Presentación "Proyecciones Presupuestarias Plurianuales"

Consejo Federal de Responsabilidad Fiscal
“Proyecciones Presupuestarias
Plurianuales”
Expositora: Lic. Patricia Farah
Ministerio de Hacienda
de la Provincia de La Rioja
Definición
El Presupuesto Plurianual es un
instrumento de la alta gerencia
pública, que contiene la distribución
entre las instituciones públicas y hasta
un cierto nivel de detalle, de los
recursos financieros del Estado que se
prevén recaudar en un período mayor
al año, por lo general de tres a cinco
años, con sujeción al plan estratégico
del gobierno y al marco fiscal de
mediano plazo.
Antecedentes Normativos
(Nivel Nacional)
LEY DE SOLVENCIA
(LEY Nº 25.152 PROMULGADA POR EL DECRETO Nº
1.017/99)
ARTICULO 2º.- Inciso e) El Poder Ejecutivo elaborará un
presupuesto plurianual de al menos tres (3) años, sujeto a
las normas que instituye la presente ley y, en particular, a lo
establecido en el artículo 6º de la misma;
ARTICULO 6º.- El Poder Ejecutivo nacional incorporará en el
Mensaje de elevación del Presupuesto General de la
Administración Nacional, en conjunto con el Programa
Monetario y el Presupuesto de Divisas del Sector Público
Nacional, un presupuesto plurianual de por lo menos tres (3)
años. Dicho presupuesto contendrá, como mínimo, lo
siguiente:
Antecedentes Normativos: requisitos
Proyecciones de recursos por rubros;
Proyecciones de gastos por finalidades, funciones y
por naturaleza económica;
Programa de inversiones del período;
Programación
de
operaciones
de
provenientes de organismos multilaterales;
Criterios generales de captación de otras fuentes de
financiamiento;
Acuerdos-programas celebrados y sus respectivos
montos;
Descripción de las políticas presupuestarias que
sustentan las proyecciones y los resultados
económicos y financieros previstos.
crédito
Normativa Vigente
(Nivel Nacional)
LEY NACIONAL N° 25.917 DE “RESPONSABILIDAD
FISCAL”
PARA EL GOBIERNO NACIONAL
ARTÍCULO 5°.- Gobierno Nacional incorporará en
la formulación de las proyecciones de
Presupuestos Plurianuales las estimaciones de
los recursos de origen nacional distribuidas por
Régimen y por provincia y Ciudad Autónoma de
Buenos Aires y el perfil de vencimientos de la
deuda pública nacional instrumentada para el
trienio correspondiente.
Normativa Vigente (Nivel Nacional)
PARA LAS JURISDICCIONES ADHERIDAS
ARTICULO 6º.- Antes del 30 de noviembre de cada año, los
gobiernos provinciales y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
presentarán ante sus legislaturas las proyecciones de los
Presupuestos Plurianuales para el trienio siguiente, las cuales
contendrán como mínimo la siguiente información:
Proyecciones de recursos por rubros.
Proyecciones de gastos por finalidades, funciones y por naturaleza
económica.
Programa de inversiones del período.
Proyección de la coparticipación de impuestos a Municipios.
Programación de operaciones de crédito provenientes de organismos
multilaterales.
Perfil de vencimientos de la deuda pública.
Criterios generales de captación de otras fuentes de financiamiento.
Descripción de las políticas presupuestarias que sustentan las
proyecciones y los resultados económicos y financieros previstos
Un poco de historia…
El presupuesto plurianual del Gobierno Nacional se presentó
en el mensaje del Proyecto de Ley de Presupuesto del
ejercicio 1998. Esa fue la primera vez que se efectuaron
proyecciones multianuales en la historia del presupuesto
nacional argentino.
A partir del ejercicio fiscal 1999 se amplió el contenido y la
forma de elaboración del PP, convirtiéndose entonces en un
verdadero presupuesto, es decir, en algo más que
proyecciones agregadas de mediano plazo.
Por la desagregación y la forma en que se lo elabora
actualmente permite reflejar las políticas generales,
sectoriales y de cada organismo, las medidas tomadas que
impactan en el futuro en las cuentas fiscales y las medidas
que se proponen para el período en consideración.
La Experiencia Internacional
La mayoría de los países de la OCDE
tienen proyecciones o presupuestos
plurianuales de mediano plazo, 3 a 5
años.
Esta práctica se está difundiendo entre
los países en vía de desarrollo.
Metodología para la elaboración
del Presupuesto Plurianual
Nacional
Horizonte de Proyección: Tres Años
Nivel de Desagregación
Mecanismo de Elaboración
Metodología (continuación)
Nivel de desagregación
Debe Reflejar:
Políticas Presupuestarias
Decisiones Tomadas
Realizaciones Escogidas para el Mediano Plazo
Con Cuantificación de Indicadores Reales
Mecanismo de Elaboración
Se buscan tres Objetivos:
Elaborar el PPA junto con el Presupuesto Anual
Recargar lo Mínimo Posible las Tareas de los
Organismos
Utilizar las Herramientas Informáticas Existentes
Metodología (continuación)
La formulación del presupuesto plurianual se integra al
proceso de formulación del presupuesto para el año con
menor grado de detalle y con carácter informativo.
Se comunican techos presupuestarios por jurisdicciones para
el trienio, para que estas proyecten sus gastos por programas
con sujeción a dichos techos.
En los aspectos operativos se rediseño un conjunto mínimo
de formularios e instructivos que forman parte integrante del
manual para la formulación del presupuesto.
Las jurisdicciones y entidades elaboran las proyecciones del
presupuesto para los tres años próximos.
De este modo, cuando las jurisdicciones y entidades
presentan los anteproyectos del presupuesto anual también
acompañan las proyecciones para el bienio siguiente.
Se remite el presupuesto plurianual de la Administración
Nacional al Congreso para su información.
Metodología para la elaboración
del Presupuesto Plurianual
Nacional
INSUMOS UTILIZADOS
UTILIZADOS::
Principales Proyecciones Macroeconómicas
Proyección de Ingresos
Desembolso de Organismos Internacionales
Actualización del Plan Inversión Pública
Proyección Sistema Seguridad Social
Políticas Presupuestarias Jurisdiccionales
Objetivo y contenido de las
proyecciones Plurianuales
Razones que ameritan el análisis de mediano
plazo de las cuentas fiscales:
Dimensionar el impacto futuro de gastos significativos:
servicios de la deuda, obras de infraestructura, etc.
Dimensionar el crecimiento natural de las erogaciones
corrientes: gasto en personal, bienes y servicios.
Brindar un marco para la planificación en otras áreas
de la administración pública y en niveles inferiores de
gobierno.
Objetivo y contenido de las
proyecciones Plurianuales
El informe constituye una herramienta de
planificación estratégica de políticas públicas.
Concentra información presupuestaria tradicional
e información adicional y complementaria.
La misma es tanto de tipo cuantitativo como
cualitativo.
Información Cuantitativa
Proyecciones de recursos por rubros.
Proyecciones de gastos por finalidades,
funciones y por naturaleza económica.
Proyección de la coparticipación de impuestos
a municipios.
Perfil de vencimientos de la deuda pública.
Información Cuantitativa
Programa de inversiones del período.
Programa de operaciones de crédito de
organismos multilaterales.
Criterios generales de captación de otras
fuentes de financiamiento.
Descripción de las políticas presupuestarias que
sustentan las proyecciones y los resultados
económicos y financieros previstos.
Información Cuantitativa
Descripción de las políticas presupuestarias:
Política impositiva y administración tributaria:
Modificación de alícuotas, creación o supresión de
tributos.
Futuro de las promociones impositivas.
Política de prestación de servicios:
Otorgamiento de préstamos y subsidios.
Ejecución gastos de funcionamiento del Estado
(personal, compra de bienes y servicios no
personales).
Relevamiento de los Informes
Provinciales - Contenidos Observados
Contenidos a incluirse según la legislación:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
Publicación de Información
Estimación de los recursos
Proyección de gastos
Programa de inversiones del período
Proyección de la coparticipación a municipios
Programación de operaciones de crédito de organismos
multilaterales
Perfil de vencimientos de la deuda pública
Criterios generales de captación de otras fuentes de
financiamiento
Políticas presupuestarias que sustentan las proyecciones y los
resultados económicos y financieros previstos
Alcance Legal
Son proyecciones no vinculantes, de carácter
informativo.
No requieren aprobación legislativa.
Es un informe independiente de la Ley General
de Presupuesto del Ejercicio.
No es objeto de evaluación por parte del
Consejo Federal de Responsabilidad Fiscal.
Verificación de cumplimiento
El Consejo Federal realiza un informe de
revisión por jurisdicción de las
proyecciones presentadas.
Se verifica la incorporación de los
contenidos establecidos por la
normativa.
Se sintetizan los resultados en un
resumen ejecutivo que se publica en el
sitio web del organismo.
Relevamiento de los Informes
Provinciales - Contenidos Observados
Se tienen en cuenta cuatro aspectos:
Contenidos a incluirse según la
legislación.
Consistencia de las proyecciones.
Consistencia con el marco establecido
en el RFRF.
Concordancia con las proyecciones
macrofiscales del Gobierno Nacional.
Relevamiento de los Informes
Provinciales - Contenidos Observados
Consistencia de las proyecciones:
Expansión de ingresos y erogaciones.
Relación con el incremento del PIB.
Cambios de composición en ingresos y
erogaciones.
Relación entre el resultado financiero
estimado y las necesidades de
financiamiento.
Relevamiento de los Informes
Provinciales - Contenidos Observados
Concordancia con las proyecciones
macrofiscales del Gobierno Nacional en
la estimación de los ingresos:
Proyección de coparticipación y
leyes especiales.
Incremento del producto bruto.
Incremento de los niveles de
precios.
Relevamiento de los Informes
Provinciales - Resultados
Provincia/Trieño
Buenos Aires
CABA
2007-2009
X
X
2008-2010
2009-2011
2010-2012
2011-2013
2012-2014
X
Catamarca
X
X
Chaco
Chubut
Córdoba
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Corrientes
Entre Ríos
Formosa
Jujuy
La Rioja
Mendoza
X
Misiones
Neuquén
Río Negro
X
Salta
San Juan
Santa Cruz
Santa Fe
X
X
X
X
X
Santiago del Estero
X
X
Tierra del Fuego
Tucumán
Nación
X
X
X
Relevamiento de los Informes
Provinciales - Resultados
Mayor nivel de avance:
Recursos: por rubros y según su
clasificación económica.
Erogaciones: por carácter económico.
Perfil de vencimientos de la deuda.
Proyección de erogaciones por finalidad y
función.
Proyección de coparticipación a
municipios.
Relevamiento de los Informes
Provinciales - Resultados
Menor nivel de avance en:
Programación de operaciones de
crédito de organismos multilaterales.
Criterios de captación de otras fuentes
de financiamiento.
Descripción de las políticas públicas
asumidas.
Muchas gracias!!!
Expositora:
Lic. Patricia Farah
Coordinadora - Consejo Federal de Responsabilidad
Fiscal
[email protected]
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