Recomendación 10 - Lavado de Dinero

Objetivos del Evento
•
•
•
•
•
Conocer los cambios aplicados a las Recomendaciones.
Poder hacer una evaluación adecuada de su programa de cumplimiento en base a los nuevos
estándares.
Identificar los elementos claves de su programa de cumplimiento ALD / CFT que deben ser
modificados.
Crear un plan de acción para la implementación de los cambios necesarios.
Entender los retos que enfrentan los organismos supervisores y reguladores ante las
próximas evaluaciones mutuas.
Adaptado a las 40 Recomendaciones
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Alberto Ávila - CAMS
• Ex Asesor de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) de México y
representante ante GAFI
• Oficial de Cumplimiento (Contralor Normativo) del Republic National Bank of New York
(RNB) en México
• Oficial de Cumplimiento y Control ALD en HSBC - México
• Oficial de Cumplimiento para todas las empresas financieras de Grupo BAL
• Vicepresidente Regional de Cumplimiento para Latino América de Ace Overseas General
• Consultor ALD / CFT en México, Nicaragua, El Salvador, Panamá, Puerto Rico, Colombia,
Ecuador, Perú, Argentina, Venezuela, República Dominicana y Chile
• Instructor de Certificaciones para ACAMS
• Conferencista en América Latina, Europa, el Caribe y Estados Unidos.
• Autor del libro intitulado Lavado de dinero: Conceptos Básicos sobre un sistema
económico delictivo publicado por Editorial Porrúa
[email protected]
Estructura Seminario Web
Todo bajo un enfoque
práctico de lo que ahora
necesitan saber y hacer
Escenario
Actual
Nuevas
Recomendaciones
Plan de
Acción
los sujetos obligados,
entes supervisores y
autoridades.
16 de Febrero 2012
Fecha de cambio
40 Recomendaciones del GAFI
Ahora debemos tener más cuidado con temas como:
¿Dónde estamos?
Nuevos requerimientos que implican cambios en:
• Leyes
• Reglamentos
• Disposiciones
• Cambios constitucionales (en algunos países)
Los nuevos
procedimientos
que debemos
empezar a
preparar
Los Beneficiarios Reales de las
entidades legales
Debida Diligencia
Recomendación 10:
Las instituciones financieras (IF) deben prohibir el mantenimiento de cuentas anónimas o bajo nombres
evidentemente ficticios. Las IFs deben estar obligadas a tomar medidas de debida diligencia de los clientes (CDD)
en las siguientes ocasiones:
•
(i) al establecer relaciones comerciales;
•
(ii) al realizar ciertas transacciones ocasionales: (i) cuando el monto supera el límite designado aplicable de
(USD/EUR 15.000), o (ii) cuando se trate de transferencias electrónicas en las circunstancias cubiertas por la
Nota Interpretativa a la Recomendación 16;{
•
(iii) cuando haya una sospecha de lavado de dinero o financiamiento al terrorismo, o
•
(iv) cuando la entidad financiera tenga dudas sobre la veracidad o idoneidad de los datos de identificación del
cliente previamente obtenidos.
Debida Diligencia
Recomendación 10:
Las medidas de CDD que se deben tomar son las siguientes:
A.
Identificar al cliente y verificar la identidad de ese cliente.
B.
Identificar el propietario real y tomar las medidas razonables para verificar la identidad del propietario real,
hasta que la institución financiera esté convencida de que conoce realmente su identidad.
C.
Comprender y, en su caso, obtener información sobre el propósito y la naturaleza de la relación comercial.
D.
Realizar la debida diligencia con regularidad sobre la relación comercial y el escrutinio de las transacciones
realizadas durante el curso de esa relación para asegurar que las transacciones que se realizan son
coherentes con el conocimiento de la institución del cliente, su negocio y perfil de riesgo, incluyendo,
cuando sea necesario, el origen de los fondos.
Fideicomisos
Los Beneficiarios Reales de las
entidades legales
Eficiencia Fiscal
Debida Diligencia
Recomendación 10:
Las instituciones financieras deben estar obligadas a aplicar cada una de las medidas de CDD antes descritas,
pero deben determinar el alcance de dichas medidas utilizando un enfoque basado en el riesgo (RBA)
Las IF deben estar obligados a verificar la identidad del cliente y del propietario real antes o al momento del
establecimiento de la relación comercial o de la realización de transacciones para clientes ocasionales.
Cuando la IF no pueda cumplir con los requisitos aplicables en virtud de los párrafos (a) a (d) anteriores, se
debe exigir no abrir la cuenta, iniciar relaciones comerciales o realizar la transacción, o se debe exigir la
finalización de la relación comercial y se debe considerar el envío de un reporte de transacciones sospechosas en
relación al cliente.
Estos requisitos se deben aplicar a todos los nuevos clientes, aunque las instituciones financieras también
deben aplicar esta Recomendación a los clientes existentes sobre la base de su importancia y riesgo, y deben
llevar a cabo la debida diligencia en tales relaciones existentes en el momento oportuno.
Los PEP´s producidos «en casa»
Personas Expuestas Políticamente (PEPs)
Recomendación 12:
Las instituciones financieras deben:
A.
contar con adecuados sistemas de gestión de riesgos para determinar si el cliente o el propietario real es PEP
B.
obtener la aprobación de la dirección para establecer (o continuar, en el caso de clientes existentes) dichas
relaciones;
C.
tomar las medidas razonables para establecer el origen de las riquezas y la fuente de los fondos;
D.
llevar a cabo un mejor seguimiento continuo de la relación comercial.
Las instituciones financieras deben estar obligadas a tomar medidas razonables para determinar si un cliente o
propietario real es un PEP nacional o una persona que es o se le ha confiado una función importante para una
organización internacional. Los requisitos para todos los tipos de PEP deben aplicarse también a los miembros de
las familias o asociados cercanos de tales PEPs.
Personas Expuestas Políticamente (PEPs)
Recomendación 13:
A las instituciones financieras se les debe requerir, en relación a la banca corresponsal transfronteriza y otras
relaciones similares, además de cumplir con las medidas normales de debida diligencia:
A. reunir información suficiente sobre la institución corresponsal;
B. evaluar los controles ALD/CFT de la institución corresponsal;
C. obtener autorización de la dirección antes de contraer nuevas relaciones corresponsales;
D. entender claramente las responsabilidades respectivas de cada institución, y
E. con respecto a las "cuentas de pago", se cerciorará de que el banco corresponsal ha llevado a cabo la CDD de
los clientes que tienen acceso directo a las cuentas del banco corresponsal, y que es capaz de proporcionar
información relevante sobre la CDD cuando se lo solicite al banco corresponsal.
A las instituciones financieras se les debe prohibir crear o continuar una relación de corresponsalía bancaria con
bancos ficticios. Las instituciones financieras deben asegurarse de que las instituciones corresponsales no
permitan que sus cuentas sean utilizadas por bancos ficticios.
Información que debe aparecer en los
WIRE TRANSFERS
Servicios Monetarios o de Transferencia de Valor
Recomendación 14:
Los países deben adoptar medidas para garantizar que las personas físicas o jurídicas que presten servicios
monetarios o de transferencia de valor (MVTS) están autorizadas o registradas y sujetas a sistemas eficaces para
supervisar y garantizar el cumplimiento de las medidas pertinentes enunciadas en las recomendaciones del GAFI.
Los países deben tomar medidas para identificar a las personas físicas o jurídicas que llevan a cabo MVTS sin una
licencia o registro, y para aplicar las sanciones correspondientes.
Cualquier persona física o jurídica que trabaje como agente también debe tener licencia o estar registrado por
una autoridad competente, o el proveedor de MVTS debe mantener una lista actualizada de sus agentes, a las que
las autoridades competentes puedan acceder en los países en los que el proveedor de MVTS y sus agentes
operan. Los países deben adoptar medidas para garantizar que los proveedores de MVTS que utilicen agentes los
incluyan en sus programas ALD/CFT y vigilen el cumplimiento de estos programas.
Nuevas Tecnologías
Recomendación 15:
Los países y las instituciones financieras deben identificar y evaluar los riesgos de lavado de dinero o
financiamiento al terrorismo que puedan surgir en relación con (a) el desarrollo de nuevos productos y
nuevas prácticas de negocio, incluyendo los nuevos mecanismos de entrega, y (b) la utilización de
tecnologías nuevas o en desarrollo tanto para productos nuevos y preexistentes. En el caso de las
instituciones financieras, esta evaluación del riesgo debe llevarse a cabo antes del lanzamiento de los
nuevos productos, prácticas comerciales o la utilización de tecnologías nuevas o en desarrollo. Se
deberían adoptar medidas apropiadas para controlar y mitigar esos riesgos.
Transferencias Cablegráficas
Recomendación 16:
Los países se deben asegurar de que las instituciones financieras incluyan información requerida y precisa
del que transfiere e información requerida de los beneficiarios y que la información permanezca con la
transferencia o el mensaje relacionado a través de toda la cadena de pago.
Los países se deben asegurar de que las instituciones financieras supervisen las transferencias electrónicas
con el fin de detectar aquellos que carecen de la información requerida del que transfiere y/o del
beneficiario, y tomar las medidas adecuadas.
Los países se deben asegurar de que las instituciones financieras adopten medidas de congelación y deben
prohibir la realización de transacciones con personas y entidades designadas.
Controles internos a las sucursales extranjeras y subsidiarias
Recomendación 18:
A las instituciones financieras se les debe requerir implementar programas en contra del lavado de dinero
y el financiamiento del terrorismo. Los grupos financieros deben exigir la implementación amplia dentro
del grupo de programas contra el lavado de dinero el financiamiento del terrorismo, incluyendo políticas y
procedimientos para intercambiar información dentro del grupo con fines ALD / CFT.
A las instituciones financieras se les debe exigir que garantice que sus sucursales y filiales ubicadas en el
exterior en las que posean la mayoría [accionaria], aplicar medidas ALD / CFT consistentes con los
requerimientos del país de origen implementando las recomendaciones del GAFI a través del programa
antilavado de dinero y contra el financiamiento del terrorismo del grupo financiero.
Países de Alto Riesgo
Recomendación 19:
A las instituciones financieras se les debe exigir aplicar medidas de diligencia debida ampliada a las
relaciones comerciales y operaciones ejecutadas con personas naturales y jurídicas e instituciones
financieras procedentes de los países que sean nombrados [de alto riesgo] por el GAFI. El tipo de
procedimiento de diligencia debida ampliada aplicado debe ser efectivo y proporcional al riesgo. Los
países deben ser capaces de aplicar medidas correctivas apropiadas independientemente de
cualquier llamado por parte del GAFI para que lo hagan. Tales medidas también deben ser efectivas y
proporcionales al riesgo.
Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (DNFBP)
Recomendación 22: debida diligencia al cliente
La debida diligencia al cliente y el registro de los requisitos establecidos en las Recomendaciones 10,
11, 12, 15 y 17, se aplican a las DNFBP en las siguientes situaciones:
a.
Casinos: cuando los clientes realicen operaciones financieras iguales o por encima del umbral
designado aplicable.
b.
Agentes inmobiliarios: cuando participan en las transacciones de sus clientes sobre la compra y
venta de bienes raíces.
c.
Los comerciantes de metales preciosos y piedras preciosas: cuando hagan alguna transacción en
efectivo con un cliente, igual o por encima del umbral designado aplicable.
Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (DNFBP)
Recomendación 22: debida diligencia al cliente
d. Abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores: cuando preparan o
llevan a cabo transacciones para su cliente relativas a las siguientes actividades:
•
Compra y venta de bienes inmuebles.
•
Administrar dinero, valores u otros activos del cliente.
•
Administrar cuentas bancarias, de ahorros o cuentas de valores.
•
Organizar las aportaciones para la creación, operación o administración de empresas.
•
Crear, operar o administrar personas jurídicas o estructuras jurídicas, y compra/venta de entidades
comerciales.
Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (DNFBP)
Recomendación 23: Otras medidas
Los requisitos establecidos en las Recomendaciones 18 a 21 se aplican a:
a)
Los abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores deben ser obligados a
informar operaciones sospechosas cuando, en nombre de o para un cliente, participan en una
transacción financiera en relación con las actividades descritas en el párrafo (d) de la Recomendación 22.
b)
Los comerciantes de metales preciosos y piedras preciosas deberían estar obligados a informar
operaciones sospechosas cuando participan en transacciones en efectivo con un cliente igual o por
encima del umbral designado aplicable.
c)
Los proveedores de servicios de sociedades y fideicomisos (trust) deberían estar obligados a reportar las
transacciones sospechosas de un cliente cuando, en nombre de o para un cliente, participen en una
transacción en relación con las actividades mencionadas en el párrafo (e) de la Recomendación 22.
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Financiamiento del Terrorismo
Recomendaciones 5,6,7,8
•
Los países deben tipificar como delito el financiamiento de actos terroristas, el financiamiento de
organizaciones terroristas y de terroristas individuales.
•
Los países deben asegurarse de que tales delitos se designan como delitos de lavado de dinero.
•
Los países deben aplicar sanciones financieras específicas para cumplir con la prevención,
supresión y alteración de la proliferación de armas de destrucción masiva y su financiamiento.
•
Las organizaciones sin fines de lucro son particularmente vulnerables y los países deben
asegurarse de que no sean utilizadas ilegalmente para financiar el terrorismo.
La guía para el combate al financiamiento
del terrorismo
REGLAMENTO MODELO CICTE
Condiciones actuales
¿Qué debemos crear?
Lavado de
Dinero
Financiamiento
del
Terrorismo
Regulación
Financiera y
Electoral
Nuevas
Facultadas
para las
Autoridades
Coordinación
entre
Instituciones
Asesoría y
Capacitación
Modificar
Leyes y
Tratados
Las autoridades de supervisión y regulación
• Verificar sus facultades
• Revisar la regulación del mercado
• Capacitar a su personal
• Preparar a legisladores
• Modificar reglamentos internos
Cómo – Quién - Cuándo
Las autoridades de supervisión y regulación
•
•
•
•
•
Instruir al poder judicial
Enseñar a la policía ministerial
Adecuar sistemas
Modificar administración de riesgo
Repasar temas de acceso a información
¡…y ahora la evasión de impuestos!
¿Qué conocemos?
•
Nuestros puntos de vista y conocimientos afectan la manera en que
administramos riesgos.
•
¿Qué es lo que conocemos en realidad?
•
¿Cómo lo tratamos en distintas partes del mundo?
¿Cuáles son las Alertas?
NO
¡¡¡¡Pero si todo esto es nuevo!!!!
¿Comunicación entre los
elementos?
Nuevas maneras de interacción
• Nuevos conceptos
• Nuevas acciones
• Innovar
• Acciones proactivas
Pasos para determinar como instaurar, reducir costos y ejecutar
1
2
3
Plan de Acción
•
Por escrito
•
Visión a largo plazo: 1, 2, 5 o 10 años
•
Revisión trimestral: paso a paso
•
Capacidad de modificación / adaptación
¿Por qué?
Plan de Acción
•
Acciones generales
•
Acciones específicas
•
Objetivos
•
Metas del negocio
•
Resultados que se puedan
medir y analizar
Plan de Acción
•
Declaración de las características
•
Competencias claves
•
Declaración de misión
•
Compromiso con los accionistas y autoridades
•
Metas a largo plazo
Actividades Específicas
•
Acciones: ¿En que nos enfocaremos en los próximos 90 días?
•
Objetivos precisos : ¿Cuáles son los objetivos de sistemas, obtención de datos de
clientes, afectación a ventas, etc.?
•
Números claves: ¿Qué se está monitoreando que es crítico para el negocio?
•
Responsabilidad clave: ¿Quién es responsable de las acciones que darán empuje
al proyecto?
•
Análisis FODA
Recomendaciones para los oficiales de cumplimiento
• Evaluación del programa de cumplimiento
• Ya tomamos el primer paso
• Etapa de negociación: empresa – país
• ¿Por qué hacemos esto?
Recomendaciones para los oficiales de cumplimiento
• ¿Con quién vamos a hablar?
• ¿De qué vamos a hablar?
• ¿Cómo vamos a hablar?
• ¿Con qué vamos a hablar?
?
P&R
Información Complementaria del Evento
•
2 Créditos CAMS: mostrar el certificado de participación al momento de
exigir los dos créditos para la certificación CAMS
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Examen ALD Complementario: disponible a pedido
• 60 Preguntas
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