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Provincia de Buenos Aires
Contaduría General
La Plata, 3 Diciembre de 2002.-
Visto la Resolución n° 261/92 de esta Contaduría General, y
CONSIDERANDO
Que del análisis de los estados de cierre de ejercicio efectuados por las
distintas jurisdicciones y organismos de la administración provincial, hacen necesario establecer y
reglar otros estados, para facilitar la interpretación y control.
Que es competencia de la Contaduría General el dictado de normas y
métodos de contabilización, tendientes a un eficiente control y
a suministrar información oportuna,
confiable y comprensible para los distintos niveles de responsabilidad y de la comunidad en general.
Por ello, en uso de las facultades conferidas por el artículo 7, incisos 1) y
10) del Decreto-Ley 8827/77, el modificatorio Decreto-Ley 9942/83 y los artículos 42 y 66 del Dto.
Ley n° 7764/71.
EL CONTADOR GENERAL DE LA PROVINCIA
RESUELVE
ARTICULO 1°: Apruébase
el Estado de Ejecución de Cuentas Diversas, anexo P,
a presentar por
las Direcciones de Administración u oficinas que hagan sus veces. El cual es parte integrante de esta
Resolución, como así también, el instructivo para cumplimentar su presentación.
ARTICULO 2°: Por la Dirección de Administración, regístrese, comuníquese y archívese.
RESOLUCION: 767
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INSTRUCTIVO
ESTADO DE EJECUCION DE CUENTAS DIVERSAS.
Se expone analíticamente la ejecución de los ingresos y egresos extrapresupuestarios, que no estén
comprendidos por los artículos 9 y artículo 22 de la Ley de Contabilidad.
Columna 1: Expresará el concepto de la cuenta.
Columna 2: Se indicará el saldo efectivo al inicio del ejercicio de cada cuenta, que debe coincidir con
el consignado al cierre del ejercicio anterior.
Columna 3: Se indicará el saldo efectivo al inicio del mes de cada cuenta,
consignado al cierre del mes anterior.
que debe coincidir con el
Columna 4: Se indicarán los ingresos del mes realizados por intermedio de la repartición.
Columna 5: Se indicarán los ingresos del mes realizados por intermedio de la Tesorería General.
Columna 6: Se indicará el total ingresado durante el ejercicio incluido el mes del estado, por ambos
conceptos.
Columna 7: Se indicará el total Mandado a Pagar en el mes.
Columna 8: Se indicará el importe de los fondos ingresados directa mente transferidos en el mes a la
Tesorería General de la Provincia.
Se utilizará solamente en Administración Central.
Se indicará el total mandado a pagar en el ejercicio incluido el mes del estado. Es la
resultante de la sumatoria de las columnas 7 y 8 más el acumulado de la columna 9 del
estado del mes anterior.
Columna 9: Se consignará el saldo disponible de la cuenta a fin del mes del estado que es la
resultante de la sumatoria del saldo efectivo al inicio del mes mas los créditos del mes
por repartición y por Tesorería General menos el imputado del mes (columna 3 más
columna 4 más columna 5 menos columna 7).
Columna 10: Se indicará el total pagado en el mes por la repartición.
Columna 11: Se consignará el total pagado en el ejercicio incluido el me s del estado por la
repartición.
Columna 12: Se indicará el total pagado en el ejercicio incluido el mes del estado por la Tesorería
General.
Columna 13: Se consignará el total pagado en el ejercicio incluido el mes del estado por la Tesorería
General.
Columna 14: Se consignará el saldo de imputaciones impagas al cierre del mes, resultante de la
diferencia entre el acumulado total de débitos del ejercicio y el acumulado de pagos
por la repartición y la Tesorería General (columna 8 menos columna 11 y menos
columna 13).
Al pie: Se consignará el total por columnas.
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REPARTICION
Res. 261 Art. 9° Inc. A
ANEXO P
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS DIVERSOS
MES DE:……………………………
DENOMINACION
Saldo efectivo al
inicio del ejercicio
Tes.
Gral.
Anticipo de Haberes
Cheque vencido
Bco. Pcia.
Devolución Cta. 229
Seguro de Sepelio
de la Caja de Ahorro
TOTALES
Repart.
CREDITOS
Saldo disponible
al inicio
Del
ejerc.
Del
mes
Del mes
p/Repart.
Del mes
p/Tes.
Gral.
EJERCICIO……………………………
DEBITOS
Acum.
Total del
ejerc.
Transfe.
Imput. del
a
mes
Tes.Gral.
SALDO
Acum.
Total del
ejerc.
Disponib.
del mes
Del
mes
Repart.
PAGOS
Del
Acum.
mes
Repart.
Tes.
Gral.
Acum.
Tes.
Gral.
SALDO
IMPUTADO
IMPAGO
Saldo Efectivo al
cierre
Tes. Gral.
Repart.