seguimiento al informe final n° 72-10

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
Division de Auditoria Administrativa
Area AdministraciOn General y Defensa Nacional
Informe de Seguimiento
Institute Nacional del Deporte
di El 1027
CHILE
Fecha17 de febrero de 2012
N° Informe " 72/2010
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA ADMINISTRACION GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
26 IT 1227
CHILE
DAA. N° 247/2012
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO AL
INFORME FINAL N° 72, DE 2010, DE LA
CONTRALORIA GENERAL.
SANTIAGO, 17,FEB12*009768
Cumplo con enviar a Ud. para su
conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe de Seguimiento efectuaclo al
Informe Final N° 72, de 2010, sobre la auditoria realizada a proyectos financiados con
el Fordo Nacional para Fomento del Deporte.
Saluda atentamente a Ud.,
Pi;t4In"General
MARIA IS ABEL CARRIL CABALLERO
Jefe
Divi8ion de Auditoria Administraltve
AL SENOR
DIRECTOR NACIONAL
DEL INSTITUTO NACIONAL DE DEPORTES
PRESENTE
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA ADMINISTRACION GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
;6171 T,17
CH 11,a
DAA. N° 246/2012
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO AL
INFORME FINAL N° 72, DE 2010, DL. LA
CONTRALORIA GENERAL.
SANTIAGO, 1 7. FEB
17*0097(Vi
Cumplo con enviar a Ud. pars su
conocimiento, copia del Informe de Seguimiento efectuado al Informe Final N° 72, de
2010, sobre la auditoria realizada a proyectos financiados con el Fondo Nacional Kara
Fomento del Deporte.
Saluda atentarnente a Ud.,
rlAmno r OZA zuNK-JA
CONTRALOR GENERAL DE LA R11)01.31
AL S E N 0 R
MIN IS T R O SECRETARIO
GENERAL DE GOBIERNO
PRESENTE
II
;A
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
DIVISION AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA ADMINISTRACION GENERAL Y DEFENSA NACIONAL
26 1:1.1927
C Ff I
L fi
DAA. N° 248/2012
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO AL
INFORME FINAL N° 72, DE 2010, DE LA
CONTRALORIA GENERAL.
SANTIAGO,
1 7. FEB 1 2
*0 0 9 7 6 9
Cumplo con enviar a Ud. para su
conocimiento, copia del Informe de Seguimiento efectuado al Informe Final N° 72, de
2010, sobre la auditoria realizada a proyectos financiados con el Fondo Nacional para
Fomento del Deporte.
Saluda atentamente a Ud.,
'Po( Orden del Contralor General
MARIA ISA8I71. CA.RRIL CABALLERO
,iefe
DiviSion de Auditoria Adminis*altva
AL SENOR
JEFE DE AUDITORIA INTERNA
DEL INSTITUTO NACIONAL DE DEPORTES
PRESENTE
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24 III I 927
SOBRESEGUIMIENTODELAS
OBSERVACIONES CONTENIDAS EN EL
INFORME CONSOLIDADO FINAL N° 72,
DE 2010, DE LA CONTRALORIA
GENERAL.
SANTIAGO,
I
FEB. 2012
En cumplimiento del plan anual de
fiscalizacion aprobado por esta Contraloria General, se procedi6 a efectuar un
seguimiento a las observaciones planteadas en el Informe senalado en el epigrafe,
sobre Ia auditoria efectuada en el Instituto Nacional de Deportes y a las medidas
adoptadas al respecto por el Servicio, conforme a lo senalado en su oficio
IND/DN/DJ(0) N° 1000000/6487/4016, de 2010.
Cabe dejar consignado, que Ia presente
auditoria de seguimiento se realizo a las observaciones relacionadas con los
recursos transferidos por el IND con cargo a la cuota del Fondo Nacional para el
Fomento del Deporte, Fondeporte, del afio 2009, correspondiente a la Regi6n
Metropolitana.
El seguimiento efectuado dio los siguientes
resultados en relacion con las observaciones que en cada caso se indican:
I.- EVALUACION DEL CONTROL INTERNO.
Control Contable Direcci6n Regional Metropolitana
En el informe objeto de la presente auditoria,
se observo la existencia de cinco proyectos del afio 2009 que presentaban saldos
pendientes de rendicion por un monto total de $ 20.629.764. Efectuado el
seguimiento de los mismos, se verifico que al mes de diciembre de 2011, aun se
encontraban sin rendir los siguientes proyectos:
Codigo del
proyecto
0913010062
0913020702
Nombre del
proyecto
Formando
deportistas de
calidad
Montanismo
temporada
recreativo
Nombre de la entidad
Agrupacion Social, Cultural y
Deportiva Presente y Futuro
Agencia Adventista de Desarrollo y
Recursos Asistenciales, ADRA
Chile
Total
A LA SENORA
JEFE DE LA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
PRESENTE
NSM/PDN
Saldo pendiente de
rendiciOn a
diciembre de 2011
$
5.418.000
2.070.000
7.488.000
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Al respecto, el Servicio manifesto a Ia
Comision Fiscalizadora, mediante memorandum N° 258, de 14 de diciembre de
2011, que se enviaron copias de los antecedentes de respaldo de los proyectos
indicados en el cuadro anterior, al Departamento Juridico para que realizara ante el
Consejo de Defensa del Estado las gestiones necesarias tendientes a que dicha
Entidad Ilevara a cabo las correspondientes cobranzas, sin embargo, el tramite no se
realizo debido a que se exige la documentacion en original. Agrega, que hasta la
fecha no se han efectuado nuevas gestiones de cobro, no obstante se estan
solicitando los antecedentes faltantes a las areas pertinentes, con la finalidad de
proceder al envio de Ia totalidad de la documentacion requerida en original.
En atencion a lo expuesto precedentemente,
se mantiene la observacion en tanto los fondos sin rendir, no sean reintegrados al
IND.
II.- EXAMEN DE CUENTAS
1.- CUOTA NACIONAL
1.1.- Federacion Chilena de Levantamiento de Pesas
Pagos que no se ajustan a la normativa sobre rendiciones de
cuenta.
En Ia mencionada auditoria, se observo que
la Federacion Chilena de Levantamiento de Pesas y las asociaciones que la
conforman, adquirieron, a traves de los proyectos del Fondeporte aprobados durante
el ario 2009, gran parte de su equipamiento deportivo a los proveedores
"CHSSPORTS" y "Jorge Alfonso Diaz Rios", por un total de $ 22.100.005.
Al respecto, se verifico que el primero de
ellos forma parte del patrimonio del presidente de Ia Federacion en cuestion, don
Cristian Harthey Silva, toda vez, que la propietaria de la empresa, dorm Carolina
Andrea Rios Mendez, es su conyuge, encontrandose casados sin separacion de
bienes. A su vez, se constat6 que el proveedor don Jorge Alfonso Diaz Rios, es hijo
de dofia Carolina Rios, ya citada, todo lo cual, contraviene lo establecido en el
numeral 7 del punto IV, de Ia resolucion exenta N° 2.888, de 2005, mediante la cual
el IND imparte instrucciones sobre rendiciones de cuenta, donde se seriala que "...no
se aceptara la compra de bienes y/o servicios a proveedores que figuren ademas
como directivos o empleados de la entidad beneficiaria".
En su respuesta, el Servicio senalo que
como medida correctiva, en el mes de julio de 2010, notific6 a las organizaciones
deportivas involucradas mediante oficios enviados por la Direccion Metropolitana del
IND, el reverso de los gastos rendidos.
Ahora bien, en el seguimiento efectuado se
verifico que la Asociacion de Levantamiento de Pesas Colegio Saint Lawrence
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■ :1 1927
CHIL tl
expreso su oposicion a la medida indicada ante la Direcci6n Regional del Instituto, Ia
que resolvio, a traves del acto administrativo exento N° 1.165, de 5 de agosto de
2010, rechazar las alegaciones interpuestas por la Entidad Deportiva.
Luego, la aludida Asociaci6n presentO ante
Ia Direcci6n Nacional del IND, un recurso jerarquico en contra de la decisiOn tomada
por el IND Metropolitano, el cual fue acogido por el Jefe del Servicio, segun consta
en el acto administrativo exento N° 2.594, de 2 de septiembre de 2010.
En efecto, en el cuarto considerando de la
citada resolucion, Ia autoridad argumenta que del tenor literal del numeral 7 del punto
IV de Ia resolucion exenta N° 2.888, de 2005, ya citada "...se concluye que la
prohibicion busca impedir que organizaciones deportivas asignatarias de recursos
pUblicos del Instituto, en la ejecucion de proyectos deportivos, los utilicen a beneficio
personal de sus dirigentes. En consecuencia, en relaciOn a la particularidad de la
situacion recurrida, cabe concluir que en la normativa aplicable a los proyectos
informados, no se encuentra expresamente contemplada la prohibicion de adquirir
bienes a proveedores que tengan Ia calidad de c6nyuge o parientes de miembros del
Directorio de organizaciones mayores que Ia Asociacion integre".
Cabe sehalar, que el criterio antes indicado
no solo se aplico a la AsociaciOn de Levantamiento de Pesas Colegio Saint
Lawrence, si no que a todas las Entidades que se encontraban en la misma
situacion.
Efectuado el analisis de los nuevos
antecedentes proporcionados por el Servicio, en esta oportunidad, se levanta la
observacion, sin perjuicio, de que el IND, en lo sucesivo, debera tomar los
resguardos necesarios con el objeto de evitar el surgimiento de situaciones que
puedan derivar en un eventual conflicto de intereses entre las asociaciones y las
organizaciones superiores donde estas participan.
1.2.- Federacion Chilena de Handball
Inexistencia de cuenta corriente para el manejo de los recursos
Sobre Ia materia, se observo que, la
Federaci6n Chilena de Handball no dispone de una cuenta corriente bancaria para el
manejo de los fondos transferidos por el IND, los cuales en el alio 2009 ascendieron
a la suma de $ 192.725.000, contraviniendo las instrucciones establecidas en el
numeral 1) punto I de la citada resolucion exenta N° 2.888, de 2005, la cual dispone,
entre otros aspectos, que "Sera obligacion de la entidad...mantener los fondos
fiscales en una cuenta corriente bancaria...".
Al respecto, se constato en la presente
auditoria de seguimiento, que el IND, mediante oficio N° 1012600/660/1017, de 14 de
enero de 2011, le otorgo a la mencionada FederaciOn un plazo de 10 dias habiles
para la solucion de la materia observada, sin embargo, la Entidad deportiva no
efectuo las gestiones requeridas para salvar la falencia detectada, razOn por la cual
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el IND la inhabilito para recibir nuevos recursos del Fondeporte, segOn consta en el
sistema electronic° de proyectos deportivos del Instituto.
En atenciOn a la medida dispuesta por Ia
Entidad, en esta oportunidad, se levanta la observacion, sin perjuicio de validar en
una pr6xima auditoria, Ia efectividad en la aplicacion de tal procedimiento.
1.3.- Organizacion Deportiva Alcala Consultores Asociados Limitada
Garantia vencida
Sobre el particular, se establecio que el
Servicio dispondria una investigacion sumaria para determinar las eventuales
responsabilidades administrativas a que hubiere lugar, debido a que Ia garantia
exigida como resguardo de los fondos entregados para que la indicada Organizacion
Deportiva ejecutara el proyecto codigo 900120029, se encontraba vencida, no
obstante que este presentaba un saldo pendiente de rendicion ascendente a
$ 11.000.000.
En el seguimiento efectuado, se verifico que
el funcionario involucrado en la situaci6n antes planteada, don Claudio Bossay
Salinas, contrata grado 8° E.U.S, dejo de prestar servicios al IND a contar del mes de
septiembre de 2010. Sin perjuicio de lo anterior, el Servicio, de conformidad con lo
establecido en el inciso final del articulo 147 de la ley N° 18.834, sobre Estatuto
Administrativo, dio curso al procedimiento sumarial, dictandose la resolucion N° 173,
de 1 de junio de 2011, registrada por Contraloria General con fecha 8 de noviembre
de igual ario, a traves de la cual se resuelve la investigacion sumaria, aplicando la
sanciOn consistente en una multa del 5% de su remuneracion mensual, por su
responsabilidad administrativa en los hechos investigados.
En merit° de los nuevos antecedentes
aportados, se da por superada la observacion formulada en este punto.
1.4.- Federacion Chilena de Canotaje
a) Gastos parcializados
Respecto de esta materia, se observe) que la
rendici6n de cuentas que respalda los gastos efectuados en el proyecto codigo
900040357, incluia diversas boletas del proveedor "Carnes Provecar", por un total de
$ 862.080, las cuales dan cuenta de compras parcializadas efectuadas en el mismo
dia, las que en su conjunto superan las 3 UTM, correspondiendo en este caso, la
emision de facturas, en conformidad con lo senalado en el numeral 2) del punto III de
la resolucion exenta N° 2.888, de 2005, antes citada, la que establece que "Se
aceptaran boletas de hasta 3 UTM y excepcionalmente hasta 5 UTM, sobre las 3 6 5
UTM los gastos seran rendidos con facturas..."
En Ia presente revision, se comprob6 que el
Servicio solicito a Ia Federacion precitada la devolucion de los respectivos fondos,
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hecho que se concrete con data 16 de febrero de 2011, lo que permite dar por
superada Ia observacion.
b) Pagos de servicios a un prestador distinto del serialado en el
convenio
Se observe que en las rendiciones de
cuentas presentadas por Ia Federacion, se incluyeron gastos por concepto de
transporte, por la suma de $ 16.200.000, en virtud del convenio celebrado por esta y
don Jaime Rodriguez Punsin, no obstante, los pages se efectuaron a don Jose
Moreno Chamorro, entrenador de canotaje contratado por Ia citada Institucion,
situacion que vulnera el numeral 7) del punto IV de la precitada resolucion N° 2.888,
de 2005.
Sobre el particular, se comprobo que el IND,
mediante oficio IND/DN/DEPTO.F.y C./(0) N° 7.689, de 17 de agosto de 2011,
comunico a Ia referida entidad que debia reintegrar la suma de $ 16.200.000,
correspondiente a los gastos de traslado.
Es menester senalar que, a traves del oficio
ORD. N° 218/2011, de 8 de septiembre de 2011, Ia Federacion Chilena de Canotaje
solicito al IND reconsiderar dicha objecion, sin embargo, por medio del documento
IND/DN/DJ/(0) N° 8.597, de 4 de octubre de 2011, el Director Nacional del Servicio
comunico a Ia Federaci6n que "...no resulta procedente dar lugar a la
reconsideraci6n solicitada, razor) por la que Ia solicitante debera estarse a lo
comunicado en el oficio N° 7.689, sobre Informe de Fiscalizacion", ya citado.
A la fecha de la presente auditoria,
diciembre de 2011, Ia Federacion aun no habia reingresado los recursos en cuesti6n,
motive por el cual, corresponde mantener integramente Ia observacion.
1.5.- Club Deportivo Escolar Colegio Javiera Carrera
Gastos rechazados de la empresa STARTEAM Ltda.
Se comprob6 que algunas organizaciones
deportivas incluyeron en sus rendiciones de cuentas adquisiciones efectuadas a Ia
empresa STARTEAM Ltda., las cuales fueron rechazadas por el Servicio, por cuanto
se determin6 que estas adolecian de irregularidades relacionadas con cotizaciones
falsas y sobreprecios. Por lo expuesto, las direcciones regionales del IND
correspondientes, requirieron a las entidades involucradas el reintegro de los fondos.
En terminos generales cabe sehalar, que en
el presente examen se comprob6 que las organizaciones afectadas can la medida
antes descrita, presentaron recursos jerarquicos ante Ia Direcci6n Nacional del IND,
los cuales no fueron acogidos por el Jefe del Servicio, raz6n por la cual deberan
proceder a Ia devolucion de los fondos objetados.
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26IU 10r/
CHILE
En razon de lo expuesto precedentemente,
se mantiene Ia observaciOn, en tanto no sea regularizada.
2.- CUOTA REGION METROPOLITANA
2.1.- Club Deportivo, Social y Cultural Sagrada Familia
a) Compras efectuadas con retraso
En Ia auditoria objeto del presente
seguimiento, se establecio que el aludido Club Deportivo adquirio un muro de
escalada y 90 cinturones para taekwondo, en la suma de $ 1.582.000 y $ 90.000
respectivamente, durante Ia Ultima etapa de ejecucion del proyecto codigo
0913010971, esto es, un mes antes de que finalizaran las actividades. Lo descrito
permiti6 aseverar que el proyecto no se ejecuto adecuadamente en los meses
previos, impactando en el cumplimiento del objetivo del mismo.
En el seguimiento efectuado, se verifico que
el IND no ha concretado las gestiones comprometidas, en cuanto a que solicitaria a
Ia entidad responsable del proyecto aclarar la situacion de este y las fechas de las
facturas por las compras realizadas, motivo por el cual se mantiene esta
observacion.
b) Incumplimiento de normativa
Respecto a la vulneracion de las
instrucciones sobre rendiciones de cuenta impartidas por el IND, a traves de Ia
resolucion exenta N° 2.888, de 2005, citada con anterioridad, por las compras de
implementacion deportiva a la empresa Deporte Activo, en Ia suma de $ 1.672.000,
Entidad de la cual don Julio Bruna Rebolledo es integrante del equipo de gestion,
segun aparece en el sitio web de la empresa, en circunstancias que era el encargado
del proyecto codigo N° 0913010971 y profesor de las distintas disciplinas deportivas
impartidas en este, tareas por las cuales se le pagaron honorarios por un total de
$ 6.739.200, el Servicio indico que tal procedimiento no era impedimento legal ni
reglamentario para realizar las compras indicadas, ya que dicha labor no es
remunerada. No obstante lo indicado, sefial6 que arbitraria las medidas tendientes a
establecer restricciones o limitaciones en la normativa que rige el Fondeporte, para el
ejercicio de la funcion de "encargado" o "coordinador".
Ahora bien, en el seguimiento efectuado, se
comprob6 que el IND aprobo, mediante resolucion N° 138, de 2010, las "Bases
Generales de Postulacion de Proyectos al Concurso Public° del Fondo Nacional para
el Fomento del Deporte", para el mismo ano, las cuales en el punto XVII, incorporan
exigencias relacionadas con el ejercicio de la funcion de coordinador, sin embargo,
estas no dicen relacion con Ia situaci6n observada respecto del conflicto de intereses
enunciado en el primer parrafo de este punto.
Al respecto, cabe indicar que la instruccion
establecida en la citada resoluciOn N° 2.888, 2005, senala expresamente que, "...no
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26 111 1922
.CHILE .
se aceptara la compra de bienes y/o servicios a proveedores que figuren ademas
como directivos o empleados de la entidad beneficiaria", sin hacer distinci6n si esta
funci6n es 6 no remunerada.
Por lo anteriormente expuesto, corresponde
mantener esta observacion hasta que el IND arbitre las medidas tendientes al
reintegro de los recursos correspondientes a la adquisicion efectuada.
2.2.- Club Red de FOtbol Femenino
Adquisiciones no utilizadas en el proyecto
Se estableci6 que en el proyecto codigo
0913021178, ejecutado por el Club Red de FOtbol Femenino, las poleras deportivas
adquiridas por un monto total de $ 1.059.434, no fueron proporcionadas a los
beneficiarios del mismo, toda vez que estas se recepcionaron el 1 de diciembre de
2009, fecha en la cual el proyecto se encontraba finalizado. Por tal motivo el Servicio
manifesto que instruiria al IND Metropolitano el ejercicio de las acciones necesarias
para obtener el reintegro de los recursos indicados.
Sin embargo, al Ilevar a cabo la presente
auditoria de seguimiento, se verifico que la Entidad no ha implementado las medidas
comprometidas, raz6n por la cual, se mantiene la observacion planteada.
2.3.- Asociaciones de ciclismo zona norte de Santiago
Pagos a socio de empresa
En el lnforme Final objeto del presente
seguimiento, se observo que diversas organizaciones relacionadas con la practica
de ciclismo, compraron articulos deportivos a la empresa Ayala Zaror y Compania
Limitada, por un monto de $ 15.013.000, de la cual don Emilio Jose Ayala Zaror es
uno de los dueflos y ademas, se desempena como encargado y entrenador de
proyectos en el IND, Ultima actividad por Ia cual percibio honorarios por la suma de
$ 8.294.400.
Respecto de esta materia, se reitera lo
indicado en la letra b) del punto 2.1 del presente acapite, relacionado can el Club
Deportivo, Social y Cultural Sagrada Familia, por la inobservancia de lo establecido
en la resolucion N° 2.888, de 2005, precitada, en cuanto a que "...no se aceptara la
compra de bienes y/o servicios a proveedores que figuren ademas, como directivos o
empleados de la entidad beneficiaria", correspondiendo por tanto, que el IND solicite
a la Asociacion de Ciclismo Zona Norte de Santiago, Ia devolucion de los recursos
utilizados en las compras a la citada empresa .
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36 III I92
CHIL I
2.4.- Club Deportivo Estrella de Nazareth
Garantia vencida
Sobre esta materia, se observ6 que la letra
de cambio extendida por el Club Deportivo Estrella de Nazareth, para garantizar Ia
completa ejecucion del proyecto N° 0913050090 y el fiel cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el convenio firmado entre las partes, se encontraba
vencida, a pesar que el citado club at:in mantenia un saldo pendiente de rendicion
ascendente a $ 7.598.706.
Al respecto, el IND inform6 que para evitar
situaciones como las descritas, en los convenios suscritos a partir del alio 2010, se
contemplaria la obligacion por parte de las organizaciones deportivas, de renovar la
garantia 10 meses despues de ser presentada, en el caso que no se hubiese
certificado la total ejecucion del proyecto.
En la visita de seguimiento efectuada, se
constato la efectividad de la medida dispuesta por la Entidad, lo cual permite dar
superada esta observacion.
2.5.- Club ABC Deportes
Pagos por capacitacion y RUT erroneo
Segun se detalla en el Informe Final N° 72,
de 2010, objeto del presente seguimiento, con cargo al proyecto codigo 0913110145
fueron rendidos $ 3.588.000, por los servicios de capacitacion prestados por la
Universidad San Sebastian para 42 participantes, no obstante que 10 de ellos,
estaban relacionados con la mencionada casa de estudios y por los cuales la
organizacion deportiva pago $ 854.286.
Sobre el particular, se comprob6 que la
Entidad Deportiva, reintegro el monto observado, segOn consta en el recibo N° 68 de
3 de noviembre de 2011, emitido por la tesoreria del IND.
Por otro parte, en el mismo Informe Final se
establecio que el RUT 65.846.680-1, identificado en la letra de garantia entregada
por el Club ABC Deportes para caucionar la completa ejecucion del proyecto y el fiel
cumplimiento del convenio, no coincide con el consignado en la ficha de postulacion
y en el contrato suscrito con Ia entidad deportiva, en los cuales se registra el RUT
65.576.230-2.
Al respecto, el IND informo a esta Comisi6n
Fiscalizadora, que efectivamente existe un error, ya que el RUT serialado en la letra
de garantia corresponde al Club ABC Deportes y Educaci6n, organizaciOn constituida
por los mismos socios que la entidad beneficiaria del proyecto N° 0913110145 y con
la cual comparte su representante legal.
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26111 1931
CHILK
Atendidas las razones expuestas y en merit°
de los nuevos antecedentes aportados por el Servicio, se levanta la observacion
planteada en este punto.
2.6.- Investigaciones Sociales Katalejo Limitada
Fondos pendientes de rendicion
Sobre esta materia, se constato que de los
recursos transferidos por el IND, pars el desarrollo del proyecto codigo 0913120056,
mediante los cheques N OS 8000909, por 8.816.000 y 8000980, por $ 90.000, de 9 de
junio y 20 de julio, respectivamente, ambos del ario 2009, la Entidad Ejecutora habia
rendido el monto correspondiente al primero de ellos, encontrandose pendiente de
rendici6n los $ 90.000 restantes.
En el seguimiento efectuado, se verified)
respecto del saldo por rendir, que el cheque N° 8000980 se encontraba caducado,
debido a que no fue cobrado oportunamente por la Entidad beneficiaria. Ante esta
situaci6n el IND procedio a emitir, con fecha 2 de diciembre de 2009, el cheque
N° 8001302, en reemplazo del anterior. Sin embargo, este Ultimo documento no fue
retirado por la Entidad deportiva, la cual solicit& mediante oficio sin nOmero, de 23 de
febrero de 2010, que el IND lo anulara, procedimiento que en la practica se concrete
recien el 7 de noviembre de 2011, eliminandose de los registros contables el saldo
por rendir.
Ante los hechos descritos, se levanta
parcialmente la observacion, en atencion a que el IND no se pronuncia respecto de
medidas tendientes a evitar que los registros contables presenten informacion
desactualizada, lo que conlleva a una evaluacion err6nea de la situaciOn financiera
de la Entidad.
CONCLUSIONES
En merit° de lo expuesto cabe concluir que
el Institute Nacional de Deportes, ha aportado antecedentes e iniciado acciones que
han permitido salvar parte de las observaciones contenidas en el Informe Final N° 72,
de 2010.
No obstante, se mantienen pendientes
situaciones, respecto de las cuales se deberan impartir, a lo menos, las siguientes
medidas:
1. Efectuar las acciones que permitan
asegurar la recuperaci6n de los fondos pendientes de rendicion y los reintegros por
gastos improcedentes;
2. Esclarecer con el Club Deportivo Social y
Cultural Sagrada Familia, los motivos que originaron las compras de implementos
deportivos al termino de la ejecucion del proyecto;
-
9-
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3. Implemental- las medidas necesarias que
eviten la ocurrencia de conflictos de intereses entre los proveedores y los
encargados. profesores y/o entrenadores de los proyectos:
4. Definir procedimientos que aseguren la
contabilizacion oportuna de los hechos econornicos.enlos registros
correspondientes.
Saluda atentamente a Ud..
MARIA CR1STINA CALDERON VIDAL
JEFF
AREA ADOSNISTRAGION
GENERN.
Y DEFENSA NACIONAL
c
www.contraloria.c1