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PROCEDIMIENTO PARA LA APLICACIÓN DEL DECRETO SUPREMO N° 195-... Page 1 of 9
PROCEDIMIENTO PARA LA APLICACIÓN DEL DECRETO SUPREMO N°
DIRECTORAL N° 051-2001-EF/77.15
1.
195-2001-EF
Y RESOLUCION
MATRICULA DE LA CUENTA CENTRAL RDR
En adición a la Subcuenta de Recursos Ordinarios (Bco./Cta. Æ 001/001) y de las otras Cuentas Bancarias abiertas en el mismo
Banco de la Nación para operaciones con otras Fuentes de Financiamiento, la UE 6000 procede a matricular la Cuenta Central RDR
en el Módulo SIAF-SP, teniendo en cuenta la Resolución Directoral N° 051-2001-EF/77.15.
La matrícula de una nueva Cuenta Bancaria se realiza en la pantalla Cuentas Bancarias, a la cual se accede utilizando la opción
Cuenta Bancaria del Menú del Submódulo Aplicaciones.
El Sistema presenta la pantalla Cuentas Bancarias con el cursor ubicado en el Banco 000 (SIN BANCO), debiendo hacer clic en los
botones de la Barra de Desplazamiento para ubicar el Banco, en el caso, Banco de la Nación.
Para insertar una nueva Cuenta Bancaria se hará clic en el botón derecho del mouse para activar la opción Insertar registro,
estando ubicado en cualquiera de los campos siguientes: Código, Número, Moneda o Tipo.
http://www.mef.gob.pe/siaf/documentos/CA_CCRDR/CCRDR.htm
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A continuación el Sistema presenta el Año (2001) y el Código de la Cuenta Bancaria (en forma correlativa por cada Banco), que para
el caso es el 005.
Luego de haber consignado el N° de Cuenta (00-000-006000), Moneda (S/. – Nuevos Soles) y Tipo de Cuenta (C – Cuenta
Corriente), se graba la información.
Nota: Tener en cuenta que, el Número de la Cuenta Central RDR consta de 11 Dígitos, separados por guiones (XX-XXX-XXXXXX) y
que no deberá agregarse puntos, comas, espacios, nombres, etc.
2.
DEPOSITO DE UN INGRESO Y GASTO CON FF-09 EN EL MES DE OCTUBRE DE 2001
2.1 Datos
Con fecha 01/10/2001 la UE 6000 realiza el depósito en la Cuenta Central RDR (Cta. Año 2001 y Bco./Cta. 001/005), de un monto de
S/. 432,50, recaudado en caja el 29/09/2001, por concepto de Venta de Medicinas.
El 03/10/2001 emite la Orden de Compra-Guía de Internamiento N° 0997 solicitando medicinas por S/. 4 521,60 al Laboratorio
Grunenthal Peruana S.A., identificada con RUC N° 20100091543.
Los bienes ingresan al almacén el 06/10/2001 acompañado de la Factura N° 001-0002545.
Con fecha 10/10/2001 la UE 6000 procede a emitir el Comprobante de Pago N° 1043, así como el Cheque N° 12541525-2 a favor
de Grunenthal Peruana S.A.
De acuerdo a la información del Pagado recibida del Banco de la Nación, el Cheque fue cobrado el 10/10/2001.
http://www.mef.gob.pe/siaf/documentos/CA_CCRDR/CCRDR.htm
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2.2 Registro del Depósito en la Cuenta Central RDR
Para proceder al registro de esta operación, el usuario ingresa al Expediente SIAF (Registro N° 0000001015) en donde registró el
Determinado. Con el cursor ubicado en esta fase elige del menú contextual la opción Insertar fase.
Luego de consignar el Ciclo I (Ingreso) y la Fase R (Recaudado), el Sistema presenta los Determinados por Recaudar al cual se dará
Aceptar. En la pantalla Generación de Operaciones se confirman el Clasificador de Ingresos y Monto del Determinado.
Posteriormente se consignan los datos de la Papeleta de Depósitos (Cód. 034), N° 310252, con Fecha 01/10/2001, así como los
datos de la Cuenta Bancaria; Cta. Año 2001 y Bco. Cta. 001/005 (Cuenta Central RDR, matriculada previamente).
La fase Girado requiere la autorización de la Dirección General del Tesoro Público (Estado A), para proceder a la entrega del cheque
o carta orden a los beneficiarios.
En el campo Documentos B se consignan los datos del Recibo de Ingresos (Cód. 066) pues la recaudación se realizó en Caja.
Finalizado el registro de la fase Recaudado se procede a Grabar y Habilitar para envío.
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Nota: A partir del 01/10/2001, todo monto recaudado porla FF-09 debe ser depositado en la Cuenta Central RDR.
2.3 Registro de la Compra de Medicinas
En un nuevo Expediente el usuario procede a registrar la compra de medicinas, consignando el Mes de Ejecución 10 (Octubre), el
Tipo de Operación N (Gasto – Adquisición de Bienes, Servicios, Planillas) y la Modalidad de Compra M (Menor Cuantía). En Ciclo G
(Gasto) y en el campo Fase C (Compromiso), en Documento A, la información correspondiente a la Orden de Compra-Guía de
Internamiento (Cód. 031), N° 0997, con Fecha 03/10/2001 y Mejor Fecha 08/10/2001. A continuación los datos del Proveedor: Tipo 1
(RUC) y RUC N° 20100091543. La Fuente de Financiamiento es 1-09 (Recursos Directamente Recaudados) y el Medio de Pago se
confirma lo presentado por el Sistema TP-E, TR-0 y TC-11. La Moneda es S/. (Nuevos Soles) y se afecta al Clasificador de Gastos
531130 Bienes de Consumo, y la Meta 0040 Tratamiento de Enfermedades Nutricionales por S/. 4 521,60.
Aprobada la fase Compromiso, se procede al ingreso del Devengado. Los datos consignados en Documento A corresponden a la
Factura (Cód. 001), Serie 001, N° 0002545, Fecha 06/10/2001 y Mejor Fecha 08/01/2001. Se confirman el Clasificador de Gastos y
la Meta del Compromiso.
A continuación se registra la fase Girado, consignando en Documento A el Comprobante de Pago (Cód. 009), N° 1043, Fecha
09/10/2001 y Mejor Fecha 09/10/2001. Asimismo se consignan los Códigos de la Cuenta Central RDR (Cta. Año 2001, Bco./Cta.
001/005). En Documentos B se ingresa el Cheque girado (Cód. 065), N° 12541525, Fecha 09/10/2001, a favor de Grunenthal
Peruana S.A. por S/. 4 521,60.
http://www.mef.gob.pe/siaf/documentos/CA_CCRDR/CCRDR.htm
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La fase Pagado será transmitida a través del Sistema por el Banco de la Nación (siguiendo el mismo proceso vigente para Recursos
Ordinarios), en el caso el proveedor se acercó a cobrar el 10/10/2001.
3.
DEPOSITO EN EL MES DE SETIEMBRE Y GASTO EN OCTUBRE
3.1 Datos
El 27/09/2001 la UE 6000 recauda en caja S/. 14 562,30 por servicios varios, de acuerdo al detalle siguiente:
Recibo de Ingresos N° 0346
Clasificador
Descripción
155001
Atención Médica
155002
Atención Dental
155011
Hospitalización
155017
Vacunas
155018
Partos
Total S/.
Monto
1 254,50
825,10
6480,00
945,60
5 057,10
14 562,30
Este importe fue depositado en la Cuenta Corriente N° 0265-62-0100007047 del Banco Continental el mismo día. Esta cuenta
bancaria fue abierta en el año 2000.
Para poder realizar el pago de las obligaciones pendientes al 01/10/2001 con recursos provenientes de la Fuente de Financiamiento
Recursos Directamente Recaudados y, de acuerdo al Artículo 3° del D.S. N° 195-2001-EF la UE 6000 procede al traslado de los
saldos de las Cuentas Corrientes en Nuevos Soles ascendentes a S/. 254 489,15 a la Cuenta Central RDR N° 00-000-006000.
Año
Código
Número
Banco de la Nación
2000
002
0691-000370
2000
003
0691-004422
2000
004
00691010589
Banco Continental
2000
001
0265-62-0100007047
Monto S/.
32 501,00
103 542,27
33 492,70
84 953,18
En las Cuentas Corrientes del Banco de la Nación se está dejando el saldo correspondiente a los girados en tránsito (Artículo 5°).
Mientras que, el monto a transferir del Banco Continental corresponde a la primera cuota mensual, teniendo plazo hasta el
15/10/2001 para hacer efectivo el traslado de la segunda cuota (Articulo 6°).
Con los Comprobantes de Pago N° 1021, 1022 y 1023 y sus respectivas Cartas Ordenes de Transferencia N°s 20010023, 20010024
y 20010025 de fecha 02/10/2001 se solicita al Banco de la Nación la transferencia de los montos de las 3 Cuentas Corrientes por la
FF-09 a la Cuenta Central RDR.
De igual manera, de la Cuenta Corriente en el Banco Continental gira el Cheque N° 20151436 por S/. 84 953,18 para depositarlo en
la Cuenta Central RDR, según Comprobante de Pago N° 1027.
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Con fecha 05/10/2001 emite el Comprobante de Pago N° 1017 y el Cheque N° 21456508 con cargo a la Cuenta Central RDR para el
pago de los recibos por consumo de agua, según el Resumen de Servicios N° 0031.
El cheque fue cobrado el 09/10/2001, de acuerdo a la fase Pagado recibida del Banco de la Nación.
3.2 Registro de la Operación de Ingresos en el Mes de Setiembre
Para el registro de la fase Determinado se consigna la siguiente información: Mes de Ejecución 09 (Setiembre), Tipo de Operación Y
(Ingresos Varios) y Modalidad de Compra NA (No Aplicable). En Documento A, se consignan los datos del Recibo de Ingresos (Cód.
066), N° 0346, de Fecha 27/09/2001 y Mejor Fecha el mismo día, en Fuente de Financiamiento 1-09 (Recursos Directamente
Recaudados), afectando los Clasificadores de Ingresos y Montos respectivos.
.
.
.
.
En la fase Recaudado se confirman los Clasificadores de Ingresos y Montos de la fase anterior, consignando en Documento A la
Papeleta de Depósitos (Cód. 034), N° 02001452, de Fecha 27/09/2001, en Cta. Año. 2000 y Bco./Cta. 002/001.
3.3 Transferencia de Fondos entre Cuentas
Bancarias de FF-09
Para el registro de la Transferencia de Fondos dentro de una misma entidad bancaria consignar el Tipo de Operación TC –
Transferencia entre Cuentas Bancarias y, en Modalidad de Compra NA - No Aplicable. Las fases Compromiso y Devengado son
ficticias, por consiguiente el Documento A es Sin Documento (Cód. 000), de Fecha 02/10/2001, Fuente de Financiamiento 1-09, en
Clasificador consignar el Código G000000-109 Transferencias entre Cuentas Bancarias, en Meta 0000 (Sin Meta) y, el monto total a
transferir de esa entidad, es decir, S/. 169 535,97.
A continuación se registran tantas fases Girado como Cuentas Bancarias se afecten, en el caso 3.
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En el mismo Expediente se registra la operación de ingreso ó depósito en la Cuenta Central RDR. La fase Determinado es ficticia,
por lo que el Documento A es Sin Documento (Cód. 000), de Fecha 02/10/2001, la Fuente de Financiamiento 1-09 y, el Clasificador
correspondiente al Código de la T.O. I000000-243 Transferencia entre Cuentas Bancarias por S/. 169 535,97.
En la fase Recaudado, se ingresan tantas fases como Notas de Abono por el depósito existan, para el caso 3. Se confirma el
Clasificador y, en Monto, se consigna el correspondiente al depósito S/. 32 501,00; en Documento A se consignan los datos de la
Nota de Abono (Cód. 025), N° 102563, de Fecha 02/10/2001, en Cta. Año 2001 y, Bco./Cta. 001/005.
En Documentos B, se consigna un Sin Documento (Cód. 000), en Número S/N, de Fecha 02/10/2001, en Nombre Sin Nombre y el
Monto S/. 32 501,00. Enseguida el cursor se ubica en el campo Cuenta Transferencia en donde se registra la información de la
Cuenta Corriente de donde se transfirió este monto, en el caso Año Cta. 2000 y Bco./Cta. 001/002.
Seguir el mismo procedimiento para los 2 depósitos restantes.
Cuando la Transferencia se realiza entre diferentes Entidades Bancarias, el procedimiento es similar, variando los Códigos de la TO.
Transferencia de Fondos entre Entidades Financieras diferentes
El Tipo de Operación a consignar es TC – Transferencia entre Cuentas Bancarias y la Modalidad de Compra NA – No Aplicable, las
fases Compromiso y Devengado son ficticias por lo que en Documento A se consigna un Sin Documento (Cód. 000), de Fecha
02/10/2001, FF-09, en Clasificador el Código de la T.O. G000000-053 Giro de Cheque para Depósito de Cuentas Bancarias, en
Meta 0000 y el Monto S/. 84 953,18.
Para la fase Girado se confirman el Clasificador, Meta y Monto de la fase Devengado, consignando en Documento A los datos del
Comprobante de Pago (Cód. 009), N° 1027, de Fecha 02/10/2001, y en Documentos B consignar la información correspondiente al
Cheque girado (Cód. 065), N° 20151436, a nombre del Banco de la Nación por S/. 84 953,18.
http://www.mef.gob.pe/siaf/documentos/CA_CCRDR/CCRDR.htm
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En el mismo Expediente se ingresará la operación por el depósito a la Cuenta Central RDR, la fase Determinado es ficticia Sin
Documento (Cód. 000), de Fecha 02/10/2001, Fuente de Financiamiento 1-09, en Clasificador I000000-091 Depósito de Ingresos
Recaudados a Cuentas Bancarias y el Monto S/. 84 953,18.
Luego se registrará la fase Recaudado, en ésta el Documento A es la Papeleta de Depósitos (Cód. 034), N° 123654, de Fecha
02/10/2001, Cta. Año 2001 y Bco./Cta. 001/005.
3.4 Pago de Obligaciones con FF-09 a partir del 01/10/2001
Para el pago de una operación Comprometida en meses anteriores a Octubre, de Fuente de Financiamiento Recursos Directamente
Recaudados el usuario deberá ubicarse en ese registro y girar afectando la Cuenta Central RDR.
La UE 6000 registró el Compromiso y Devengado en Agosto y Setiembre respectivamente, en Octubre registrará el Girado a favor
del proveedor.
Para proceder al giro, ubicar el expediente e insertar la fase Girado, en el caso se consignó en Documento A los datos del
Comprobante de pago (Cód. 009), N° 1033, de Fecha 02/10/2001, en Cta. Año 2001 y en Bco./Cta. 001/005.
En el campo Documentos B, los datos ingresados corresponden al Cheque girado (Cód. 065), N° 21456508, Fecha 02/10/2001, a
favor de Negociaciones del Norte SCRL por S/. 1 560,00.
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