anterioridad a otro
valor cuota, como por ejemplo ocurre en el caso de la
devolución de pagos en exceso de empleadores'
35
Superintendencia de Pensiones
2.
Por ef traspaso
a la cuenta "Rezogos de cotizociones
obligotorias y de afiliados voluntorios", del excedente a que
se refiere la Letra A del Título Vll del Libro I sobre Procesos
de Gestión de Reclamos.
3.
Por el traspaso hacia la cuenta "Rezogos de cotizaciones
obligotorias y de ofiliodos voluntarios", de cotizaciones
correspondientes a remuneraciones o rentas imponibles
devengadas con anterioridad a la fecha de afiliación al
Sistema de Pensiones del D.L. Ne 3.500 de 1980.
4.
Por el traspaso hacia la cuenta "Rezogos de cotizaciones
obligatorias y de ofiliodos voluntorios', de las cotizaciones
imputadas indebidamente en cuentas de capitalización
individual, que correspondió oportunamente imputar como
rezagos.
En
todos los Fondos.
5.
Por los traspasos de saldos en proceso de envío hacia otras
Ad ministradoras.
6.
Por los saldos totales o parciales que se distribuyen o se
cambian hacia otros Fondos de la misma Administradora,
en proceso de envío.
7.
Por el devengamiento de los beneficios autorizados por la
normativa vigente.
8.
Por el devengamiento de comisiones.
9.
Por el devengamiento de las primas del seguro de invalidez
y sobrevivencia que posteriormente serán traspasadas a la
respectiva compañía de seguros.
L0.
Por los traspasos a compañías de seguros de vida.
LL. Por las reliquidaciones
12.
a compañías de seguros de vida.
Por la transferencia de cotizaciones adicionales a las AFP
antiguas, recaudadas por remuneraciones o rentas
imponibles devengadas en meses anteriores al mes
precedente al de afiliación a la nueva Administradora.
L3. Por el traspaso a la cuenta "Tronsferenciqs
de cotización
adicional desde el antiguo sistemo previsionol", del valor
36
Superintendencia de Pensiones
nominal de las cotizaciones adicionales que corresponde
pagar a otras Administradoras, o a la propia
Administradora, por concepto de dictámenes de la Letra A
del Título Vll del Libro I sobre Procesos de Gestión de
Reclamos, referidos a transferencias de cotizaciones desde
las instituciones previsionales del antiguo régimen, Por
pagos equivocados.
L4.
15.
Por la devolución de cotizaciones pagadas en exceso,
abonadas en cuentas de capitalización individual de afiliado
voluntario indebidamente, pero sin transgredir
prohibiciones expresas de la normativa de esta Superintendencia, atendida la naturaleza de las operaciones.
Por
la
distribución
de la rentabilidad nominal de
las
inversiones del respectivo Fondo. Su contabilización se hará
exclusivamente en pesos y no será extensiva a sus
auxiliares, por ser estos últimos registros en cuotas y pesos
nominales.
SALDO
Acreedor.
Representa el saldo de todas las cuentas capitalización individual
de afiliado voluntario de propiedad de los afiliados voluntarios
adscritos al respectivo Fondo, con sus valores expresados en pesos
y cuotas equivalentes.
AUXILIARES
Para esta cuenta de mayor existirán los siguientes auxiliares:
Las cuentas de capitalización individual de afiliado
2.
voluntario.
Registro mensual de saldos definido para esta cuenta de
mayor en la Letra A del Título lll del Libro I sobre
Administración de Cuentas Personales.
37
Superintendencia de Pensiones
INSTRUCCIONES
L.
No se podrán efectuar registros en esta cuenta de mayor si
no se han imputado las correspondientes
transacciones en sus auxiliares, debiendo coincidir exacta y
previamente
ESPECIATES
simultáneamente las cifras que en cada oportunidad se
registren en la cuenta y su auxiliar, manteniéndose una plena
coincidencia entre los saldos finales en cuotas de las dos
instancias de registro.
2.
A esta cuenta de mayor y sus respectivos auxiliares, les será
aplicable el concepto de actualización establecido en la
Letra A del Título lll del Libro I de Administración de
Cuentas Personales
38
Superintendencia de Pensiones
ANEXO #2
INFORME FINANC¡ERO DE LOS FONDOS DE PENSIONES
Superintendencia de Pensiones
STADO DEVARhOÓN PAIRIMdIAT D€ tOS
L,2,
FMD6
DEPENSIONS
IEN
M¡ISd€ P€gS)
FONDOS DE PENSIONES
IIPO A
30,3@ I
PENSIONS
{.410
IAL DE LO5
FOND6
IIPO
IIPO
TIPO C
B
EJtRCtCtO
tJtRctcto
TJERC|CTO
EJERCICIO
EJERCICIO
AfUAT
ANTERIOR
AfUAT
ANTTRIOR
ACfUAL
TIPO
D
!JtRC¡CtO
ACTUAL
ANTERIOR
I
EJERCICIO
AfrUAL
DE
Cotrzaclones, deposrtos y apor¡es
30.410. 10 Cotizacionés oblig¡toriás
30.410.20 Cotizaciones voluntar¡as
30.410.30 Depósitos conven¡dos
30.410.40 Depósitos de ahorro voluntario
30.410.50 Depósitos de ¿horro de
indemnización
30-410.60 Depósitos de ahorro pr€visional
voluntar¡o para otras entidades
30.410.70 Cotizác¡ones de afi liado voluntario
30.410.80 Depósitos de ahorro prev¡s¡onal
voluntáÍo
€olect¡vo
30.42O Apones adicionales y contribuc¡ones
S.430 Trasp¡sos recibidos
desde otros tondos mism¿
Administradora
30.430.10 Cuentas de capitalización ¡nd¡vidual
de cotizaciones obligatorias
30.430.20 Cuentas de cap¡talización iñdividual
de cot¡z¿ciones voluntarias
30.43O.30 Cuentas de capital¡z.ción ¡ndiv¡dual
de depósitos convenidos
30.43O.0 Cuentas de ahorro volunta¡io
30.430.50 Cu€ntas de ahorro de
¡ndemni¡áción
30.430.60 Cuentas de capitalización ¡nd¡vidual
de afil¡ado voluntar¡o
30.430.70 Cuentas ind¡v¡duales d€ ahorro
previs¡oñal voluntario co¡ect¡vo
30.430.& Rezagos
30.4$.90 D¡ctánenes
30.{0Traspasos recibidos dede
de reclamos
los Fondos de P€ns¡ones
de otras Administrádoras
30-m.10
Cu€ntas d€ €apital¡zac¡ón individuál
de cotizaciones obligatorias
30.M.20
Cuentas de capitaliza€¡ón individual
de cotiz¿(iones volunÉri.s
30.ru.30Cueñtasdecapitalización
individual
de depósitos convenidos
30.40.¡10 Cuentas de ahoío voluntario
30.4m.50 Cuentas de ahorro de
iñdemnizacióñ
30.4m.60 Cuentas de cap¡talizac¡ón individual
de afiliadovoluñtar¡o
[email protected] Cüentas ¡ndividuales de ahorro
prev¡sional voluntario col€ct¡vo
30.440.&
Re2agos
3O.40.9O Dictámenesde reclamos de otros
Fondos
30,450 go¡os de Reconocimiento
30.460 Benefic¡os no cobrados
30.465 Devoluc¡ón de primas del eguro de invalidez y
sobrev¡v€ncia
rec¡bidas de las Compañias de Seguro
{.47O ftrosáuméntos
S.ffi
TOTAL AUMENTOS DE PATRIMONIO
40
Superintendencia de Pensiones
sTmo DtVAnnctóN
L.2
PAIR|MoN|AL DETOC FONDOS
DE PEñStoNEs
lt¡
mitcsdcpcss) (crntinuácónln
FONDO DE PENSIONES
fIPO A
UERCTCTO
4,51O
Com¡s¡ones deVengadas
{.510. 10 Com¡s¡ones
porentuales
devengadas
3O.510.20 Coñ¡siones fijas dev€ngadas
30,520Trespaes enviados hacia otros Fondos mtsma
Adm¡n¡stradora
30.520.10 Cuentas de capital¡2ación indúidual
de cotiz¿ciones obligatories
S.520.2O Cuentas de capitel¡zación ind¡v¡dual
de coüzac¡ones voluntar¡as
30.520.S Cuentas de capitalización indiv¡duel
de depósitos conven¡dos
3O.520.m Cuentas de ahorro voluntario
30.520.$ Cuentas de ahono de indemn¡¿ac¡ón
30.520.60 Cuénbs de capital¡zeción individual
de afil¡adovoluntario
30.520.70 Cuentas iñdividuáles de ahorro
preüs¡onal volunbrio coldivo
30.52O.S
Rezagos
30.520.90 Dictámenes de reclamos
S.53OTraspasos enviados hec¡a los fondosde Pilsiones d€
otras Administradoras
30.530.10 Cuentas de cap¡talizacjón ind¡v¡dual
de cotizac¡ones obl¡gatdiás
30.53O.20 Cuentas de capitalizadón indiv¡dual
d€ cotizaciones voluntadas
30.530.30 Cuentas de dp¡talizedón individual
de depósitos
conven¡dos
30.530.40 Cuentas de.horro volunbrio
30.530.50 Cuentas de ahorro de ¡ndeñnización
30.53O.60 Cuentes de Ép¡tal¡zación ¡nd¡v¡dual
de afil¡ado voluntario
30.530.70 Cuentas individuales de áhorro
p¡evisional voluntar¡o colectivo
30.530.80 Rezagos
30.530.90 D¡dámenesde reclamos d€ otros
Fondos
3o.5rc Benefc;os
30.ffi 10
30.5{.20
.
30.9.30
30.5&.€
RetLos programados
Rentas temporal€s
Herencia
Primas de renbs ütalici¡s
30.540.50 Cuotes moduorias
30.il.60 ExcedenEs de libre disposidon
S.ffi.70 D¡sribución de beneficiGno
coofaoos
30.550 D¡str¡buc¡ón de
reudac¡ón
30.550.10 Cot¡zecioñes, depósitos y apodes
30.550.20 bnos de reconocimiento
(cualqu¡era sea su üpo) l¡qu¡dados,
rel¡quidados o tansados en golsas
de valor€s nac¡oñales
30.550.30 Apoftes adicionales y contr¡buciones
S.550.40 fransftrenc¡as desde el añt¡guo
sistema prev¡s¡onal
m.550.50 Aport€s regularizadores de la
Adm nistradora
i
30.560 Pagosen excesosdeempleadoresyafiliados
30.570 Retiros de ahorro voluntario
30.5S
Ret¡ros de ahorrode ¡ndemnizadón
30.590 Ref ros de ahorro prev¡sional voluntar¡o
30.600 Retiros de ahorro previs¡onal voluntar¡o colectivo
30.610 lransferenc¡as de ahorro prev¡s¡onal voluntar¡o pare
otras entdad€s
30.620 Transferencias de ahorro prev¡s¡onal
coledivo para otras enüdedes
volunhrio
30.630 lmpuestos reten¡dos
30.6¿10
Transferencias de primas hacia otras Administradoras
30.95
Primas del seguro de invalidez y sobrev¡venci¿
dev€ngadas a favorde lasCompañías d€ Squro
30.650 Otras d¡sminuc¡ones
3O.5OO TOTAT
DISMINUOON6
30,7M RryATORIZACION¡S
OEL PATRIMONIO
{DESVALORIZACIONES) DEL
PATRIMONIO
S.8@ PAfRIMONIO
FINAT
DET6
FOtrM
DE
PENSIONES
Superintendencia de Pensíones
IIPO
TIPO B
EJERCICIO
EJÉRCICIO
UERCtCtO
EJERCICIO
TIPO D
C
EJERCICIO
tJtRctcto
TIPO
EJERCICIO
EtERCtctO
I
utRctcto
6TADO DEVARIACION PANIMONIAL
1.3
DEtG FONMS
DE PENSIONIS
Ihcuobs}
FONDOS DT PENSIONEs
fIPO
TIPOA
EJERCICIO
AÍUAT
S.9OO PATRIMONIO INICIAT
PENSION6
DE LOS
FOND6
ACTUAT
fIPO
TIPO C
B
AÍUAL
EJERCICIO
IiPO
D
UERCtCtO
EJERCICIO
AOUAI
ANTERIOR
EltRctcio
AfrUAL
E
EiERCtCtO
ANT€RIOR
DE
31.010 Coti2aciones, depós¡los y apones
31.010.10 Cotizac¡ones obligátorias
31.010,20 Cotizac¡ones voluntar¡as
31.010.30 D€pós¡tos convenidos
31-010.40 Depór¡tos de ahorro devoluntar¡o
31.010.50 D€pós¡tos d€ ahor.o de
ind€mn¡¿adón
31.010.60 Oepósitos d€ ahorro prev¡sional
voluntario para otras entidades
31.010.70 Cotiza€iones de afi liado voluntario
31.010.80 Depós¡tos d€ ahofio pr€vis¡onal
voluntar¡o coled¡vo
31.020 ApoÉes adic¡onales y contribuciones
3l.030Traspasos rec¡bidos desde otros fondos misma
Adm¡nistrádora
31.030.10 Cuentas de capitalizac¡ón ¡ñdiv¡dual
d€ cot¡zaciones obligatorias
31.030.20 cuentas de cap¡talización individual
d€ coti¿aciones voluntarias
31.030.30 Cuentas d€ ep¡talización individual
de depósitos conven¡dos
31.030,40 Cuentas de ahorro voluntario
31.030.50 Cuentas de ahorro de indemn¡zación
31.030.60 cuentas de capibl¡zac¡ón individual
de áfiliadovoluntar¡o
31.030.70 Cuentas ind¡viduales de ahorro
prev¡siona I vol0ntario cold¡vo
31.030.&
31.030.S
Rezagos
Dictám€n€s de reclamos
31.040Traspaes recibidosdesde los Fondos de Pensiones
de otras Adm¡n¡stradoras
31.G0.10 Cuentas de capital¡¿ación ¡ndiv¡dual
de cot¡zac¡ones obl¡gator¡as
31.G0.20 Cuent¿sdecap¡tal¡zación individual
de cotizáoones voluntarias
31.Orc.30Cuentasdecap¡talizadón ind¡vidual
de
d€póitos
conv€n¡dos
31.0m.{
Cueñtas d€ ahorro voluntar¡o
[email protected] Cu€ntas de ahorro de indemn¡zación
31.M.60 Cu€ntas d€ cap¡talización individuál
de afiliadovoluntario
31.M0.70 Cuentas individualés de ahoro
Pr€v¡sional
31.G0.80 Rezagos
3Lm0.9O Dictámenesde r€clamos de otros
Fondos
31.050 Bonos de Reconociniento
31-060 8enefic¡os no cobrados
31.065 Devolu€ión de prinas del seguro de invalidez y
sobrevivencia recibidasde tas Compañias de Seguro
31.070 Otrosaumentos
31.M
TOTAL AUMENTOS DEL PATRIMONIO
42
Superintendencia de Pensiones
6TADO DEVAR|AC|ÓN pATR|MON|AL
1.3
DEt6
FONDOo DEPENSIONE
lbcues
)
(@il¡nuación)
FONDOS DE PTNSIONES
TIPOA
TIPO 8
ftPo c
10 Comis¡ones devengadas
31.110. 10 Com¡5¡ones
porentuales
o€vengadas
31.110.20 Comisiones f¡jas devengedas
31,12OTrespá$s enüados hac¡a otros Foñdos ñ¡sma
Adm¡n¡stradora
31.120-10 Cuentas d€ c¿p¡hli¿ación indiv¡dual
de cotizaciones obl¡gator¡as
31.120.20 Cuentas de cap¡bl¡¿ación individual
de cotizacion$ voluntarias
31.120.30 Cuentas de cp¡tal¡zación ¡nd¡v¡dual
de depós¡tos conveñidos
31.120.40 Cuentas d€ ahorro volunbr¡o
31.120.50 Cuentasde ahorro de indemn¡zac¡ón
31.120.50 Cuentas d€ cap¡blizadón individual
d€ áfiliadovoluntar¡o
31.120.70 Cu€ntas individuales de ahorro
prev¡sionel voluntario coled¡vo
31.120.80 Rezagos
31.120.90 D¡dmenes de reclamos
enúados hacia los Fondosde P€nsion€s de
otras Adm¡n¡stradoras
31.130. 10 Cuentas de 6p¡tali¿ádón individual
d€ cotizac¡ones obl¡gatorias
31.13O.20 Cuentas de capitalización ¡ndividual
de cotizaciones voluntailes
31,13OTraspasos
31-13O.30 Cuenlas de cap¡tal¡zación ind¡v¡dual
d€ depósitos conven¡dos
31.130.40 Cuentas de ahorro voluntario
31.130.50 Cu€ntas de ahorro de ¡ndemn¡zac¡ón
31.130.60 Cuentas de cpitalizac¡ó¡ ¡nd¡v¡dual
de afil¡edo voluntar¡o
31.13O.70 Cuentas ¡nd¡v¡duales de ahorro
previs¡onal voluntario coldivo
31.13O.S Rezagos
31,1{.90 D¡ctámenes de reclamos d€ otros
Fondos
31.140 Benefic¡os
31.1rc.10 Retiros programados
31.1m.2O Renbs temporales
31.1m.30 Herenda
31.1¡tO.4O Primas de rentes üt¿lici¿s
31.1m.50 Cuotas moftuorias
31.10.60 Excedentes de libre disposición
31.lm.70 Distribución de beneficios no
coDraoos
31.150 D¡str¡bución de recaudac¡óñ
31.15O.10 Cot¡zaciones, depós¡tos y apones
31.150.20 Bonos de reconodmiento
(cualquiera sea su üpol l¡qu¡dadot
reliquidados o t.ansádos en Boles
de Valores nac¡onales
31. 15O.30 Apones adicionales y contribuciones
31.15O.{
Transfereñcies dede el antiguo
s¡stema prev¡s¡onal
31.150.50 Apodes regularizadores de la
Adm¡n¡stradora
31.160 Pagos en excessde empleadoresy efrliados
31.170 Ret¡ros de ahorro voluntar¡o
31.180 Retfos d€ ahorro de ¡ndemni¡adón
31.ls
Retios de ahorro preüs¡onel voluntario
3L2m Ret¡rosde ahorro
previs¡onál voluntario coled¡vo
31.210 Transferenciás de ahorro previs¡oñal voluntar¡o para
otras entidades
31.220 Transferenc¡as de ahorro prev¡sional voluntario
coledivo para otras entdades
31.230 lmpuestos retenidos
31.240 Transferencias de primas hác¡e otras Adninistradoras
31.245 Pr¡mas del s€guro de ¡nval¡dezysobrevivenc¡a
dev€ngadasaf¿vordelescompañíasdesquro
31.250 Otras dism¡nuciones
]IlM
TOTAT DISMINUCIONES DEL PAÍRIMO¡¡IO
3L3m REVAtORtACtONtS (DISVALORtaqONE5I DtL
PATRIMONIO
3I.4OO PATRIMONIO
FINALDT
LG FOND6
DE
PESIONES
Superintendencia de Pensiones
AfrUAL
TIPO
TIPO D
EJtRCtCtO
ACTUAT
ANTERIOR
AÍUAT
EJERCICIO
E
úERC|CIO
EJ€RCICIO
AfrUAL
ANTIRIOR
ANEXO #3
FORMULARIOS DEL INFORME DIARIO
Superintendencia de Pensiones
5.0 VARIACIÓN DEt PATRIMONIO Y DET
NÚMERO
DE CUOTAS DEL FONDO DE PENSIONES
NO. DE
CUOTAS MONTO
EN S
(DOS DECIMALES)
50.000 PATRtMoNto tNtctAL
51.100 AUMENTO DEL NUMERO DE CUOTAS
51,110
COTIZACIONES, DEPÓSITOS DE AHORRO,
DEPÓsITos DE AHoRRo DE INDEMNIzAcIÓN.
5L.I20
51.130
51.140
51.150
51.160
57.170
57.175
51.180
DEPÓSITOS CONVENIDOS,
DEPÓSITOS DE AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO
Y
DEPÓSITOS DE AHORRO PREVISIONAL VOLUNTARIO
COLECTIVO
APORTE ADICIONAL
TRASPASOS RECIBIDOS DESDE OTROS FONDOS
BONOS DE RECONOCIMIENTO
BENEFICIOS NO COBRADOS
TRASPASOS RECIBIDOS DE AHORROS VOLUNTARIOS
TRANSFERENCIAS RECIBI DAS DE AHORROS VOLUNTARIOS
DEVOLUCIÓN DE PRIMAS DEL SEGURO DE
INVALIDEZ Y
soBREVtvENctA REctBtDAs DE LAS coMpAñíns or
sEGURos
OTROS AUMENTOS
51.200 DtsMtNuclólv o¡t_ NUMERo DE cuorAs
57.270
51-.220
COMISIONES DEVENGADAS
TRASPASOS ENVIADOS HACIA OTROS FONDOS
BENEFICtoS
s1.230
51.230.10 RETIROSPROGRAMADOS
5L.230.20 RENTASTEMPORALES
51.230.30 HERENCTAS
51.230.40 PRIMAS DE RENTAS VITALICIAS
51.230.50 cUoTASMORTUORtAS
51.230.60 EXCEDENTES DE LTBRE o¡sposlclórrl
51".240
51.250
sL.26o
51,.270
PAGOS EN EXCESO DE EMPLEADORES Y AFILIADOS
RETIROS DE AHORROS VOLUNTARIOS
RETtRos DE AHoRRo oE lruorvlrurznclóru
TRASPASOS DE AHORROS VOLUNTARIOS
TRANSFERENCIAS DE AHORROS VOLUNTARIOS
51.280
51.290 IMPUESTOSRETENIDOS
51.300 TRANSFERENCIAS DE PRIMAS HACIA OTRAS ADMINISTRADORAS
s1.305 pRtMAs DE SEGURo A TRAspAsAR a coupnñí¡s DE sEGURo
51.310 OTRASDISMINUCIONES
51.400 vARtAclóru e¡¡ ¡L ruúv¡no DE cuorAs
51.500 vARtAclóru oEl pATRtMoNto poR RENTABTLTDAD
51.600 PATRIMONIO FINAL
Superintendencia de pensiones
45