Diapositiva 1 - Cooperativa de Ahorro y Crédito León XIII

Roles y Funciones de los
Directivos en las COOPAC
Lima, 28 de Junio de 2013
Cooperativa de Ahorro y Crédito
La Cooperativa de Ahorro y Crédito:
• Es una EMPRESA COOPERATIVA DE
SERVICIOS FINANCIEROS
• Es autónoma frente al Estado
• Está conformada en forma libre y voluntaria
• Es una asociación de personas
• Es una empresa de propiedad conjunta y
democráticamente controlada
EMPRESA
FINANCIERA
(Banco u Otra)
JUNTA
GNRAL DE
ACCIONISTAS
DIRECTORIO
COOPAC
ASAMBLEA
GENERAL
D
CTE
EDUC.
GERENCIA
CONSEJO DE
VIGILANCIA
CONSEJO DE
ADMINISTRACION
GERENCIA
E
CTE
ELEC.
COOPAC vs EMP. FINANCIERA
LA CAC
CONDUCE UNA
ORGANIZACIÓN
EMPRESARIAL
PARA OPERAR
CON SUS
SOCIOS
LA EMP. FINANCIERA
CONDUCE UNA
ORGANIZACIÓN
EMPRESARIAL PARA
OPERAR CON
TERCEROS
COOPAC vs EMP. FINANCIERA
COOPAC
BANCO
Opera hacia adentro
Opera hacia afuera
intermediando
Con sus socios
S.A
.
COOPAC vs EMP. FINANCIERA
SOCIO DE UN
BANCO
O
MICROFINANCIERA
SOCIO DE UNA
CAC
Busca obtener
Lucro /
Maximizar su
riqueza
Beneficio
económico
Utilidad
proveniente
de su Inversión
-Mejores
intereses por
sus depósitos
-Crédito al
costo
COOPAC
Actos Cooperativos
Actos Internos
Cooperativa – Socio
Sin Fin de Lucro
Dentro del Objeto
Social
EMPRESA
FINANCIERA
Actos de Comercio
Actos Externos de
Mercado, con el
público Con Fines de Lucro
Funciones de los
Directivos en las COOPAC
ASAMBLEA GENERAL
Tiene todos los poderes para la toma
de decisión y la capacidad de delegar
Nivel
Directivo
Órganos de
Apoyo
COMITÉ
ELECTORAL
Organiza y
conduce el proceso
electoral de la
COOPAC
CONSEJO DE
ADMINISTRACION
Toma decisiones y
delega la ejecución en
el Gerente General
COOPAC
CONSEJO DE
VIGILANCIA
Controla y vigila el
desarrollo y
funcionamiento de la
COOPAC
COMITÉ DE
EDUCACION
Forma y capacita a
los directivos, socios
y trabajadores
GERENCIA GENERAL
Planifica, organiza,
ejecuta, dirige,
controla, evalúa
Nivel
Ejecutivo
UNIDAD DE AUDITORIA
INTERNA
Evalúa el cumplimiento de
las disposiciones legales
que rigen a la COOPAC
Asamblea General
Sus acuerdos obligan a todos los socios, siempre
que se ajusten a la Ley, el Estatuto y Reglamento
de Asambleas. Está conformada por Socios o
Delegados (Menos o Más de 1,000 socios)
ASAMBLEA ORDINARIA
•1 al año, dentro 90 días después del cierre del ejercicio
anterior (Art 114.-Ley Gral. De Sociedades)
•No se puede agregar puntos de agenda - Norma SUNARP
ASAMBLEA EXTRAORDINARIA
•Cuando la situación lo amerite
•Sujeta a la agenda, la cual no se puede modificar
Asamblea General
Atribuciones
Examinar y pronunciarse sobre la gestión económica, financiera y
administrativa de los Consejos y Comités
Elegir y remover por causas justificadas a los
miembros de los Consejos y Comités
Determinar el monto mínimo de aportaciones para los
socios, aprobar el Reglamento de dietas para los
directivos
Autorizar a propuesta del Consejo de Administración la
distribución de los remanentes
Adoptar acuerdos sobre asuntos de importancia para los
intereses de la Cooperativa
Indicadores de Éxito
• Número de concurrentes a la
Asamblea General / Convocados
• % de Asistencia a las reuniones
previas de Capacitación.
• Comunicación y transparencia
mediante envío de Memorias de los
Consejos, EEFF e Informes de
Auditores Externos con la debida
anticipación.
Indicadores de Éxito
• Participación democrática de los
concurrentes.
• Renovación de tercios directivos.
• Adopción de acuerdos conformes con
la ley, estatuto y reglamentos.
• Aprobación de políticas de
fortalecimiento patrimonial de la
COOPAC.
Consejo de Administración
Atribuciones
Funciona como un órgano colectivo (los consejeros no
actúan en forma individual)
Asegura que la cooperativa sea administrada de modo
sano y prudente
Aprueba, establece y fija las prioridades, planes,
presupuestos y políticas de la cooperativa
Efectúa el seguimiento de los acuerdos adoptados y establece los
correctivos pertinentes a las desviaciones
Establece relaciones con otras cooperativas e
instituciones públicas y privadas en su localidad
Consejo de Vigilancia
Atribuciones
Funciona como un órgano colectivo (los consejeros no
actúan en forma individual)
Verifica que las operaciones se rijan de acuerdo al
estatuto, leyes, reglamentos, políticas, deontología
Vela que los actos de los consejos y comités se
ajusten al estatuto y disposiciones legales
Responsable de la auditoría interna y coordina con la
auditoría externa
Informa al C.A. las irregularidades encontradas y
propone las medidas correctivas pertinentes
Comité de Educación
Atribuciones
• Formación y capacitación de directivos,
delegados, socios y trabajadores
•Proponer convenios con instituciones de
educación, para beneficio de todos los
miembros de la cooperativa
•Realizar actividades de celebración de las
fechas cívicas y aniversarios (no se utiliza
el presupuesto del Comité de Educación)
Comité Electoral
Atribuciones
- Órgano autónomo.
-Recibir el padrón de socios debidamente depurado.
-Inscripción de los socios postulantes a delegados.
-Realizar el proceso de elección de delegados.
-Realizar el proceso de elección de dirigentes.
DIRECTIVOS
Elección
La elección de los directivos por parte de la
Asamblea constituye un acto de confianza
por parte de sus socios, en virtud del cual
los directivos elegidos deben asumir sus
funciones
y
responsabilidades
con
integridad y honradez para salvaguardar
los activos e intereses de la Cooperativa en
beneficio de los socios.
DIRECTIVOS
Cualidades
* Integridad
* Actitud constructiva
* Lealtad
y positiva
* Mentalidad abierta
* Dedicación
* Constancia
* Disciplina
* Discreción
* Trabajo en equipo
* Comunicador
* Capacidad para tomar
decisiones
UN
DIRECTIVO
Fuera del seno de su Consejo o
Comité....?
ES UN SOCIO MÁS
Indicadores de éxito Directivos
• Rotación Promedio de Directivos
• Preparación Académica
•% estudios escolares terminados
• % con Título Universitario
• Promoción de la participación de
Ahorristas Netos
• Seguimiento de acuerdos
Indicadores de éxito Directivos
• El Costo Directivo como un porcentaje
de los ingresos financieros.
• Grado de liberalidad en gastos.
Gerente General
Atribuciones
Elabora y propone al Consejo de Administración los
planes, políticas y presupuestos de la cooperativa
Ejecuta los acuerdos adoptados por el Consejo de
Administración y la Asamblea General
Administra al personal, asegurando su eficiencia
y mejoramiento continúo
Vela por el buen funcionamiento y desarrollo de la
cooperativa
Brinda información y apoyo permanente a los consejos
y comités de la cooperativa
Actividades
claves del
Gerente
•Negociador
(nexo entre la cooperativa y los asociados)
Generador de resultados
(incrementar la riqueza de los socios)
Administrador de recursos
(humanos, materiales, financieros e información)
Líder
(movilizar a sus funcionarios e impulsar las ideas de su
Consejo de Administración)
Indicadores de éxito
del equipo
Gerencial
• Calificaciones académicas y experiencia
en entidades de microfinanzas.
• % del equipo con titulo universitario
• % del equipo con estudios de
especialización
• % del equipo con maestría universitaria
Indicadores de éxito
del equipo Gerencial
• Relación de remuneraciones respecto al
mercado.
• Movilidad y promoción interna
• Capacitación permanente
¿CÓMO DEBEN DESEMPEÑARSE LOS
DIRECTIVOS Y GERENTES?
Art. 171 LGS:
Los directores desempeñan el cargo con la
diligencia de un ORDENADO COMERCIANTE y
de un REPRESENTANTE LEAL.
Están obligados a GUARDAR RESERVA respecto
de los negocios de la sociedad y de la
información social a que tengan acceso, aun
después de cesar en sus funciones.
Socios
Cooperativa
DIRECTIVOS
(art. 33.7 LGC - art. 177LGS)
GERENTE
(art. 36.1 LGC - art.190 LGS)
Puede n
causar
daño a:
Terceros
Da lugar a Responsabilidad:
• Civil
• Penal
• Administrativa
EN LA LEY GENERAL
DE COOPERATIVAS:
“Artículo 33: (…)
7. Los miembros de los consejos y de los
comités son respectiva y solidariamente
responsables por las decisiones de estos
órganos. (…)”
…pero de conformidad
con el articulo 2 de la
LGS y 116 (inc.1) de la
LGC …
EN LA LEY GENERAL
DE SOCIEDADES:
“Artículo 177: Los directores responden, ilimitada y solidariamente, ante la
sociedad, los accionistas y los terceros por los daños y perjuicios que
causen por los acuerdos o actos contrarios a la ley, al estatuto o por los
realizados con dolo, abuso de facultades o negligencia grave.
Es responsabilidad del directorio el cumplimiento de los acuerdos de la
junta general, salvo que ésta disponga algo distinto para determinados
casos particulares.
Los directores son asimismo solidariamente responsables con los
directores que los hayan precedido por las irregularidades que éstos
hubieran cometido si, conociéndolas, no las denunciaren por escrito a la
junta general”.
Responsabilidad penal
FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE PP.JJ.
Art. 198 CP: Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
uno ni mayor de cuatro años el que ejerciendo funciones de
administración o representación de una persona jurídica, realiza, en
perjuicio de ella o de terceros, cualquiera de los actos siguientes:
1. Ocultar a los accionistas, socios, asociados, auditor interno, auditor
externo, según sea el caso o a terceros interesados, la verdadera
situación de la persona jurídica, falseando los balances, reflejando u
omitiendo en los mismos beneficios o pérdidas o usando cualquier
artificio que suponga aumento o disminución de las partidas
contables.
2. Proporcionar datos falsos relativos a la situación de Una persona
jurídica.
3. Promover, por cualquier medio fraudulento, falsas cotizaciones de
acciones, títulos o participaciones.
FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE PP.JJ.
4. Aceptar, estando prohibido hacerlo, acciones o títulos de
la misma persona jurídica como garantía de crédito.
5. Fraguar balances para reflejar y distribuir utilidades
inexistentes.
6. Omitir comunicar al directorio, consejo de administración,
consejo directivo u otro órgano similar o al auditor interno
o externo, acerca de la existencia de intereses propios
que son incompatibles con los de la persona jurídica.
7. Asumir indebidamente préstamos para la persona
jurídica.
8. Usar en provecho propio, o de otro, el patrimonio de la
persona jurídica
Roles
Padre
Hijo
Estudiante
Profesional
Los ROLES son los
“papeles” (o
comportamientos)
que las personas
representan y asumen
cuando se incorporan a
una organización, con el
fin de cumplir con las
metas fijadas.
Esposo
Amigo
Representante
Una persona puede realizar muchos Roles en su vida cotidiana,
pero NO SON IGUALES.
Nuestros Roles tienen características comunes:
Responsabilidad, Ética y Moral,
Transparencia, Honestidad, Justicia.
El desarrollo de los
Roles en forma
responsable, implica el cumplimiento de deberes
o funciones que son de nuestra
responsabilidad.
Las FUNCIONES son el
conjunto de actividades
que debemos realizar
para cumplir con
nuestros roles
responsablemente.
Roles en las COOPAC
Que roles se asumen
equivocadamente a
veces en algunas
Cooperativas?
Un directivo en una
Sesión de Consejo
Tratando un tema
personal como
usuario
Un directivo con el
personal de la COOPAC
Asumiendo el
“papel”de
gerente
Un directivo en una
operación de créditos
Haciendo notar su
condición de
directivo
Un gerente en una Sesión de
Consejo
Tomando la
dirección de
las sesiones
Un gerente en un proceso
electoral
Votando en el
proceso
Problemas de Gobierno
Cooperativo
Problemas del Gobierno
Cooperativo
¿Dónde nacen los
problemas de
gobernabilidad de las
COOPAC?
Cuando los socios propietarios
tienen que delegar la
administración
Típicos problemas del
Gobierno Cooperativo
I. Conflicto de Grupos de
interés
• Deudores Netos
• Acreedores Netos
• Propietarios vs
clientes
• Papel de los Agentes
(Consejos y
Gerencia)
Conflicto de Interés
Conflicto de Interés
Problemas del Gobierno
Cooperativo
II. Problemas de Agencia
Problemas del Gobierno
Cooperativo
Problemas del Gobierno
Cooperativo
Quiebra tradicional por riesgo de
crédito
Activos líquidos
Cartera de
créditos
Cartera
morosa
Activos fijos
Pasivos
Patrimonio
Ingresos de
intereses
Egresos de
intereses
Gastos
operacionales
Ingresos netos
La cartera morosa elevada obliga al INCREMENTAR PROVISIONES y a
pérdidas de patrimonio
Quiebra por costos de agencia
Activos líquidos
Cartera de
créditos
Pasivos
Cartera morosa
Activos fijos
Patrimonio
Ingresos de
intereses
Egresos de interés
Gastos
operacionales
Ingresos netos
Ingresos de intereses bajo y gastos operacionales altos causan una pérdida
de liquidez y crisis en caso de escasez de liquidez en el mercado
Problemas del Gobierno
Cooperativo
III. Conflictos
orgánico
Funcionales
• Conflictos de
Poder
• Hegemonía
• Nepotismo
Consecuencias de Conflictos de
Gobernabilidad
• Falta de transparencia
• Quejas y denuncias no atendidas
• Falta de rotación directiva o
captura directiva
• Gasto desmesurado
• Inversiones innecesarias
Consecuencias de Conflictos de
Gobernabilidad
•
•
•
•
Diferimiento de pérdidas
Contabilidad creativa
Deterioro moral interno
Establecimiento de un sistema
represivo interno
• Desorganización organizada
• Quiebra técnica / Pánico
Habrá solución?
I.- Para Conflictos de
Grupos de Interés
• Normas internas deben favorecer el control de
los acreedores netos.
• Reducir el azar moral mediante una acertada
evaluación crediticia.
• Profesionalizar la gerencia y mandos medios,
crear una meritocracia coop.
• Directivos: establecer calificaciones mínimas
para ocupar cargos.
• Cumplir un Código de Ética incluido en el
Estatuto.
II.- Para Problemas de Agencia
• Mejorar el control de la Asamblea General,
Consejo de Vigilancia y Auditoría Interna:
- Independencia real
- Transparencia informativa
- El interés de los socios es lo primero
• Alinear los objetivos personales de los directivos
y gerentes con los de los socios.
• Elegir a personas de buena reputación
III.- Para Conflictos
orgánico funcionales
• Mejorar el control de la Asamblea General,
Consejo de Vigilancia y Auditoría Interna.
• Alinear los objetivos personales de los
directivos y gerentes con los de los socios.
• Elegir a personas de buena reputación
• Mejorar la participación asociativa.
INTERACCION
COOPAC EXITOSA
GERENTE
GENERAL
CONSEJO DE
ADMINISTRACION
COMITÉ DE
EDUCACION
CONSEJO DE
VIGILANCIA
COMITÉ
ELECTORAL
INTERACCION
Cada quien en su lugar haciendo lo que le corresponde
Gerencia
General
Formulación
Consejo de
Admin.
Consejo de
Vigilancia
Aprobación
Seguimiento
Y
Ejecución
Informe
Fiscalización
Evaluación
Quien asegura el éxito?
solo
solo
solo
BUEN
GERENTE
TRABAJO
EN EQUIPO
BUENOS
DIRECTIVOS
Se requiere
LOS TRES A LA VEZ
¡Gracias por su atención!
www.fenacrep.org
[email protected]