Notas de revelación a los Estados financieros

Notas de revelación
a los Estados
financieros
2013
Notas de revelación
a los Estados
financieros
2013
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Índice
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Actividades de la InstituciónAllianz México, S. A., Compañía de Seguros (Allianz México), es una institución de seguros constituida bajo las
leyes mexicanas con domicilio en Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 164, México, D. F. La Institución es subsidiaria
de Allianz of America, Inc. Su actividad principal es practicar, en los términos de la Ley General de Instituciones
y Sociedades Mutualistas de Seguros (la Ley), el seguro, coaseguro y reaseguro en las operaciones y ramos,
que se mencionan a continuación:
a. Vida.
b. Accidentes y enfermedades, en los ramos de accidentes personales y gastos médicos.
c. Daños, en los ramos de responsabilidad civil, marítimo y transportes, incendio, automóviles, diversos
y terremoto y otros riesgos catastróficos.
Los estados financieros consolidados por los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012 incluyen
los de Allianz México y su Subsidiaria (conjuntamente con su Subsidiaria, la Institución). Las actividades de la
subsidiaria de Allianz México se describen a continuación:
(a) Allianz, S. A. de C. V. (la Compañía, subsidiaria o Allianz S. A.)La actividad principal es proporcionar toda clase de servicios relacionados con la operación y
administración de empresas. Allianz México posee el 99% del capital social de Allianz S. A.
Autorización y bases de presentaciónAutorización
El 27 de enero de 2014 la Dirección General y la Dirección de Finanzas y Contraloría de la Institución autorizaron
la emisión de los estados financieros consolidados adjuntos y sus notas.
De conformidad con la Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM), la Ley y los estatutos de la Institución,
los accionistas, el consejo de administración y la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (la Comisión), tienen
facultades para modificar los estados financieros consolidados después de su emisión. Los estados financieros
consolidados adjuntos se someterán a la aprobación de la próxima Asamblea de Accionistas.
Bases de presentación
a) Declaración de cumplimiento
Los estados financieros consolidados adjuntos se prepararon de acuerdo con los criterios de
contabilidad para instituciones de seguros en México establecidos por la Comisión, en vigor a la fecha
del balance general.
b) Uso de juicios y estimaciones
La preparación de los estados financieros consolidados requiere que la Administración efectúe
estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación
de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros consolidados, así como los
importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a
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estas estimaciones y suposiciones incluyen el valor en libros de los inmuebles, las estimaciones de
valuación de deudor por primas, cuentas por cobrar, otras cuentas por cobrar, y activos por impuestos
a la utilidad diferidos; la valuación de instrumentos financieros, los pasivos relativos a beneficios a
los empleados y las reservas técnicas. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y
suposiciones.
c) Moneda funcional y de informe
Los estados financieros consolidados antes mencionados se presentan en moneda de informe peso
mexicano, que es igual a la moneda de registro y a su moneda funcional.
Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros consolidados, cuando se hace
referencia a pesos o “$”, se trata de miles de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dólares o
USD, se trata de dólares de los Estados Unidos de América.
d) Revisión de los estados financieros consolidadosLa Comisión tiene a su cargo la inspección y vigilancia de las instituciones de seguros y realiza la
revisión de los estados financieros anuales y de otra información periódica que las instituciones deben
preparar.
Resumen de las principales políticas contablesLas políticas contables que se muestran a continuación se han aplicado uniformemente en la preparación
de los estados financieros consolidados que se presentan, y han sido aplicadas consistentemente por la
Institución:
(a) Reconocimiento de los efectos de la inflaciónLos estados financieros consolidados que se acompañan fueron preparados de conformidad con los
criterios de contabilidad para las instituciones de seguros en México en vigor a la fecha del balance
general, los cuales debido a que la Institución opera en un entorno económico no inflacionario,
incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera hasta el 31 de
diciembre de 2007 con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). El porcentaje de
inflación acumulado en los tres últimos ejercicios anuales y los índices utilizados para determinar la
inflación, se muestran a continuación:
Inflación
31 de diciembre de
INPC
Del año
Acumulada
2013
111.508
3.97%
11.80%
2012
107.246
3.56%
12.25%
2011
103.551
3.80%
12.26%
(b) Bases de consolidaciónLos estados financieros consolidados incluyen los de Allianz México, S. A., Compañía de Seguros y los
de la compañía subsidiaria en la que ejerce control. Los saldos y operaciones importantes entre las
compañías del grupo se han eliminado en la preparación de los estados financieros consolidados. La
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consolidación se efectuó con base en los estados financieros de las emisoras al 31 de diciembre de
2013 y 2012, los que se prepararon de acuerdo con las Normas de Información Financiera mexicanas
(NIF) emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, S. C. (CINIF) y los
criterios de contabilidad emitidos por la Comisión.
(c) InversionesLa Comisión reglamenta las bases sobre las cuales la Institución efectúa sus inversiones, para lo
cual, ha establecido un criterio contable y de valuación, que clasifica las inversiones atendiendo a la
intención de la administración sobre su tenencia, como se menciona en la hoja siguiente.
Títulos para financiar la operaciónSon aquellos títulos de deuda o capital que tiene la Institución con la intención de cubrir siniestros y
gastos de operación. Los títulos de deuda se registran a su costo de adquisición y el devengamiento de
su rendimiento (intereses, cupones o equivalentes) se realiza conforme al método de interés efectivo.
Dichos intereses se reconocen como realizados en el estado de resultados consolidado. Los títulos de
deuda se valúan a su valor razonable tomando como base los precios de mercado dados a conocer
por los proveedores de precios independientes o bien, por publicaciones oficiales especializadas en
mercados internacionales, y en caso de no existir cotización, de acuerdo al último precio registrado
dentro de los plazos establecidos por la Comisión, se tomará como precio actualizado para valuación,
el costo de adquisición, el valor razonable de estos títulos deberá obtenerse utilizando determinaciones
técnicas del valor razonable.
Los títulos de capital se registran a su costo de adquisición y se valúan en forma similar a los títulos de
deuda cotizados, en caso de no existir valor de mercado, para efectos de determinar el valor razonable
se considerará el valor contable de la emisora o el costo de adquisición, el menor.
Los efectos de valuación tanto de instrumentos de deuda como de capital se reconocen en los
resultados consolidados del ejercicio dentro del rubro “Por valuación de inversiones” como parte del
“Resultado integral de financiamiento”.
Para los títulos de deuda y capital, los costos de transacción de los mismos se reconocen en los
resultados consolidados del ejercicio en la fecha de adquisición.
Títulos disponibles para su ventaSon aquellos activos financieros que no son clasificados como inversiones a ser mantenidas a su
vencimiento o clasificados para financiar la operación. Los títulos de deuda se registran a su costo de
adquisición, el devengamiento de su rendimiento (intereses, cupones o equivalentes) y su valuación
se efectúa de igual manera que los títulos para financiar la operación, incluyendo el reconocimiento
del rendimiento devengado en resultados como realizado, pero reconociendo el efecto por valuación
en el capital contable en el rubro de “Superávit por valuación de valores”, hasta en tanto dichos
instrumentos financieros no se vendan o se transfieran de categoría. Al momento de su venta los
efectos reconocidos anteriormente en el capital contable, deberán reconocerse en los resultados
consolidados del periodo en que se efectúa la venta.
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Los instrumentos de capital disponibles para la venta son aquellos que la administración de la Institución
tiene en posición propia, sin la intención de cubrir siniestros y gastos de operación, y se registran a su
costo de adquisición. Las inversiones en acciones cotizadas se valúan a su valor razonable, tomando
como base los precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios independientes,
en caso de que no existiera valor de mercado, se considera el valor contable de la emisora. Los efectos
de valuación de instrumentos de capital se registran en el rubro de “Superávit por valuación”.
Tratándose de inversiones permanentes en acciones, la valuación se realiza a través del método de
participación conforme a la metodología establecida en la Norma de Información Financiera Mexicana
(NIF) C-7 “Inversiones en asociadas y otras inversiones permanentes”.
Para los títulos de deuda y capital, los costos de transacción de los mismos se reconocen como parte
de la inversión a la fecha de adquisición.
Títulos para conservar a vencimientoSon títulos de deuda adquiridos con la intención de mantenerlos a vencimiento. Sólo podrán clasificar
valores en esta categoría, las instituciones de seguros que cuenten con la capacidad financiera para
mantenerlos a vencimiento, sin menoscabo de su liquidez y que no existan limitaciones legales
o de otra índole que pudieran impedir la intención original. Al momento de la compra estos títulos
se registran a su costo de adquisición, y se valúan a costo amortizado y el devengamiento de su
rendimiento (interés, cupones o equivalentes), se realiza conforme al método de interés efectivo.
Dichos intereses se reconocen como realizados en el estado de resultados consolidado.
Los costos de transacción se reconocen como parte de la inversión a la fecha de adquisición.
Transferencias entre categoríasLas transferencias entre las categorías de activos financieros sólo son admisibles cuando la intención
original para la clasificación de estos activos se vea afectada por los cambios en la capacidad financiera
de la entidad, o por un cambio en las circunstancias que obliguen a modificar la intención original.
Solamente podrán realizarse transferencias de títulos desde y hacia la categoría de títulos conservados
a vencimiento y disponibles para la venta, con la aprobación del Comité de Inversiones, y que dichas
operaciones no originen faltantes en las coberturas de reservas técnicas y de capital mínimo de
garantía.
La transferencia de categoría de instrumentos financieros para financiar la operación sólo puede
realizarse con la autorización expresa de la Comisión.
La Institución no podrá capitalizar ni repartir la utilidad derivada de la valuación de cualquiera de sus
inversiones en valores hasta que se realice en efectivo.
Operaciones de reportoLas operaciones de reporto se presentan en un rubro por separado en el balance general consolidado,
inicialmente se registran al precio pactado y se valúan a costo amortizado, mediante el reconocimiento
del premio en los resultados consolidados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el
método de interés efectivo; los activos financieros recibidos como colateral se registran en cuentas
de orden.
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Valores restringidosLas inversiones otorgadas en préstamo actuando la Institución como prestamista, se deben reconocer
como un valor restringido, siguiendo las normas de valuación, presentación y revelación del título
original. El devengamiento del rendimiento se realiza conforme al método de interés efectivo y se
reconocen en el estado de resultados consolidado.
Adicionalmente, los valores adquiridos que se pacte liquidar en fecha posterior a la concertación de la
operación de compra se reconocen como valores restringidos.
DeterioroLa Institución evalúa a la fecha del balance general consolidado si existe evidencia objetiva de que un
título está deteriorado, ante la evidencia objetiva y no temporal de que el instrumento financiero se ha
deteriorado en su valor, se determina y reconoce la pérdida correspondiente.
(d) Operaciones con instrumentos financieros derivadosDe acuerdo con la regulación en vigor aplicable a las instituciones de seguros, las operaciones con
productos derivados se realizan única y exclusivamente con fines de cobertura, con el propósito de
reducir la exposición a riesgos cambiarios. Todas las operaciones con productos derivados deben estar
vinculadas a instrumentos financieros afectos a reservas técnicas y al capital mínimo de garantía. De
esta forma, si en un escenario de mediano a largo plazo dichos instrumentos financieros tuviesen que
ser vendidos, los productos derivados que los cubrían, deberán cancelarse o vincularse a un nuevo
instrumento que requiera de esta cobertura.
Como se menciona en la nota 1, Allianz S. A. es subsidiaria de Allianz México y realiza operaciones
con instrumentos financieros derivados; reconoce los activos que surgen de las operaciones
con instrumentos financieros derivados en el balance general consolidado a valor razonable,
independientemente de su propósito. El valor razonable se determina con base en técnicas e insumos
de valuación.
Los cambios en el valor razonable de los instrumentos financieros derivados se reconocen en los
resultados del ejercicio como efectos de valuación, dentro del resultado integral de financiamiento.
(e) DisponibilidadesLas disponibilidades incluyen depósitos en cuentas bancarias en moneda nacional y dólares. A la
fecha de los estados financieros consolidados, los intereses ganados y las utilidades o pérdidas en
valuación se incluyen en los resultados consolidados del ejercicio, como parte del resultado integral
de financiamiento.
Los cheques que no hubieren sido efectivamente cobrados después de dos días hábiles de haberse
depositado, y los que habiéndose depositado hubieren sido objeto de devolución, se deberán llevar
contra el saldo de deudores diversos. Una vez transcurridos cuarenta y cinco días posteriores al registro
en deudores diversos y de no haberse recuperado o cobrado dichos cheques, éstos deberán castigarse
directamente contra resultados. Tratándose del monto de los cheques emitidos con anterioridad a la
fecha de los estados financieros consolidados que estén pendientes de entrega a los beneficiarios,
deberán reincorporarse al rubro de disponibilidades sin dar efectos contables a la emisión del cheque.
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(f) DeudoresPor primaLas primas pendientes de cobro representan los saldos de primas con una antigüedad menor a 45 días
de acuerdo con las disposiciones de la Comisión, cuando superen la antigüedad mencionada, deben
cancelarse contra los resultados del ejercicio.
Préstamos a funcionarios y empleados, préstamos, créditos o financiamientos otorgados y
otros adeudosLa administración de la Institución realiza un estudio para estimar el valor de recuperación por aquellas
cuentas por cobrar, relativas a deudores identificados cuyo vencimiento se pacte desde su origen a un
plazo mayor a 90 días naturales, creando en su caso la estimación para castigos de cuentas de dudosa
recuperación.
Por los préstamos, créditos o financiamientos otorgados, en los cuales no se realizó con anticipación
a su otorgamiento, el estudio de conveniencia social, legalidad, viabilidad económica de los proyectos
de inversión, de los plazos de recuperación de los mismos y demás requisitos a que hace referencia
la fracción IX del artículo 35 de la Ley, se registra una estimación para castigos por el importe total de
los préstamos, créditos o financiamientos otorgados, dicha estimación sólo es cancelada cuando se
obtiene la recuperación de dichas operaciones.
Tratándose de cuentas por cobrar que no estén comprendidas en los dos párrafos anteriores, la
estimación para castigos de cuentas de dudosa recuperación se realiza por el importe total del
adeudo de acuerdo con los siguientes plazos: a los 60 días naturales siguientes a su registro inicial,
cuando correspondan a deudores no identificados, y a los 90 días naturales siguientes a su registro
inicial cuando correspondan a deudores identificados.
(g) Inmuebles, mobiliario y equipoLos inmuebles de la Institución, se registran originalmente a su costo de adquisición y se revalúan
mediante avalúos practicados por peritos independientes. Existe la obligación de realizar avalúos por
lo menos una vez cada dos años.
En el caso de inmuebles propiedad de las subsidiarias que no sean instituciones de seguros, los
inmuebles se registran al costo de adquisición.
A partir del 1o. de enero de 2007, las adquisiciones de activos en período de construcción o instalación
incluyen el resultado integral de financiamiento correspondiente como parte del valor de los activos.
El cálculo de la depreciación de los inmuebles de la Institución, se realiza con base en la vida útil
remanente sobre el valor actualizado de las construcciones, determinada con los últimos avalúos
practicados.
Los gastos de mantenimiento y reparaciones menores se registran en los resultados cuando se
incurren.
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El mobiliario y equipo se registra al costo de adquisición y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizó
mediante factores derivados del INPC. El cálculo de la depreciación se realiza bajo el método de línea
recta, con base en la vida útil estimada por la administración de la Institución y considerando el valor
residual de los activos, excepto en inmuebles, de acuerdo con las tasas anuales de depreciación
mencionadas en la nota 10.
(h) Inversiones permanentesLa inversión permanente en compañía asociada, en la que la Institución posee el 26.82% de su capital
social es Allianz Fóndika, S. A. de C. V. (Fóndika), se valúan por el método de participación con base en
los estados financieros de la compañía emisora al 31 de diciembre de 2013 y 2012.
La actividad de Fóndika es proporcionar los servicios de distribución para los productos de inversión
que la Institución opera.
Las otras inversiones permanentes que posee la Institución, se registran al costo y hasta el 31 de
diciembre de 2007, se actualizaron mediante la aplicación de factores derivados del INPC.
(i) Crédito mercantilEl crédito mercantil representa los beneficios económicos futuros que surgen de otros activos
adquiridos que no son identificables individualmente ni reconocidos por separado. El crédito mercantil
está sujeto a pruebas de deterioro al cierre del periodo por el que se informa y cuando se presenten los
indicios de deterioro.
(j) Otros activosLos otros activos incluyen principalmente gastos de instalación relativos a la remodelación de las
oficinas, activos intangibles por el desarrollo de sistemas de cómputo y licencias para uso de sistemas
de cómputo, y se registran a su valor de adquisición y, hasta el 31 de diciembre de 2007, se actualizaron
mediante factores derivados del INPC. La amortización se calcula por el método de línea recta, en un
período que va de 3 a 20 años.
(k) Deterioro del valor de recuperación de activos intangibles, inversiones en acciones y del
crédito mercantilExcepto por los inmuebles, la Institución evalúa el valor neto en libros de activos intangibles, inversiones
en acciones y del crédito mercantil, para determinar la existencia de indicios de que dicho valor
excede su valor de recuperación. El valor de recuperación representa el monto de los ingresos netos
potenciales que se espera razonablemente obtener como consecuencia de la utilización o realización
de dichos activos. Si se determina que el valor neto en libros excede el valor de recuperación, la
Institución registra las estimaciones necesarias.
(l) Reservas técnicasLa constitución de las reservas técnicas y su inversión se efectúa en los términos y proporciones que
establece la Ley. La valuación de estas reservas a pesos constantes del último estado financiero que
se presenta, es dictaminada por un actuario independiente y registrado ante la propia Comisión. A
continuación se mencionan los aspectos más importantes de su determinación y contabilización.
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La Institución utilizó métodos para la valuación de reservas técnicas en apego a las disposiciones
establecidas por la Comisión y que se encuentran registradas ante la misma.
Reserva para riesgos en cursoConforme a las disposiciones del Capítulo 7 de la Circular Única de Seguros, las instituciones de
seguros registran ante la Comisión, las notas técnicas y los métodos actuariales mediante los cuales
constituyen y valúan la reserva para riesgos en curso.
La reserva para riesgos en curso, de los seguros de vida con temporalidad hasta un año, de accidentes
y enfermedades y daños, incluye el exceso de la proyección de las obligaciones futuras por concepto
de reclamaciones sobre el monto de las primas de riesgo pendientes de devengar.
La valuación de esta reserva se realiza mensualmente, mientras que la suficiencia de dicha reserva se
evalúa trimestralmente, y permite asignar recursos de manera anticipada a las probables obligaciones
por siniestros que excedan el monto de las primas por devengar. Tratándose de los seguros de vida el
importe es determinado de acuerdo con los métodos actuariales registrados en las notas técnicas, con
base en la prima de riesgo y considerando las características de las pólizas en vigor.
Para efectos del cálculo del índice de suficiencia de la reserva de riesgos en curso la información de
siniestralidad para los ramos de daños se basó en los últimos 6 años.
Seguros de vida con temporalidad superior a un añoEsta reserva no podrá ser inferior a la reserva que se obtenga mediante la aplicación del método
actuarial para la determinación del monto mínimo de la reserva de riesgos en curso de los seguros de
vida, que para tales efectos, establezca la Comisión mediante disposiciones de carácter general.
El saldo de esta reserva se evalúa mensualmente, y permite asignar recursos de manera anticipada a
las probables obligaciones por siniestros que excedan el monto de las primas por devengar, antes sólo
se asignaban al momento en que el siniestro era reclamado.
Reserva para riesgos catastróficosLa Institución determina el saldo de la reserva de riesgos en curso de la cobertura de terremoto con el
100% de la prima de riesgo retenida en vigor.
Cobertura de terremoto y/o erupción volcánicaEsta reserva tiene la finalidad de solventar las obligaciones contraídas por la Institución por los seguros
de terremoto de los riesgos retenidos, es acumulativa y sólo podrá afectarse en caso de siniestros,
previa autorización de la Comisión. El incremento a dicha reserva se realiza con la liberación de la
reserva de riesgos en curso de retención del ramo de terremoto y por la capitalización de los
productos financieros. El saldo de esta reserva tendrá un límite máximo, determinado mediante el
procedimiento técnico establecido en las reglas emitidas por la Comisión.
Cobertura de huracán y otros riesgos hidrometeorológicosEsta reserva tiene la finalidad de solventar las obligaciones contraídas por la Institución por los
seguros de huracán y otros riesgos hidrometeorológicos, es acumulativa y sólo podrá afectarse en
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caso de siniestros, previa autorización de la Comisión. El incremento a dicha reserva se realiza con
la liberación de la reserva de riesgos en curso de retención del ramo de huracán y otros riesgos
hidrometeorológicos y por la capitalización de los productos financieros. El saldo de esta reserva
tendrá un límite máximo, determinado mediante el procedimiento técnico establecido en las reglas
emitidas por la Comisión.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el incremento neto de estas reservas ascendió a $148,234 y
$321,982, respectivamente.
Reserva para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridosEsta reserva se integra con los siguientes componentes:
•
La obligación por los siniestros ocurridos y conocidos por la Institución al cierre del ejercicio
que se encuentran pendientes de pago, cuyo incremento se realiza conforme al reclamo
de los siniestros ocurridos, con base en las sumas aseguradas en la operación de vida y
en las estimaciones que efectúa la Institución del monto de su obligación por los riesgos
cubiertos en las operaciones de daños y accidentes y enfermedades. En caso de operaciones
de reaseguro cedido, simultáneamente se registra la recuperación correspondiente.
•
Reserva de siniestros pendientes de valuación, se determina empleando la metodología
desarrollada por la Institución y autorizada por la Comisión; la cual constituye una estimación
de los siniestros reportados a la Institución respecto de los cuales los asegurados no han
comunicado valuación alguna. La reserva de siniestros pendientes de valuación se conforma
con estimaciones del costo de cada uno de los siniestros que le han reportado a la Institución,
cuyo costo final es incierto y, con un monto adicional que ajusta el total de dichas estimaciones
individuales para reconocer su costo final de siniestralidad.
Los siniestros del reaseguro tomado se registran en la fecha en que son reportados por las compañías
cedentes.
Reserva para siniestros ocurridos y no reportadosDe acuerdo con los ordenamientos de la Comisión, las instituciones de seguros deben constituir esta
reserva que tiene como propósito reconocer el monto estimado de los siniestros que ya ocurrieron
y que los asegurados no han reportado a la Institución, la cual incluye una estimación de los gastos
de ajuste correspondientes. Esta estimación se realiza con base en la experiencia propia sobre los
siniestros, de acuerdo con la metodología propuesta por especialistas de la Institución y aprobada por
la Comisión.
Dicha metodología señala que el cálculo de la reserva para siniestros ocurridos no reportados
considera dos efectos: el primero corresponde al tiempo que los asegurados tardan en reportar
siniestros a la Institución, y el segundo corresponde al tiempo que la Institución tarda en estimar y
ajustar el importe de las pérdidas, de acuerdo a sus prácticas de estimación y registro. Para separar
estos efectos, el método registrado reconoce dos componentes: reserva para siniestros ocurridos no
reportados (SONOR) y reserva para siniestros ya reportados pero aun no finiquitados (SORNOF).
El monto de SORNOF se calcula a partir de la siniestralidad ocurrida bruta, afectada por un factor que
considera los ajustes pendientes de registrar hasta el finiquito de los siniestros ya reportados. El monto
retenido se calcula con base en la información de siniestros retenidos de cada póliza.
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• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Por otra parte, la reserva de siniestros ocurridos no reportados se determina como la reserva global
calculada con las notas técnicas registradas por cada operación, disminuida del monto de SORNOF
obtenido.
Reserva para dividendos sobre pólizasSe determina con base en un estudio actuarial que considera la utilidad originada por las pólizas
de seguros de vida individual, grupo y colectivo, accidentes personales, transportes, automóviles y
diversos.
Fondos del seguro de inversión en administraciónCorresponde a los excedentes derivados de los rendimientos por inversión de los negocios con
derecho a rescate de los planes del seguro de vida inversión.
(m) ProvisionesLa Institución reconoce, con base en estimaciones de la administración, provisiones de pasivo por
aquellas obligaciones presentes en las que la transferencia de activos o la prestación de servicios
es virtualmente ineludible y surge como consecuencia de eventos pasados, principalmente
gratificaciones y otros pagos al personal.
(n) Beneficios a los empleadosLos beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración y al retiro, a que tienen
derecho los empleados, se reconocen en los resultados consolidados de cada ejercicio, con base en
cálculos actuariales de conformidad con el método de crédito unitario, considerando los sueldos
proyectados. Los activos del plan de pensiones se presentan en forma separada al pasivo de la
obligación laboral.
(o) Impuestos a la utilidad y participación de los trabajadores en la utilidad (PTU)Los impuestos a la utilidad y la PTU causados en el año se determinan conforme a las disposiciones
fiscales vigentes.
Los impuestos a la utilidad diferidos y la PTU diferida, se registran de acuerdo con el método
de activos y pasivos, que compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen
impuestos a la utilidad y PTU diferidos (activos y pasivos) por las consecuencias fiscales futuras
atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros
consolidados de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, y en el caso de impuestos
a la utilidad, por pérdidas fiscales por amortizar y otros créditos fiscales por recuperar. Los activos y
pasivos por impuestos a la utilidad y PTU diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en
la ley correspondiente, que se aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que se
revertirán las diferencias temporales. El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre los impuestos a
la utilidad y PTU diferidos se reconoce en los resultados consolidados del período en que se aprueban
dichos cambios.
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(p) Actualización del capital social, reserva legal y resultados de ejercicios anterioresHasta el 31 de diciembre de 2007 se determinó multiplicando las aportaciones de capital social y los
resultados acumulados por factores derivados del INPC, que miden la inflación acumulada desde las
fechas en que se realizaron las aportaciones y se generaron las utilidades o pérdidas hasta el cierre del
ejercicio 2007, fecha en que se cambió a un entorno económico no inflacionario conforme a la NIF
B-10 “Efectos de la inflación”. Los importes así obtenidos representaron los valores constantes de la
inversión de los accionistas.
El rubro de “Superávit por valuación neto” incluye el superávit por valuación de inmuebles, el superávit
por valuación de instrumentos financieros clasificados como disponibles para su venta y su respectivo
impuesto diferido.
(q) Reconocimiento de ingresos
Ingresos por primas de seguros y reasegurosVida – Los ingresos en esta operación se registran en función a la emisión de recibos al cobro,
adicionados de las primas por reaseguro tomado y disminuidos por las primas cedidas en reaseguro.
Accidentes y enfermedades y daños – Los ingresos por estas operaciones se registran en función a las
primas correspondientes a las pólizas contratadas, adicionados de las primas por reaseguro tomado,
las cuales se disminuyen por las primas cedidas en reaseguro.
Las primas de seguros correspondientes a las operaciones antes mencionadas que no han sido
pagadas por los asegurados dentro del plazo estipulado por la Ley se cancelan automáticamente,
liberando la reserva para riesgos en curso y en el caso de rehabilitaciones, se reconstituye la reserva a
partir del mes en que recupera la vigencia el seguro.
Ingresos por salvamentosLos ingresos por salvamentos se reconocen contablemente como un activo y una disminución del
costo de siniestralidad en la fecha en que se conocen y se registran a su valor estimado de realización.
Participación de utilidades en operaciones de reaseguroLa participación de utilidades correspondiente al reaseguro cedido se registra como un ingreso, al año
siguiente al que se refieren los contratos, una vez que se determina el resultado técnico de los mismos.
Derechos sobre pólizas y recargos sobre primasLos ingresos por derechos sobre pólizas corresponden a la recuperación por los gastos de expedición
de las mismas y se reconocen directamente en resultados en la fecha de la emisión de la póliza.
Los ingresos por recargos sobre primas corresponden al financiamiento derivado de las pólizas con
pagos fraccionados y se reconocen en resultados conforme se devengan.
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(r) Reaseguro tomadoLas operaciones derivadas de reaseguro tomado, se contabilizan al momento de la aceptación de los
negocios recibidos de las cedentes.
(s) Costo neto de adquisiciónEl costo de adquisición se reconoce en los resultados consolidados al momento de la emisión de las
pólizas, disminuyendo las comisiones del reaseguro cedido. El pago a los agentes se realiza cuando se
cobran las primas.
(t) Concentración de negocio y créditoLos productos de la Institución se comercializan con un gran número de clientes, sin que exista
concentración importante con algún cliente específico.
Los principales reaseguradores con los que la Institución tiene operaciones de reaseguro cedido son
entidades pertenecientes al Grupo Allianz, con quienes realizó el 60% de dichas operaciones en 2013 y
el 52% de ellas en 2012.
(u) Resultado integral de financiamiento (RIF)El RIF incluye los intereses, los efectos de valuación, recargos sobre primas, los resultados por venta de
instrumentos financieros y el resultado cambiario.
Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente en las fechas de su
celebración o liquidación. La Institución mantiene sus registros contables en pesos y en monedas
extranjeras, las que para efectos de presentación de los estados financieros consolidados fueron
convertidas al tipo de cambio del último día hábil del mes, publicado por el Banco México (ver nota
4). Las diferencias en cambios incurridas en relación con activos y pasivos contratados en moneda
extranjera se registran en los resultados consolidados del año.
(v) ContingenciasLas obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es
probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si
no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los
estados financieros consolidados. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta
el momento en que existe certeza de su realización.
(w) SupletoriedadLas instituciones de seguros observarán los lineamientos contables de las NIF, excepto cuando a
juicio de la Comisión, sea necesario aplicar una normatividad o un criterio de contabilidad específico,
tomando en consideración que las instituciones realizan operaciones especializadas.
En los casos en que las instituciones de seguros consideren que no existe algún criterio de valuación,
presentación o revelación para alguna operación, emitido por las NIF o por la Comisión, deberán
hacerlo del conocimiento de esta última, para que se lleve a cabo el análisis y en su caso, la emisión del
criterio correspondiente.
15
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Posición en moneda extranjeraAl 31 de diciembre de 2013 y 2012, la posición en miles de dólares, los cuales fueron valuados para efectos
de preparación de los estados financieros consolidados, al tipo de cambio publicado por el Banco México, de
$13.0843 y $12.9658 (pesos por dólar), respectivamente, se menciona a continuación:
2013
2012
Activos
284,481
309,964
Pasivos
(279,279)
(313,380)
5,202
(3,416)
Posición activa (pasiva), neta
Operaciones y saldos con partes relacionadasLas principales operaciones realizadas con partes relacionadas por los años terminados el 31 de diciembre de
2013 y 2012, se muestran a continuación:
2013
2012
Primas netas cedidas por reaseguro
con entidades del Grupo Allianz
$
1,288,175
1,284,220
Comisiones por reaseguro cedido con
entidades del Grupo Allianz
$
(167,057)
(165,468)
Gastos por servicios recibidos de
controladora: Allianz of America, Inc.
USD
-
112,500
Las cuentas por cobrar y por pagar con entidades del Grupo Allianz por los ejercicios terminados al 31 de
diciembre del 2013 y 2012, se muestran a continuación:
2013
2012
Cuentas por cobrar por reaseguro con
entidades del Grupo Allianz
$
110,477
83,631
Cuentas por pagar por reaseguro con
$
321,901
355,657
Inversiones(a) InversionesAl 31 de diciembre de 2013 y 2012, el portafolio de inversiones se integra por títulos clasificados para
financiar la operación y para conservar a su vencimiento, cuyos plazos oscilan de 31 días a 30 años en
ambos ejercicios.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las tasas de interés aplicadas al portafolio títulos clasificados para
financiar la operación y para conservar a su vencimiento, oscilan entre 1.35% y 9.46% y 1.05% y 10.14%,
respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los instrumentos financieros se analizan como se muestra en la
hoja siguiente:
16
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Notas a los Estados Financieros Consolidados
(Miles de pesos)
2013
2012
Deudores
por
Intereses
Incremento
(decremento)
por valuación
de valores
Deudores
por
Intereses
Incremento
(decremento)
por valuación
de valores
270,002
1,418
48
346,298
2,431
172
1,617,843
2,075
85,861
1,047,068
1,297
232,533
918,520
19,913
-36,668
874,866
19,926
-4,572
BANCOMEXT
32,618
279
-942
32,464
42
4
Bonos de Protección
al Ahorro (BPAG28)
39,692
103
203
39,692
125
8
Bonos de Desarrollo
(BOND 182)
59,520
60
282
19,787
45
125
221,866
520
-2,192
31,177
65
252
7,245
11
263
8,664
11
42
Certificados
Bursátiles de
Indemnización
Carretera (CBIC)
336,769
865
301,601
336,768
764
419,723
Otros
34,809
98
-56
38,673
117
639
3,538,884
25,342
348,400
2,775,457
24,823
648,926
Importe
Importe
Títulos de deudas:
Valores gubernamentales:
Para financiar la operación:
Certificados de
la Tesorería de la
Federación (CETES)
$
UDIBONOS
Papel del Gobierno
Federal (UMS)
Bonos
Sociedad
Hipotecaria Federal
(SHF)
Para conservar a vencimiento:
UDIBONOS
548,476
873
99,710
482,091
719
88,595
CBIC
671,823
1,835
353,742
671,825
1,631
311,315
UMS
193,735
4,128
-16,924
191,981
4,091
-13,276
BANCOMEXT
971,327
1,354
-
687,187
2,422
-
11,097
25
5,189
13,270
27
5,427
-
-
-
470,300
176
-
2,396,458
8,215
441,717
2,516,654
9,066
392,061
SHF
BANOBRA
$
5,935,342
5,292,111
17
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Valores empresas privadas:
Tasa conocida:
Para financiar la operación:
Del sector
financiero
$
1,065,873
3,330
-1,539
596,869
2,081
42
2,675,496
15,058
60,582
1,634,929
9,233
60,151
5,946
146
1,835
5,947
140
1,563
118,498
1,141
17,874
133,664
1,193
15,273
3,865,813
19,675
78,752
2,371,409
12,647
77,029
1,253,573
143,913
775,707
158,503
Del sector
financiero
-
-
95,376
89,450
Del sector no
financiero
-
-
4,129
23,994
1,253,573
143,913
875,212
271,947
Del sector no
financiero
Para conservara vencimiento:
Del sector
financiero
Del sector no
financiero
$
Títulos de capital:
Renta variable:
Para financiar la operación:
Del sector financiero $
Disponibles para su venta:
$
Inversiones en valores del extranjero:
Títulos de deuda:
Para financiar la
operación
205,852
705
5,101
256,925
827
9,760
292,086
-
15,824
211,690
-
14,450
497,938
705
20,925
468,615
827
24,210
Títulos de capital:
Para financiar la
operación
Total de deudores
por intereses
$53,937
Total incremento
por valuación, neto
47,363
$1,033.707
1,414.173
(b) Instrumentos financieros derivadosAl 31 de diciembre de 2013 y 2012, Allianz S. A. mantiene en su portafolio de instrumentos financieros
SAR Hedge (SAR), los cuales son opciones de compra de acciones que representan beneficios
a empleados de la Institución, con valor razonable de $4,686 y $6,977, respectivamente, los cuales
se encuentran registrados en el rubro de inversiones en valores de renta variable para financiar la
operación.
18
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Deudores por primasAl 31 de diciembre de 2013 y 2012, este rubro se analiza como se muestra a continuación:
2013
2012
1,558
577
56,425
80,622
57,983
81,199
581,083
604,437
Vida:
Individual
$
Grupo y colectivo
Vida
Accidentes y enfermedades
Daños:
Automóviles
13,002
9,172
Diversos
22,386
59,196
Marítimo y transportes
37,231
42,885
Incendio
97,753
85,292
Responsabilidad civil
11,849
14,229
182,221
210,774
821,287
896,410
$
Reaseguro(a) Reaseguro cedidoLa Institución limita el monto de su responsabilidad de los riesgos asumidos mediante la distribución
con reaseguradores, a través de contratos automáticos y facultativos cediendo a dichos reaseguradores
una parte de la prima.
La Institución tiene una capacidad de retención limitada en todos los ramos y contrata coberturas
de exceso de pérdida, que cubren básicamente las operaciones de vida, incendio, transportes,
automóviles, responsabilidad civil y diversos.
De acuerdo a las disposiciones de la Comisión, las primas cedidas a los reaseguradores que no tengan
registro autorizado serán consideradas como retenidas para el cálculo del capital mínimo de garantía
y algunas reservas.
Los reaseguradores tienen la obligación de rembolsar a la Institución los siniestros reportados con
base en su participación.
19
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
(b) Reaseguro tomadoLos ingresos por suscripción de primas directas se complementan por las primas captadas a través de
los diversos contratos de reaseguro tomado que se tienen celebrados con las compañías cedentes.
Durante 2013 y 2012, la Institución realizó operaciones de cesión y toma de primas (reaseguro cedido y
tomado), como se muestra a continuación:
2013 Reaseguro
Cedido
Vida
$
$
Tomado
(nota11)
Tomado
(nota11)
Cedido
18,984
-
163,272
-
13,280
-
8,312
-
2,112,570
111,450
2,319,500
87,546
2,144,834
111,450
2,491,084
87,546
Accidentes y
enfermedades
Daños
2012 Reaseguro
Asociada y crédito mercantilLa participación de la Institución al 31 de diciembre de 2013 y 2012 en el capital social de su compañía asociada
fue del 26.82%.
El crédito mercantil fue originado en 2008 por la adquisición del 26.57% de las acciones de Fóndika y se
presenta en el rubro de “Activos intangibles” dentro de otros activos.
Al 31 de diciembre de 2012, el crédito mercantil tuvo un deterioro debido a que la administración de la
Institución efectuó un análisis de los flujos esperados y consideró que éstos no serían realizables. Durante el
ejercicio 2013 se realizó un análisis de flujos esperados considerando que el activo no requería un deterioro
adicional.
El saldo de este rubro se integra como sigue:
31 de diciembre de 2013 y 2012
Allianz Fóndika
%
26.82
Costo de adquisición
$ 33,897
Menos:
Deterioro registrado en el ejercicio 2012
15,652
$ 18,245
20
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Mobiliario y equipoEl mobiliario y equipo de la Institución al 31 de diciembre de 2013 y 2012 se analiza como se muestra a
continuación:
Tasa anual de
depreciación
2013
2012
27,055
26,879
10%
Equipo de cómputo
73,203
63,097
30%
Equipo de transporte
1,925
1,664
25%
Varias
Mobiliario y equipo de oficina
$
Diversos
Menos depreciación
acumulada
$
5,548
5,548
107,731
97,188
83,514
83,582
24,217
13,606
Primas emitidas y anticipadasPrimas emitidasEl importe de las primas emitidas por la Institución por los años terminados el 31 de diciembre de 2013
y 2012, se analiza como se menciona a continuación:
2013
2012
Vida:
Individual
$
3,711,960
1,947,562
183,879
411,805
3,895,839
2,359,367
1,579,171
1,562,360
Responsabilidad civil
245,106
260,312
Transportes
459,223
411,894
Incendio puro
626,352
643,401
Terremoto
446,832
609,067
Grupo y colectivo
Vida
Accidentes y enfermedades
Daños:
Automóviles
60,644
49,031
Diversos
629,121
804,870
Daños
2,467,278
2,778,575
7,942,288
6,700,302
111,450
87,546
8,053,738
6,787,848
Total primas seguro directo
Reaseguro tomado (nota 8b)
Primas emitidas
$
21
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Primas anticipadasAl cierre de los ejercicios 2013 y 2012, la Institución emitió primas anticipadas cuya vigencia inicia en el
ejercicio 2014 o inició en el ejercicio 2013, respectivamente. A continuación se detallan las operaciones
relacionadas a las primas anticipadas emitidas:
2013
2012
4,245
6,038
56,022
37,771
1,536
994
Marítimo y transportes
481
562
Incendio puro
303
31
Terremoto
250
21
Diversos
659
824
$
63,496
46,241
$
1,163
875
Transportes
398
506
Terremoto
225
-
66
261
Primas emitidas:
Vida:
Grupo y colectivo
$
Accidentes y enfermedades
Daños:
Responsabilidad civil
Total de primas anticipadas emitidas
Primas anticipadas cedidas
Daños:
Responsabilidad civil
Diversos
Total de primas anticipadas cedidas
$
1,852
1,642
Incremento de la reserva de riesgos en
curso
$
(52,085)
(40,850)
(9,811)
(3,978)
Comisiones a agentes
Los saldos al 31 de diciembre de 2013 y 2012, relacionados a las primas anticipadas emitidas se detallan a
continuación:
2013
2012
74,276
54,462
Participación de reaseguradores
1,581
1,414
Derechos sobre pólizas
(649)
(1,100)
Recargos sobre primas
(550)
(507)
(9,581)
(6,614)
Deudor por primas
Impuesto al valor agregado por
devengar
$
$
22
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Beneficios a los empleadosAllianz S. A. tiene un plan de pensiones de beneficios definidos que cubre a su personal. Los beneficios
se basan en los años de servicio y en el monto de la compensación de los empleados. La política de la
Institución para fondear el plan de pensiones es el monto máximo deducible para el impuesto sobre la
renta de acuerdo al método de crédito unitario proyectado.
Flujos de efectivoLas aportaciones y los beneficios pagados fueron como sigue:
Aportaciones a los fondos
Terminación
$
Retiro
Total
$
Beneficios pagados
2013
2012
2013
2012
4,571
4,882
2,729
2,711
2,864
2,964
13
9
7,435
7,846
2,742
2,720
El costo, las obligaciones y otros elementos de los planes de pensiones, primas de antigüedad y
remuneraciones al término de la relación laboral distintas de reestructuración, mencionados en la
nota 3(n), se determinaron con base en cálculos preparados por actuarios independientes al 31 de
diciembre de 2013 y 2012.
Los componentes del costo neto por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 son los
siguientes:
Beneficios
2013
Terminación
2012
Retiro
Total
Terminación
Retiro
Total
Costo neto del período:
Costo laboral del servicio actual
$
Costo financiero
Rendimiento de los activos
del plan
Ganancia o pérdida actuarial,
neta
5,083
1,824
6,907
4,241
2,611
6,852
2,238
1,654
3,892
1,985
2,012
3,997
(1,369)
(1,630)
(2,999)
(1,139)
(1,444)
(2,583)
1,853
23
1,876
4,303
761
5,064
-
-
-
-
(1,498)
(1,498)
7,805
1,871
9,676
9,390
2,442
11,832
Costo laboral de servicios pasados:
Efecto por reducción
Costo neto del período
$
23
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
A continuación se detalla el valor presente de las obligaciones por los beneficios de los planes al 31 de
diciembre de 2013 y 2012:
2013
Terminación
Importe de las obligaciones
$
por beneficios definidos (OBD)
Activos del plan
2012
Retiro
Total
Terminación
40,171
29,127
69,298
34,856
Retiro
24,689
Total
59,545
(25,606)
(27,136)
(52,742)
(20,635)
Situación financiera del fondo
14,565
1,991
16,556
14,221
357
14,578
Partidas pendientes de
amortizar
(5,518)
(2,138)
(7,656)
(5,314)
(549)
(5,863)
9,047
(147)
8,900
8,907
(192)
8,715
(63)
(202)
$
8,837
8,513
Pasivo (activo) neto
proyectado
$
Insuficiencia en la provisión
(24,332) (44,967)
Las tasas reales utilizadas en las proyecciones actuariales son:
2013
2012
Tasa de interés
7.18%
7.10%
Incremento salarial
5.57%
5.57%
Tasa de incremento salarial mínimo
3.50%
3.50%
Tasa de rendimiento de activos del plan
7.18%
7.10%
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 para efectos del reconocimiento de los beneficios al retiro, la vida laboral
promedio remanente de los empleados que tienen derecho a los beneficios del plan es aproximadamente de
36 años.
Al 31 de diciembre de 2013, Allianz México tiene reconocida una provisión por beneficios a los empleados
por $2.
Impuestos a la utilidad (Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto Empresarial a Tasa
Única (IETU) y participación de los trabajadores en la utilidad (PTU)El 11 de diciembre de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el decreto que reforma, adiciona y
abroga diversas disposiciones fiscales y que entra en vigor el 1 de enero de 2014. En dicho decreto se abrogan
la Ley del IETU y la Ley del ISR vigentes hasta el 31 de diciembre de 2013, y se expide una nueva Ley de ISR.
a) Impuestos a la utilidad
De acuerdo con la legislación fiscal vigente durante 2013, las empresas debían pagar el impuesto que
resultara mayor entre el ISR y el IETU. En los casos en que se causaba IETU, su pago se consideraba
definitivo, no sujeto a recuperación en ejercicios posteriores.
Debido a que, conforme a estimaciones de la Institución, y bajo el esquema mencionado en el párrafo
anterior, el impuesto a pagar en los próximos ejercicios era IETU, los impuestos a la utilidad diferidos al
31 de diciembre de 2012 se determinaron sobre la base de dicho impuesto.
24
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Con la derogación de la ley del IETU, al 31 de diciembre de 2013 Allianz S. A. canceló su pasivo por
impuestos diferidos sobre la base de IETU mediante un crédito a los resultados del ejercicio 2013 por
$3,330. Asimismo, la Institución determinó sus impuestos a la utilidad diferidos al 31 de diciembre de
2013 sobre ISR, reconociendo un pasivo por impuestos a la utilidad diferidos por $3,710 con un cargo a
los resultados del ejercicio 2013.
Conforme a la ley de ISR vigente hasta el 31 de diciembre de 2013, la tasa de ISR para 2013 y 2012 fue
del 30%, para 2014 sería del 29% y del 2015 en adelante del 28%. La nueva ley establece una tasa de ISR
del 30% para 2014 y años posteriores.
La tasa vigente para 2013 y 2012 del IETU fue del 17.5%.
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, el ISR sobre base fiscal y diferido en el estado de
resultados consolidado se analiza cómo se muestra a continuación:
Impuesto causado:
2013
Entidad
Allianz México
$
Allianz S. A.
Total en el estado
de resultados
sobre base fiscal
2012
IETU
ISR
IETU
ISR
-
93,259
-
-
7,581
-
9,621
-
7,581
93,259
9,621
-
$
100,840
9,621
Impuesto diferido:
2013
Entidad
Allianz México
$
Allianz S. A.
Total en el estado
de resultados sobre
base diferida
2012
IETU
$
ISR
IETU
ISR
-
(104,275)
-
102,183
(3,330)
3,710
(474)
-
(3,330)
(100,565)
(474)
102,183
(103,895)
101,709
25
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Los efectos de impuestos de las diferencias temporales que originan porciones significativas de los activos y
pasivos del ISR diferido, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se detallan en la hoja siguiente.
2013
ISR
Allianz S.A.
2012
ISR
Allianz México
IETU
ISR
(Pasivos) activos diferidos:
Inversiones
$
Inmuebles
-
(83,363)
-
(228,139)
-
(29,347)
-
(28,336)
Deudores
-
-
(9,515)
-
Mobiliario y equipo
-
275
-
434
Gastos amortizables
-
1,774
-
603
Agentes y ajustadores
-
43,429
-
38,018
Acreedores
-
7,398
6,185
7,651
Créditos diferidos
-
6,633
-
6,907
(3,710)
1,713
-
-
-
-
-
15,056
(3,710)
(51,488)
(3,330)
(187,806)
-
65
-
(263)
(3,710)
(51,423)
(3,330)
(188,069)
Otros
Pérdidas pendientes
por amortizar
Total
Exceso en provisión
Total
Pasivo diferido, neto
$
(55,133)
(191,399)
El pasivo por ISR diferido está reconocido dentro del rubro “Créditos diferidos” en el balance general.
El reconocimiento del pasivo por ISR diferido en el ejercicio 2013 y 2012 originó (abonos) cargos al
“Superávit por valuación de acciones” por ($32,371) y $3,168, respectivamente y (abonos) cargos al
“Resultado del ejercicio” por montos de ($103,895) y $101,709, respectivamente.
Para evaluar la recuperación de los activos diferidos, la administración considera la probabilidad de
que una parte o el total de ellos no se recuperen. La realización final de los activos diferidos depende
de la generación de utilidad gravable en los períodos en que son deducibles las diferencias temporales.
Al llevar a cabo esta evaluación, la administración considera la reversión esperada de los pasivos
diferidos, las utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeación.
De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar hasta los cinco
ejercicios fiscales anteriores a la última declaración del ISR presentada.
De acuerdo con la Ley del ISR, las empresas que realicen operaciones con partes relacionadas están
sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados,
ya que éstos deberán ser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes
en operaciones comparables. Las autoridades fiscales tienen la facultad de revisar los precios
determinados por la Institución. En caso de que las autoridades fiscales revisaran los precios y
rechazaran los montos determinados, podrían exigir, además del cobro del impuesto y accesorios que
correspondan (actualización y recargos), multas sobre las contribuciones omitidas, las cuales podrían
llegar a ser hasta del 100% sobre el monto actualizado de las contribuciones.
26
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Capital contableA continuación se describen las principales características de las cuentas que integran el capital contable:
(a) Estructura del capital socialAl 31 de diciembre de 2013 y 2012, el capital social nominal está representado por 105,878,236
acciones ordinarias y nominativas de la Serie “E” con valor nominal de un peso cada una, íntegramente
suscritas y pagadas.
Al 31 de diciembre de 2013, la estructura del capital contable se integra como se muestra a
continuación:
Valor nominal
Capital social
$
Reserva legal
Resultados de ejercicios
anteriores
Utilidad del ejercicio
Superávit por valuación, neto
Participación no controladora
Suma del capital contable
$
Revaluación
Total
105,878
474,462
580,340
79,409
18,841
98,250
1,105,413
(390,133)
715,280
94,203
-
94,203
150,405
(114,850)
35,555
25
-
25
1,535,333
(11,680)
1,523,653
De acuerdo con la Ley y con los estatutos de la Institución, no podrán ser accionistas de la aseguradora,
directamente o a través de interpósita persona: a) gobiernos o dependencias oficiales extranjeras, y b)
instituciones de crédito, sociedades mutualistas de seguros, casas de bolsa, organizaciones auxiliares
del crédito, sociedades operadoras de sociedades de inversión y casas de cambio.
La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) podrá autorizar la participación en el capital social
pagado de la Institución, a entidades aseguradoras, reaseguradores y reafianzadores del exterior, así
como a personas físicas o morales extranjeras distintas de las mencionadas en el párrafo anterior.
(b) Capital mínimo pagadoLas instituciones de seguros deberán contar con un capital mínimo pagado por cada operación o
ramo que les sea autorizado, el cual también es determinado por la SHCP.
Al 31 de diciembre de 2013, la Institución tiene cubierto el capital mínimo requerido que asciende a
$83,075, equivalente a 17,042,434 unidades de inversión (UDI, que es una unidad de cuenta cuyo valor
se actualiza por inflación y se determina por el Banco de México) valorizadas a $4.874624 pesos, que
era el valor de la UDI al 31 de diciembre de 2012.
27
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
(c) Utilidad integral (UI)La utilidad integral, que se presenta en los estados consolidados de variaciones en el capital contable,
representa el resultado de la actividad total de la Institución durante el año y se integra por las partidas
que se mencionan en la siguiente hoja, las cuales de conformidad con las reglas de la Comisión
aplicables, se llevaron directamente al capital contable, excepto por la utilidad neta.
2013
Utilidad del ejercicio de participación
controladora
$
2012
94,203
286,491
(126,087)
9,089
6,519
805
Impuestos diferidos aplicados al efecto
de valuación por títulos disponibles para
su venta
34,327
(2,727)
Impuestos diferidos por revaluación de
inmueble
(1,956)
(441)
63
22
7,069
293,239
Efecto de valuación de títulos
disponibles para su venta
Superávit por valuación de inmuebles
Participación no controladora
Utilidad integral consolidada
$
(d) DividendosEl 26 de marzo de 2013, la Asamblea General Ordinaria de Accionistas acordó decretar dividendos
provenientes de utilidades retenidas por la cantidad de $220,000 a razón de $2.07785857 por acción,
mismos que fueron pagados en efectivo.
El 22 de marzo de 2012, la Asamblea General Ordinaria de Accionistas acordó decretar dividendos
provenientes de utilidades retenidas por la cantidad de $100,000 a razón de $0.94448117 por acción,
mismos que fueron pagados en efectivo.
(e) Restricciones al capital contableDe acuerdo con las disposiciones de la Ley, de la utilidad neta del ejercicio deberá separarse un
mínimo del 10% para constituir la reserva legal, hasta que ésta alcance un equivalente al 75% del
capital pagado. Al 31 de diciembre de 2013 la reserva legal asciende a $98,250, cifra que ha alcanzado
el monto requerido sobre el capital social pagado nominal.
De conformidad con disposiciones de la Comisión, la utilidad por valuación de inversiones, registrada
en los resultados no consolidados del ejercicio, no será susceptible de distribución a los accionistas
en tanto no se efectúe la enajenación de dichas inversiones, así como los ingresos por activos por
impuestos diferidos que se registren en resultados, derivado de la aplicación de la NIF D-4.
28
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Compromisos y pasivos contingentesa) La Institución se encuentra involucrada en varios juicios y reclamaciones, derivados del curso normal
de sus operaciones, que de acuerdo a la opinión de sus abogados se espera no tengan un efecto
importante en su situación financiera y resultados de operación futuros.
b) El 27 de agosto de 2012 la Administración Central de Fiscalización al Sector Financiero, de la
Administración General de Grandes Contribuyentes fincó un crédito fiscal a la Institución en materia
de ISR. A la fecha se ha promovido un recurso de revocación en contra de la resolución, y está
pendiente la contestación de la demanda por parte de la autoridad. En la opinión de los asesores
fiscales de la Institución la resolución final de este asunto será favorable a la Institución.
(16) Comisiones contingentesEn los ejercicios 2013 y 2012, la Institución mantuvo acuerdos para el pago de comisiones contingentes
con intermediarios y personas morales como se describe en la presente nota. El importe total de los pagos
realizados en virtud de dichos acuerdos ascendió a $36,412 y $38,254, respectivamente, representando 0.5% y
el 0.6% de la prima emitida por la Institución en los ejercicios 2013 y 2012, respectivamente.
Se entiende por comisiones contingentes los pagos o compensaciones a personas físicas o morales que
participaron en la intermediación o intervinieron en la contratación de los productos de seguros de la
Institución, adicionales a las comisiones o compensaciones directas consideradas en el diseño de los productos.
La Institución celebró acuerdos con personas físicas, personas morales y otras que no son agentes de acuerdo
a lo que se menciona a continuación:
(a) Para productos de vida se tienen celebrados acuerdos relacionados con el volumen de primas, con
la conservación de la cartera y con la generación de nuevos negocios. Para todos los productos las
bases y criterios de participación en los acuerdos, así como de la determinación de las comisiones
contingentes, están directamente relacionados con las primas pagadas de cada ejercicio. Los pagos
de las comisiones contingentes bajo dichos acuerdos se pagan en forma trimestral y anual.
(b) Para productos de gastos médicos mayores se tienen celebrados acuerdos relacionados con
el volumen de primas, con el crecimiento, con la siniestralidad y con la generación de nuevos
negocios. Para todos los productos las bases y criterios de participación en los acuerdos, así como
de la determinación de las comisiones contingentes, están directamente relacionados con las
primas pagadas y la siniestralidad de cada ejercicio. Los pagos de las comisiones contingentes bajo
dichos acuerdos se pagan en forma trimestral y anual.
(c) Para productos de daños se tienen celebrados acuerdos relacionados con el volumen de primas, con
el crecimiento y con la siniestralidad. En donde las bases y criterios de participación en los acuerdos,
así como de la determinación de las comisiones contingentes, están directamente relacionados con
las primas pagadas y la siniestralidad de cada ejercicio. Los pagos de las comisiones contingentes
bajo dichos acuerdos se pagan en forma anual.
(d) Para otros intermediarios que no son agentes se tienen celebrados acuerdos de compensación
en donde las bases se determinan sobre montos fijos que dependen del volumen de sus ventas
anuales. Los pagos de las comisiones contingentes bajo dichos acuerdos se pagan en forma
mensual.
29
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
La Institución o sus accionistas, no mantienen participación alguna en el capital social de las personas morales
con las que la institución tiene celebrados acuerdos para el pago de comisiones contingentes, excepto por
Fóndika, con quien tiene celebrado un contrato, por medio del cual, la Institución le paga comisiones por la
colocación de productos de vida.
(17) Pronunciamientos normativos emitidos recientementeEl CINIF ha emitido las NIF y Mejoras a las NIF que se mencionan a continuación:
NIF B-12 “Compensación de activos financieros y pasivos financieros”- Entra en vigor para los ejercicios que
inicien a partir del 1o. de enero de 2014 y se permitió su aplicación anticipada a partir del 1o. de enero de 2013.
Entre las principales características que tiene esta NIF se encuentran en la hoja siguiente.
•
Se establecen normas relativas a los derechos de compensación que deben considerarse para
presentar, por su monto neto, un activo financiero y un pasivo financiero en el balance general.
•
Se establece cuales son las características que debe reunir la intención de efectuar la compensación,
con base en el principio de que un activo financiero y un pasivo financiero deben presentarse por su
monto compensado siempre y cuando el flujo futuro de efectivo de su cobro o liquidación sea neto.
Establece otros temas relativos a compensación de activos y pasivos financieros, tales como la intención de
cobro y liquidación simultánea de un activo financiero y un pasivo financiero para su presentación neta en el
balance general, los acuerdos bilaterales y multilaterales de compensación y el tratamiento de los colaterales.
NIF C-3 “Cuentas por cobrar”- Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2016
con efectos retrospectivos, permitiendo su aplicación anticipada, a partir del 1 de enero de 2015. Entre los
principales cambios que presenta esta NIF se encuentran los mencionados a continuación:
•
Especifica que las cuentas por cobrar que se basan en un contrato representan un instrumento
financiero, en tanto que algunas de las otras cuentas por cobrar, generadas por una disposición
legal o fiscal, pueden tener ciertas características de un instrumento financiero, tal como generar
intereses, pero no son en sí instrumentos financieros.
•
Establece que la estimación para incobrabilidad por cuentas por cobrar comerciales debe
reconocerse desde el momento en que se devenga el ingreso, con base en las pérdidas crediticias
esperadas presentando la estimación en un rubro de gastos, por separado cuando sea significativa
en el estado de resultado integral.
•
Establece que, desde el reconocimiento inicial, debe considerarse el valor del dinero en el tiempo,
por lo que si el efecto del valor presente de la cuenta por cobrar es importante en atención a su
plazo, debe ajustarse considerando dicho valor presente.
•
Requiere una conciliación entre el saldo inicial y el final de la estimación para incobrabilidad por
cada periodo presentado.
NIF C-11 “Capital Contable”- Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014,
con efectos retrospectivos y deja sin efecto al Boletín C-11 “Capital Contable” y a las Circulares 38 “Adquisición
temporal de acciones propias” y 40 “Tratamiento contable de los gastos de registro y colocación de acciones”.
Entre los principales aspectos que cubre esta NIF se encuentran los que se mencionan a continuación:
•
Requiere que para que los anticipos para futuros aumentos de capital se presenten en el capital,
además de que debe existir resolución en asamblea de socios o propietarios de que se aplicarán
30
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
para aumentos al capital social en el futuro, se fije el precio por acción a emitir por dichos anticipos y
que se establezca que no serán reembolsables antes de ser capitalizados, para que califiquen como
capital contable.
•
Señala en forma genérica cuándo un instrumento financiero reúne las características de capital,
para ser considerado como tal, ya que de otra manera sería un pasivo. Sin embargo, la normativa
específica para distinguir un instrumento financiero de capital y uno de pasivo, o los componentes
de capital y de pasivo dentro de un mismo instrumento financiero compuesto, se trata en la NIF
C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo y de capital”.
NIF C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo y de capital”- Entra en vigor para los
ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2014, con efectos retrospectivos y deja sin efecto al Boletín
C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo, de capital o de ambos, y las disposiciones relativas
a estos instrumentos contenidas en el Boletín C-2 “Instrumentos financieros”. Entre los principales aspectos
que cubre esta NIF se encuentran los siguientes:
•
Establece que la principal característica para que un instrumento financiero califique como
instrumento de capital es que el tenedor del mismo esté expuesto a los riesgos y beneficios de la
entidad, en lugar de tener derecho a cobrar un monto fijo de la entidad.
•
Cuando se reúnan ciertas características, por excepción, en tanto no exista otra obligación
ineludible de pago a favor del tenedor, un instrumento redimible se clasifica como capital.
•
Incorpora el concepto de subordinación.
•
Se permite clasificar como capital un instrumento con una opción para emitir un número fijo de
acciones en un precio fijo establecido en una moneda diferente a la moneda funcional de la emisora,
siempre y cuando la opción la tengan todos los propietarios de la misma clase de instrumentos de
capital, en proporción a su tenencia.
NIF C-14 “Transferencia y baja de activos financieros”- Entra en vigor para los ejercicios que inicien a partir
del 1o. de enero de 2014, con efectos retrospectivos permitiéndose su aplicación anticipada a partir del 1º de
enero de 2013, y se emite para subsanar la ausencia de normatividad contable con respecto a la transferencia
y baja de activos financieros. Entre los principales aspectos que cubre esta NIF se encuentran los siguientes:
•
Se basa en el principio de cesión de riesgos y beneficios de la propiedad del activo financiero, como
condición fundamental para darlo de baja.
•
Para que una transferencia signifique que el transferente del activo financiero lo puede dar de baja
de su balance general, será necesario que ya no pueda tener un beneficio o pérdida futura con
respecto al mismo.
Mejoras a las NIF 2014
En diciembre de 2013 el CINIF emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2014”, que contiene
modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. Las principales mejoras que generan cambios contables
son las siguientes:
NIF C-5 “Pagos anticipados”- Establece que los montos pagados en moneda extranjera deben reconocerse al
tipo de cambio de la fecha de la transacción y no deben modificarse por posteriores fluctuaciones cambiarias
entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la que están denominados los precios de los bienes y
servicios relacionados con tales pagos anticipados. Adicionalmente establece que las pérdidas por deterioro
31
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
en el valor de los pagos anticipados, así como en su caso las reversiones de dichas pérdidas, deben presentarse
formando parte de la utilidad o pérdida neta del periodo. Estas mejoras entran en vigor para los ejercicios
que inicien a partir del 1º de enero de 2014 y los cambios contables que surjan deben reconocerse en forma
retrospectiva.
Boletín C-15 “Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición”Establece que la pérdida por deterioro en el valor de los activos de larga duración en uso, así como la reversión
de la misma, y la pérdida por deterioro de activos de larga duración dispuestos para su venta y sus aumentos
y disminuciones, deben presentarse en los resultados del periodo, en los renglones de costos y gastos en los
que se reconoce su depreciación o amortización. La pérdida por deterioro y su reversión, en el valor de los
activos intangibles con vida indefinida, incluyendo el crédito mercantil, debe presentarse en los resultados del
período en el rubro en que se presenten los gastos por depreciación y amortización de los activos de la unidad
generadora de efectivo con la que estén asociados dichos activos intangibles. En ningún caso se permite
presentar las pérdidas por deterioro como parte de los gastos que han sido capitalizados en el valor de algún
activo.
Asimismo establece que, para la presentación de las pérdidas por deterioro de inversiones en asociadas,
negocios conjuntos, otras inversiones permanentes, y su crédito mercantil, debe atenderse a lo establecido en
la NIF C-7, la cual indica que estas se reconocen en el rubro denominado participación en la utilidad o pérdida
neta de otras entidades.
Adicionalmente establece que los activos y pasivos identificados con la discontinuación de una operación
deben presentarse en el balance general agrupados en un solo renglón de activos y otro de pasivos, clasificados
en el corto plazo, sin compensación entre ellos y que dichas partidas deben presentarse en el largo plazo en el
caso de que se trate de acuerdos de venta que son en esencia opciones de compra y contratos de venta con
arrendamiento en vía de regreso, y establece que la entidad no debe reformular los balances generales de
periodos anteriores por dicha reclasificación.
Estas mejoras entran en vigor para los ejercicios que inicien a partir 1º de enero de 2014 y los cambios en
presentación que en su caso surjan deben reconocerse en forma retrospectiva.
NIF B-3 “Estado de resultado integral”, NIF B-16 “Estados financieros de entidades con propósitos no
lucrativos”, NIF C-6 “Propiedades, planta y equipo”, NIF C-8 “Activos intangibles”, Boletín C-9 “ Pasivos,
provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos” y NIF D-3 “Beneficios a los empleados”Las mejoras en estas normas están encaminadas a realizar las modificaciones respecto a la presentación
de ciertas operaciones que anteriormente se reconocían en el rubro de otros ingresos y gastos, rubro cuya
presentación no es requerida a partir de la entrada en vigor de la nueva NIF B-3. Estas mejoras entran en vigor
para los ejercicios que inicien a partir del 1º de enero de 2014 y los cambios en presentación que surjan deben
reconocerse en forma retrospectiva.
Los efectos que generen las nuevas NIF y las mejoras a las NIF 2014 dependerá de su adopción por parte de la
Comisión.
Cambios regulatoriosEl 4 de abril de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el decreto por el que se expide la Ley de
Instituciones de Seguros y de Fianzas (la LISyF) y se reforman y adicionan diversas disposiciones de la Ley Sobre
el Contrato de Seguro. La LISyF requiere, entre otras disposiciones, que las instituciones de seguros dispongan
de un sistema eficaz de gobierno corporativo que garantice una gestión sana y prudente de su actividad, cuya
instrumentación y seguimiento será responsabilidad de su consejo de administración.
32
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Las instituciones de seguros deberán constituir y valuar las reservas técnicas de conformidad con las
disposiciones de carácter general que emita la Comisión considerando los principios que establece la LISyF.
Está nueva regulación difiere en algunos aspectos de la LGISMS y las disposiciones de carácter general no han
sido emitidas aún.
La LISyF también establece un requerimiento de capital de solvencia, el cual será determinado conforme a
la fórmula general establecida en la propia ley o mediante el uso de un modelo interno, en términos de lo
establecido en la LISyF y previa autorización de la Comisión. Las disposiciones de carácter general en las que se
establezca la fórmula general no han sido emitidas aún por la Comisión.
La administración de la Institución, a la fecha de emisión de estos estados financieros consolidados, está en
proceso de analizar los impactos que tendrá la LISyF en sus operaciones, procesos y requerimientos de reservas
y capital, así como definir los planes de acción y recursos necesarios para cumplir con sus disposiciones.
Políticas de administración y gobierno corporativo
Estructura legal y esquema de integración del grupo económico
Allianz México S.A. Compañía de Seguros es una subsidiaria de Allianz SE y Allianz of América Inc. de
nacionalidades alemana y estadounidense, respectivamente, con la siguiente participación accionaria:
Denominación
Participación
Actividad
Allianz of América Inc.
99.99%
Tenedora
Allianz SE
0.01%
Seguros
Funciones del Consejo de Administración
Se reúne de acuerdo a lo establecido por la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros,
así como los Estatutos Sociales de la Sociedad y cumple con las siguientes funciones:
•
Autoriza la constitución de comités tales como: Comité de Riesgos, Comité de Inversiones, Comité
de Reaseguro y Comité de Comunicación y Control.
•
Aprueba las Políticas de Administración de Riesgos -presentadas por el Administrador de Riesgos
designado-, las cuales contienen mecanismos de evaluación y monitoreo de los principales riesgos
para la Compañía.
•
Aprueba trimestralmente el Informe sobre la exposición de riesgos presentado por el Administrador
de Riesgos.
•
Define las normas para evitar conflicto de intereses entre las áreas operativas de la Compañía.
•
Nombra al Contralor Normativo de la Institución, dotándolo de los recursos humanos y materiales
necesarios para el buen desempeño de las funciones a su cargo.
Funciones del Contralor Normativo
•
Reporta directamente al Consejo de Administración.
•
Propone la adopción de medidas para prevenir conflictos de intereses y evitar el uso indebido de la
información.
33
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
•
Analiza los dictámenes de los auditores externos contable y actuarial, así como el Informe del
Comisario.
•
Revisa y da seguimiento a los planes de regularización de la Institución de acuerdo a lo previsto en
los artículos 74 y 74 Bis de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.
•
Opina y da seguimiento a los Programas de Autocorrección de la Institución, de acuerdo a lo previsto
en el artículo 74 Bis-2 de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.
•
Presenta un informe anual a la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, sobre el cumplimiento de
las obligaciones a su cargo.
•
Presenta un informe trimestral al Consejo de Administración, con los resultados de la revisión y
análisis efectuado en sus funciones.
•
Participa como invitado (con voz pero sin voto), en las Juntas del Consejo de Administración, así
como en las reuniones del Comité de Reaseguro
Consejeros
Vicente Tardío Barutel.- Presidente
Perfil Profesional:
Licenciado en Ciencias Económicas – Universidad de Barcelona
Actuario – Universidad de Barcelona
Experiencia Profesional:
Más de 40 años de experiencia en el sector Asegurador en España, Latinoamérica y México.
Sergio Ghibellini Harten.- Propietario
Perfil Profesional:
Estudios Generales de Economía en Perú.
Graduado en Estudios de Dirección y Organización en Perú.
Certificado del Programa de Alta Dirección de Empresa en México.
Diploma y Certificación en Seguros Generales y Reaseguro Técnico en Inglaterra y Estados Unidos,
respectivamente.
Experiencia Profesional:
Más de 25 años en Compañías de Seguros en Perú, Inglaterra, Argentina y México.
Juan B. Morales.- Propietario
Perfil Profesional:
Universidad de Pennsylvania Warthon School – LAE
Universidad de IMD Suiza – Maestría en Administración
Experiencia Profesional:
Empresario desde hace más de 25 años en la Industria y Comercio Mexicano.
Héctor Raúl Tamez Aguirre.- Suplente
Perfil Profesional:
Ingeniero Agrónomo Administrador - Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey Maestría en
Administración - Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey
Experiencia Profesional:
Más de 20 años de experiencia en el sector Asegurador
34
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Alejandro Elías Murillo Castro.- Suplente
Perfil Profesional:
Ingeniero Mecánico Administrador – Universidad de Monterrey
Maestro en Administración – Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey
Leadership Best Practices – Harvard Business School
Experiencia Profesional:
Más de 20 años de experiencia en el sector Asegurador
Bernd Valtingojer Muhlpointner.- Suplente
Perfil Profesional:
Licenciado en Administración de Empresas, Estados Unidos.
Maestría en Administración de Empresas, con especialización en Finanzas Internacionales, EU.
Experiencia Profesional:
Más de 20 años en el sector asegurador en Alemania y México.
Mauro Alejandro Cándano Álvarez del Castillo.- Propietario Independiente
Perfil Profesional:
Licenciatura en Derecho, México
Experiencia Profesional:
Más de 25 años en Asesoría Jurídica y más de 10 años como Corredor Público.
Jorge Antonio Jiménez Cañizares.- Propietario Independiente
Perfil Profesional:
Licenciado en Derecho, México
Especialidad en Derecho Fiscal, México.
Especialidad en Derecho Mercantil, México
Experiencia Profesional:
Más de 15 años como socio en una Firma de Contadores.
Lorena Cándano de la Peza.- Suplente Independiente
Perfil Profesional:
Licenciado en Derecho, México.
Experiencia Profesional:
11 años de experiencia en Asesoría Jurídico
Carl Edward Koller Lucio.- Suplente Independiente
Perfil Profesional:
Licenciado en Derecho, México.
Master in Laws, Estados Unidos.
Experiencia Profesional:
Más de 12 años de experiencia en Asesoría y Litigio Fiscal.
35
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Comités de carácter obligatorio
Reaseguro:
Nombre
Posición
Puesto
Sergio Ghibellini Harten
Presidente
Director General
Hendrikus Johannes Julius Schoon
Miembro
Director Ejecutivo de Finanzas
Ricardo Retteg Amieva
Miembro
Director Ejecutivo de Daños
Edmundo Tovar Rodríguez
Invitado
Gerente de Reaseguro
José Gervasio Yacotú Smith
Invitado
Contralor Normativo
Nombre
Posición
Puesto
Sergio Ghibellini Harten
Presidente
Director General
Hendrikus Johannes Julius Schoon
Miembro
Director Ejecutivo de Finanzas
Eliza Yamazaki Tanabe
Miembro
Administrador de Riesgos
Luis Ignacio Palero García
Miembro
Subdirector de Inversiones
Bernd Valtingojer Muhlpointner
Invitado
Director Ejecutivo de Beneficios y
Soluciones Patrimoniales
Dolores Donat Barrón
Invitado
Auditor Interno
José Gervasio Yacotú Smith
Invitado
Contralor Normativo
Armando Bribiesca Fonseca
Invitado
Gerente Planeación y Control
Nombre
Posición
Puesto
Sergio Ghibellini
Presidente
Director General
Hendrikus Johannes Julius Schoon
Miembro
Director Ejecutivo de Finanzas
Bernd Valtingojer Muhlpointner
Invitado
Director Ejecutivo de Beneficios y
Soluciones Patrimoniales
Luis Ignacio Palero
Miembro
Subdirector de Inversiones
Miguel Ortega Nolasco
Invitado
Gerente de Inversiones
Elisa Yamazaki Tanabe
Invitado
Administrador de Riesgos
José Yacotú Smith
Invitado
Contralor Normativo
Riesgos:
Inversiones:
Comunicación y Control:
Nombre
Posición
Puesto
Alejandro Elías Murillo Castro
Presidente
Dirección Ejecutiva Operaciones
Jorge Fernando Morales García
Secretario
Dirección Servicios Informáticos
Magdalena Ortega Flores
Oficial de Cumplimiento
Supervisor de Operaciones
Héctor Raúl Tamez Aguirre
Invitado
Dirección Ejecutiva de Ventas y Market
Management
36
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Víctor Gerardo Sánchez Palacios
Invitado
Subdirección Operaciones
Noel Lope Rubio
Invitado
Subdirección Administración de
cartera
Dolores Donat Barrón
Auditor
Gerente de Auditoría Interna
Estructura orgánica y operacional
Sergio Ghibellini Harten
Director General
Ana Maria Guadalupe Gavilanes
Director de Siniestros
del Río
Bernd Valtingojer Muhlpointner
Director Ejecutivo de Beneficios y
Soluciones Patrimoniales
Héctor Raúl Tamez Aguirre
Director Ejecutivo de Ventas y
Market Management
Alejandro Elias Murillo Castro
Director Ejecutivo de Operaciones
Ricardo Alejandro Retteg Amieva
Director Ejecutivo de Daños
Jorge Fernando Morales García
Director de Servicios Informáticos
y Compliance
Johannes Julius Schoon Hendrikus
Director Ejecutivo de Finanzas
Norma Alicia Rosas Rodríguez
Director Técnica
Francisco Gerardo García Casas
Director de Recursos Humanos y
Administración
Compensaciones
Las compensaciones y prestaciones pagadas en 2012 al Consejo de Administración o Directivo y los principales
funcionarios, ascendió a $ 80,305,114.03 (Pesos nominales)
Tipo de compensaciones y prestaciones
1. Sueldo
2. Bono anual por resultados
3. Fondo de ahorro
4. Aguinaldo
5. Otras remuneraciones
6. Prima Vacacional
7. Vales de despensa.
8. Vales de restaurante.
9. Reconocimiento por Antigüedad
Al 31 de Diciembre de 2013 no se tiene importe acumulado alguno para planes de pensiones o similares
debido a que la compañía sólo cuenta con un empleado.
37
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Información estadística y desempeño técnico
Número de pólizas, asegurados o certificados e incisos en vigor, asi como primas emitidas para operaciones y
ramos operados por la Institución
(Pesos Constantes)
ANEXO 14.3.5-a
Número de Pólizas
Certificados/ Incisos/
Asegurados
Prima Emitida
Vida
Ejercicio anterior (4)
8,494
270,121
917,497,095
Ejercicio anterior (3)
17,266
264,581
1,727,260,429
Ejercicio anterior (2)
27,396
339,838
2,381,883,761
Ejercicio anterior (1)
40,222
306,464
2,359,367,360
Ultimo ejercicio
59,152
342,841
3,895,839,295
Ejercicio anterior (4)
7,715
8,255
348,127,812
Ejercicio anterior (3)
16,630
17,124
844,102,273
Ejercicio anterior (2)
26,641
27,106
1,493,210,462
Ejercicio anterior (1)
39,538
39,988
1,947,561,924
Ultimo ejercicio
58,540
59,926
2,867,973,344
Ejercicio anterior (4)
779
261,866
569,369,283
Ejercicio anterior (3)
636
247,457
883,158,156
Ejercicio anterior (2)
755
312,732
888,673,299
Ejercicio anterior (1)
684
266,476
411,805,436
Ultimo ejercicio
612
282,915
1,027,865,951
Ejercicio anterior (4)
19,658
195,315
1,073,377,825
Ejercicio anterior (3)
21,349
235,217
1,303,447,622
Ejercicio anterior (2)
22,287
269,129
1,375,286,475
Ejercicio anterior (1)
22,619
253,078
1,562,360,066
Ultimo ejercicio
22,527
235,783
1,579,171,135
Ejercicio anterior (4)
388
8,190
5,381,331
Ejercicio anterior (3)
323
5,460
2,797,716
Vida Individual
Vida Grupo y Colectivo
Accidentes y Enfermedades
Accidentes Personales
Ejercicio anterior (2)
310
5,159
2,693,470
Ejercicio anterior (1)
302
4,343
2,294,504
Ultimo ejercicio
217
5,550
2,884,839
Ejercicio anterior (4)
19,270
187,125
1,067,996,494
Ejercicio anterior (3)
21,026
229,757
1,300,649,906
Ejercicio anterior (2)
21,977
263,970
1,372,593,005
Ejercicio anterior (1)
22,317
248,735
1,560,065,562
Ultimo ejercicio
22,310
230,233
1,576,286,296
Gastos Médicos
38
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Daños
Ejercicio anterior (4)
10,030
31,915
2,457,167,705
Ejercicio anterior (3)
13,119
39,713
2,394,556,871
Ejercicio anterior (2)
15,861
73,020
2,675,690,799
Ejercicio anterior (1)
13,119
73,182
2,866,120,350
Ultimo ejercicio
12,107
57,780
2,578,727,324
Ejercicio anterior (4)
10
21,895
42,647,267
Ejercicio anterior (3)
8
26,602
45,107,596
Ejercicio anterior (2)
12
57,171
73,662,418
Ejercicio anterior (1)
12
60,075
51,292,572
Ultimo ejercicio
14
45,687
63,733,685
Ejercicio anterior (4)
4,505
4,505
704,184,956
Ejercicio anterior (3)
5,348
5,348
849,924,240
Ejercicio anterior (2)
5,164
5,164
852,058,853
Ejercicio anterior (1)
4,053
4,053
814,216,660
Ultimo ejercicio
3,709
3,709
632,089,299
Ejercicio anterior (4)
1,749
1,749
605,028,668
Ejercicio anterior (3)
2,121
2,121
477,967,338
Ejercicio anterior (2)
2,584
2,584
629,702,209
Ejercicio anterior (1)
2,135
2,135
684,105,483
Ultimo ejercicio
1,946
1,946
669,596,498
Ejercicio anterior (4)
2,144
2,144
152,374,660
Ejercicio anterior (3)
2,697
2,697
192,477,614
Ejercicio anterior (2)
3,174
3,174
153,200,403
Ejercicio anterior (1)
2,698
2,698
262,707,538
Ultimo ejercicio
2,596
2,596
246,460,319
Ejercicio anterior (4)
495
495
369,702,000
Ejercicio anterior (3)
549
549
356,686,319
Ejercicio anterior (2)
619
619
336,866,779
Ejercicio anterior (1)
645
645
412,384,750
Ultimo ejercicio
603
603
459,812,645
Ejercicio anterior (4)
1,127
1,127
583,230,154
Ejercicio anterior (3)
2,396
2,396
472,393,764
Ejercicio anterior (2)
4,308
4,308
630,200,137
Automóviles
Diversos
Incendio
Responsabilidad Civil
Maritimo y Transportes
Terremoto
Ejercicio anterior (1)
3,576
3,576
641,413,347
Ultimo ejercicio
3,239
3,239
507,034,878
39
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
* En el caso de Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social se reportará el número de
asegurados, pensionados, beneficiarios y asignatarios.
Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5. de la Circular Única de Seguros.
Costo promedio de siniestralidad (severidad).(Pesos nominales)
ANEXO 14.3.5-b
Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad)
Operación y Ramo
Ultimo
Ejercicio
Ejercicio
anterior (1)
Ejercicio
anterior (2)
Ejercicio
anterior (3)
Ejercicio
anterior (4)
Vida
Vida Individual
19,697,695
24,777,799
22,317,889
21,397,405
1,572,614
254,442
293,210
408,024
699,297
959,751
Accidentes Personales
6,887
9,610
3,445
5,007
9,897
Gastos Médicos
37,619
34,531
37,997
46,604
44,657
45,490
69,239
42,084
23,291
60,760
Vida Grupo y Colectivo
Accidentes y Enfermedades
Salud
Daños
Automóviles
Diversos
330,593
253,529
289,379
399,705
1,051,151
Incendio
-339,724
1,709,018
498,948
79,067
147,820
Agrícola
0
0
0
81,419
49,201
82,116
10,474
77,520
Marítimo y Transportes
308,849
348,382
225,995
327,499
426,082
Terremoto
774,291
37,784
-3,404,427
7,283,620
912,724
Responsabilidad Civil
Crédito
Reafianzamiento
Rescates Vencimientos y
dividendos
* Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad) = Monto de siniestros de cada operación y ramo (reportado en
el Estado de Resultados)/Número de siniestros de cada operación y ramo (reportado en el Sistema Estadístico
del Sector Asegurador-SESA)
** El monto de la siniestralidad incluye rescates, vencimientos y dividendos por: (la institución deberá señalar
la información respectiva para los años que reporte.
Notas:
•
El monto de siniestros no incluye la Reserva de Siniestros Ocurridos No Reportados (SONOR)
•
El número de siniestros de vida individual incluye el número de siniestros de vida individual más
Rescates y vencimientos.
•
Al Costo Promedio de Siniestralidad del 2011 se le están descontando el monto de siniestros
recuperados que afectaron el contrato del Working Cover para el ramo de Incendio.
•
Los datos incluyen Seguro Directo y Tomado
40
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Costo Promedio de Siniestralidad sin considerar Dividendos en Monto de Siniesrros
Operación y Ramo
Ultimo
ejercicio
Vída Grupo Colectívo
Automóviles
Ejercicio
anterior (1)
Ejercicio
anterior (2)
Ejercicio
anterior (3)
Ejercicio
anterior (4)
208.788
239,166
237,757
228,299
339,742
33,600
60,337
42,084
18,960
49,225
Análisis de su comportamiento
El Costo Promedio de Siniestralidad en Vida Grupo y Colectivo, muestra un decremento en el último año dado
el aumento de pólizas de empresas medianas. En Vida Individual el costo promedio de siniestralidad se ve
influenciado por los retiros y rescates de los productos flexibles.
El Costo Promedio de Siniestralidad para los ramos de Accidentes y Enfermedades, muestran una reducción
en el último ejercicio como resultado de una mejor suscripción, así como con el crecimiento de la cartera de la
Compañía. Reflejando esta mejoría en los niveles de morbilidad y frecuencia de siniestralidad.
En el Costo Promedio de Siniestralidad de los ramos de Daños se pueden observar ajustes favorables a las
reservas de los siniestros catastróficos, así como variaciones ligeras en los otros ramos, de manera general
se observa una baja en el monto promedio de Marítimo y Transportes así como en Diversos y una alta en
Incendio, Automóviles y Responsabilidad Civil.
ANEXO 14.3.5-c
Frecuencia de Siniestros (%)*
Operación y Ramo
Ultimo
ejercicio
Ejercicio
anterior (1)
Ejercicio
anterior (2)
Ejercicio
anterior (3)
Ejercicio
anterior (4)
Vida
Vida Individual
0.09%
0.08%
0.12%
0.11 %
0.13%
Vida Grupo y
Colectivo
0.19%
0.15%
0.18%
0.25%
0.21%
1.70%
1.52%
0.41%
0.53%
039%
13.99%
12.70%
5.20%
7.69%
9.58%
Accidentes y Enfermedades
Accidentes
Personales
Gastos Médicos
Daños
Automóviles
1.30%
1.54%
1.14%
0.85%
2.01 %
Diversos
32.94%
30.99%
30.99%
23.99%
15.76%
Incendio
20.30%
18.70%
18.70%
58.32%
8.62%
13.79%
13.93%
13.93%
13.35%
7.94%
2.49%
1.82%
1.82%
330%
1.28%
Agrícola
Responsabilidad Civil
Marítimo y
Transportes**
Terremoto
*Frecuencia = Número de Siniestros de cada operación y ramo (reportado en el SESA) / Número de expuestos
de cada operación y ramo (reportado en el SESA)
** El ramo de Transportes no se puede calcular ya que no se cuenta con el número de embarques.
41
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Notas:
•
En los ramos de Vida Grupo y Colectivo, Vida Individual, Gastos Médicos, Automóviles, el número de
expuestos es el promedio de los asegurados iniciales y finales de cada periodo.
•
En los ramos de Daños, el número de expuestos el número de expuestos es el promedio de los
asegurados iniciales y finales de cada periodo. y no el número de ubicaciones expuestas.
•
Los datos incluyen Seguro Directo y Tomado
Análisis de su comportamiento
El índice de frecuencia de siniestros para el ramo de Vida, no ha sufrido variaciones importantes y se encuentra
dentro de los rangos esperados.
Para Accidentes y Enfermedades, el índice muestra una reducción como resultado del cambio en la mezcla de
negocios, crecimiento de cartera y una mejor aplicación de la suscripción.
Para el ramo de Automóviles, el índice de frecuencia de siniestros se mantiene dentro de los niveles esperados,
dado el tipo de negocio en el que se ha permanecido en el mercado.
En el índice de frecuencia de siniestros para los ramos de Daños se observa:
Principalmente una recuperación en Terremoto después del incremento que se observó por la ocurrencia de
los eventos catastróficos en 2013.
Un decremento en Incendio derivado de un mayor control en la suscripción de la cartera de negocios de
mercado mediano que en 2013 contribuyó a la alta frecuencia.
Para el resto de los ramos observamos, en Diversos un aumento en el índice por el volumen de las carteras en
ciertos segmentos, un incremento muy discreto en Responsabilidad Civil que se mantiene casi constante así
como un ligero incremento en Automóviles.
42
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Suficiencia de prima por operación y ramo
Índice de costo medio de siniestralidad
ANEXO 14.3.5.b
Índice de Costo Medio de Siniestralidad*
Operaciones/Ramos
Último ejercicio
Ejercicio anterior (1)
Ejercicio anterior (2)
Vida
0.5110
1.1365
1.0687
Vida Individual
0.9156
1.0825
0.9368
Vida Grupo y Colectivo
1.1263
1.3249
1.3942
Accidentes y Enfermedades
0.8346
0.7882
0.8103
Accidentes Personales
0.2708
0.5278
0.2655
Gastos Médicos
0.8382
0.7885
0.8111
Daños
0.3757
0.2644
0.4707
Automóviles
0.3401
0.8033
0.6454
Diversos
0.4108
0.3441
0.5114
Incendio
0.1047
0.2506
1.4274
Responsabilidad Civil
1.5691
0.0486
0.1607
Marítimo y Transportes
1.2854
0.4375
0.4265
Terremoto
0.1034
0.0916
-0.7241
0.8157
0.7769
0.8147
Salud
Agrícola
Crédito
Operación Total
* Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad) = Monto de siniestros de cada operación y ramo (reportado
en el Estado de Resultados)/Número de siniestros de cada operación y ramo (reportado en el Sistema
Estadístico del Sector Asegurador.
43
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Índice de costo medio de adquisición
ANEXO 14.3.6.b
Índice de Costo Medio de Adquisición*
Último ejercicio
Ejercicio
anterior (1)
Ejercicio
anterior (2)
Vida
0.0744
0.0456
0.0660
Vida Individual
0.0778
0.0301
0.0740
Vida Grupo y Colectivo
0.0456
0.1192
0.0451
Accidentes y Enfermedades
0.1829
0.0333
0.1718
Accidentes Personales
0.1709
0.4361
0.2155
Gastos Médicos
0.1829
0.7885
0.1718
Daños
-0.0784
0.0525
0.2380
Automóviles
0.0885
0.1504
0.1759
Diversos
0.0311
0.0178
0.0146
Incendio
0.1081
0.1084
0.0899
Responsabilidad Civil
-0.3714
0.0263
-0.2452
Marítimo y Transportes
-0.5230
0.0971
-0.3394
Terremoto
-0.7318
0.0109
0.4974
0.0877
0.0457
0.1292
Operaciones/Ramos
Salud
Agrícola
Crédito
Operación Total
*El Indice de Costo Medio de Adquisición expresa el cociente del costo neto de adquisición y la prima retenida.
[Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Unica de Seguros.
** En el caso de los Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social la estimación del Indice
de Costo Medio de Adquisición incluye el costo del otorgamiento de beneficios adicionales por: (la institución
deberá señalar la información respectiva para los años que reporte).
44
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Índice de costo medio de operación
ANEXO 14.3.6.c
Índice de Costo Medio de Operación*
Operaciones/Ramos
Último ejercicio
Ejercicio anterior (1)
Ejercicio anterior (2)
Vida
0.0422
0.0312
0.0313
Vida Individual
0.0277
0.0163
0.0301
Vida Grupo y Colectivo
0.0456
0.0563
0.0325
Pensiones**
0.0000
0.0000
0.0000
Muerte (Invalidez y Vida)
Muerte (Riesgos de Trabajo)
Invalidez
Incapacidad permanente
Jubilación
Accidentes y Enfermedades
0.0359
0.0346
0.0431
Accidentes Personales
-0.0650
-0.6457
0.5420
Gastos Médicos
0.0364
0.0359
0.0420
Daños
0.0563
0.0569
0.0616
Automóviles
0.1360
0.1105
0.1720
Diversos
0.0183
0.0103
0.0146
Incendio
0.1085
0.1320
0.1486
Responsabilidad Civil
0.0305
0.0385
0.0455
Marítimo y Transportes
0.0810
0.1249
0.1118
Terremoto
0.0148
0.0069
0.0165
0.0408
0.0426
0.0469
Salud
Agrícola
Crédito
Operación Total
* El Indice de Costo Medio de Operación expresa el cociente de los gastos de operación netos y la prima
directa. [Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Unica de
Seguros.
Asimismo, deberá emplearse el procedimiento de prorrateo de gastos registrado ante la CNSF de
conformidad con el Capítulo 14.1 de la Circular Unica de Seguros.
** Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social.
45
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Índice combinado
ANEXO 14.3.6.d
Índice Combinado*
Ultimo ejercicio
Ejercicio
anterior (1)
Vida
0.6277
1.2133
1.1658
Vida Individual
1.0212
1.1288
1.0271
Vida Grupo y Colectivo
1.2175
1.5004
1.4956
Pensiones**
0.0000
0.0000
0.0000
Accidentes y Enfermedades
1.0534
0.8561
1.0167
Accidentes Personales
0.3767
0.3182
-0.1647
Gastos Médicos
1.0575
1.6129
1.0187
Daños
0.3535
0.3737
0.7656
Automóviles
0.5646
1.0643
0.9318
Diversos
0.4601
0.3722
0.5362
Incendio
0.3213
0.4910
1.6493
Responsabilidad Civil
1.2281
0.1133
-0.0461
Marítimo y Transportes
0.8433
0.6595
0.2121
Terremoto
-0.6136
0.1095
-0.2198
0.9442
0.8652
0.9865
Operaciones/Ramos
Ejercicios
anterior (2)
Muerte (Invalidez y Vida)
Muerte (Riesgos de Trabajo)
Invalidez
Incapacidad permanente
Jubilación
Salud
Agrícola
Crédito
Operación Total
* El Indice Combinado expresa la suma de los Indices de Costos Medios de Siniestralidad,
Adquisición y Operación.
** Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social.
46
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
47
1,761,289,836.15
456,657,176.73
Gubernamentales
Privados de tasa
conocida
Moneda
Extranjera
Productos
derivados
307,909,773.84
Extranjeros de
renta variable
1,406,645,267.28
Privados de renta
variable
210,953,312.16
3,487,908,244.35
Privados de tasa
conocida
Extranjeros de
tasa conocida
4,964,169,323.27
Monto*
total
4%
14%
2%
2%
11%
28%
39%
con relación al
Inversiones en Valores
312,985,086.22
1,736,185,664.36
226,139,162.82
266,685,382.59
1,148, 725,980.84
2,135,453,084.59
4,596,925,105.52
total
3%
17%
2%
3%
11 %
20%
44%
con relación al
% Participación
Ejercicio Anterior
Monto*
Valor Cotización
Anexo 14.3.7
% Participación
Ejercicio Actual
Gubernamentales
Moneda Nacional
Portafolio de inversiones
(Pesos nominales)
Inversiones.-
473,7 46,598.26
1,814,882,580.19
292,085,917.40
205,852,262.85
1,264,130,196.43
3,392,066,820.18
4,120,459,512.37
Monto*
total
4%
16%
3%
2%
11%
29%
36%
con relación al
% Participación
308,947,296.21
1,754,034,021.73
211 ,689,616 09
256,925,477.24
885,769,323.92
2,062,461, 706.67
3,538,077,290.53
Monto*
total
3%
19%
2%
3%
10%
23%
39%
con relación al
% Participación
Ejercicio Anterior
Costo de Adquisición
Ejercicio Actual
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
48
*Los montos deben refenrse a moneda nac1onaL Para productos deriVados el monto es gua! a pnmas pagadas de Uulos opc1onales y/o warrants y contratos de
opc1on, y aportac1ones de futuros.
Productos
derivados
Extranjeros de
renta variable
Extranjeros de
tasa conocida
Privados de renta
variable
Privados de tasa
conocida
Gubernamentales
Moneda lndizada
Productos
derivados
Extranjeros de
renta variable
Extranjeros de
tasa conocida
Privados de renta
variable
Préstamos e Inmuebles.(Pesos nominales)
Préstamos.
Préstamos
Préstamos
Préstamos cuyo
saldo insoluto
represente más del
20% de dicho rubro
Tipo de
préstamo*
Fecha en
que se
otorgó el
préstamo
Monto
original del
préstamo
Hipotecario
09/03/2000
7,867,532
Saldo Insoluto % Participación
ejercicio
con relación al
actual
total
Otros préstamos
Saldo
Insoluto
ejercicio
anterior
10,467,440.00
97.27 %
10,372,640.
293,343.00
2.73 %
305,104.30
* Hipotecario, prendario, quirografario, con garantía fiduciaria.
Inmuebles
(Pesos nominales)
Inmuebles
%
Valor
Participación
Reexpresado del
con relación
ejercicio actual
al total
Valor
Reexpresado
del ejercicio
anterior
Inmuebles
Tipo de
inmueble
1/
Uso del
inmueble 2/
Valor de
Adquisición
Inmuebles
cuyo valor
represente
más del 20% de
dicho rubro
Urbano
Propio
44,365,114.60
155,460,291.72
91.00%
149,093,362.33
Otros inmuebles
Urbano
Propio
4,389,135.74
15,380,019.38
9.00%
8,933,601.01
1/ Urbano, otros
2/ Propio, arrendado, otros.
49
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
ANEXO IX
Inversiones que representan el 5% o más del valor del portafolio
(Pesos nominales)
ANEXO X
Inversiones que representan el 5% o más del portafolio total de inversiones
Nombre
completo
del emisor
Nombre
completo del
tipo de valor
Fecha de
Fecha de
Adquisición Vencimiento
A
B
A/
Total**
Costo
Adquisición*
Valor de
Cotización*
%
BANOBRAS
CBIC009 331124
25/01/2005
24/11/3033
813,379,160.92
1,349,564,309.36
10.71%
NACIONAL
FINANCIERA
NAFTRAC ISHRS
N/A
N/A
1,243,807,288.20
1,387,763,460.60
11.02%
BANCO DE
COMERCIO
EXTERIOR
BACMEXT
N/A
N/A
702,626,910.00
702,626,910.00
5.58%
GOBIERNO
FEDERAL
UDIBONO
401115
5/1/2011
15/11/2040
799,834,695.75
774,159,701.97
6.15%
Otros <5%
8,003,575,832.72 8,38 1,4 18,551.85
Total
Portafolio**
11,563,223,887.68 12,595,532,933.78
*En moneda nacional
**Monto total de las inversiones de la institución
Inversiones con partes relacionadas
(Pesos nominales)
Inversiones con partes relacionadas con las que existen vínculos patrimoniales o de responsabilidad
A
Nombre
completo del
emisor
Nombre
completo del
tipo de valor
Tipo de
nexo
Fecha de
adquisición
B
Fecha de
Costo
Valor de
vencimiento histórico* mercado*
Allianz S.A. de
C.V.
Inversión
permanente
en acciones
Patrimonial
16-Feb-06
-
Allianz Fondika,
S.A de C.V.
Inversión
permanente
en acciones
Patrimonial
30-Jun-08
-
49,500
2,487,988
A/
Total**
%
0.020%
9,824,315 5,004,802 0.040%
* En moneda nacional
** Monto total de las in-.ersiones de la institución
50
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Deudor por prima .(Pesos nominales)
Deudor por Prima
Monto*
Operación/Ramo
Monto*
(Mayor a 30 días)
% del Activo
Moneda
Moneda
Moneda
Moneda
Moneda
Moneda
Moneda
Moneda
Nacional
Extranjera
Indizada
Nacional Extranjera
Indizada
Nacional
Extranjera
Indizada
Accidentes y
Enfermedades
581,082,458
0
0
4.50%
0.00%
0.00%
7,701,565
0
0
Vida
57,292,875
52.758
0
.45%
0.02%
0.00%
335,543
27,650
0
0
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
0
0
0
32,989,256
11,405,415
0
0.26%
4.01%
0.00%
1,874,548
1,008,871
0
Responsabilidad
Civil
2,015,568
751,576
0
0.02%
0.27%
0.00%
126,314
101,496
0
Marítimo y
Transportes
4,108,158
2,531,460
0
0.04%
0.89%
0.00%
42,102
258,524
0
Incendio
15,062,751
6,319,847
0
0.11%
2.22%
0.00%
817,073
522,729
0
Terremoto y otros
riesgos catastróficos
0
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
0
0
0
Agrícola
0
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
0
0
0
501,972
955,342
0
0.01%
0.34%
0.00%
0
0
0
Pensiones
Daños
Automóviles
Moneda
Crédito
0
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
0
0
0
Diversos
11,300,807
847,190
0
0.08%
0.29%
0.00%
889,059
126,122
0
671,364,589
11,458,173
0
5.21%
4.03%
0.00%
9,911,656
1,036,521
0
Total
* Los montos corresponden a los saldos que reflejan las cuentas del rubro Deudores por Primas
51
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Reservas técnicas
Índice de suficiencia de las reservas de riesgos en curso.ANEXO 14.3.14
Indice de Suficiencia de las Reservas de Riesgos en Curso*
Análisis por Operación y
Ramo
%
Ejercicio
Actual (t)
Ejercicio
anterior (t-1)
Ejercicio
anterior (t-2)
Ejercicio
anterior (t-3)
Ejercicio
anterior (t-4)
Accidentes Personales
0.9168
0.9492
0.9736
0.9040
0.9901
Gastos Médicos-Individual
0.6213
0.7674
0.8328
0.7243
0.7885
Gastos Médicos-Grupo y
Colectivo
0.9168
0.9492
0.9736
0.9040
0.9901
Responsabilidad Civil
0.1768
0.1540
0.0247
0.0445
0.0210
Marítimo y Transportes
0.6688
0.6791
0.0665
0.8471
1.0163
Incendio
0.6530
1.0403
0.1332
0.5923
0.7676
Automóviles
0.5450
0.6526
0.6883
0.5686
0.7339
Diversos
0.7715
0.8024
0.6797
0.9658
0.9274
Vida Individual
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
Vida Grupo y Colectivo
0.2917
0.3074
0.2458
0.2467
0.1673
Vida con temporalidad
superior a un año
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
1.0000
Accidentes y
Enfermedades
Daños
Terremoto y otros Riesgos
Catastróficos
Vida con temporalidad
menor o igual a un año
Pensiones de la Seguridad
Social
*Para el caso de daños, accidentes y enfermedades, así como seguros de vida con temporalidad menor o igual
a un año, este índice se obtiene como el cociente de dividir el valor esperado de las obligaciones futuras por
concepto de pago de reclamaciones y beneficios esperados de las pólizas en vigor entre el valor de la prima
de riesgo no devengada de las pólizas en vigor de conformidad con las circulares S-10.1.2 y S-10.1.7 vigentes.
Para el caso de vida con temporalidad superior a un año, este índice se obtiene como el cociente de dividir
la reserva de riesgos en curso valuada por la institución de seguros entre el monto mínimo de la reserva de
riesgos en curso de los seguros de vida antes referido de conformidad con la circular S-10.1.7 vigente.
Para el cado de pensiones derivados de las leyes de seguridad social, este índice se obtiene como el cociente del
costo neto de siniestralidad por concepto de beneficios básicos y adicionales, entre la siniestralidad esperada
máxima, la cual se obtendrá como la suma de la prima emitida de retención del ejercicio del que se trate,
más el rendimiento mínimo acreditable, menos el incremento a la reserva de riesgos en curso por conceptos
de beneficios básicos y adicionales, menos el incremento de la reserva de contingencia por concepto de
52
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
beneficios básico y adicionales. El rendimiento mínimo acreditable correspondiente a la suma del saldo al
cierre del ejercicio inmediato anterior de la reserva de riesgos en curso por concepto de beneficios básicos y
adicionales más el saldo al cierre del ejercicio inmediato anterior de la reserva de contingencia por concepto
de beneficios básicos y adicionales, más la mitad de la prima emitida de retención, menos la mitad del costo
neto de siniestralidad por concepto de beneficios básicos y adicionales, todos estos en términos multiplicativos
por el factos 0.035
Saldos de reservas técnicas especiales.(Pesos nominales)
Montos
Ramo
Ejercicio
Actual
Ejercicio
Anterior ( 1 )
Ejercicio
Anterior ( 2 )
Ejercicio
Anterior ( 3 )
Ejercicio
Anterior ( 4)
0
136
136
136
136
Responsabilidad CivilViajero
145,166
139,993
134,304
128,829
124,357
Incendio
105,868
105,868
105,858
105,858
105,868
Total
251,035
245,997
240,298
234,823
230,361
Vida Grupo
Resultado del triángulo de desarrollo de siniestros por operación y ramo.
(Pesos nominales)
Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y
Ramo. Vida Individual
Año en que ocurrió el siniestro
Provisiones y pagos por
siniestros (Ocurrido)
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
En el mismo año
2,560,084
2,384,465
57,208,779
996,944
Un año después
316,026
4,972,878
5,999,040
348,629
13,606
21,290
11,210
Dos años después
Tres años después
Cuatro años después
Ejercicio
Actual
(Año t)
36,560,103
4,674
-
Estimación de Siniestros
Totales
2,889,716
7,373,960
63,219,028
1,345,573
36,560,103
Siniestros Pagados
2,889,716
7,355,885
62,620,987
1,141,783
36,499,039
0
18,075
598,041
203,790
61,064
192,417,412 362,111,297
725,073,426
Provisiones por Siniestros
Prima devengada
873,954,925 1,422,150,450
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
Notas
•
Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
•
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
•
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
53
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Año en que ocurrió el siniestro
Pagos
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
En el mismo año
1,560,084
1,782,965
56,822,994
984,476
Un año después
316,026
5,557,340
5,797,994
157,307
Dos años después
1,013,605
15,580
0
Tres años después
0
0
Cuatro años después
0
Ejercicio
Actual
(Año t)
36,499,039
Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo.
Vida Grupo
Año en que ocurrió el siniestro
Provisiones y pagos
por siniestros
(Ocurrido)
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
En el mismo año
80,901,035
102,728,279
77,687,364
50,806,171
Un año después
39,175,305
39,248,052
51,773,361
26,031,625
Dos años después
4,224,614
1,348,675
259,002
Tres años después
-497,517
977,341
Ejercicio
Actual
(Año t)
93,952,621
Cuatro años después
357,237
Estimación de
Siniestros Totales
124,160,675
144,302,347
129,719,726
76,837,796
93,952,621
Siniestros Pagados
123,350,260
143,318,358
126,961,905
68,532,731
64,622,160
810,414
983,989
2,757,821
8,305,065
29,330,461
530,894,443
510,789,312
554,628,172
358,247,821
214,940,138
Provisiones por
Siniestros
Prima devengada
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
Notas
•
Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
•
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
•
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual (Año t)
En el mismo año
64,402,490
84,382,394
47,706,372
30,090,724
64,622,160
Un año después
51,061,415
49,492,919
74,972,151
38,442,007
Dos años después
7,088,709
7,921,517
4,283,383
Tres años después
440,409
1,521,528
Pagos
Cuatro años después
357,237
54
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo.
Accidentes Personales
Año en que ocurrió el siniestro
Provisiones y pagos
por siniestros
(Ocurrido)
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual
(Año t)
En el mismo año
217,458
170,648
253,424
505,600
299,028
Un año después
276,822
12,406
18,769
94,877
Dos años después
0
500
2,695
Tres años después
0
0
Cuatro años después
0
Estimación de
Siniestros Totales
229,864
189,917
350,996
782,422
299,028
Siniestros Pagados
229,864
189,917
350,996
782,422
299,028
0
0
0
0
0
4,916,360
3,692,242
2,684,436
2,451,329
2,779,109
Provisiones por
Siniestros
Prima devengada
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
Notas
•
Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
•
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
•
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
Año en que ocurrió el siniestro
Pagos
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
En el mismo año
217,458
160,233
231,323
493,800
Un año después
12,406
28,567
103,627
282,774
Dos años después
0
500
8,543
Tres años después
0
0
Cuatro años después
0
Ejercicio
Actual
(Año t)
299,028
55
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo.
Gastos Médicos
Año en que ocurrió el siniestro
Provisiones y pagos
por siniestros
(Ocurrido)
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual
(Año t)
En el mismo año
583,860,075
682,366,961
759,373,638
794,034,652
834,840,902
Un año después
96,880,527
177,443,242
156,677,667
225,933,319
Dos años después
64,403,525
47,994,458
70,609,783
Tres años después
30,534,133
34,380,811
Cuatro años después
42,475,007
Estimación de
Siniestros Totales
818,153,267
942,185,472
986,661,088
1,019,967,971
834,840,902
Siniestros Pagados
816,265,474
940,417,530
983,260,878
1,012,069,022
753,297,919
1,887,793
1,767,942
3,400,210
7,898,948
81,542,983
991,707,501
1,128,141,591
1,367,989,240
1,499,558,422
1,578,732,403
Provisiones por
Siniestros
Prima devengada
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
Notas
•
Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
•
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
•
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
Año en que ocurrió el siniestro
Pagos
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
En el mismo año
480,368,447
593,983,112
671,899,954
685,525,877
Un año después
195,219,991
258,159,686
233,989,361
270,185,348
Dos años después
63,021,251
50,358,758
70,062,354
Tres años después
33,340,479
33,886,102
Cuatro años después
Ejercicio
Actual (Año t)
753,297,919
41,337,145
56
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Rc
Año en que ocurrió el siniestro
Provisiones y pagos
por siniestros
(Ocurrido)
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual
(Año t)
En el mismo año
7,979,829
12,359,691
7,488,358
20,565,631
10,343,807
Un año después
-2,691,751
25,359,754
3,257,519
-4,432,620
0
Dos años después
-776,741
-5,252,269
7,204,721
0
0
Tres años después
13
12,984
0
0
0
0
0
0
0
Cuatro años después
12,875,264
Estimación de
Siniestros Totales
17,386,614
32,480,159
17,950,598
16,133,011
10,343,807
Siniestros Pagados
4,543,371
27,506,369
6,223,785
4,346,406
3,784,207
12,843,242
4,973,790
11,726,813
11,786,605
6,559,600
141,502,923
169,746,641
172,732,377
237,106,057
241,808,884
Provisiones por
Siniestros
Prima devengada
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
Notas
•
Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
•
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
•
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Pagos
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
En el mismo año
606,719
Un año después
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual
(Año t)
1,564,914
3,214,576
2,009,835
3,784,207
3,381,852
3,891,255
2,868,519
2,336,572
0
Dos años después
459,023
20,837,974
140,690
0
0
Tres años después
0
1,212,226
0
0
0
95,777
0
0
0
0
Cuatro años después
Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros
por Operación y Ramo. Transportes
57
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Año en que ocurrió el siniestro
Provisiones y pagos
por siniestros
(Ocurrido)
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual
(Año t)
En el mismo año
199,489,645
212,422,188
Un año después
15,205,611
-8,318,375
173,779,013
259,094,339
187,405,975
6,646,778
-1,497,974
0
Dos años después
-6,536,617
-4,904,785
6,212,152
0
0
Tres años después
-4,770,538
-765,104
0
0
0
Cuatro años
después
58,576,169
0
0
0
0
Estimación de
Siniestros Totales
261,964,270
198,433,923
186,637,943
257,596,365
187,405,975
Siniestros Pagados
183,157,023
200,138,728
182,938,053
183,271,641
107,927,737
78,807,247
-1,704,805
3,699,890
74,324,724
79,478,238
367,076,819
346,080,928
356,634,008
397,588,644
462,651,884
Provisiones por
Siniestros
Prima devengada
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
Notas
•
Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
•
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
•
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
•
El monto negativo en Provisiones por siniestros, se debe a diferencia cambiaria entre la fecha de
ocurrido y la fecha del pagado
Año en que ocurrió el siniestro
Pagos
En el mismo año
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
70,466,609
116,028,832
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual
(Año t)
73,463,212
110,692,575
107,927,737
Un año después
85,756,155
71,536,156
89,327,057
72,579,066
0
Dos años después
24,841,338
12,573,740
20,147,784
0
0
Tres años después
1,852,266
0
0
0
0
240,654
0
0
0
0
Cuatro años
después
58
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y
Ramo. Incendio y Terremoto.
Año en que ocurrió el siniestro
Provisiones
y pagos por
siniestros
(Ocurrido)
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual
(Año t)
En el mismo año
155,673,348
751,473,657
188,198,402
823,273,427
191,239,108
Un año después
-35,104,642
-179,008,183
-14,754,776
-262,913,270
0
Dos años después
-14,662,888
2,111,995
-1,408,925
0
0
Tres años después
207,095
221,369
0
0
0
-480,242
0
0
0
0
Cuatro años
después
Estimación de
Siniestros Totales
105,632,672
574,798,838
172,034,702
560,360,158
191,239,108
Siniestros
Pagados
98,253,514
569,717,753
167,268,069
467,990,633
22,349,597
7,379,157
5,081,085
4,766,633
92,369,524
168,889,511
1,199,861,637
692,208,316
1,164,426,603
1,414,734,565
1,137,049,796
Provisiones por
Siniestros
Prima devengada
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
Notas
•
Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
•
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
•
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
•
El monto negativo en Provisiones por siniestros, se debe a diferencia cambiaria entre la fecha de
ocurrido y la fecha del pagado
Año en que ocurrió el siniestro
Pagos
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual
(Año t)
En el mismo año
3,932,132
159,248,162
33,300,930
128,866,258
22,349,597
Un año después
73,032,893
368,743,526
104,869,376
339,124,375
0
Dos años después
11,291,296
39,055,918
29,097,763
0
0
Tres años después
5,994,263
2,670,147
0
0
0
Cuatro años
después
4,002,930
0
0
0
0
59
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo.
Automóviles
Año en que ocurrió el siniestro
Provisiones
y pagos por
siniestros
(Ocurrido)
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual
(Año t)
En el mismo año
24,423,545
13,340,098
24,417,967
32,096,015
14,411,753
Un año después
1,246,502
5,798,033
15,291,885
8,086,791
0
Dos años después
157,658
-432,477
-2,421,396
0
0
Tres años después
-112,053
-186,198
0
0
0
0
0
0
0
0
Estimación de
Siniestros Totales
25,715,653
18,519,456
37,288,455
40,182,806
14,411,753
Siniestros Pagados
25,117,575
18,570,533
38,566,757
36,179,089
11,853,461
598,078
-51,077
-1,278,302
4,003,716
2,558,293
32,375,096
36,130,325
57,877,683
56,433,961
60,007,348
Cuatro años
después
Provisiones por
Siniestros
Prima devengada
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
Notas
•
Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
•
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
•
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
Año en que ocurrió el siniestro
Pagos
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual
(Año t)
En el mismo año
11,228,447
5,705,042
13,290,946
23,073,535
11,853,461
Un año después
12,629,912
9,922,290
24,045,649
13,105,555
0
Dos años después
1,064,614
1,980,733
1,230,162
0
0
Tres años después
194,602
962,469
0
0
0
0
0
0
0
0
Cuatro años
después
60
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Diversos
Año en que ocurrió el siniestro
Provisiones y pagos
por siniestros
(Ocurrido)
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
En el mismo año
623,820,134
708,329,494
522,825,554
463,823,381
223,096,939
Un año después
-191,017,159
-27,444,875
-15,156,785
110,933,997
0
Dos años después
-35,971,257
-86,563,916
24,016,269
0
0
Tres años después
19,842
-9,036,040
0
0
0
0
0
0
0
0
Estimación de
Siniestros Totales
396,851,560
585,284,663
531,685,037
574,757,378
223,096,939
Siniestros Pagados
383,697,952
599,545,971
531,524,687
372,875,065
179,777,510
13,153,608
-14,261,309
160,350
201,882,312
43,319,428
691,787,747
818,063,374
834,767,215
894,432,642
657,712,412
Cuatro años después
Provisiones por
Siniestros
Prima devengada
Ejercicio Actual
(Año t)
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
- Notas
•
Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
•
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
•
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
•
Los montos negativos en Provisiones por siniestros, se debe a diferencia cambiaria entre la fecha de
ocurrido y la fecha del pagado
Año en que ocurrió el siniestro
Pagos
Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
Ejercicio
Anterior
(Año t-3)
Ejercicio
Anterior
(Año t-2)
Ejercicio
Anterior
(Año t-1)
Ejercicio
Actual
(Año t)
En el mismo año
314,012,459
405,360,805
366,282,611
332,244,044
179,777,510
Un año después
48,601,296
135,853,990
71,162,163
40,631,022
0
Dos años después
21,058,855
56,972,613
94,079,913
0
0
Tres años después
25,342
1,358,564
0
0
0
0
0
0
0
0
Cuatro años después
Reaseguro y Reaseguro Financiero
Con el objeto de lograr una eficiente dispersión de los riesgos asumidos, Allianz México S.A. Compañía de
Seguros tiene definidas políticas y programas de reaseguro para cada ramo y tipo de riesgo. Esta dispersión
reduce la exposición, optimiza el uso del capital, disminuye la volatilidad de los resultados y mantiene una
solvente rentabilidad.
61
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Políticas, prácticas y mecanismos para reducir los riesgos derivados de las operaciones
de Reaseguro
Retención
La retención técnica se calcula buscando el nivel óptimo de rentabilidad financiera por cada ramo. En ningún
momento excederá de la retención máxima autorizada por el Consejo de Administración de Allianz México.
La retención neta por cada ramo es determinada considerando la estrategia de negocio.
La retención se calcula de acuerdo a la metodología que indica la Circular Única de Seguros emitida por la
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.
Capacidad Automática
El empleo de la capacidad automática se lleva a cabo por póliza o por ubicación / persona asegurada, o por PML.
El cálculo del PML es elaborado por la Compañía de acuerdo a la definición del Grupo Allianz. La Suscripción
por PML requiere de autorización por escrito del Coordinador, Gerente, Subdirector o Director del ramo del que
se trate. Dependiendo del ramo, esta retención está protegida por Contratos Automáticos no proporcionales,
como son: Working Excess of Loss (WXL) y Catastrophic Excess of Loss (CXL).
Las acumulaciones así como sus riesgos potenciales, son controlados por el área Actuarial, quien es
responsable de verificar que la cobertura y la reserva catastrófica, sean suficientes para garantizar la solvencia.
Para el caso específico del contrato Catastrophic Excess of Loss, el área Actuarial hace la evaluación de los
requerimientos de cobertura utilizando los modelos ERN para Terremoto y RHMEX para Hydro, (u otros).
Facultativo
La colocación del Reaseguro Facultativo se realiza observando las políticas de Suscripción y los lineamientos
establecidos en el Manual de Reaseguro.
Se tienen establecidos niveles de autorización para la Suscripción de riesgos con cesión facultativa de acuerdo
con la clasificación de cada riesgo.
La Compañía coloca el reaseguro con Reaseguradores que estén inscritos en el “Registro General de
Reaseguradores Extranjeros” (publicado por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas), que estén vigentes
a la fecha de la colocación y que cuenten con la calidad crediticia mínima exigida por el Grupo Allianz bajo las
políticas de carácter general.
Para garantizar la adecuada diversificación del riesgo, una de las funciones del Comité de Reaseguro, es
la de revisar trimestralmente los índices de calidad crediticia y de concentración del riesgo que calcula
periódicamente la Dirección de Finanzas y Contraloría.
Reaseguro tomado
La Compañía toma aceptaciones de Reaseguro Facultativo en los ramos cuyas políticas de Suscripción
así lo contemplen.
62
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Características generales de las coberturas.
Los contratos se encuentran colocados con Security de Primer Nivel.
Las capacidades contractuales satisfacen las necesidades de Suscripción.
El programa de Reaseguro es Proporcional y No Proporcional.
Mecanismos empleados para reducir los riesgos derivados de las operaciones de reaseguro:
Contar con un cuadro de Reaseguradores de Alto Security.
Optimizar los niveles de capacidad automática.
Optimizar los niveles de retención tomando en consideración el tipo de riesgo y resultados esperados.
Vigilar que el Programa de Reaseguro establecido esté siempre en línea con las estrategias generales de la
empresa.
Nombre, calificación crediticia y porcentaje de cesión a reaseguradores
Anexo 14.3.20-a
Calificación de fortaleza
AM
BEST
S&P
OTRAS
%
Cedido
del Total
% de
Colocaciones
No
Proporcionales
Nombre del Reasegurador
Registro en el RGRE*
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE
& SPECIALTY AG
RGRE-825-03-325909
AA
34.83%
0.00%
LLOYD’S
RGRE-001-85-300001
A+
20.85%
-51.44%
ALLIANZ SE
RGRE-324-91-312270
AA
9.04%
188.74%
AGCS MARINE INSURANCE
COMPANY
RGRE-1040-09328293
AA
8.56%
95.49%
ALLIANZ GLOBAL RISKS US
INSURANCE COMPANY AGCS
RGRE-332-91-312670
AA
8.35%
0.00%
SWISS REINSURANCE AMERICA
CORP.
RGRE-795-02-324869
AA-
3.71%
0.00%
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE
& SPECIALTY (FRANCE)
RGRE-493-97-320944
AA
3.45%
0.00%
SAMSUNG FIRE &MARINE
INSURANCE COLTD
RGRE-474-97-318357
AA-
2.37%
0.00%
MUENCHENER
RUCKVERSICHERUNGSGESSELSCHAFT
RGRE-002-85-166641
1.06%
-12.76%
QBE INSURANCE (EUROPE)
LIMITED
RGRE-427-97-320458
0.86%
0.00%
Aa3
MOODY’S
A+
ASSICURAZIONI GENERALI S.P.A RGRE-535-98-300125
Baa1
MOODY’S
0.65%
0.00%
ACE PROPERTY & CASUALTY
INSURANCE COMPANY
A1
MOODY’S
0.63%
0.00%
RGRE-193-85-300168
ALLIANZ WORLWIDE CARE LTD. RGRE-980-08-327819
A+
0.58%
0.00%
NEW HAMPSHIRE INSURANCE
COMPANY
A+
0.57%
0.00%
RGRE-221-85-300194
63
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
VHV ALLGEMEINE
VERSICHERUNG AG
RGRE-631-02-324720
A
0.45%
0.00%
AXIS RE LIMITED
RGRE-824-03-325878
A+
0.42%
0.00%
FIREMAN’S FUND INSURANCE
COMPANY
RGRE-204-85-300178
A
0.41%
0.00%
HDI-GERLING INDUSTRIE
VERSICHERUN AG
RGRE-963-08-327723
A+
0.41%
0.00%
ZURICH INSURANCE COMPANY
RGRE-170-85-300150
AA-
0.34%
0.00%
0.34%
0.00%
AIG MEXICO
HANNOVER
RUCKVERSICHERUNGS AKTIENGESELLSCHAFT
RGRE-043-85-299927
A+ FITCH
0.33%
0.00%
IRONSHORE INSURANCE LTD
RGRE-940-07-327596
Baa1
MOODY’S
0.28%
0.00%
AXA CORPORATE SOLUTIONS
ASSURANCE
RGRE-558-99-322308
A+
0.26%
0.00%
ROYAL & SUN ALLIANCE
INSURANCE PLC.
RGRE-121-85-300102
A-
0.25%
0.00%
BERKSHIRE HATAWAY
INTERNATIONAL INSURAN
RGRE-930-06-327306
AA+
0.18%
0.00%
TORUS INSURANCE (UK)
LIMITED
RGRE-988-08-327951
0.12%
0.00%
CHARTIS INSURANCE UK
LIMITED
RGRE-967-08-327745
A1
MOODY’S
0.10%
0.00%
SWISS RE INTERNATIONAL S E.
RGRE-780-02-324754
A1
MOODY’S
0.10%
0.00%
INTERNATIONAL GENERAL
INSURANCE CO.
RGRE-986-08-327915
BBB+
0.09%
0.00%
FORTIS CORPORATE
INSURANCE N.V.
RGRE-707-02-324825
A-
0.08%
0.00%
FIRST CAPITAL INSURANCE
RGRE-926-06-327489
0.08%
0.00%
QBE REINSURANCE (EUROPE)
LIMITED
RGRE-520-98-321239
A+
0.07%
-14.29%
GENERAL REINSURANCE
CORPORATION
RGRE-012-85-186606
AA+
0.06%
0.00%
PARTNER REINSURANCE
EUROPE LIMITED
RGRE-955-07-327692
A+
0.05%
0.00%
ODYSSEY REINSURANCE
CORPORATION
RGRE-546-99-321917
A-
0.02%
0.00%
ODYSSEY AMERICA
REINSURANCE CORPORAITON
RGRE-498-98-321014
A-
0.02%
0.00%
LANCASHIRE INSURANCE
COMPANY (UK) LIMITED
RGRE-966-08-327726
A-
0.01%
0.00%
TRANSATLANTIC REINSURANCE
RGRE-387-95-300478
COMPANY
A+
0.00%
0.00%
A-
A
64
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
MAPFRE RE, COMPADIA DE
REASEGUROS, SA
RGRE-294-87-303690
BBB+
0.00%
0.00%
EVEREST REINSURANCE
COMPANY
RGRE-224-85-299918
A+
0.00%
-70.02%
XL RE LTD.
RGRE-497-98-320984
A+
0.00%
-35.72%
CONVERIUM LTD.
RGRE-594-02-324647
A+
0.00%
0.00%
100.00%
100.00%
TOTALES
Registro General de Reaseguradoras Extranjeras
Nombre y porcentaje de participación de los intermediarios de reaseguro a través de
los cuales se cedieron riesgos
(Pesos nominales)
Anexo 14.3.20-b
Prima cedida más costo de reaseguro no proporcional total
2,146,877,198.59
Prima cedida más costo pagado no proporcional colocado en
directo
2,191,419,146.94
Prima cedida más costo pagado no proporcional colocado con
intermediario
No
Nombre del Intermediario
2,151,809,481.26
% Participación *
0046
SUMMA, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
17.60%
0004
AON BENFIELD MEXICO, INTERMEDIARIO DE REASEGURO,
S.A. DE C.V.
4.75%
0045
COLEMONT DE MEXICO, INTERMEDIARIO DE REASEGURO,
S.A. DE C.V.
3.71%
0023
COOPER GAY MARTINEZ DEL RIO Y ASOCIADOS,
INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
2.10%
0022
PORTEMAR, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A.
0.95%
0040
JLT MEXICO, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
(REVOCADA)
0.20%
0007
REASINTER INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
0.08%
0051
RÍO INTERMEDIARIO DE REASEGURO S.A. DE C.V.
0.07%
0026
PWS MEXICO INTERMEDIARIO DE REASEGURO S.A. DE C.V.
0.05%
0011
GUY CARPENTER MEXICO, INTERMEDIARIO DE
REASEGURO, S.A. DE C.V.
0.03%
0009
CONRESA, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A.
0.00%
0021
CALOMEX, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
0.00%
TOTAL
* Porcentaje de cesión por intermediarios respecto del total de prima cedida
29.56%
65
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
El objeto fundamental de los Contratos de Reaseguro es limitar las posibles pérdidas derivadas de la
materialización de los riesgos de las coberturas contratadas. Allianz México, S.A. Compañía de Seguros no
tiene Contratos que pudieran bajo ciertas circunstancias o supuestos diferentes a la Naturaleza del Contrato de
Reaseguro, reducir, limitar, mitigar o afectar de alguna manera cualquier pérdida real o potencial de las partes
bajo el Contrato de Reaseguro. Tampoco existen Contratos de Reaseguro, verbales o escritos, que no hubieran
sido reportados a la autoridad.
Para cada Contrato de Reaseguro firmado, Allianz México, S.A. Compañía de Seguros cuenta con un archivo de
Suscripción que documenta la transacción en términos técnicos, legales, económicos y contables, incluyendo
la medición de la transferencia de riesgo.
Saldos de cuentas por cobrar y por pagar a reaseguradores 2013
(Pesos nominales)
Saldos de Cuentas por cobrar y por pagat a reaseguradores. 2013.
(pesos nominales)
Anexo XVI
Antigüedad
Menor a 1
año
Nombre del Reasegurador
Saldo de
Cuentas por
Cobrar
% Saldo
Total
Saldo de Cuentas
por Pagar
%Saldo
Total
ACE PROPERTY & CASUALTY
INSURANCE COMPANY
3,212,154.43
1.94%
0.00
0.00%
AGCS MARINE INSURANCE
COMPANY
5,027,210.79
3.03%
-16,039,863.64
3.73%
29,595.80
0.02%
0.00
0.00%
2,083,595.20
1.26%
0.00
0.00%
265,918.64
0.16%
0.00
0.00%
83,839,808.95
50.55%
-193,818,064.39
45.04%
ALLIANZ GLOBAL RISKS US
INSURANCE COMPANY
5,212,578.92
3.14%
-34,338,172.36
7.98%
ALLIANZ GLOBAL RISKS US
INSURANCE COMPANY AGCS
2,396,317.30
1.44%
-405,465.44
0.09%
ALLIANZ MARINE & AVIATION
(FRANCE)
992,174.88
0.60%
0.00
0.00%
10,659,078.92
6.43%
-64,288,462.17
14.94%
ALLIANZ WORLDWIDE CARE LTD
0.00
0.00%
-5,481,311.34
1.27%
AON BENFIELD MEXICO
INTERMEDIARIO DE REASEGURO,
S.A. DE C.V.
2,060,462.29
1.24%
-3,294,136.48
0.77%
AON RISK SERVICES
0.00
0.00%
-29,249.69
0.01%
ASEGURADORA INTERACCIONES,
S.A. GRUPO FINANCIERO
INTERACCION
0.00
0.00%
-8,125,350.30
1.89%
BENFIELD MEXICO
INTERMEDIARIO DE REASEGURO
S.A. DE C.V.
0.00
0.00%
-22,897,357.49
5.32%
AGF ARGENTINA
ALLIANZ AKTIENGESELLSCHAFT
HOLDING
ALLIANZ COLOMBIA
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE &
SPECIALTY SE
ALLIANZ SE
66
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
COLEMONT DE MEXICO,
INTERMEDIARIO REASEGURO,
S.A. DE
543,108.72
0.33%
-4,361,774.27
1.01%
CONRESA, INTERMEDIARIO DE
REASEGURO
45,599.18
0.03%
-5,242.49
0.00%
COOPER GAY MARTINEZ DEL RIO
Y ASOCIADOS
55,531.73
0.03%
-12,962,597.59
3.01%
FACTORY MUTUALINSURANCE
COMPANY
27,159.37
0.02%
0.00%
0.00%
18,541,099.85
11.18%
-781,967.30
0.18%
GENERAL REINSURANCE AG
1,842,666.19
1.11%
-1,834,610.56
0.43%
GLOBAL INTERMEDIARIO DE
REASEGURO
521,256.50
0.31%
0.00
0.00%
GRUPO INTERNACIONAL DE
REASEGURO
66,242.73
0.04%
0.00
0.00%
360,217.27
0.22%
-6,187,460.37
1.44%
HANNOVER
RUCKVERSICHERUNGS AKTIENG
67,325.40
0.04%
0.00
0.00%
HEATH LAMBERT MEXICO
INTERMEDIARIO DE REASEGURO,
S.A. DE C.V.
87,694.53
0.05%
0.00
0.00%
ING COMERCIALAMERICA
26,364.64
0.02%
0.00
0.00%
LLOYD’S
458,550.80
0.28%
-4,638,760.24
1.08%
MUENCHENER
RUCKVERSICHERUNGSGESSELSCH
269,339.63
0.16%
-2,408,166.20
0.56%
MUNICH RE UK
0.00
0.00%
-11,058.07
0.00%
NEWHAMPSHIRE INSURANCE
COMPANY
0.00
0.00%
-4,294,561.79
1.00%
PORTEMAR INTERMEDIARIO DE
REASEGURO, S.A. DE C.V.
881,081.78
0.53%
-0.13
0.00%
PWS MEXICO, INTERMEDIARIO
DE REASEGURO, S.A DE C.V.
0.00
0.00%
-537,842.97
0.12%
REASEGURADORA PATRIA, S.A.
11,950.42
0.01%
0.00
0.00%
REASINTER INTERMEDIARIO DE
REASEGURO, S.A. DE C.V.
1,784,807.61
1.08%
-1,647,500.14
0.38%
RGA
0.00
0.00%
-13.35
0.00%
RIO, INTERMEDIARIO DE
REASEGURO, S.A. DE C.V.
0.00
0.00%
-510,680.23
0.12%
224,592.16
0.14%
-22,598,980.00
5.25%
FIREMAN’S FUND INSURANCE
COMPANY
GUY CARPENTER MEXICO
INTERMEDIARIO DE REASEGURO,
S.A. DE C.V.
SAMSUNG FIRE & MARINE
INSURANCE CO LTD
67
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
SUMMA, INTERMEDIARIO DE
REASEGURO, S.A. DE C.V
0.00
0.00%
-2,039,611.38
0.47%
16,196.34
0.01%
-1,790.19
0.00%
0.00
0.00%
-4,206.47
0.00%
860,814.91
0.52%
-20,188.81
0.00%
0.00
0.00%
-110,111.71
0.03%
ACE SEGUROS, S.A.
1,947,165.95
1.17%
-1,539,819.96
0.36%
ADRIATICA DE SEGUROS
4,477,676.17
2.70%
0.00
0.00%
SWISS REINSURANCE AMERICA
CORP.
VHV ALLGEMEINE
VERSICHERUNGAG
WILLIS MEXICO INTERMEDIARIO
DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
Mayor a 1
año
ACE PROPERTY & CASUALTY
INSURANCE COMPANY
AGF ARGENTINA
0.00
0.00%
-61,159.42
0.01%
868,397.29
0.52%
-770,717.08
0.18%
0.00
0.00%
-7,529,184.84
1.75%
2,324,215.09
1.40%
-140,121.21
0.03%
0.00
0.00%
-123,731.55
0.03%
1,975,447.13
1.19%
-1,551,134.88
0.36%
357,111.24
0.22%
0.00
0.00%
440,958.39
0.27%
-1,197,653.34
0.28%
COLSEGUROS
40,951.77
0.02%
0.00
0.00%
CONVERIUMLTD.
216,159.17
0.13%
-283,433.42
0.07%
0.00
0.00%
-66,729.93
0.02%
4,093.64
0.00%
0.00
0.00%
33,780.49
0.02%
0.00
0.00%
182,219.06
0.11%
0.00
0.00%
HEATH LAMBERT MEXICO
INTERMEDIARIO DE REASEGURO,
S.A. DE C.V.
0.00
0.00%
-42,092.84
0.01%
INSTITUTO NACIONAL DE
SEGUROS
0.00
0.00%
-188,839.55
0.04%
39,591.30
0.02%
-185,480.94
0.04%
752.50
0.00%
0.00
0.00%
MAPFRE RE, COMPAÑÍA DE
REASEGUROS, S.A. DE C.V.
5,670,700.34
3.42%
0.00
0.00%
MARSH (UK)
2,025,116.64
1.22%
0.00
0.00%
337,927.92
0.20%
0.00
0.00%
AIG MEXICO
ALLIANZ AKTIENGESELLSCHAFT
HOLDING
AMA VERSICHERUNGS
ASSICURAZIONI GENERALI S.P.A
ASSURANCES GENERALES DE
FRANCE IART
BISASEGUROS
CHUBB DE MEXICO
FACTORY MUTUAL INSURANCE
COMPANY
GENERALI MEXICO
GRUPO NACIONAL PROVINCIAL
HDI-GERLING INDUSTRIE
VERSICHERUNG AG
JLT MEXICO INTERMEDIARIO DE
REASEGURO, S.A. DE C.V.
KEMPER MEXICO
McGRIFF, SEIBELS & WILLIAMS
DE MEXICO INTERMEDIARIO DE
REASEGURO
68
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
P Y P REINSURANCE SOLUTIONS
INTERMEDIARIO DE REASEGURO,
S.A.
397,272.06
0.24%
0.00
0.00%
PARIS RE
54,885.65
0.03%
-583,610.81
0.14%
PWS MEXICO, INTERMEDIARIO
DE REASEGURO, S.A DE C.V.
30,049.94
0.02%
0.00
0.00%
QBE DEL ISTMO
141,011.60
0.09%
0.00
0.00%
QBE INTERNATIONAL INSURANCE
LIMITED
12,823.59
0.01%
-531,508.08
0.12%
REINSURANCE CONSULTING
INTERMEDIARIO DE REASEGURO,
S.A. DE C.V.
70,972.12
0.04%
-1,045,644.92
0.24%
0.00
0.00%
-451,272.67
0.10%
1,228,506.39
0.74%
0.00
0.00%
389,775.46
0.24%
0.00
0.00%
49,174.40
0.03%
-343,974.22
0.08%
0.00
0.00%
-40,968.03
0.01%
61,657.15
0.04%
0.00
0.00%
165,848,887.90 100.00%
-430,351,635.55
100.00%
SEGUROS GYT, S.A.
SEGUROS INBURSA, S.A.
SWISS REINSURANCE COMPANY
TOKIO MARINE COMPAÑÍA DE
SEGUROS S.A. DE C.V.
TOKIO MARINE GLOBAL RE
LIMITED
ZURICH INSURANCE COMPANY
Total
Margen de solvencia
(Pesos nominales)
ANEXO 14.3.24
Suficiencia de Capital
Monto
Concepto
Ejercicio Anterior ( 1 )
Ejercicio Anterior ( 2 )
1,536, 106,196.28
4,400,609,342.99
5,786,862,321.94
544,3 55,640.32
3,547,763,929.10
4,941,329,689.35
991,750,555.96
852,845,413.89
845,532,632.59
IV.-Activos Computables al CMG
1,403,068,511.70
1,539,607,488.28
1,423,980,984.31
V.-Margen de solvencia (Faltante
en Cobertura)= IV-III
411,317,955.74
686,762,074.39
578,448,351.72
I.-Suma Requerimiento Bruto de
Solvencia
II.-Suma de Deducciones
III.-Capital mínimo de Garantía
(CMG) = I - II
Ejercicio Actual
69
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
ANEXO 14.3.25
Cobertura de requerimientos estatutarios
Requerimiento
Estatutario
Indice de Cobertura
Ejercicio
Actual
Sobrante ( Faltante )
Ejercicio Ejercicio
Anterior Anterior
(1)
(2)
Ejercicio Actual
Ejercicio
Anterior (1)
Reservas técnicas 1
1.07
1.1
1.13
Capital mínimo de
garantía 2
1.41
1.81
1.68
411,317,955.74
686.762,074.39
578.448,351.72
19.62
13.7
9.62
349,055,465.72
1,617,695,878.61
1,620,820,165.78
Capital mínimo
pagado 3
990,249,051.63 1,098,845.491.28
Ejercicio
Anterior (2)
1,172,165,730.52
1 Inversiones que respaldan las reservas técnicas / reservas técnicas.
2 Inversiones que respaldan el capital mínimo de garantía más el excedente de inversiones que respaldan las
reservas técnicas / requerimiento de capital mínimo de garantía
3 Los recursos de capital de la Institución computables de acuerdo a la regulación / Requerimiento de capital
mínimo pagado para cada operación y/o ramo para los que esté autorizada la Institución.
Nota:
Los datos presentados en este cuadro pueden diferir con los dados a conocer por la Comisión Nacional de
Seguros y Fianzas, de manera posterior a la revisión que esa Comisión realiza de los mismos.
Monitoreo y control de riesgos.Allianz México S. A Compañía de Seguros, convencida de la importancia del control de riesgos y con base
en la estrategia para la administración de riesgos, ha implementado estructuras y procedimientos específicos
para la identificación, monitoreo, control y vigilancia de los riesgos de su operación tales como: el Comité
de Riesgos, el Comité de Inversiones y el Comité de Reaseguro, los cuales cuentan con objetivos y políticas
definidas para su funcionamiento y actuación.
Objetivos y políticas de suscripción de riesgos
Allianz México S. A. Compañía de Seguros cuenta con políticas y procedimientos para la suscripción de riesgos
en cada uno de los ramos en que opera, los cuales se basan en los lineamientos generales emitidos por el
Grupo Allianz para tales efectos.
Operación de Daños.Los riesgos se dividen en dos segmentos importantes:
Riesgos de severidad
Riesgos de la naturaleza.- Incluyen riesgos de terremoto y riesgos hidrometeorológicos. Dichas exposiciones
se identifican a través de la descripción de cada uno de los riesgos suscritos incorporándolos al modelo RMS
que es el modelo de exposición de riesgos de la naturaleza que utiliza el Grupo Allianz. Cabe mencionar que
dicho modelo -de momento- se basa en la exposición a terremoto; modelos para riesgos hidrometeorológicos
están en fase de desarrollo.
70
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Para mitigar los riesgos de la Naturaleza, se cuenta con un Comité de Reaseguro encargado de evaluar las
distintas opciones con el fin de acotar, dentro de los límites establecidos, la exposición de Allianz México.
Riesgos de operación.- Estos riesgos son los implícitos en los giros de negocio suscritos. Para estos casos se
incorpora, dentro del costo total, una cuota a nuestros asegurados que cubra la probabilidad de un siniestro
de grandes proporciones. En estos casos tenemos distintos contratos que acotan la exposición a este tipo de
riesgos.
Riesgos de frecuencia
Para estos casos se cuenta con una metodología particular por ramo. En términos generales, se evalúa la
exposición, antigüedad del equipo, protecciones, tipos, giros, valores, riesgos, filosofía de prevención, historial
de siniestralidad, capacidad de reacción del asegurado ante un riesgo, mantenimiento, experiencia, zonas
geográficas e instalaciones, entre otros.
Adicionalmente, Allianz México determina sus niveles de retención en función de las características propias de
cada Operación y Ramo.
Operaciones de Vida, Accidentes y Enfermedades.La dirección de Beneficios de Allianz México, S.A. Compañía de Seguros, ha definido las políticas y
procedimientos que le permitan satisfacer las necesidades de protección de sus clientes y que al mismo
tiempo minimicen las posibles desviaciones que pudieran mermar sus resultados financieros.
Riesgos de Frecuencia
Las políticas de suscripción de beneficios tienen como propósito ofrecer a los clientes la solución de seguridad
que mejor satisfaga sus necesidades de protección. Para ello, se busca conservar la homogeneidad de los
riesgos actuales de la cartera, suscribiendo primordialmente nuevos Grupos que cumplan con el perfil de
riesgo definido en el Manual de Suscripción.
Asi mismo, se da seguimiento periódico a los resultados de siniestralidad de los Grupos y Colectividades con el
fin de identificar posibles desviaciones en los supuestos de riesgos suscritos inicialmente.
Riesgos de Severidad
Para mitigar los riesgos por severidad, se determina la suma asegurada máxima sin requisitos médicos
conforme a lo establecido en el Artículo 4 del Reglamento del Seguro de Grupo de acuerdo a las características
propias de cada Grupo (número, cobertura promedio, etc.). Para aquellos miembros de la colectividad
asegurable que hayan solicitado una protección mayor a la máxima establecida, se han definido los requisitos
de asegurablidad que deberán presentar y que varían en función de su edad y monto de cobertura solicitada.
Adicionalmente, Allianz México determina sus niveles de retención en función de las características propias de
cada Operación y Ramo.
71
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Técnicas para analizar y monitorear la mortalidad, supervivencia, morbilidad,
severidad y frecuencia
Allianz México S.A. Compañía de Seguros monitorea periódicamente los resultados de su siniestralidad
esperada contra la siniestralidad real, de la siguiente forma:
Monitoreando los resultados mensuales que muestran los estados de resultados, contra el plan que fue
desarrollado reflejando nuestro mejor estimado de la siniestralidad. Es decir, si existiera una desviación en
resultados, existiría una desviación contra lo proyectado. El nivel de detalle con el cual se analiza la información
depende de cada ramo (alta o baja frecuencia) y sistema de distribución (líneas personales o empresariales).
Analizando los resultados del cálculo de las reservas suficientes, cuya metodología implica proyectar la
siniestralidad con base en la experiencia obtenida y compararla con el mejor estimado de dicha siniestralidad,
la cual se encuentra reflejada en las primas.
Para algunos casos particulares, se hacen estudios específicos. Por ejemplo, en el caso de Gastos Médicos, se
monitorea la siniestralidad por plaza, producto, padecimiento, etc.
Proceso de administración de siniestros
Operación de Vida
Sólo se cubren siniestros derivados de Fallecimiento, Invalidez, Pérdidas Orgánicas y Sobrevivencia, amparados
con base en lo establecido en las Condiciones Generales de la póliza, así como siniestros derivados de
productos correspondientes a Soluciones Patrimoniales. La póliza y el certificado deben encontrarse vigentes
y pagados.
El dictamen únicamente se realiza cuando Allianz México Compañía de Seguros cuenta con todos los
elementos médicos y administrativos para ejecutarlo como son, entre otros: Informe Médico, Póliza y/o
Consentimiento/Certificado que acredita al afectado como asegurado de Allianz, Acta de Defunción, Recibos
de Nómina, Acta de Nacimiento y copia fotostática de identificaciones oficiales vigentes con fotografía.
Allianz México, S.A. Compañía de Seguros, dará respuesta al asegurado en sus oficinas regionales y del área
metropolitana. Esta respuesta puede ser: la autorización o pago del siniestro a través de cheque que se emite
a nombre de cada Beneficiario con la leyenda “Para abono en cuenta del beneficiario”, o bien mediante
transferencia electrónica; el rechazo del siniestro que se notifica por escrito y se determina aplicando
Condiciones Generales de la Póliza; o bien, la solicitud por escrito de información adicional.
Entre otros, los controles de administración son:
a) Los diferentes niveles de autorización de pagos vía sistemas, a través de WorkFlow.
b) Los procedimientos de control de Dividendo Pagado en póliza con Experiencia Propia con
Participación.
c) Las estadísticas por frecuencia y monto pagado por padecimiento, estado y ciudad.
d) Un mismo sistema para el control de la emisión, cobranza y atención de siniestros.
e) La realización de auditorías anuales externas e internas.
f) Análisis en Comité, de la evolución mensual de la siniestralidad.
72
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Operación de Accidentes y Enfermedades .1.- Pago Directo
1.1.- Pago Directo No Programado:
La atención médica debe llevarse a cabo únicamente en hospitales de la Red de Allianz México Compañía de
Seguros.
Es importante que la enfermedad o accidente que se presente, se encuentren cubiertos de acuerdo a lo
establecido en las Condiciones Generales de su póliza.
Es indispensable que su póliza y su certificado se encuentren vigentes y pagados.
El servicio de pago directo únicamente opera siempre y cuando, Allianz México Compañía de Seguros cuente
con todos los elementos médicos y administrativos para poder ejecutar un dictamen completo.
1.1.1.- De esta forma, el Asegurado sólo será responsable de pagar lo correspondiente al deducible y coaseguro
especificados en su póliza, así como de los gastos no cubiertos en ella y los no relacionados con el padecimiento
autorizado.
1.1.2.- Es responsabilidad de Allianz México Compañía de Seguros el liquidar vía Pago Directo, los gastos
derivados por la atención médica recibida dentro del hospital o atención de tipo quirúrgica (honorarios de
médico tratante ó cirujano, ayudante, anestesista) siempre y cuando el padecimiento y/o tratamiento procedan
para Allianz México Compañía de Seguros desde el punto de vista médico y administrativo, el Asegurado elija
atenderse con un Médico de la Red de Allianz México Compañía de Seguros o su Médico tratante acepte
el proceso de pago sujeto a nuestra tabla de honorarios médico-quirúrgicos para Pago Directo, bajo este
esquema de pago no procederán diferencias cobradas por los médicos tratantes, aceptadas por el Asegurado
y presentarlas a cobro vía reembolso.
1.2.- Pago Directo Programado
1.2.1.- Solicite el Formato de Aviso de Accidente o Enfermedad e Informe Médico, puede obtener estos
formatos en el Centro de Atención de Allianz México Compañía de Seguros, o a través de nuestro sitio internet:
www.allianz.com.mx
1.2.2.- Acuda con su Médico tratante para solicitarle el llenado y firma del formato Informe Médico.
1.2.3.- Presente todos los estudios realizados e interpretación con los cuales se determinó su diagnóstico
definitivo.
1.2.4.- Llene y firme el formato Aviso de Accidente o Enfermedad
1.2.5.- En caso de no haber sido atendido por un Médico de Red, será necesario entregar el presupuesto de la
Cirugía o Evento Programado
1.2.6.- En coordinación con su médico, deberá elegir el hospital de la red de Allianz México Compañía de
Seguros, donde será atendido.
1.2.7.- Estos documentos deberán ser entregados a su Agente y/o corredor, con suficiente anticipación, para
que él los haga llegar a Allianz México Compañía de Seguros, el tiempo de respuesta será de cinco días hábiles
a partir de que Allianz México Compañía de Seguros reciba la información completa.
73
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
1.2.8.- Allianz México Compañía de Seguros México entregará respuesta al quinto día hábil de la recepción
de los documentos, de una Carta Pase donde se indica la autorización de su siniestro. Si por alguna razón,
la solicitud de su siniestro es rechazada ó requiere mayor información, se le entregará una carta con la
explicación del motivo de rechazo ó información adicional según sea el caso.
2.- Reembolso
2.1.- Serán reembolsados aquellos gastos efectuados por el Asegurado que se encuentren amparados por
la póliza contratada, previa revisión y autorización de comprobantes.
2.2.- Procedimiento de Atención
2.2.1.- Usted deberá presentar la siguiente documentación:
• Aviso de Accidente o Enfermedad llenado en su totalidad y firmado, en cual se especifique el o los
diagnóstico(s) definitivo(s) (Siniestros Iniciales). Deberá requisitarse en su totalidad el apartado de
Información para Transferecnia Electrónica y estar firmado por el Titular de la póliza.
•
Informe del Médico tratante llenado en su totalidad y firmado (Siniestros Iniciales y cada doce
meses en caso de seguir presentado gastos complementarios).
•
Facturas con los requisitos fiscales vigentes, que incluyan los gastos realizados y los respectivos
desgloses por concepto:
•
Gastos de Hospital con desglose de conceptos y costo unitario
•
Estudios de laboratorio e imagenología con costo unitario e interpretación de los mismos
•
Gastos de farmacia indicando el nombre de los medicamentos y el costo unitario. Se debe anexar la
receta médica correspondiente (en caso de medicamentos controlados, anexar únicamente copia
de la receta)
•
Todas las facturas que se entreguen deberán de estar a nombre del titular de la póliza y que
especifique el nombre del paciente.
•
Recibos de honorarios médicos a nombre del titular, especificando el o los conceptos de gasto.
2.2.2.-El pago correspondiente al reembolso de un siniestro se emite únicamente a nombre del titular de
la póliza, y se realiza vía transferencia electrónica por lo que es indispensable requisitar en su totalidad el
apartado de Información para Transferencia Electrónica que se encuentra en el formato de Aviso de Accidente
y Enfermedad o el apartado de datos del Beneficiarios del pago que se localiza en la Solicitud de Reembolso; en
ambas situaciones deberá estar firmado por el Titular de la póliza.
2.2.3 En caso de que se requiera, Allianz México Compañía de Seguros se reserva el derecho de solicitar
documentos adicionales para la valoración de un trámite.
2.2.4.- Deberá anexar copia fotostática de Identificación Oficial con Fotografía (Credencial para votar,
Pasaporte, Cartilla, Cédula Profesional) del Asegurado afectado y comprobante de domicilio en tramites
iniciales de pólizas familiares.
2.2.5.-En caso de que se requiera, Allianz México Compañía de Seguros se reserva el derecho de solicitar
documentos adicionales para la valoración de un trámite.
2.2.6.- El tiempo de respuesta para reembolsos, será de cinco días hábiles a partir de que Allianz México
Compañía de Seguros reciba la información completa.
74
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Operación de Daños .Sólo se cubren siniestros derivados de bienes y riesgos amparados de acuerdo a lo establecido en las
Condiciones Generales de la póliza. La póliza debe encontrarse vigente y pagada.
Por lo general, los siniestros se ajustan utilizando firmas de ajustadores con perfil preferentemente
internacional. Sin embargo, en los casos de reclamaciones menores es posible elaborar el ajuste de manera
interna y someterla a la consideración del Asegurado. Los ajustadores son designados por el analista atendiendo
a criterios como: si está nombrado o no en la póliza o por el reasegurador; o bien, el que se considere más
adecuado conforme a las características del siniestro y/o con base en su experiencia. En ocasiones se pueden
nombrar, en adición, peritos especializados para realizar un análisis de la causa o bien la valorización de precios
unitarios o de maquinaria especializada.
Los analistas de siniestros junto con el ajustador, hacen el seguimiento de la documentación del siniestro;
cuando el ajuste está terminado, reciben el informe correspondiente, mismo que se revisa cuidadosamente.
Una vez que la Compañía está de acuerdo con el ajuste, se otorga el visto bueno para que el ajustador firme un
Convenio de Ajuste con el cliente.
Una vez recibido el convenio de ajuste, se procede a realizar la indemnización correspondiente.
El Asegurado es responsable de asumir el deducible y coaseguro según el tipo de riesgo que se especifica en la
póliza. En caso de que el siniestro sea improcedente, Allianz México Compañía de Seguros emite un escrito al
Asegurado en el cual se le informa la razón de la declinación o bien la exclusión aplicable a su reclamo.
Algunos de los controles de administración con los que se cuenta son:
La revisión de los informes de ajuste previo a la firma de convenio con el asegurado.
Los diferentes niveles de autorización de pagos bajo el sistema de orden de pago.
La revisión de la emisión y la cobranza de las pólizas así como de documentación relativa al Art. 140
de la LGISMS.
La realización de auditorías internas y externas.
La revisión de la siniestralidad mensual en juntas de revisión de estado de resultados.
La generación de bases de datos y estadísticas de siniestralidad.
La revisión periódica de los siniestros reportados sin apertura de reserva.
La revisión periódica de siniestros abiertos pero aún no pagados para monitorear su evolución.
La venta de salvamentos a través de un comité con miembros de Auditoría Interna y Tesorería.
El análisis de casos legales (subrogaciones e improcedencias) a través de despachos externos.
Políticas de suscripción para garantizar una adecuada clasificación de riesgos y
tarificación para cada asegurado
La clasificación de los riesgos se efectúa en base a los objetivos y políticas de suscripción descritas
anteriormente, la tarificación incluye cubrir con los siguientes puntos:
75
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Operación de Daños
Costo de cobertura de severidad (si es el caso)
Costo de cobertura de frecuencia
Costo de capital
Gastos de adquisición y operación
Desviaciones promedio
Reservas
Rendimiento financiero
Utilidad esperada
Operaciones de Vida, Accidentes y Enfermedades .Catalogar a la colectividad como Grupo o Colectivo
Edades de aceptación
Suma Asegurada Máxima Individual (únicamente para Grupo Vida). Las personas cuya suma asegurada rebase
dicho límite, deberán presentar requisitos médicos para evaluar el cubrir dicho excedente. Las pruebas son de
acuerdo a la edad del asegurado y el monto del excedente solicitado.
Selección de riesgos (giros, actividades particulares, cúmulos de sumas aseguradas)
Condiciones solicitadas
Costo de capital
Gastos de adquisición y operación
Reservas
Rendimiento financiero
Políticas y técnicas establecidas para el control de los riesgos derivado del manejo de
las inversiones..Los organismos involucrados en la actividad de administración de riesgos financieros son: el Consejo de
Administración, el Comité de Riesgos y el Área para la Administración Integral de Riesgos (AAIR).
Consejo de Administración.- El Consejo de Administración es el único órgano facultado por la Institución para
constituir el Comité de Riesgos.
Es responsabilidad exclusiva del Consejo de Administración, aprobar las políticas y procedimientos para la
administración de riesgos financieros, así como aprobar los límites sobre la exposición al riesgo financiero.
El Consejo de Administración faculta al Comité de Riesgos, para que éste pueda ajustar o en su caso, autorizar
que se excedan los límites de exposición a los distintos tipos de riesgo financiero, cuando las condiciones y el
entorno así lo requieran, siempre y cuando informe oportunamente al Consejo de Administración.
El Consejo de Administración debe revisar cuando menos una vez al año, los objetivos, políticas y
procedimientos para la administración de riesgos de la Institución, establecidos en el Manual para la
Administración Integral de Riesgos Financieros.
Comité de Riesgos.- El Consejo de Administración faculta al Comité de Riesgos para administrar los riesgos
financieros a los que se encuentra expuesta la Institución, así como vigilar que la realización de las operaciones
se ajuste a los límites, políticas y procedimientos establecidos para la administración integral de riesgos
financieros.
76
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Sesiones del Comité.- El Comité de Riesgos se reúne una vez al mes, pudiendo existir reuniones intermedias
cuando así se requiera.
Todas las sesiones y acuerdos del Comité de Riesgos se hacen constar en actas debidamente circunstanciadas
y suscritas por todos y cada uno de sus integrantes.
Funciones del Comité
Propone, para aprobación del Consejo de Administración, el manual que contiene los objetivos, políticas
y procedimientos para la administración integral de riesgos financieros; los límites de exposición al riesgo
de manera global y por tipo de riesgo de acuerdo a las políticas y procedimientos establecidos para la
administración de los riesgos de crédito, legal, liquidez, mercado y operativo, según corresponda, así como la
estrategia de asignación de recursos para la realización de operaciones y cualquier cambio a la misma.
Aprueba la metodología para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar, informar y revelar los distintos
tipos de riesgo a los que se encuentra expuesta la Institución, los modelos, parámetros y escenarios que se
utilizan para llevar a cabo la medición y el control de los riesgos, así como la realización de nuevas operaciones
y servicios que por su propia naturaleza conlleven un riesgo. También aprueba las propuestas, estrategias e
iniciativas de Administración de Riesgos Financieros y en su caso de coberturas.
Designa al responsable del Área para la Administración de Riesgos Financieros.
Informa trimestralmente al Consejo de Administración, de la exposición al riesgo asumida por la Institución y
los efectos negativos que se producen en la marcha de la misma, así como de la inobservancia de los límites de
exposición al riesgo establecidos.
Informa al Consejo de Administración de las medidas correctivas implementadas tomando en cuenta el
resultado de las auditorías y evaluaciones relativas a los procedimientos de administración de riesgos llevadas
a cabo por Auditoría Interna y Auditoría externa.
Crea los subcomités que considera convenientes para el ejercicio de sus funciones.
Revisa cuando menos una vez al año la metodología para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar,
informar y revelar los distintos tipos de riesgo a los que se encuentra expuesta la Institución, y los modelos,
parámetros y escenarios que se utilizan para llevar a cabo la medición y el control de los riesgos.
Ajusta o, en su caso, autoriza que se excedan los límites de exposición de los distintos tipos de riesgos
financieros cuando las condiciones y el entorno así lo requiere.
Define y aprueba las medidas para corregir las desviaciones observadas sobre los límites de exposición al
riesgo.
Revisa semestralmente, cuando menos, los límites de exposición al riesgo, de manera global y por tipo de
riesgo y en caso de que se requiera, se propone las modificaciones pertinentes al Consejo de Administración
para su aprobación.
Propone para aprobación del Consejo de Administración la propuesta de asignación de recursos para la
realización de operaciones que elabora el responsable del área de Inversiones, anualmente.
77
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Área para la Administración Integral de Riesgos (AAIR).- El AAIR, es el área facultada por el Comité de Riesgos
para llevar a cabo la función de administración de riesgos.
Funciones del área:
•
Vigilar la administración integral de riesgos, considerando la totalidad de los riesgos financieros en
que incurre la Institución. Realizar una investigación continua para lograr la identificación de nuevos
riesgos y metodologías para administrarlos.
•
Aplicar en forma diaria las metodologías para identificar, medir y monitorear los distintos tipos
de riesgo a los que se encuentra expuesta la Institución, así como los límites de estos últimos,
utilizando para tal efecto los modelos, parámetros y escenarios para la medición y el control de los
riesgos establecidos por el Comité de Riesgos.
•
Investigar, analizar y documentar las causas que originan desviaciones de los límites de exposición
a los riesgos establecidos, identificando si estas desviaciones se presentan en forma reiterada, así
como informar mensualmente de sus resultados al Director General, al Comité de Riesgos y al
Director de Contraloría.
•
Documentar toda modificación a la información, sobre las posiciones de la Institución, utilizada en
los modelos y sistemas de medición de riesgos, explicando su naturaleza y el motivo que la originó.
•
Informar mensualmente al Comité de Riesgos y responsables de las Áreas de Inversiones, Tesorería
y Contraloría de acuerdo de lo siguiente:
•
Exposición global y por tipo de riesgo de la Institución.
•
Análisis de sensibilidad y pruebas bajo condiciones extremas (Stress-Testing).
•
Desviaciones que se presenten con respecto a los límites de exposición al riesgo establecido, ya sea
que se contara o no con autorización previa, y proponiendo cuando así corresponda, las acciones
correctivas necesarias.
•
Resultado del seguimiento sobre desviaciones a los límites que se hayan presentado con
anterioridad.
•
Estimación sobre la posibilidad de que se emitan resoluciones desfavorables o la posible aplicación
de sanciones, cuando existan juicios, demandas o procedimientos administrativos derivados de las
áreas de Inversiones y Tesorería.
•
Evaluación legal de los posibles efectos derivados de operaciones de toma de riesgos que se rijan
por un sistema jurídico distinto al propio.
•
Remite por escrito al Comité de Riesgos para su análisis y aprobación, todas las propuestas,
estrategias o iniciativas de nuevas operaciones, de administración de riesgos financieros y, en su
caso, de coberturas o, solicitudes de exceso de límites de riesgo.
Para asegurar el funcionamiento adecuado de los procesos de administración de riesgos, se contemplan las
siguientes medidas de control interno:
Auditoría Interna.- Cuando menos una vez al año, Auditoría Interna debe llevar a cabo una revisión de la
administración de riesgos que contemple el cumplimiento de los lineamientos, políticas y procedimientos
establecidos en el presente manual, así como los aspectos establecidos en la Disposición 8.6.17 de la Circular
Única de Seguros y demás ordenamientos emitidos por la CNSF.
Será el Comité de Riesgos quien determine si se tratará de un auditor interno o externo quien realice la
revisión. Los resultados y recomendaciones derivados de esta revisión se informarán por escrito al Consejo de
Administración, al Comité de Riesgos y a la CNSF.
78
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Auditoría Externa.- Cuando menos una vez al año, el Comité de Riesgos encomendará una evaluación de
los aspectos establecidos en la Disposición 8.6.18 de la Circular Única de Seguros y demás ordenamientos
emitidos por la CNSF. Los resultados y recomendaciones derivados de esta evaluación se informan por escrito
al Consejo de Administración, al Comité de Riesgos y a la CNSF con base en la forma y términos que para tal
efecto se indican en el Anexo 8.6.17 de la Circular Única de Seguros.
Programas de revisión del cumplimiento de objetivos, procedimientos y controles en la celebración de
operaciones, así como de los límites de exposición al riesgo.- El Director General como presidente del Comité
de Riesgos observará y revisará el cumplimiento de objetivos, procedimientos y controles en la celebración de
operaciones, así como los límites de exposición al riesgo como parte de la agenda del Comité de Riesgos.
La Institución ha observado en todo momento las disposiciones de carácter prudencial en materia de
administración integral de riesgos de acuerdo con lo establecido en el Capítulo 8.6 de la Circular Única de
Seguros vigente emitida por la CNSF.
Controles implantados respecto del incremento de los gastos
Como medida para controlar los incrementos de los gastos de la compañía, el área de Planeación y Control
realiza mensualmente un análisis comparativo del presupuesto contra gastos reales por cuenta, subcuenta,
departamento y concepto, identificando y analizando los gastos que se encuentran cercanos a exceder
su presupuesto. Como resultado de estos análisis, se revisan las desviaciones con las áreas que generan los
gastos, y se toman acciones preventivas que eviten que los resultados de la compañía se alejen de lo planeado.
Medidas adoptadas para la medición y administración de riesgos.Riesgo de crédito
La medición del riesgo de crédito se realiza diariamente. Se consideran las calificaciones y probabilidades de
incumplimiento de los diferentes instrumentos que conforman el portafolio de instrumentos activos.
Las medidas de riesgo crediticio que se estiman son: Pérdida Esperada. Al 31 de diciembre de 2013:
Cifras en MXN
Portafolio
AZMX TOTAL
Portafolio Expuesto
Pérdida esperada*
$11,395,174,011
$ 6,418,498
Utilización de límite
Límite**
Pérdida esperada
Límite***
$227,903,480
$6,418,498
$113,951,740
* La pérdida esperada es el monto promedio de pérdida ocasionado por los posibles defaults en el portafolio
de deuda (media de la curva de distribución).
*** 2.0% del MtM del portafolio de instrumentos de deuda.
**** 1% del MtM del portafolio de instrumentos de deuda.
79
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Riesgo de mercado
El Riesgo de Mercado se evalúa diariamente con base en tres parámetros:
•
Cálculo del Valor en Riesgo (VaR).- Se realiza a través del Método de simulación histórica con un
nivel de confianza del 95% y un horizonte de tiempo de un día. El límite de VaR es el 5% del valor
a mercado (MtM) del total del portafolio para un VaR de 30 días al 95% de confianza. Al 31 de
diciembre de 2013:
Cifras en MXN
•
•
Fecha
VaR* 95%
% VaR/MtM
Límite
31/12/2013
$ (173,734,706)
1.33%
$ (654,794,195)
* La máxima pérdida posible por riesgo de mercado (VaR) se calcula con un nivel de confianza del
95%, con un horizonte de tiempo de 30 días. Se considera una base de datos con historia de 3 años.
** 5% del MtM total del portafolio para un VaR de 3
0 días al 95% de confianza.
Análisis Back Testing.- Se utiliza la posición actual para simular las pérdidas o ganancias y se
comparan con el VaR obtenido por Simulación Histórica. El horizonte de análisis es de un año. Al 31
de diciembre de 2012, los resultados del Back Testing del VaR de mercado muestran 5 excepciones
al VaR de una ventana de 250 observaciones.
Análisis de sensibilidad y pruebas bajo condiciones extremas.- Se realizan pruebas diarias asignando
un parámetro de valores a las distintas variables de riesgo. Estos parámetros se definen de acuerdo
a condiciones de mercado, y comprenden tanto cambios ascendentes y descendentes en variables,
como cambios extremos.
Análisis de sensibilidad al 31 de diciembre de 2013: Se muestra el escenario considerando un incremento y
decremento de 1pb en la curva de tasas (nominal, real y dólares).
Cifras en MXN
Escenarios
Diferencia MtM
%MtM
+1pb
(3,533,204)
-0.027%
-1pb
3,538,186
0.027%
Pruebas bajo condiciones extremas al 31 de diciembre de 2013 se realizan dos pruebas: La peor pérdida
histórica del portafolio actual en un día. La información histórica que se utiliza corresponde a los últimos 12
meses.
Cifras en MXN
Portafolio
Peso Pérdida
%MtM
AZMX TOTAL
(106,017,523)
-0.81%
80
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
El escenario combinado del incremento de 200pb en la curva de tasa nominal, 70pb en las curvas de tasas real
y dólares, 100pb en sobretasa, así como un decremento de 30% (en unidades) del IPC, promedio de los últimos
3 años
Portafolio
Escenario Combinado
%MtM
AZMX TOTAL
(607,703,459)
-4.64%
Riesgo de liquidez
Para el cálculo del riesgo de liquidez se aplica la siguiente metodología:
1) Se generan, del sistema de inversiones, los flujos por vencimientos de activos o cortes de cupón
esperados en los siguientes 30 años.
2) Se solicita al área de actuaría la proyección de las reservas técnicas para los siguientes 30 años.
3) Se solicita al área de contabilidad la balanza para el mapeo de las otras cuentas de pasivo.
4) Se realiza la comparación de los flujos de activos y pasivos para identificar los requerimientos de
liquidez para el plazo esperado.
5) Una vez establecidos estos requerimientos de liquidez, se realiza el análisis de manera conjunta con
el Área de Inversiones para determinar cómo se cubrirán, ya sea programando vencimientos en las
fechas requeridas o enajenando posiciones.
6) En el caso de que se identifique la necesidad de enajenar posiciones, se determina el VaR sobre
las mismas. El VaR se determina por el periodo que comprende desde la fecha de cálculo, hasta la
fecha estimada de enajenación de los instrumentos requeridos para cumplir con los requerimientos
programados de liquidez. Al 31 de diciembre de 2013 no se detectaron posibles requerimientos de
liquidez en Pesos y en Dólares.
Este procedimiento se lleva a cabo trimestralmente.
Adicionalmente se realiza el pronóstico anual de ingresos y egresos programados en conjunto con el área
de Inversiones y Tesorería. Estos pronósticos anuales se revisarán y actualizarán de forma semestral con la
finalidad de prever y minimizar los requerimientos de liquidez a mediano plazo.
Riesgo Legal
Actualmente, no se cuenta con un proceso para la valuación, o un sistema para la medición y modelado
del riesgo legal, por lo que únicamente se han establecido los instrumentos de limitación y control
correspondientes a los riesgos legales identificados.
Litigios
Cuando existan juicios, demandas o procedimientos administrativos derivados de las operaciones de las
áreas de Inversiones y Tesorería, el AAIR solicita al asesor legal que lleve el juicio, realice una estimación sobre
la posibilidad de que se emitan resoluciones judiciales o administrativas desfavorables, así como la posible
aplicación de sanciones. El AAIR informará a las áreas involucradas.
Jurisdicción
Cuando las operaciones de toma de riesgos se rijan por un sistema jurídico distinto al propio, se solicitará al
asesor legal que evalúe los efectos que habrán de producirse por este concepto. El AAIR es la responsable de
informar a las áreas involucradas.
81
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Difusión de Circulares y Reglamentos
La Dirección de Finanzas y Contraloría es responsable de dar a conocer a todos los involucrados en la toma
de riesgos las disposiciones legales y administrativas aplicables para lo cual, recaba las firmas de que este
personal ha recibido y leído la documentación. Posteriormente, el AAIR revisa que dicha hoja contenga la firma
de todos los involucrados en la toma de riegos.
Riesgo operativo
Se tienen plenamente identificados los riesgos operativos con sus respectivos instrumentos de limitación y
control implementados, con los cuales se mantiene el riesgo correspondiente dentro de márgenes razonables.
82
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
83
Chiapas
Jalisco
2,294,215
Nayarit
3,234,464
38,871,449
113,748,767
Oaxaca
Puebla
Querétaro
321,702,302
33,707,054
Morelos
Nuevo León
10,393,006
Michoacán
de
435,451,363
190,151,451
Hidalgo
México, Estado
4,472,760
13,459,460
Guerrero
60,857,422
2,743,030
5,094,541,745
Guanajuato
Durango
Distrito Federal
14,585,242
2,512,759
5,955,135
Colima
Chihuahua
4,095,636
18,255,673
Coahuila
3,883,466
Campeche
Sur
Baja California
6,684,505
18,574,346
Baja California
Vida
Aguascalientes
Estado
Concentración de Riesgos
99,913,397
31,313,542
3,230,960
116,569,373
2,242,892
15,752,939
9,966,188
324,420,438
173,096,431
13,086,548
3,652,521
59,498,060
2,743,030
4,501,287,991
10,604,006
5,955,135
2,512,759
15,830,217
3,433,748
3,883,466
14,935,304
13,835,370
7,557,907
3,504
205,132,929
51,323
17,954,115
426,818
111,030,925
17,055,021
372,912
820,239
1,359,362
0
593,253,754
3,981,236
0
0
2,425,456
661,888
0
3,639,041
212,032
y Colectivo
Individual
6,472,472
Vida Grupo
Vida
97,179,160
9,105,063
1,518,443
181,476,043
2,174,770
6,371,923
6,653,276
112,938,978
207,742,636
3,870,475
3,090,077
40,886,988
5,320,147
591,490,617
40,236,538
212,053
626,820
24,985,294
4,237,839
1,588,912
21,238,353
8,258,870
Enfermedades
Accidentes y
222,215
0
80
1,327
0
520
0
197,055
61,818
0
40
18,608
0
2,047,063
6,431
33,608
0
46
300
0
0
198,972
Personales
Accidente
96,956,946
9,105,063
1,518,363
181,474,76
2,174,770
6,371,403
6,653,276
110,741,923
207,680,818
3,879,475
3,090,037
40,868,380
5,320,147
589,443,554
40,230,107
178,445
626,820
24,985,248
4,237,539
1,588,912
21,238,353
8,059,898
Médicos
Gastos
Anexo 14.3.29
82,027,862
93,554,074
4,161,409
109,972,088
15,004,201
11,137,085
5,944,347
195,578,113
91,876,980
2,518,528
2,937,321
29,642,588
14,747,992
1,049,116,144
42,291,786
3,579,239
4,836,723
69,878,348
18,389,990
14,766,257
59,249,961
2,946,177
Daños
1,358,726
518,650
7,849
9,598,529
684,759
119,172
283,849
11,948,209
5,982,348
417,005
982,454
424,666
11,981
154,455,565
1,177,183
39,469
116,723
8,073,683
653,208
773,680
2,570,101
475,194
Civil
Responsabilidad
41,979,254
66,392,405
2,930,936
26,811,791
1,154
1,556,119
0
28,132,341
17,897,008
695,944
166,226
618,442
0
133,209,900
855,360
0
3,404,576
3,939,737
8,057,168
355,416
1,636,145
0
Transportes
21,672,141
15,452,203
731,855
37,610,287
9,497,352
3,877,932
3,100,028
84,922,591
36,740,169
703,664
786,482
18,311,243
6,891,862
104,992,102
22,358,142
1,861,068
638,219
23,451,859
3,707,351
6,492,927
33,756,881
1,407,065
Incendio
12,421,502
9,988,548
402,472
24,609,214
4,599,804
4,898,071
1,804,193
35,884,45
22,801,201
483,100
416,378
9,864,218
7,742,133
98,357,948
17,164,922
1,130,094
522,681
15,139,239
4,149,076
4,676,811
18,89,997
936,423
Terremoto
3,110,856
0
0
2,893,000
0
0
0
6,396,370
0
0
0
0
0
31,391,767
0
0
0
18,626,192
0
0
50,320
0
Automoviles
1,485,383
1,202,268
88,297
8,449,267
221,132
685,791
756,277
28,294,557
8,456,254
218,815
585,781
424,019
102,016
526,708,772
736,179
548,608
154,524
647,638
1,823,187
2,467,423
3,046,517
127,495
Diversos
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
84
0
Extranjero
5,735,946,688
0
2,341,438
102,518,971
25,665,940
2,923,273
32,101,422
5,977,693
26,267,333
15,248,745
17,920,512
84,579,944
2,013,639
1,027,865,950
4,144
5,410,958
2,252,866
0
2,460,776
2,335,793
3,627,537
6,340,095
23,646,311
1,579,171,135
2,128,349
501,582
68,635,398
11,108,424
723,884
61,806,015
5,311,279
2,034,972
2,352,933
22,737,959
32,618,067
Notas: El monto de Primas incluye Seguro Directo y Tomado
6,763,812.638
2,345,582
Zacatecas
TOTAL
27,918,806
107,929,930
Tlaxcala
Yucatán
2,923,273
Tamaulipas
Veracruz
8,313,485
34,562,199
Tabasco
21,588,840
29,894,869
Sonora
41,566,823
San Luis Potosí
Sinaloa
86,593,583
Quintana Roo
2,884,839
0
0
3,641
250
0
0
92,151
0
0
0
714
32,617,353
1,576,286,296
2,128,349
50,582
68,631,757
11,108,174
723,884
61,806,015
5,219,127
2,034,972
2,352,933
22,737,959
2,578,727,322
24,569,667
3,318,640
50,599,811
61,324,414
15,488,181
87,161,393
15,243,345
45,847,322
72,320,587
39,863,487
238,833,262
2,984,963
246,457,654
3,773,984
103,238
2,310,540
3,184,597
28,987
762,525
1,305,625
735,242
8,197,389
22,397,561
989,095
459,815,374
13,332,723
34,524
2,358,157
3,381,563
65,874
45,675,623
6,218,134
448,306
47,016,276
1,655,087
684,061,045
5,165,716
2,042,960
21,962,415
19,527,588
9,260,180
19,673,896
3,108,568
25,989,416
10,425,032
7,481,597
120,460,254
492,572,018
2,210,380
1,066,495
17,661,170
12,311,247
5,726,634
20,103,644
2,145,720
17,638,897
4,855,026
3,713,830
108,956,905
63,732,105
0
0
0
1,263,600
0
0
0
0
0
0
0
632,089,126
86,864
71,423
6,307,529
21,655,819
406,506
945,705
2,465,298
1,035,461
1,826,864
4,615,412
5,442,045
Métodos y supuestos empleados para determinar la concentración de riesgos.Para mostrar la concentración geográfica de los riesgos asegurados se distribuyó la prima emitida por ramo
del ejercicio 2011, conforme a la ubicación de cada riesgo, donde se puede observar que la concentración se
da principalmente en las zonas del país con mayor densidad poblacional y/o concentración de negocios.
Es importante mencionar que la compañía cuenta con diversos contratos de Reaseguro con características
particulares que permiten mitigar cada uno de los riesgos suscritos así como posible eventos catastróficos que
puedan afectar a varios riesgos al mismo tiempo.
Respecto al inciso II. Concentración sectorial del riesgo asegurado, les informamos que en nuestra cartera no
tenemos la concentración sectorial. .
Cálculo y monitoreo de la exposición catastrófica.Actualmente, Allianz analiza su exposición catastrófica para terremoto y huracán, analizando los cúmulos
de la cartera por zona crítica para los dos riesgos y adicionalmente para terremoto, valuando su exposición
catastrófica en los sistemas ERN, RMS y para riesgos hidrometeorológicos en el sistema RH-Mex.
La exposición de los riesgos catastróficos cuyas características cumplen con la clasificación de riesgos
evaluables requerida por el sistema ERN, se valúa en dicho sistema. Adicionalmente, se utiliza el sistema RMS
para las carteras del tomado y riesgos no evaluables (ya que acepta todo tipo de carteras para determinar su
exposición). Grupo Allianz utiliza este sistema en gran parte de sus operaciones a nivel mundial.
Adicionalmente, Allianz evalúa puntualmente cuáles son los negocios que contribuyen en mayor medida al
PML global de la cartera, buscando un uso óptimo de su capital, en función de la relación entre exposición,
capital y costo.
Auditores externos
Los estados financieros de Allianz México S. A. Compañía de Seguros por el ejercicio comprendido del 1
de enero al 31 de Diciembre de 2013 fueron dictaminados por el C.P.C. Paul Scherenberg Gómez, Socio
del despacho KPMG Cárdenas Dosal S.C. Las reservas técnicas correspondientes al citado ejercicio fueron
dictaminadas por el Act. José Manuel Méndez, Socio del despacho Mancera S.C. Ernst & Young.
Nota de Revelación de Comisiones ContingentesEn los ejercicios 2013 y 2012, la Institución mantuvo acuerdos para el pago de comisiones contingentes
con intermediarios y personas morales como se describe en la presente nota. El importe total de
los pagos realizados en virtud de dichos acuerdos ascendió a $36,412 y $38,254, respectivamente,
representando 0.5% y el 0.6% de la prima emitida por la Institución en los ejercicios 2013 y 2012,
respectivamente.
Se entiende por comisiones contingentes los pagos o compensaciones a personas físicas o morales
que participaron en la intermediación o intervinieron en la contratación de los productos de seguros
de la Institución, adicionales a las comisiones o compensaciones directas consideradas en el diseño de
los productos.
La Institución celebró acuerdos con personas físicas, personas morales y otras que no son agentes de
acuerdo a lo siguiente:
85
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
(a) Para productos de vida se tienen celebrados acuerdos relacionados con el volumen de primas, con
la conservación de la cartera y con la generación de nuevos negocios. Para todos los productos las
bases y criterios de participación en los acuerdos, así como de la determinación de las comisiones
contingentes, están directamente relacionados con las primas pagadas de cada ejercicio. Los pagos
de las comisiones contingentes bajo dichos acuerdos se pagan en forma trimestral y anual.
(b) Para productos de gastos médicos mayores se tienen celebrados acuerdos relacionados con
el volumen de primas, con el crecimiento, con la siniestralidad y con la generación de nuevos
negocios. Para todos los productos las bases y criterios de participación en los acuerdos, así como
de la determinación de las comisiones contingentes, están directamente relacionados con las
primas pagadas y la siniestralidad de cada ejercicio. Los pagos de las comisiones contingentes bajo
dichos acuerdos se pagan en forma trimestral y anual.
(c) Para productos de daños se tienen celebrados acuerdos relacionados con el volumen de primas, con
el crecimiento y con la siniestralidad. En donde las bases y criterios de participación en los acuerdos,
así como de la determinación de las comisiones contingentes, están directamente relacionados con
las primas pagadas y la siniestralidad de cada ejercicio. Los pagos de las comisiones contingentes
bajo dichos acuerdos se pagan en forma anual.
(d) Para otros intermediarios que no son agentes se tienen celebrados acuerdos de compensación
en donde las bases se determinan sobre montos fijos que dependen del volumen de sus ventas
anuales. Los pagos de las comisiones contingentes bajo dichos acuerdos se pagan en forma
mensual.
La Institución o sus accionistas, no mantienen participación alguna en el capital social de las personas morales
con las que la institución tiene celebrados acuerdos para el pago de comisiones contingentes, excepto por
Fóndika, con quien tiene celebrado un contrato, por medio del cual, la Institución le paga comisiones por la
colocación de productos de vida.
86
• Notas de revelación a los Estados financieros 2013
Allianz México, S.A.
Compañía de Seguros
Blvd. M. A. Camacho 164
Col. Lomas de Barrilaco
11010 México, D.F.
Conmutador: (0155) 5201-3100
Lada sin costo: 01 800-1111-200
www.allianz.com.mx
87
Condiciones Generales del Seguro Gastos Médicos Mayores Individual
• Plan Internacional