PLANEACION DEL CIERRE CONTABLE Y FISCAL DEL AÑO 2011 MAÑANA TRIBUTARIA

MAÑANA TRIBUTARIA
PLANEACION DEL CIERRE CONTABLE Y
FISCAL DEL AÑO 2011
PRESENTACIÓN
Las decisiones que habrán de tomarse para efectos del cierre contable y fiscal del año
2011, requieren de un actualizado y profundo conocimiento de las consecuencias que de
ellas pueden razonablemente derivarse y deben ser además fiel resultado de una previa
verificación del cumplimiento estricto de las obligaciones contables y tributarias, tanto
sustanciales como formales, en el marco de una adecuada planeación, desarrollada a lo
largo del período.
En materia fiscal, es fundamental, además, tener claridad sobre el sentido y alcance de las
diversas figuras y conceptos tributarios aplicables al sinnúmero de situaciones de hecho
que se presentan en los distintos entes económicos. Para ello, resulta fundamental, a fin
de medir adecuadamente los riesgos, contar con un conocimiento suficiente y actualizado
de la abundante y cambiante normatividad, doctrina -oficial y no oficial- y jurisprudencia
pertinentes.
Para el presente año, El Centro de Estudios Tributarios de Antioquia - “CETA”, ha
programado una MAÑANA TRIBUTARIA que será dedicada a la PLANEACIÓN DEL CIERRE
CONTABLE Y FISCAL, AÑO 2011, en la cual se tratarán, además de los temas
fundamentales atinentes a la declaración de renta por dicho año gravable y sus efectos
contables, algunos temas novedosos en materia de Registro Único Tributario (RUT) y
retención en la fuente de independientes, así como algunos aspectos en materia del
Impuesto al Patrimonio.
Para ilustrarnos sobre todos estos temas, contaremos con la invaluable colaboración, en
calidad de conferencista, del Dr. ALBERTO VALENCIA CASALLAS, especialista en las áreas
tributaria y contable, con gran reconocimiento en los ámbitos profesional y académico,
quien al final de su disertación, atenderá las inquietudes que le formulen los asistentes, en
el foro.
TEMARIO
NOVEDADES EN OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
1. Requisitos para la formalización de la inscripción en el RUT
2. Presentación de declaraciones de retención en la fuente con pago
3. Retención en la fuente para trabajadores independientes
ASPECTOS RELACIONADOS CON LA DECLARACIÓN DE RENTA AÑO GRAVABLE 2011 Y
SUS EFECTOS CONTABLES
4. Efectos de la vigencia de la ley 1430 en cuanto a la publicación en el diario oficial
5. Los activos fijos
- Reajustes fiscales de activos fijos
- Deducción por obsolescencia de activos
- Efectos del desmonte de la deducción por compra de activos fijos reales
productivos
- Amortización y depreciación por métodos diferentes a linea recta
6. Rendimiento presuntivo para los préstamos otorgados por la sociedad a sus socios
o accionistas y de los socios o accionistas a la sociedad durante el año 2011
7. Aceptación de castigos de inventarios – Antecedentes jurisprudenciales
8. Deducción de gastos laborales – Aportes a seguridad social
9. Otras deducciones:
- Deducibilidad del 25% del GMF para los años 2011 y 2012
- Deducción por inversiones en investigación y desarrollo tecnológico
- Pagos a trabajadores independientes
- Deducción de regalías u otros beneficios originados en contratos de
importación de tecnologías, patentes y marcas
- Provisión de cartera (general e individual)
- Doctrina de la DIAN reciente sobre costos y deducciones
10. Pasivos no fiscales
11. Descuentos tributarios por pagos laborales
12. Beneficio de auditoria
REGISTRO DEL IMPUESTO DE PATRIMONIO
13. Registro contable del impuesto de patrimonio y la sobretasa
14. Efectos contables y financieros para las sociedades.
CONFERENCISTA
Dr ALBERTO VALENCIA CASALLAS
Contador público de la Universidad Central. Especialista en
Ciencias Tributarias de la Universidad Central. Especialista en
Administración y Auditoría Tributaria de la Universidad Jorge
Tadeo Lozano. Curso Intensivo de Derecho Tributario
Internacional. Universidad Austral - Buenos Aires. Miembro
del Instituto Colombiano de Derecho Tributario. Se ha
desempeñado como Gerente de Impuestos KPMG Ltda. De
marzo de 1995 a febrero de 2000 y de A. Peñalosa y Cía.
Auditores: De enero de 1991 a febrero de 1995. Actualmente es Gerente de Impuestos de
Nestlé de Colombia S.A.
Docente en especializaciones de impuestos, en las materias de impuesto de renta, planeación
tributaria, contabilidad tributaria, auditoría tributaria y retención en la fuente, en las siguientes
universidades: Universidad Externado de Colombia – Especialización en gerencia y
administración tributaria, y Especialización en Control Gerencial Corporativo. Universidad Jorge
Tadeo Lozano – Especialización en impuestos. Universidad Central – Especialización en Ciencias
Tributarias. Universidad Santo Tomás de Bucaramanga – Especialización en impuestos.
Conferencista en seminarios de impuestos del Instituto Nacional de Contadores Públicos, sobre
los temas de reforma tributaria, actualización tributaria y elaboración de declaraciones de
renta. Años 2002 a 2010.
MÁS INFORMACIÓN
Una vez terminada la exposición realizaremos el FORO, en el cual se atenderán las
inquietudes y aportes de los asistentes. La moderación estará a cargo de la Dra GLORIA
MARIA VALENCIA OROZCO.