The Earned Income Tax Credit (in Spanish)

El Crédito Tributario por
Ingreso Laboral en California
MAYO 2015
Caroline Danielson
 El gobierno federal ofrece un crédito tributario para familias con ingresos laborales bajos
y moderados.
El Crédito Tributario por Ingreso Laboral (EITC por sus siglas en inglés) está diseñado para compensar los
impuestos federales sobre ingresos de una familia. Para cumplir los requisitos, los padres deben ganar
menos de $38,500 a $52,500 (dependiendo de su condición al declarar impuestos y número de hijos) y no
tener más de $3,350 en ingresos invertidos. Para el año fiscal 2014, el máximo EITC para familias con dos
hijos es $5,460. Los contribuyentes de impuestos solteros sin dependientes y que ganen menos de $14,500
a $20,000 también podrían calificar para un pequeño crédito. Los contribuyentes que no deban impuestos
luego de considerar las deducciones reciben su crédito completo—para el año fiscal 2012, aproximadamente
4 entre 5 reclamantes de EITC en California estuvieron en esta categoría. El crédito promedio para el año
fiscal 2012 fue $2,335. A nivel estatal, 19.9% de los contribuyentes de impuestos calificaron para el EITC,
aunque la elegibilidad varió a través de los condados.
 El EITC es uno de los mayores programas de protección social.
En California, 3.1 millones de contribuyentes de impuestos (la mayoría de los cuales tuvo al menos 1 hijo)
reclamó $7.3 mil millones en EITC para el año fiscal 2013. Los desembolsos del gobierno en el EITC fueron
cerca de los mismos que la asistencia para alimentos CalFresh y más del doble que los gastos federal y
estatal en asistencia con dinero efectivo CalWORKs ($3.2 mil millones). De acuerdo al IRS, el índice de
participación de California en EITC en el 2010 fue de cerca del 71%—más bajo que el índice estimado en toda
la nación (79%) pero mayor que los índices de participación de todo el estado en CalWORKs y CalFresh. La
mayoría de quienes cumplían los requisitos pero no recibieron el EITC no presentaron en primer lugar una
declaración de impuestos.
 A diferencia de muchos otros estados, California no tiene su propio EITC.
Varias propuestas de ley estatal EITC se han introducido pero no se han aprobado en recientes sesiones
legislativas—dos en 2011–12, una en 2013–14, y cuatro en 2015–16. Por ejemplo, la Propuesta de Ley 43 de la
Asamblea, una de las medidas presentadas en el 2015–16, propone un EITC estatal con valor del 60% del
crédito federal para contribuyentes solteros sin dependientes, 35% para contribuyentes con hijos menores de
5 años, y 15% para familias con hijos mayores. Entre los 26 estados con sus propios EITCs, este tipo de
“adición” al crédito federal es común. Alivia la carga administrativa estatal, pero limita la capacidad para
adaptar el EITC de acuerdo a las prioridades del estado.
 Hijos ciudadanos de padres inmigrantes no autorizados no son elegibles para el EITC.
Los inmigrantes no autorizados pueden y usualmente pagan sus impuestos sin un número de seguro social,
pero no pueden reclamar el EITC sin uno. En consecuencia, un millón o más de niños nacidos en los EE.UU.
o inmigrantes legales en California no cumplen los requisitos para el EITC. Esta situación podría cambiar.
Si la reciente acción ejecutiva del Presidente Obama sobre inmigración supera los retos legales y otros, los
inmigrantes no autorizados que obtengan acción diferida podrían obtener números de seguro social.
 El EITC promueve el trabajo.
Investigaciones han mostrado que el EITC promueve en empleo entre los padres solteros que hayan
participado en CalWORKs y también entre la población más amplia de ingresos bajos y moderados. De
acuerdo a la Medida de Pobreza de California, que incorpora impuestos pagados y créditos tributarios
recibidos, los dólares de EITC representan la diferencia entre vivir en pobreza y no vivir en la pobreza para
cerca de 430,000 adultos y 368,000 niños en California en el 2012.
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EL CRÉDITO TRIBUTARIO POR INGRESO LABORAL EN CALIFORNIA
MAYO 2015
 La mayoría de reclamos de EITC fueron hechos por empleados de tiempo completo.
En el 2013–14, 62% del total de EITC que se pagó a los californianos fue a trabajadores de tiempo completo.
Los trabajadores involuntarios de medio tiempo (quienes preferirían empleo de tiempo completo) reclamaron
26% del total, y sólo 12% se destinó a trabajadores voluntarios de medio tiempo. La mayoría de dólares de
EITC se destinaron a californianos con un diploma de secundaria (28%) ó menos (38%).
[CONTINÚA]
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EL CRÉDITO TRIBUTARIO POR INGRESO LABORAL EN CALIFORNIA
MAYO 2015
Para el año fiscal 2012, los reclamos de EITC variaron a través de los condados de California
Condado
Alameda
Proporción de
declaraciones
de impuestos
reclamando el
EITC
14.1%
Total
EITC
recibido
(millones)
$185.7
Condado
Marín
Proporción de
declaraciones
de impuestos
reclamando el
EITC
7.7%
Total EITC
recibido
(millones)
$13.1
Alpine
20.3
0.2
Mariposa
15.9
2.3
Amador
13.6
3.8
Mendocino
21.7
14.9
Butte
20.8
35.3
Merced
31.0
68.9
Calaveras
Colusa
Contra
Costa
Del Norte
El Dorado
Fresno
Glenn
Humboldt
Imperial
Inyo
Kern
15.2
22.4
5.2
4.4
Modoc
Mono
21.2
15.8
1.4
1.5
12.2
113.7
Monterey
20.3
82.5
24.3
12.6
30.9
24.9
21.2
43.4
15.4
28.5
4.7
17.1
273.7
6.0
19.6
77.0
2.4
223.1
11.8
14.3
15.4
10.8
16.4
24.6
20.8
18.6
Kings
29.3
35.7
Lake
24.8
12.0
Lassen
16.6
3.0
Napa
Nevada
Orange
Placer
Plumas
Riverside
Sacramento
San Benito
San
Bernardino
San Diego
San
Francisco
Los Ángeles
23.4
2,145.9
Madera
26.9
35.6
San
Joaquín
San Luis
Obispo
Proporción de
declaraciones
de impuestos
reclamando el
EITC
8.9%
Condado
San Mateo
Santa
Bárbara
Santa
Clara
Santa
Cruz
Shasta
Sierra
Total EITC
recibido
(millones)
$51.1
15.5
56.6
11.5
175.0
15.4
34.2
20.8
17.8
29.8
0.4
Siskiyou
21.7
7.4
13.4
10.2
419.5
30.5
2.6
510.4
280.2
9.6
Solano
Sonoma
Stanislaus
Sutter
Tehama
Trinity
Tulare
Tuolumne
16.2
12.3
25.1
23.8
24.0
21.3
34.2
16.3
60.4
47.0
113.8
19.2
12.1
1.8
142.2
6.9
27.5
549.6
Ventura
15.1
111.4
17.7
518.9
Yolo
16.3
25.9
11.8
75.5
Yuba
27.8
16.6
24.3
151.6
13.3
27.8
Fuente: Brookings EITC Interactivo.
Notas: Las diferencias entre los condados se deben a la variación en elegibilidad y la aceptación del EITC. La elegibilidad depende del
ingreso bruto ajustado, y los contribuyentes deben tener número de seguro social e ingreso con inversión limitada. La mayoría de los
beneficiarios tiene uno o más hijos dependientes.
La mayoría de dólares EITC se destinan a trabajadores de tiempo completo y con menos educación
MT voluntario
Employment status
Situación de empleo
MT involuntario
Tiempo completo
Graduado de universidad
Algo de universidad
Preparatoria
Sin diploma de
preparatoria
Educational
attainment
Logro educativo
0
10
20
30
40
50
Porcentaje
60
70
80
90
100
Fuente: Cálculos del autor del CPS-ASEC para el 2013 y 2014.
Nota: Las estadísticas se refieren a los porcentajes del total de dólares EITC dentro de cada una de las categorías de educación o trabajo
que se muestras entre los adultos de 18–64 años. Las categorías de medio tiempo incluyen aquellos que trabajaron medio tiempo por
cualquier porción del año, aún si usualmente trabajaron tiempo completo. Para las parejas casadas, se usan las características del cónyuge
con más trabajo.
Fuentes: Administración para Niños y Familias, Departamento de Salud y Servicios Humanos de los EE.UU.; Bohn et al., The California
Poverty Measure: A New Look at the Social Safety Net (PPIC 2013); Servicio de Alimentación y Nutrición, Departamento de Agricultura de los
EE.UU.; Servicio de Impuestos Internos; Pew Research Center, Población por Estado de Inmigrantes No Autorizados, 2012; Hill y Hayes,
“Inmigrantes Indocumentados” (PPIC 2013).
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