resumen cuentas anuales - Universidad Complutense de Madrid
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UCM RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2011 Glosario de términos 5 Esquema de Liquidación del Presupuesto 10 Estado de Liquidación del Presupuesto de Ingresos — Resumen por Capítulos 12 Capítulo III 14 Capítulo IV 16 Capítulo V 17 Capítulo VI 18 Capítulo VII 19 Capítulo VIII 20 Capítulo IX 21 Estado de Liquidación del Presupuesto de Gastos — Resumen por Capítulos 22 Capítulo I 24 Capítulo II 25 Capítulo III 26 Capítulo IV 27 Capítulo VI 28 Capítulo VII 29 Capítulo VIII 30 Capítulo IX 31 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES Estado de Liquidación del Presupuesto de Gastos — Resumen por Programas 32 Programa 1000 34 Programa 2000 35 Programa 3000 37 Programa 4000 39 Programa 5000 41 Programa 6000 43 Programa 7000 45 Programa 8000 47 Programa 9000 48 Estado del Resultado y Saldo Presupuestarios 49 Déficit de Financiación del Ejercicio 51 Deudores de Presupuestos Cerrados 53 Acreedores de Presupuestos Cerrados 55 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES Deudores no Presupuestarios 57 Acreedores no Presupuestarios 59 Estado del Remanente de Tesorería 61 Composición y Detalle del Remanente de Tesorería 63 Balance de Situación 65 Cuenta del Resultado Económico — Patrimonial 67 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES GLOSARIO DE TÉRMINOS GLOSARIO DE TÉRMINOS Presupuesto inicial Importe de los créditos asignados a cada partida presupuestaria (capítulo, artículo, concepto y subconcepto) en el Presupuesto del ejercicio 2011, apro‐ bado por el Pleno del Consejo Social el 27 de octubre de 2011. Modificaciones presupuestarias ‐ Ampliaciones de crédito: las destinadas a permitir el cumplimiento de obligaciones inevitables. ‐ Transferencias de crédito: traspaso de dotaciones entre créditos. ‐ Incorporación de crédito: incorporación a los correspondientes créditos de un ejercicio de los remanentes de crédito del ejercicio anterior financiados con cargo al remanente de los ejercicios anteriores. ‐ Generación de crédito por ingresos: incremento de los créditos en función de la realización de aportaciones no previstas en el Presupuesto Inicial o superiores a los contemplados. Presupuesto definitivo Presupuesto inicial más/menos las modificaciones presupuestarias registradas en el periodo considerado. Obligaciones reconocidas Acto administrativo por el que se procede a la liquidación de un gasto previamente comprometido con un tercero como consecuencia del cumplimiento por parte de éste de la prestación. Pago Cumplimiento final de la obligación con el acreedor, consecuencia de las órdenes de pago emitidas. pág. 6 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES GLOSARIO DE TÉRMINOS Obligaciones pendientes de pago Obligaciones no satisfechas a los terceros en el periodo considerado. Remanente de crédito Se obtiene por la diferencia entre el presupuesto definitivo y las obligaciones reconocidas. Derechos reconocidos Crédito frente a terceros en el que el deudor queda obligado a satisfacer a la entidad una determinada cantidad de dinero en un momento concreto y con las condiciones que se derivan de su soporte documental y destinado a financiar el gasto presupuestario. Recaudación neta Ingresos liquidados y efectivamente cobrados. Derechos pendientes de cobro Se obtiene por la diferencia entre los derechos reconocidos y la recaudación neta. Resultado presupuestario Es la diferencia entre la totalidad de ingresos presupuestarios realizados durante el ejercicio, excluidos los derivados de la emisión y creación de pasivos financieros, y la totalidad de gastos presupuestarios del mismo ejercicio, excluidos los derivados de la amortización y reembolso de pasivos financieros. Saldo presupuestario Es la magnitud que se obtiene añadiendo al resultado presupuestario del ejercicio, la variación neta de pasivos financieros presupuestarios. pág. 7 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES GLOSARIO DE TÉRMINOS Superávit o déficit de financiación del ejercicio El saldo presupuestario de un ejercicio, cuando el sujeto contable realice gastos presupuestarios con financiación afectada que deben extenderse a mas de un ejercicio presupuestario, se corregirá añadiendo el importe inicialmente calculado el valor absoluto de las desviaciones de financiación negativas imputables al ejercicio, derivadas de la ejecución de estos gastos, y restando el valor absoluto de las diferencias de financiación positivas producidas e n él por la misma causa, calculados unos y otros globalmente para cada gasto con financiación afectada. Dicho saldo corregido indicará el superávit o déficit de financiación del ejercicio. Remanente de tesorería Es la magnitud que se obtiene por la diferencia entre los derechos reconocidos netos pendientes de cobro a corto plazo, los fondos líquidos o disponibles y las obligaciones ciertas reconocidas netas y pendientes de pago a corto plazo. Remanente de tesorería afectado Es la magnitud constituida por las desviaciones de financiación positivas, que sólo podrá utilizarse para dar cobertura a los gastos a cuya financiación se encuentren afectados los recursos de los que se derivan tales desviaciones.. Balance Es el Estado que presenta la posición patrimonial de la Universidad en un momento determinado. Se estructura a través de dos masas patrimoniales, activo y pasivo, desarrolladas cada una de ellas en agrupaciones que representan elementos patrimoniales homogéneos. pág. 8 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES GLOSARIO DE TÉRMINOS Cuenta del resultado económico – patrimonial Es el Estado que presenta este resultado referido a la Universidad y a un ejercicio. Se estructura en dos corrientes (positiva y negativa), desarrolladas cada una de ellas en función de la naturaleza económica, y recogiendo: ‐ La positiva: los ingresos y los beneficios de la Universidad ‐ La negativa: los gastos y las pérdidas de la Universidad. pág. 9 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO PRESUPUESTO INICIAL DERECHOS RECONOCIDOS ‐ RECAUDACIÓN NETA + / ‐ OBLIGACIONES RECONOCIDAS = MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS SALDO PRESUPUESTARIO + / ‐ PRESUPUESTO DEFINITIVO = ANULACIÓN DERECHOS Y OBLIGACIONES EJERCICIOS CERRADOS + REMANENTE EJERCICIO ANTERIOR ‐ DERECHOS PENDIENTES DE DUDOSO COBRO PAGOS REALIZADOS = DERECHOS PENDIENTES DE COBRO OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO REMANENTE DEL EJERCICIO REMANENTE GENÉRICO pág. 11 REMANENTE AFECTADO 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS (en euros) Capít. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta Derechos Ptes cobro III Tasas y otros ingresos 108.285.480,97 7.244.698,37 115.530.179,34 102.053.196,92 13.476.982,42 70.942.803,13 31.110.393,79 IV Transferencias corrientes 427.139.532,68 1.422.564,02 428.562.096,70 371.286.078,21 57.276.018,49 370.765.321,32 520.756,89 V Ingresos patrimoniales 3.505.493,71 9.458,59 3.514.952,30 2.886.533,76 628.418,54 2.463.636,87 422.896,89 VI Enaj. de inversiones reales 3.402.697,01 3.402.697,01 VII Transferencias de capital VIII Activos financieros 1.508.600,00 IX Pasivos financieros 70.782,42 595.577.038,15 TOTAL pág. 13 55.067.148,37 19.731.139,51 - 3.402.697,01 - - 74.798.287,88 60.377.937,72 14.420.350,16 55.677.377,90 1.508.600,00 1.092.619,79 415.980,21 1.092.619,79 9.628.000,00 9.698.782,42 9.682.600,00 16.182,42 9.182.595,00 500.005,00 38.035.860,49 633.612.898,64 550.781.663,41 82.831.235,23 513.527.051,02 37.254.612,39 - 4.700.559,82 - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS CAPÍTULO III.‐ TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 1de2 (en euros) Aplic. Descripción 303 Tasas Académicas 309 Otras Tasas Ppto. Inicial 3.950.000,00 - Modificaciones - Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos 3.950.000,00 3.208.957,17 - 9.458,00 Diferencia Ppto/Derechos - Recaudación Neta Derechos Ptes cobro 741.042,83 2.724.854,48 484.102,69 9.458,00 8.228,00 1.230,00 11.494.684,04 51.737.445,95 - 51.737.445,95 48.118.113,85 3.619.332,10 36.623.429,81 310.01 Doctorado 3.102.840,00 - 3.102.840,00 1.133.108,31 1.969.731,69 988.305,31 310.02 Becarios C.Propios 9.031.539,34 - 9.031.539,34 12.355.323,18 310.03 Becarios Fam.Numerosa 2.828.081,51 - 2.828.081,51 310.04 Becas Otros Organismos 150.000,00 - 150.000,00 14.490.001,33 8.843.982,81 310.00 Licenciaturas y Diplomaturas 310.05 Titulaciones Propias 8.692.840,50 5.797.160,83 3.323.783,84 3.028.354,52 - 200.273,01 1.845.000,00 248.806,70 - 98.806,70 248.806,70 5.646.018,52 6.368.231,14 2.475.751,67 159.554,47 934.006,36 76.901,72 6.654,43 2.150,08 851.353,61 - 851.353,61 1.010.908,08 8.804,51 - 8.804,51 2.150,08 310.08 Dº Matrícula Alumnos Visitantes 316.654,68 - 316.654,68 310.09 Derechos Preinscripción T/P 250.000,00 - 250.000,00 310.06 Pruebas Acceso 310.07 Pruebas Específicas Acceso - - 316.654,68 121.770,05 128.229,95 - 450.000,00 225.751,07 675.751,07 434.774,44 240.976,63 434.774,44 337.380,02 1.948.825,02 1.359.108,21 589.716,81 1.359.108,21 310,12 Matrícula P.O. Postgrado 7.672.223,80 7.672.223,80 5.645.994,55 2.026.229,25 4.245.688,10 - 1.400.306,45 47.644,89 46.059,39 1.585,50 82.350.039,67 10.713.481,15 53.216.939,59 29.133.100,08 Otros Precios Públicos 4.055.725,00 462.244,38 4.517.969,38 4.353.872,89 164.096,49 4.318.986,80 34.886,09 320 Alojamiento Colegios Mayores 6.500.000,00 1.276,20 6.501.276,20 5.832.830,66 668.445,54 5.708.555,58 124.275,08 321 Ingresos CAIS 700.000,00 636.168,37 63.831,63 277.544,23 358.624,14 319 pág. 14 700.000,00 - - 390,00 93.063.520,82 Derechos Matrícula Cursos 47.644,89 - 6.360.291,92 310 - - 86.703.228,90 310,13 Otros Derechos de Matrícula - 1.183.354,52 - 1.611.445,00 - 12.355.323,18 121.380,05 31.011 Formación Continua 310.10 Cursos Interfacultativos 144.803,00 - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS CAPÍTULO III.‐ TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 2de2 (en euros) Aplic. Descripción 322 Préstamos Interbibliotecarios 323 Actividades Deportivas 329 Otros Ingresos por Prestación de Servicios 330 Venta de Publicaciones Propias 331 Venta de Fotocopias 339 Venta Otros Bienes 379 Ppto. Inicial 85.000,00 Modificaciones - Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos 85.000,00 44.235,75 Diferencia Ppto/Derechos - Recaudación Neta Derechos Ptes cobro 40.764,25 40.273,40 3.962,35 23.761,66 862.141,25 1.820,08 827.000,00 13.199,67 840.199,67 863.961,33 3.576.500,00 242.167,13 3.818.667,13 3.149.194,35 669.472,78 2.186.214,42 962.979,93 25.551,62 56.182,81 1.548,26 83.282,69 - 83.282,69 57.731,07 1.634,13 - 1.634,13 2.494,99 - 860,86 2.433,99 61,00 5,00 - - - 87.200,11 - 87.200,11 87.195,11 - - - 2.664,04 - 2.664,04 2.664,04 300.000,00 626.997,80 - 326.997,80 626.580,29 417,51 - 380 Reintegros por Oper.Corrientes de Ejercicios Cerrados 300.000,00 391 Indemnizaciones Costas Procesales 422.010,97 54.466,13 476.477,10 255.456,14 221.020,96 254.715,89 740,25 399 Ingresos Diversos 1.081.099,28 111.052,94 1.192.152,22 571.934,58 620.217,64 569.293,25 2.641,33 108.285.480,97 7.244.698,37 115.530.179,34 102.053.196,92 13.476.982,42 70.942.803,13 31.110.393,79 TOTAL CAPITULO III pág. 15 - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS CAPÍTULO IV.‐ TRANSFERENCIAS CORRIENTES (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta Derechos Ptes cobro 40 De la Administración del Estado 4.707.816,00 705.676,92 5.413.492,92 4.556.499,29 856.993,63 4.227.046,35 329.452,94 41 De Organismos Autónomos 1.147.581,00 236.483,18 1.384.064,18 1.052.281,61 331.782,57 1.006.635,90 45.645,71 44 De Empresas Púb. y Demás Entes 1.000,00 1.000,00 45 De Comunidades Autónomas 46 De Corporaciones Locales 47 De Empresas Privadas 48 De Familias e Inst.Sin Fines Lucro 49 Del Exterior TOTAL CAPITULO IV pág. 16 - - - 1.000,00 - - 416.246.319,69 250.603,76 416.496.923,45 362.439.785,17 54.057.138,28 362.294.126,93 242.618,00 75.470,65 318.088,65 139.018,84 179.069,81 139.018,84 - 1.109.480,49 340.150,00 769.330,49 340.150,00 - 1.109.480,49 - 145.658,24 344.430,00 58.212,39 402.642,39 340.341,24 62.301,15 340.341,24 - 3.341.287,50 96.117,12 3.437.404,62 2.417.002,06 1.020.402,56 2.417.002,06 - 427.139.532,68 1.422.564,02 428.562.096,70 371.286.078,21 57.276.018,49 370.765.321,32 520.756,89 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS CAPÍTULO V.‐ INGRESOS PATRIMONIALES (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial 375.000,00 52 Intereses de Depósitos 54 Renta de Bienes Inmuebles 55 Productos de Concesiones y Aprovechamientos Especiales 806.735,18 59 Otros Ingresos Patrimoniales 408.800,00 TOTAL CAPITULO V pág. 17 1.914.958,53 3.505.493,71 Modificaciones - Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta Derechos Ptes cobro 375.000,00 49.096,78 325.903,22 49.096,78 1.924.417,12 1.652.780,47 271.636,65 1.297.923,26 354.857,21 - 806.735,18 1.102.902,58 296.167,40 1.077.262,90 25.639,68 - 408.800,00 81.753,93 327.046,07 39.353,93 42.400,00 3.514.952,30 2.886.533,76 628.418,54 2.463.636,87 422.896,89 9.458,59 9.458,59 - - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS CAPÍTULO VI.‐ ENAJENACIÓN INVERSIONES REALES (en euros) Aplic. 68 Descripción Reintegros por Oper. de Capital TOTAL CAPITULO VI pág. 18 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta Derechos Ptes cobro - - - 3.402.697,01 - 3.402.697,01 3.402.697,01 - - - - 3.402.697,01 - 3.402.697,01 3.402.697,01 - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS CAPÍTULO VII.‐ TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta Derechos Ptes cobro 31.960.488,37 4.094.417,86 36.054.906,23 31.800.859,44 4.254.046,79 27.100.299,62 4.700.559,82 772.571,77 - 772.571,77 772.571,77 540.730,01 11.907.590,01 8.032.409,40 116.233,87 116.233,87 116.233,87 70 De la Admon. del Estado 71 De Organismos Autonomos - 74 De Empresas Púb. y demás Entes - 75 De Comunidades Autónomas 76 De Corporaciones Locales 77 De Empresas Privadas 2.340.000,00 8.087.973,61 10.427.973,61 9.616.282,91 78 De Instituciones sin Fines Lucro 9.399.800,00 3.402.697,05 12.802.497,05 7.195.628,60 79 Del Exterior 2.716.515,34 2.716.515,34 2.848.155,23 19.731.139,51 74.798.287,88 60.377.937,72 TOTAL CAPITULO VII pág. 19 11.366.860,00 - 55.067.148,37 - - - 4.203,50 772.571,77 - 4.203,50 8.032.409,40 - 116.233,87 - 811.690,70 9.616.282,91 - 5.606.868,45 7.195.628,60 - 131.639,89 2.848.155,23 - 14.420.350,16 55.677.377,90 4.203,50 3.875.180,61 - - - 4.700.559,82 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS CAPÍTULO VIII.‐ ACTIVOS FINANCIEROS (en euros) Aplic. Descripción 83 Reintegro de Préstamos Concedidos 84 Devolución de Depósitos y Fianzas 87 Remanente de Tesorería TOTAL CAPITULO VIII pág. 20 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo 1.505.100,00 - 1.505.100,00 3.500,00 - 3.500,00 1.508.600,00 - 1.508.600,00 Derechos Reconocidos 1.092.619,79 1.092.619,79 Diferencia Ppto/Derechos 412.480,21 3.500,00 415.980,21 Recaudación Neta Derechos Ptes cobro 1.092.619,79 - - - - - 1.092.619,79 - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS CAPÍTULO IX.‐ PASIVOS FINANCIEROS (en euros) Aplic. Descripción 91 Préstamos Recibidos en Moneda Nac. 94 Recepción de Depósitos y Fianzas TOTAL CAPITULO IX pág. 21 Ppto. Inicial 5.898,42 64.884,00 70.782,42 Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Reconocidos 9.628.000,00 9.633.898,42 9.628.000,00 5.898,42 9.128.000,00 500.000,00 64.884,00 54.600,00 10.284,00 54.595,00 5,00 9.698.782,42 9.682.600,00 16.182,42 9.182.595,00 500.005,00 9.628.000,00 Diferencia Ppto/Derechos Recaudación Neta Derechos Ptes cobro 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Resumen por Capítulos ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS RESUMEN POR CAPÍTULOS (en euros) Capít. Descripción Ppto. Inicial I Gastos personal II Gastos corrientes III Gastos financieros 1.169.359,89 IV Transf. Corrientes 18.499.430,46 VI Inversiones reales 40.985.547,71 VII Transf. Capital 26.962.993,80 VIII Activos financieros IX Pasivos financieros TOTAL pág. 23 Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 423.737.533,77 - 34.071.529,12 389.666.004,65 389.666.004,65 377.756.093,46 11.909.911,19 73.131.922,91 - 4.027.519,60 69.104.403,31 69.103.932,48 20.741.472,84 48.362.459,64 2.038.428,26 3.207.788,15 3.207.788,15 1.046.126,10 2.161.662,05 147.181,91 18.352.248,55 18.352.248,54 16.154.146,53 2.198.102,01 0,01 46.260.207,28 87.245.754,99 79.952.271,17 60.362.042,45 19.590.228,72 7.293.483,82 - 26.076.769,69 886.224,11 865.824,11 91.439,48 774.384,63 20.400,00 1.510.600,00 - 1.050.466,42 460.133,58 458.967,58 458.967,58 9.579.649,61 - 10.284,78 9.569.364,83 9.569.364,83 9.092.380,12 476.984,71 595.577.038,15 - 17.085.115,98 578.491.922,17 571.176.401,51 485.702.668,56 85.473.732,95 - 470,83 - - 1.166,00 7.315.520,66 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS CAPÍTULO I.‐ GASTOS DE PERSONAL (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones 10 Contratos de Altos Cargos 109.654,62 12 Funcionarios 248.942.129,39 - 13 Laborales 102.017.018,77 14 Otro Personal 15 Incentivos al Rendimiento 16 Gastos Soc. a Cargo del Empleador TOTAL CAPITULO I pág. 24 - Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 109.654,62 101.208,36 101.208,36 - 8.446,26 20.700.752,40 228.241.376,99 227.960.053,01 227.960.053,01 - 281.323,98 - 6.234.316,39 95.782.702,38 94.795.726,57 94.795.726,57 - 986.975,81 8.365.765,15 - 2.475.670,23 5.890.094,92 6.747.813,21 6.747.813,21 - 5.715.740,54 - 19.374,05 5.696.366,49 5.172.907,94 5.172.907,94 - 58.587.225,30 - 4.641.416,05 53.945.809,25 54.888.295,56 42.978.384,37 11.909.911,19 423.737.533,77 - 34.071.529,12 389.666.004,65 389.666.004,65 377.756.093,46 11.909.911,19 - 857.718,29 523.458,55 - 942.486,31 0,00 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS CAPÍTULO II.‐ GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS (en euros) Art. Descripción 20 Arrendamientos y Cánones 21 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 1.456.094,63 - 513.708,75 942.385,88 958.426,99 424.885,27 533.541,72 - 16.041,11 Reparaciones, Manten. y Cons. 11.338.536,32 - 511.102,67 10.827.433,65 10.894.925,05 886.995,73 10.007.929,32 - 67.491,40 22 Material, Suministros y Otros 58.239.955,06 - 3.122.876,91 55.117.078,15 55.184.624,80 18.096.793,28 37.087.831,52 - 67.546,65 23 Indemnizaciones por Razón Serv. 209.728,57 2.036.807,41 1.932.900,02 1.296.116,90 636.783,12 103.907,39 24 Publicaciones TOTAL CAPITULO II pág. 25 1.827.078,84 270.258,06 - 89.559,84 180.698,22 133.055,62 36.681,66 96.373,96 47.642,60 73.131.922,91 - 4.027.519,60 69.104.403,31 69.103.932,48 20.741.472,84 48.362.459,64 470,83 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS CAPÍTULO III.‐ GASTOS FINANCIEROS (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial 31 De Préstamos en Moneda Nac. 221.535,79 34 Intereses de Demora 879.464,21 35 Otros Gastos Financieros TOTAL CAPITULO III pág. 26 68.359,89 1.169.359,89 - - Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito Modificaciones Ppto. Definitivo 77.576,01 143.959,78 143.959,78 143.959,78 2.146.786,97 3.026.251,18 3.026.251,18 864.607,13 2.161.644,05 - 30.782,70 37.577,19 37.577,19 37.559,19 18,00 - 2.038.428,26 3.207.788,15 3.207.788,15 1.046.126,10 2.161.662,05 - - - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS CAPÍTULO IV.‐ TRANSFERENCIAS CORRIENTES (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial 40 Al Estado y al Exterior 345.600,00 44 A Empresas Púb. y Otros Entes Púb. 648.524,89 47 A empresas privadas 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro TOTAL CAPITULO IV pág. 27 Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 48.704,64 394.304,64 394.304,64 382.409,09 11.895,55 - - 17.083,54 631.441,35 631.441,35 435.954,73 195.486,62 - 45.161,34 - 45.161,34 17.460.144,23 - 133.641,67 17.326.502,56 17.326.502,55 15.335.782,71 1.990.719,84 0,01 18.499.430,46 - 147.181,91 18.352.248,55 18.352.248,54 16.154.146,53 2.198.102,01 0,01 - - - - - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS CAPÍTULO VI.‐ INVERSIONES REALES (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago 41.728,68 1.779.101,06 2.047.366,36 247.939,12 1.799.427,24 Remanente de Crédito Inversión Nueva 63 Inversión de Reposición 10.533.215,79 1.728.592,27 12.261.808,06 11.826.061,99 1.359.968,52 10.466.093,47 435.746,07 64 Otras Inversiones 28.631.502,18 44.573.343,69 73.204.845,87 66.078.842,82 58.754.134,81 7.324.708,01 7.126.003,05 40.985.547,71 46.260.207,28 87.245.754,99 79.952.271,17 60.362.042,45 19.590.228,72 7.293.483,82 pág. 28 - Ppto. Definitivo 62 TOTAL CAPITULO VI 1.820.829,74 Modificaciones - 268.265,30 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS CAPÍTULO VII.‐ TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (en euros) Art. Descripción 74 A Empresas Públicas y otros Entes Púb. 75 A Universidades 77 A Empresas Privadas 78 A Familias e Instit. sin Fines Lucro TOTAL CAPITULO VII pág. 29 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago - 65.224,36 500.000,00 - 434.775,64 65.224,36 65.224,36 1.500.000,00 - 744.448,25 755.551,75 735.151,75 42.321,48 692.830,27 100.000,00 - 34.552,00 65.448,00 65.448,00 49.118,00 16.330,00 24.862.993,80 - 24.862.993,80 26.962.993,80 - 26.076.769,69 886.224,11 865.824,11 91.439,48 Remanente de Crédito 20.400,00 - - - 774.384,63 20.400,00 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS CAPÍTULO VIII.‐ ACTIVOS FINANCIEROS (en euros) Art. Descripción 83 Activos Financieros 84 Constitución de Depósitos y Fianzas TOTAL CAPITULO VIII pág. 30 Ppto. Inicial Modificaciones 1.505.100,00 - 1.044.966,42 5.500,00 - 5.500,00 1.510.600,00 - 1.050.466,42 Ppto. Definitivo 460.133,58 460.133,58 Obligaciones Reconocidas 458.967,58 458.967,58 Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago 458.967,58 - Remanente de Crédito - 1.166,00 - 458.967,58 - - 1.166,00 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS CAPÍTULO IX.‐ PASIVOS FINANCIEROS (en euros) Art. Descripción 91 Amortización Préstamos Moneda Nac. 94 Devolución de Depósitos y Fianzas TOTAL CAPITULO IX pág. 31 Ppto. Inicial Modificaciones 9.518.165,61 - Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 9.518.165,61 9.518.165,61 9.050.072,20 468.093,41 - 61.484,00 - 10.284,78 51.199,22 51.199,22 42.307,92 8.891,30 - 9.579.649,61 - 10.284,78 9.569.364,83 9.569.364,83 9.092.380,12 476.984,71 - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Resumen por Programas ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS RESUMEN POR PROGRAMAS (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial 1000 Desarrollo de la Docencia 258.692.465,38 2000 Gestión de la Enseñanza 19.731.918,77 3000 Investigación, Dllo. y Transferencia de Tecn. 53.961.200,27 4000 Titulaciones Propias y Formación Continua 9.002.106,63 5000 Relaciones Externas 6000 Dirección y Gestión 7000 Servicios a la Comunidad Universitaria 8000 Becas y Ayudas a Estudiantes 9000 Formación y Asistencia al Personal - 18.594.011,23 Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 240.098.454,15 240.082.493,74 235.299.335,60 4.783.158,14 15.960,41 1.325.602,56 18.406.316,21 18.406.316,20 4.567.239,25 13.839.076,95 0,01 14.670.835,12 68.632.035,39 61.523.827,11 55.743.592,75 5.780.234,36 7.108.208,28 - 1.126.782,84 7.875.323,79 7.875.323,79 3.149.970,22 - 507.921,10 2.642.049,12 2.639.761,16 4.885.754,55 1.665.617,11 2.989.569,24 974.144,05 2.287,96 225.509.203,33 - 5.662.012,08 219.847.191,25 219.659.294,31 169.275.283,80 50.384.010,51 187.896,94 7.313.095,56 - 1.029.914,19 6.283.181,37 6.283.180,32 1.759.079,75 4.524.100,57 1,05 12.696.135,59 - 1.170.492,54 11.525.643,05 11.525.643,04 10.126.806,17 1.398.836,87 0,01 5.520.942,40 - 2.339.214,56 3.181.727,84 3.180.561,84 2.379.959,58 800.602,26 1.166,00 - 17.085.115,98 578.491.922,17 571.176.401,51 485.702.668,56 85.473.732,95 7.315.520,66 TOTAL 595.577.038,15 pág. 33 Modificaciones - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 1000.‐ DESARROLLO DE LA DOCENCIA (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 184.625.825,60 - 15.811.014,86 168.814.810,74 168.503.920,51 168.503.920,51 - 310.890,23 47.697.025,71 - 1.624.587,89 46.072.437,82 45.236.112,05 45.236.112,05 - 836.325,77 Otro Personal 5.050.744,86 - 1.261.449,88 3.789.294,98 3.908.889,09 3.908.889,09 - - 119.594,11 15 Incentivos al Rendimiento 1.838.914,91 - 14.827,28 1.824.087,63 1.864.993,88 1.864.993,88 - - 40.906,25 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 17.745.260,91 - 425.072,04 17.320.188,87 18.306.904,51 14.404.598,66 3.902.305,85 - 986.715,64 22 Material, Suministros y Otros 556.281,73 - 183.645,80 372.635,93 356.051,23 126.075,11 229.976,12 23 Indemnización por Razón del Servicio 938.861,66 390.027,96 1.328.889,62 1.345.020,83 1.079.679,32 265.341,51 63 Inversion para Reposición 64 Otras Inversiones 75 Transferencias de Capital a Universidad 12 Funcionarios 13 Laborales 14 - 236.550,00 TOTAL PROGRAMA pág. 34 3.000,00 339.558,56 - 1000 258.692.465,38 3.000,00 - 18.594.011,23 576.108,56 240.098.454,15 560.601,64 240.082.493,74 175.066,98 235.299.335,60 16.584,70 - 16.131,21 - - 385.534,66 15.506,92 - - 4.783.158,14 15.960,41 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 2000.‐ GESTIÓN DE LA ENSEÑANZA 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial 12 Funcionarios 377.607,50 13 Laborales 14 Otro Personal 15 Incentivos al Rendimiento 293.031,63 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 20 Arrendamientos y Cánones 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 22 Material, Suministros y Otros 23 Indemnización por Razón del Servicio 24 Publicaciones pág. 35 Modificaciones Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 97.722,05 279.885,45 269.567,31 269.567,31 - 10.318,14 312.049,68 27.240,71 339.290,39 323.261,88 323.261,88 - 16.028,51 79.244,38 190.270,04 269.514,42 310.884,94 310.884,94 - - 143.317,31 149.714,32 137.795,86 137.795,86 - 154.462,20 - 5.997,91 148.464,29 145.358,88 109.442,71 35.916,17 3.105,41 822.440,26 - 350.560,27 471.879,99 438.451,52 135.856,81 302.594,71 33.428,47 1.071.788,43 - 83.376,85 988.411,58 1.048.814,96 225.920,56 822.894,40 - 60.403,38 11.192.699,85 - 361.794,39 10.830.905,46 10.895.349,95 2.494.956,19 8.400.393,76 - 64.444,49 539.080,84 - 107.116,16 431.964,68 356.977,65 71.877,37 285.100,28 74.987,03 1.325,00 48.732,18 32.299,80 2.888,75 29.411,05 16.432,38 47.407,18 - Ppto. Definitivo - 41.370,52 11.918,46 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 2000.‐ GESTIÓN DE LA ENSEÑANZA 2de2 (en euros) Prog. Descripción 35 Otros Gastos Financieros 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 62 Ppto. Inicial 25.170,01 Obligaciones Reconocidas Modificaciones Ppto. Definitivo 5.730,51 30.900,52 30.900,52 Pagos Realizados 30.882,52 - 85.137,01 - - 20.864,65 85.137,01 85.137,01 Inversión Nueva 1.484.938,74 - 129.954,56 1.354.984,18 1.563.304,79 246.782,52 1.316.522,27 63 Inversión de Reposición 3.223.112,41 - 250.492,67 2.972.619,74 2.764.299,13 207.121,83 2.557.177,30 78 Transferencias de Capital 94 Devolución de Depósitos y Fianzas TOTAL PROGRAMA pág. 36 - 2.884,00 2000 19.731.918,77 - - - 1.028,00 3.912,00 3.912,00 1.325.602,56 18.406.316,21 18.406.316,20 - Remanente de Crédito 18,00 106.001,66 - - Obligaciones Ptes. Pago - 208.320,61 208.320,61 - - - 3.912,00 4.567.239,25 - 13.839.076,95 0,01 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 3000.‐ INVESTIGACIÓN, DESARROLLO Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA 1de2 (en euros) Prog. Descripción 12 Funcionarios 13 Laborales 14 Otro Personal 15 Incentivos al rendimiento 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 20 Arrendamientos y Cánones 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 22 Material, Suministros y Otros 23 Indemnización por Razón del Servicio 24 Publicaciones 34 Intereses de Demora pág. 37 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago 113.324,00 - 17.995,78 95.328,22 93.745,93 93.745,93 - 43.000,00 - 2.790,40 40.209,60 43.971,14 43.971,14 - 7.750,00 3.650,00 11.400,00 11.400,00 11.400,00 - 6.567,10 1.971,84 8.538,94 8.695,74 8.695,74 - 11.517,29 33.231,61 30.895,56 23.169,90 44.748,90 - - - - - - 21.541,96 14.225,83 6.213,76 8.012,07 123.460,00 91.588,89 215.048,89 221.303,67 30.394,46 190.909,21 500,00 800,00 1.300,00 1.036,24 190,90 845,34 50,00 1.375,00 115.688,31 115.688,31 50.000,00 65.688,31 - 3.761,54 - - 156,80 2.336,05 - 8.641,96 - 1.582,29 7.725,66 12.900,00 50,00 Remanente de Crédito - 1.375,00 46.860,23 7.316,13 - 6.254,78 263,76 - 1.325,00 68.828,08 - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 3000.‐ INVESTIGACIÓN, DESARROLLO Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA 2de2 (en euros) Prog. Descripción 35 Otros Gastos Financieros 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 62 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo - Obligaciones Reconocidas 250,00 - 250,00 186.072,48 - 5.050,48 Inversión nueva 1.000,00 - 1.000,00 63 Inversión de Reposición 3.700,00 10.290,58 13.990,58 13.159,74 64 Otras Inversiones 25.181.436,68 40.623.977,18 65.805.413,86 58.697.205,69 74 Transf. de Capital Empresas Públicas 75 Transf. de Capital a Universidades 77 181.022,00 - - 160.022,00 830,84 17,23 813,61 434.775,64 65.224,36 65.224,36 1.500.000,00 - 764.848,25 735.151,75 735.151,75 Transf. Capital a Empresas Privadas 100.000,00 - 34.552,00 65.448,00 65.448,00 78 Transferencias de capital a Familias e Instituc. sin Fines Lucro 24.862.993,80 - 24.862.993,80 91 Amortización Préstamos Moneda Nac. TOTAL PROGRAMA pág. 38 3000 53.961.200,27 14.670.835,12 - 54.611.140,08 - Remanente de Crédito - 21.000,00 - 1.223.447,31 - Obligaciones Ptes. Pago 181.022,00 500.000,00 - Pagos Realizados - 830,84 13.159,74 830,84 4.086.065,61 7.108.208,17 65.224,36 - 42.321,48 692.830,27 - 49.118,00 16.330,00 - - - 1.223.447,31 1.223.447,31 755.353,90 468.093,41 68.632.035,39 61.523.827,11 55.743.592,75 5.780.234,36 7.108.208,28 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 4000.‐ TITULACIONES PROPIAS Y FORMACIÓN CONTINUA 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Ppto. Definitivo 40.516,21 40.516,21 103.599,40 103.599,40 - 409.976,85 52.267,17 52.267,17 - 1.593.153,92 1.619.871,99 2.317.265,65 2.317.265,65 - Remanente de Crédito 12 Funcionarios 13 Laborales 14 Otro Personal 15 Incentivos al Rendimiento 254.910,93 146.561,55 401.472,48 107.381,13 107.381,13 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 141.150,93 13.974,23 155.125,16 46.449,34 35.159,50 11.289,84 108.675,82 20 Arrendamientos y Cánones 47.749,21 47.749,21 4.471,91 414,00 4.057,91 43.277,30 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 21.240,69 4.000,00 17.240,69 13.793,77 1.489,13 12.304,64 3.446,92 22 Material, Suministros y Otros 396.427,06 4.512.520,15 4.564.813,39 2.193.404,17 2.371.409,22 - 52.293,24 23 Indemnización por Razón del Servicio 19.489,47 - 19.489,47 31.166,68 14.674,80 16.491,88 - 11.677,21 24 Publicaciones 18.739,88 - 18.739,88 1.493,65 1.493,65 35 Otros Gastos Financieros 18.739,88 pág. 39 - Obligaciones Reconocidas Modificaciones 409.976,85 3.213.025,91 - - 4.116.093,09 - 18.739,88 - - - - 63.083,19 357.709,68 - 697.393,66 294.091,35 - 17.246,23 - - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 4000.‐ TITULACIONES PROPIAS Y FORMACIÓN CONTINUA 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial 18.000,00 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 62 Inversión Nueva 256.591,00 63 Inversión de Reposición 421.398,79 64 Otras Inversiones TOTAL PROGRAMA 4000 pág. 40 Modificaciones - 18.000,00 Ppto. Definitivo - Obligaciones Reconocidas - 25.725,24 282.316,24 327.913,12 - 71.093,33 350.305,46 304.708,58 45.000,00 - 45.000,00 9.002.106,63 - 1.126.782,84 7.875.323,79 7.875.323,79 Pagos Realizados 58.605,95 4.885.754,55 Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 327.913,12 - 45.596,88 246.102,63 45.596,88 - - 2.989.569,24 - 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 5000.‐ RELACIONES EXTERNAS 1de2 (en euros) Prog. Descripción 12 Funcionarios 13 Laborales 14 Otro Personal 15 Incentivos al Rendimiento 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 20 Arrendamientos y Cánones 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 22 Material, Suministros y Otros 23 Indemnización por Razón del Servicio 40 44 pág. 41 Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo 16.494,48 - 16.494,48 163.832,64 - 133.360,08 30.472,56 30.472,56 30.679,03 43.679,03 43.679,03 13.000,00 - Obligaciones Reconocidas 30.472,56 - - 43.679,03 - - - - 88.061,27 - 77.990,11 10.071,16 10.071,16 8.580,42 1.000,00 - 347,37 652,63 652,63 652,63 1.455.209,93 - - Remanente de Crédito - 1.313,25 - Obligaciones Ptes. Pago - - - - - 1.313,25 - - - Pagos Realizados - - 1.490,74 - - - - - 356.436,43 1.098.773,50 1.114.352,76 720.301,84 394.050,92 124.584,41 16.008,27 140.592,68 125.013,42 56.517,80 68.495,62 Al Estado y al Exterior 345.600,00 48.704,64 394.304,64 394.304,64 382.409,09 11.895,55 - A Empresas Públ. y otros Entes Públ. 150.974,24 150.974,24 150.974,24 75.487,62 75.486,62 - - - 15.579,26 15.579,26 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 5000.‐ RELACIONES EXTERNAS 2de2 (en euros) Prog. Descripción 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 63 Inversión para Reposición 64 Otras Inversiones TOTAL PROGRAMA 5000 pág. 42 Ppto. Inicial Modificaciones 196.400,00 Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas 159.874,61 356.274,61 356.274,61 Pagos Realizados 2.714,66 - Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 353.559,95 - 5.336,53 - 9.015,59 - 3.679,06 5.336,53 5.336,53 584.484,41 - 173.566,87 410.917,54 408.629,58 344.801,46 63.828,12 2.287,96 3.149.970,22 - 507.921,10 2.642.049,12 2.639.761,16 1.665.617,11 974.144,05 2.287,96 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 6000.‐ DIRECCIÓN Y GESTIÓN 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones 10 Contratos Alta Dirección 12 Funcionarios 63.675.066,83 - 13 Laborales 53.391.133,89 15 Incentivos al Rendimiento 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 20 Arrendamientos y Cánones 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. 22 Material, Suministros y Otros 23 24 pág. 43 109.654,62 - Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 109.654,62 101.208,36 101.208,36 - 8.446,26 4.801.615,38 58.873.451,45 58.851.998,06 58.851.998,06 - 21.453,39 - 4.500.818,73 48.890.315,16 49.109.641,77 49.109.641,77 - 3.288.938,78 - 47.498,48 3.241.440,30 2.982.125,39 2.982.125,39 - 36.876.249,58 - 3.167.257,57 33.708.992,01 33.778.879,96 26.549.452,24 7.229.427,72 - 69.887,95 32.000,00 52.056,35 14.100,45 37.955,90 - 20.056,35 32.000,00 - 9.796.320,38 - 398.362,15 9.397.958,23 9.381.654,78 621.632,03 8.760.022,75 34.643.756,50 - 1.402.098,86 33.241.657,64 33.292.992,98 11.555.248,57 21.737.744,41 Indemnización por Razón del Serv. 202.562,46 - 89.991,50 112.570,96 72.755,54 72.755,54 Publicaciones 114.817,00 - 56.913,28 57.903,72 42.614,73 17.501,64 , - 219.326,61 259.314,91 16.303,45 - 51.335,34 - 39.815,42 25.113,09 15.288,99 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 6000.‐ DIRECCIÓN Y GESTIÓN 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial 77.576,01 143.959,78 143.959,78 143.959,78 2.081.098,66 2.910.562,87 2.910.562,87 817.746,90 6.232,63 6.232,63 6.232,63 Préstamos en Moneda Nacional 221.535,79 34 Intereses de Demora 829.464,21 35 Otros gastos financieros 15.170,00 - 8.937,37 47 Transferencias Corrientes a Empresas 45.161,34 - 45.161,34 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 62 Inversión Nueva 63 Inversión de Reposición 64 Otras Inversiones 75 Transferencias Capital a Universidades 91 Amortizac. Ptmos. en Moneda Nac. 94 Devolución de Depósitos y Fianzas pág. 44 Pagos Realizados Ppto. Definitivo 31 TOTAL PROGRAMA 6000 - Obligaciones Reconocidas Modificaciones - - - - - - 8.533.346,63 74.300,00 54.321,34 128.621,34 140.095,39 6.861.989,00 2.030.051,86 8.892.040,86 8.713.086,04 1.094.240,74 7.618.845,30 - 3.251.364,75 3.251.364,75 3.251.364,75 530.117,17 2.721.247,58 - 20.400,00 20.400,00 8.294.718,30 - 3.600,00 - 3.600,00 225.509.203,33 - 5.662.012,08 8.294.718,30 219.847.191,25 8.294.718,30 219.659.294,31 8.294.718,30 169.275.283,80 - - 8.533.346,63 - - 2.092.815,97 1.500.581,98 - Remanente de Crédito - 7.032.764,65 - 8.512.604,23 Obligaciones Ptes. Pago 20.742,40 140.095,39 - 11.474,05 178.954,82 - - 20.400,00 - - - - 50.384.010,51 187.896,94 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 7000.‐ SERVICIOS A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA 1de2 (en euros) Prog. Descripción 12 Funcionarios 13 Laborales 14 Otro Personal 15 Ppto. Inicial 133.810,98 - Modificaciones Ppto. Definitivo 3.573,94 137.384,92 - - Obligaciones Reconocidas 137.221,80 - Pagos Realizados 137.221,80 - Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito - 163,12 - - 2.000,00 154.334,50 156.334,50 155.694,50 155.694,50 - Incentivos al Rendimiento 32.063,94 39.048,88 71.112,82 71.915,94 71.915,94 - 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 37.835,11 2.384,18 40.219,29 40.219,29 30.280,63 9.938,66 20 Arrendamientos y Cánones 94.705,16 94.705,16 167.395,69 8.824,28 158.571,41 - 72.690,53 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons. - 33.445,68 22 Material, Suministros y Otros 23 Indemnización por Razón del Serv. 24 Publicaciones 35 Otros gastos financieros pág. 45 - 640,00 - 803,12 - 436.286,82 - 34.005,63 402.281,19 435.726,87 31.740,25 403.986,62 5.628.067,96 - 971.843,37 4.656.224,59 4.551.157,67 892.772,66 3.658.385,01 105.066,92 2.000,00 929,66 421,17 508,49 1.070,34 40.474,82 2.000,00 - 89.244,00 - 33.971,56 55.272,44 55.272,44 14.797,62 9.030,00 - 8.585,96 444,04 444,04 444,04 - RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES - 2011 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 7000.‐ SERVICIOS A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Reconocidas Pagos Realizados Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito 44 A Emp. Públ.y Otros Entes Públ. 497.550,65 - 17.083,54 480.467,11 480.467,11 360.467,11 120.000,00 - 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 342.500,94 - 195.469,82 147.031,12 147.031,12 53.360,38 93.670,74 - 62 Inversión Nueva 3.000,00 10.179,30 13.179,30 14.232,22 1.139,37 13.092,85 63 Inversión de Reposición 5.000,00 21.524,89 26.524,89 25.471,97 1.029.914,19 6.283.181,37 6.283.180,32 TOTAL PROGRAMA 7000 pág. 46 7.313.095,56 - 1.759.079,75 - 1.052,92 25.471,97 1.052,92 4.524.100,57 1,05 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 8000.‐ BECAS Y AYUDAS A LOS ESTUDIANTES (en euros) Prog. Descripción 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 20 Arrendamientos y Cánones 22 Material, Suministros y Otros 48 Ppto. Inicial - Obligaciones Reconocidas Modificaciones Ppto. Definitivo 15.598,52 15.598,52 15.598,52 Pagos Realizados - - 23.434,43 - 22.079,84 - - 161.534,88 282.665,12 282.665,12 34.000,00 - 11.920,16 22.079,84 22.079,84 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro 9.573.404,50 - 1.576.433,31 7.996.971,19 7.996.971,18 6.732.258,44 1.264.712,74 64 Otras Inversiones 2.584.031,09 577.010,07 3.161.041,16 3.161.041,16 3.093.009,12 68.032,04 84 Constitución de Depósitos y Fianzas 94 Devolución de Depósitos y Fianzas pág. 47 - 5.500,00 - 5.500,00 55.000,00 - 7.712,78 47.287,22 47.287,22 42.307,92 4.979,30 12.696.135,59 - 1.170.492,54 11.525.643,05 11.525.643,04 10.126.806,17 1.398.836,87 - - - Remanente de Crédito 15.598,52 444.200,00 TOTAL PROGRAMA 8000 259.230,69 Obligaciones Ptes. Pago 0,01 - - 0,01 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS PROGRAMA 9000.‐ FORMACIÓN Y ASISTENCIA AL PERSONAL (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones - - Ppto. Definitivo - Obligaciones Reconocidas - Pagos Realizados - 14 Otro Personal 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador 20 Arrendamientos y Cánones 21 Reparaciones, Mant. y Conservación 22 Material, Suministros y Otros 48 Transferencias Corrientes a Entidades 5.000,00 62 Inversión Nueva 1.000,00 - 1.000,00 63 Inversión de Reposición 6.000,00 - 5.010,00 990,00 83 Concesión de Préstamos Fuera del S/P 1.505.100,00 - 1.044.966,42 460.133,58 458.967,58 458.967,58 5.520.942,40 - 2.339.214,56 3.181.727,84 3.180.561,84 2.379.959,58 TOTAL PROGRAMA 9000 pág. 48 Obligaciones Ptes. Pago Remanente de Crédito - - 3.499.456,40 - 985.538,06 2.513.918,34 2.513.918,34 1.817.700,31 696.218,03 - 14.000,00 - 1.266,23 12.733,77 12.733,77 5.806,41 6.927,36 - 490.386,00 - - 708,84 - 708,84 323.153,85 167.232,15 166.523,31 83.640,28 82.883,03 21.720,00 26.720,00 26.720,00 13.845,00 12.875,00 - 990,00 - - 990,00 - 708,84 708,84 - - 990,00 - 990,00 1.166,00 800.602,26 1.166,00 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DEL RESULTADO Y SALDO PRESUPUESTARIO ESTADO DEL RESULTADO Y SALDO PRESUPUESTARIOS 2011 (en euros) Concepto Operaciones no financieras ( I ‐ VII ) Operaciones con activos financieros ( VIII ) Resultado presupuestario del ejercicio Variación neta de Pasivos Financieros ( IX ) Derechos Reconocidos Netos Obligaciones Reconocidas Netas 540.006.443,62 561.148.069,10 1.092.619,79 458.967,58 541.099.063,41 9.682.600,00 561.607.036,68 9.569.364,83 SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO pág. 50 2011 Importes -21.141.625,48 633.652,21 -20.507.973,27 113.235,17 -20.394.738,10 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES DÉFICIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO DÉFICIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO 2011 (en euros) Concepto Importe Saldo presupuestario del ejercicio - 20.394.738,10 ( ‐ ) Desviaciones de financiación positivas en gastos con financiación afectada - 82.544.180,34 ( + ) Desviaciones de financiación negativas en gastos con financiación afectada 86.765.102,62 DÉFICIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO 2011 - 16.173.815,82 pág. 52 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 DEUDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS DEUDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS 2011 (en euros) Cap. Derechos Pdtes 1.1.2011 Descripción Rectificaciones III Tasas y Otros Ingresos 21.938.407,76 - 69.971,64 IV Transferencias Corrientes 62.601.399,44 - 27.559,47 V Ingresos Patrimoniales 458.253,12 - 15.688,21 VI Reintegros por Operaciones de Capital VII Transferencias de Capital IX Pasivos Financieros 3.348,23 25.290.376,39 - 10,00 TOTAL pág. 54 - 110.291.794,94 181.301,88 - - 294.521,20 Prescripciones 12.859,43 21.554,19 68.384,43 10,00 102.808,05 Derechos a cobrar Derechos Recaudados Derechos Pdtes 31.12.2011 21.855.576,69 21.186.853,10 668.723,59 62.573.839,97 1.694.896,41 60.878.943,56 421.010,72 260.562,75 160.447,97 3.348,23 3.348,23 25.040.690,08 7.245.202,45 109.894.465,69 17.795.487,63 30.390.862,94 79.503.602,75 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ACREEDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS ACREEDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS 2011 (en euros) Cap. Obligaciones Pdtes 1.1.2011 Descripción I Gastos de Personal 12.344.075,68 II Gastos en Bienes Corrientes y Servicios 48.078.084,62 III Gastos financieros IV Transferencias Corrientes VI Inversiones Reales VII Transferencias de capital IX Pasivos financieros TOTAL pág. 56 Rectificaciones de Saldo Prescripciones - -68.387,79 -9.319,66 Pagos Obligaciones Ptes 31.12.2011 12.177.152,85 166.922,83 38.546.507,26 9.472.509,23 8.799,89 - - 1.589,16 7.210,73 754.579,50 - - 317.212,67 437.366,83 18.401.751,61 - 14.650.789,68 3.736.113,93 2.965.754,05 - - 2.352.431,23 613.322,82 5.534,02 - - 5.534,02 82.558.579,37 -68.387,79 14.848,00 5.528,34 68.051.216,87 14.433.446,37 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS 2011 (en euros) Saldo al 01.01.11 Concepto Modificaciones de Saldo Total Saldo Ingresos Saldo al 31.12.11 Pagos Fianzas depositadas a largo plazo 11.196,25 - 11.196,25 Otros deudores no pres. Nómina 93.652,67 - 93.652,67 555.521.326,30 555.614.204,47 774,50 227.235,85 - 227.235,85 1.824.655,18 1.791.586,72 260.304,31 13.626.181,79 13.622.767,55 3.414,24 3.999.138,31 1.076.148,31 6.408.330,99 Deudor IVA - Otros deudores no presupuestarios 3.485.340,99 HP, deudor por IVA - - - 3.485.340,99 - 11.196,25 - HP, deudor por IVA - - - 3.943.486,72 3.943.486,72 - HP, IVA sop. Intracomunitario - - - 128.782,06 128.782,06 - HP, IVA sop. Autofactura - - 9.200,09 9.200,09 - IVA intracomunitario 07 y ants. 700.404,41 20.064,42 Fianzas constituidas 3.137.085,77 SUBTOTAL - No presupuestarios de cuota patronal Anticipos de nómina al personal - PPA no de nómina (OT´s) 700.404,41 60.207,00 - 11.071,47 - - No presupuestarios de nómina 700.404,41 115.555,08 - - 20.064,42 3.837.490,18 579.052.770,45 576.197.372,17 60.207,00 2.652.646,54 2.592.818,90 11.071,47 330.000,00 325.102,39 15.969,08 10.593.048,62 10.400.290,22 192.758,40 - 115.555,08 - - - - 132.055,08 - - - 66.474.112,73 67.639.239,43 I Y G FGUCM - - - 17.632.259,93 17.240.859,30 97.814.122,90 98.198.310,24 TOTAL pág. 58 164.690,61 2.972.395,16 700.404,41 - 164.690,61 3.672.799,57 676.866.893,35 - - PPA FGUCM Investigación SUBTOTAL - 20.064,42 6.692.888,46 674.395.682,41 379,36 16.500,00 - 1.165.126,70 391.400,63 - 548.877,95 6.144.010,51 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS 2011 (en euros) Saldo al 01.01.11 Concepto Modificaciones de Saldo - Acreedor IVA sop 1.687.641,04 Acreedor IVA - Otros Acreedores No Presup. - Otros Acreed. No Presup. CF y PJ Otros Acreed. No Presup. (DTI) Otros Acreed. No Presup. (TNCBD) Total Saldo - Ingresos - - 85.816,55 85.816,55 4.031.198,30 3.638.229,73 199.233.114,86 199.233.114,86 49.700,94 300.042.902,64 300.057.892,42 817.119,33 841.237,16 1.687.641,04 - - Saldo al 31.12.2011 Pagos 49.700,94 - 24.631,96 - 24.631,96 501,12 - 501,12 - 2.080.609,61 - 64.690,72 514,13 - 501,12 Otros Acreed. No Presup. FG por IVA ded. - - - 1.595.782,14 1.595.782,14 Otros Acreed. No Presup. Abono Xporte.Trab.. - - - 1.522.004,85 799.992,00 722.012,85 Otros Acreed. No Presup. Viviendas SPA - - - 179.436,77 141.808,59 37.628,18 HP Pública, Acreedor por IVA - - - 177.762,10 177.762,10 - - 43.911.521,80 - 43.911.521,80 79.234.815,37 82.480.414,85 40.665.922,32 HP, Acreedor por otros conceptos 8.433.882,87 - 8.433.882,87 13.065.362,91 12.847.288,36 8.651.957,42 Orgs Seguridad Social, Acreedores 2.636.423,17 - 2.636.423,17 13.030.916,35 13.026.536,29 2.640.803,23 MUFACE 3.692.610,12 - 3.692.610,12 5.774.315,03 5.653.404,99 3.813.520,16 748,80 655,20 93,60 74.515,09 147.929,09 - HP, Acreedor por retenciones práct. Otros org de Previsión Soc, Acreed. (ISFAS) 73.414,00 Otros org de Previsión Soc. Acreed. (SE) - 73.414,00 Hacienda Pública, IVA repercutido - - - 1.181.911,72 1.181.911,72 - HP, IVA repercutido intracomunitario - - - 152.572,07 152.572,07 - HP, IVA repercutido Autofactura - - - 13.908,90 13.908,90 - 191.641,78 188.241,00 57.651,78 Fianzas recibidas a c/p TOTAL pág. 60 60.468.576,92 - 57.651,78 60.468.576,92 620.405.845,56 622.264.498,02 61.052,56 58.609.924,46 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA 2011 (en euros) Concepto Importe Derechos Pendientes de Cobro: Del Presupuesto Corriente 37.254.612,39 De Presupuestos Cerrados 79.503.602,75 6.144.010,51 De Operaciones no Presupuestarias ‐ De dudoso cobro - 59.054.821,26 63.847.404,39 Obligaciones Pendientes de Pago: Del Presupuesto Corriente 85.473.732,95 De Presupuestos Cerrados 14.433.446,37 58.609.924,46 De Operaciones no Presupuestarias ‐ Pagos realizados pendientes de aplicación - 6.829.108,94 151.687.994,84 11.673.400,15 Fondos Líquidos Bancos 44.154,40 Fondos Líquidos Caja - Fondos IPF REMANENTE DE TESORERIA AL 31.12.11 - pág. 62 76.123.035,90 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES COMPOSICIÓN Y DETALLE DEL REMANENTE DE TESORERÍA COMPOSICIÓN Y DETALLE DEL REMANENTE DE TESORERÍA 2011 (en euros) COMPOSICIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA Conceptos I. Remanente de Tesorería Genérico II. Remanente de Tesorería Afectado Importes - 162.888.138,52 86.765.102,62 Remanente de Tesorería Total ( I + II ) - 76.123.035,90 DETALLE DEL REMANENTE DE TESORERÍA AFECTADO Conceptos 1. Remanente de Tesorería Afectado ‐ Investigación 2. Remanente de Tesorería Afectado ‐ Subvenciones Relaciones Internacionales 3. Remanente de Tesorería Afectado ‐ Campus Excelencia Internacional 4. Remanente de Tesorería Afectado ‐ Otras Subvenciones Importes 63.599.284,55 5.478.078,45 16.610.486,34 1.077.253,28 Remanente de Tesorería Afectado ( 1 + 2+ 3 +4) pág. 64 86.765.102,62 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES BALANCE DE SITUACIÓN BALANCE DE SITUACIÓN 2011 (en euros) ACTIVO 2011 A) INMOVILIZADO PASIVO 2010 1.947.321.631,00 1.903.604.726,52 1.037.170,03 1.037.170,03 2011 2010 1.578.424.970,62 1.612.266.628,55 1.752.147.149,63 1.700.083.081,39 2.001.830.408,76 -249.683.259,13 1.938.266.321,31 -238.183.239,92 III. Resultados de ejercicios anteriores 1. Resultados de ejercicios anteriores -87.816.452,84 -20.206.776,85 -87.816.452,84 -20.206.776,85 IV. Resultado del ejercicio -85.905.726,17 -67.609.675,99 117.425.960,19 65.223.964,96 26.859.291,55 18.662.071,16 26.859.291,55 18.662.071,16 0,39 26.859.291,16 0,00 18.662.071,16 A) FONDOS PROPIOS I. Inversiones destinadas al uso general II. Inmovilizaciones inmateriales 3. Aplicaciones informáticas 5. Dºs sobre bienes en régimen arrendamiento financiero 6. Amortizaciones III. Inmovilizaciones materiales 1. Terrenos y construcciones 2. Instalaciones técnicas y maquinaria 3. Utillaje y mobiliario 4. Otro inmovilizado 5. Amortizaciones IV. Inversiones en curso V. Inversiones financieras permanentes 2. Otras inversiones y crédito a largo plazo 3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo 4. Provisiones B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS C) ACTIVO CIRCULANTE I. Existencias 1. Comerciales,materias primas,otros aprovisionamientos II. Deudores 1. Deudores presupuestarios 2. Deudores no presupuestarios 3, Administraciones Públicas 4. Otros deudores 5. Provisiones III. Inversiones financieras temporales 1. Cartera de valores a corto plazo 2. Otras inversiones y créditos a corto plazo 3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo IV Tesoreria 2. Caja efectivo 3. Entidades bancarias centrales 4. Cuentas corrientes centros 5. Otras cuentas tesoreria TOTAL ACTIVO pág. 66 1.219.348,26 1.846.219,41 7.125.212,16 501.791,96 -6.407.655,86 7.064.176,52 501.791,96 -5.719.749,07 1.921.175.251,13 1.877.409.643,41 2.289.878.062,56 69.562.027,00 42.778.909,84 50.461.810,28 -531.505.558,55 2.231.787.033,16 64.471.769,20 40.915.920,62 47.659.019,19 -507.424.098,76 22.733.981,60 20.789.814,02 1.155.879,98 2.521.879,65 1.788.048,15 0,00 -632.168,17 2.975.678,50 11.196,25 -464.995,10 5.409,20 6.643,20 81.723.920,19 87.290.420,21 346.335,73 375.967,90 346.335,73 375.967,90 68.895.626,36 58.261.854,40 116.739.647,80 263.718,55 6.408.330,99 4.538.750,28 -59.054.821,26 110.299.594,16 227.235,85 3.485.340,99 3.161.346,41 -58.911.663,01 737.215,68 3.683.444,21 0,00 717.151,26 20.064,42 400,00 3.662.979,79 20.064,42 11.744.742,42 24.969.153,70 44.684,60 9.930.575,99 1.769.481,83 0,00 47.237,30 22.525.652,61 2.359.480,72 36.783,07 2.029.050.960,39 1.990.901.789,93 I. Patrimonio 1. Patrimonio 5. Patrimonio entregado en cesión B) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS C) ACREEDORES A LARGO PLAZO II. Otras deudas a largo plazo 1. Deudas con entidades de crédito 2. Otras deudas 306.340.738,03 294.749.125,26 1.662.800,36 9.567.401,36 III. Acreedores 1. Acreedores presupuestarios 2. Acreedores no presupuestarios 3. Administraciones Públicas 5. Otros acreedores 6. Fianzas y depósitos recibidos 170.933.164,04 149.628.484,04 106.607.002,36 2.775.800,67 55.772.296,73 5.717.011,72 61.052,56 82.177.057,23 1.569.420,51 59.448.256,37 6.376.098,15 57.651,78 IV. Ajustes por periodificación 133.744.773,63 135.553.239,86 2.029.050.960,39 1.990.901.789,93 D) ACREEDORES A CORTO PLAZO II. Deudas con entidades de crédito TOTAL PASIVO RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO ‐ PATRIMONIAL CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO ‐ PATRIMONIAL 2011 (en euros) DEBE 2011 HABER 2010 A) GASTOS 2011 2010 101.594.076,84 100.282.392,75 101.594.076,84 86.012.641,11 8.101.670,95 7.479.764,78 100.282.392,75 78.819.553,21 14.923.290,48 6.539.549,06 6.665.260,38 2.659.391,14 a) Reintegros 4.029.694,81 557.157,21 c) Otros ingresos de gestión 2.584.283,99 2.584.283,99 2.054.876,68 2.054.876,68 51.360,82 51.360,82 47.375,24 47.375,24 -79,24 -17,99 433.575.835,24 457.678.760,74 B) INGRESOS 563.514.874,07 607.499.929,24 395.369.477,09 347.753.128,74 47.616.348,35 404.528.476,53 355.649.414,67 48.879.061,86 3.659.156,00 4.364.815,48 25.193.977,78 29.053.739,46 143.158,25 143.158,25 58.911.663,01 58.911.663,01 135.114.265,72 64.767.250,16 70.365.582,13 -18.566,57 108.977.360,48 37.710.220,78 71.108.189,73 158.949,97 3.867.666,16 105.858,78 3.761.807,38 1.566.596,50 224.825,30 1.341.771,20 167.173,07 97.277,78 21.042.815,14 33.883.337,69 18.352.248,54 19.800.630,23 b) Subvenciones corrientes 371.517.845,28 401.643.463,11 2.690.566,60 14.082.707,46 d) Subvenciones de capital 62.057.989,96 56.035.297,63 43.965.168,77 1.856.877,06 4. Ganancias e ingresos extraordinarios 854.863,05 14.974.962,21 a) Pérdidas procedentes de inmovilizado 465.430,31 189.114,55 9.057,05 11.563,69 c) Gastos extraordinarios 434.396,23 1.277.736,00 c) Ingresos extraordinarios 700.404,41 240,75 43.065.342,23 390.026,51 d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 145.401,59 14.963.157,77 72.903,70 -34.961,16 a) Consumo de mercaderías 54.690,24 -34.803,64 b) Consumo materias primas y otras materias 18.213,46 -157,52 628.595.761,68 643.205.182,83 542.690.035,51 575.595.506,84 1. Gastos de funcionamiento de los servicios a) Gastos de personal a.1. Sueldos, salarios y asimilados a.2. Cargas sociales b) Prestaciones sociales c) Dotaciones para amortización inmovilizado d)Variación de provisiones de tráfico d.1. Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables e) Otros gastos de gestión e.1. Investigación y desarrollo e.2. Servicios exteriores e.3. Tributos f) Gastos financieros y asimilables f.1. Por deudas f.2. Otros gastos financieros g) Variación de las provisiones inversiones financ. 2. Transferencias y subvenciones b) Subvenciones corrientes c) Subvenciones de capital 3. Pérdidas y gastos extraordinarios d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios 4. Aprovisionamiento TOTAL DEBE 1. Ingresos de gestión ordinaria c) Prestaciones de servicios c.1. Precios públicos prest. Servicios c.2 Precios públicos por utilización privada c.3 Otras prestaciones de servicios 2. Otros ingresos de gestión ordinaria c.1. Ingresos accesorios f) Otros intereses e ingresos asimilados f.1. Otros intereses g) Diferencias positivas de cambio 3. Transferencias y subvenciones a) Beneficios procedentes de inmovilizado TOTAL HABER DESAHORRO pág. 68 85.905.726,17 67.609.675,99 2011 RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES UCM INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA REFERIDA A LA MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2011 ÍNDICE INTRODUCCIÓN 6 7 ORGANIZACIÓN Antecedentes Históricos 7 Personalidad Jurídica y Funciones 8 Oferta Docente 11 Órganos de Gobierno y Representación 14 Estadística de Alumnado 17 Entidades Vinculadas a la Universidad 27 Bases de Presentación de la Información Económico—Financiera 27 —Principios Contables del Reconocimiento de Derechos y Obligaciones 27 —Desarrollo de los Principios Contables del P.G.C.P.C.M. 27 30 ‐ Excepciones a la Aplicación de Principios Contables ESTADO OPERATIVO INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO 41 44 Cuadro de Financiación 44 Remanente de Tesorería 44 46 INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO Proceso de Gestión 46 Modificaciones de Crédito 49 —Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Ingresos 49 —Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Gastos 50 ÍNDICE 51 52 Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto 53 Obligaciones de Presupuestos Cerrados 53 Compromiso de Gasto con Cargo a Presupuestos Futuros 53 —Tramitación Anticipada de Gastos 53 —Compromiso de Gasto Adquiridos Frente a Ejercicios Futuros 53 54 Remanente de Crédito Transferencias y Subvenciones Concedidas INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DE INGRESO PÚBLICO Proceso de Gestión 54 Devoluciones de Ingresos 55 Transferencias y Subvenciones Recibidas 56 Tasas, Precios Públicos y Precios Privados 58 Aplicación del Remanente de Tesorería 60 Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados 61 63 INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO 64 GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA Inmovilizado Inmaterial 64 Inmovilizado Material 65 Construcciones en Curso 67 INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS 69 Inversiones Financieras en Capital de Carácter Permanente 69 Inversiones Financieras en Capital de Carácter Temporal 73 ÍNDICE INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO 74 74 Pasivos Financieros a Largo Plazo DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES PRESUPUESTARIAS 80 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 81 85 CUADRO DE FINANCIACIÓN 86 89 91 INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS FINANCIEROS 93 SITUACIÓN FISCAL BALANCE DE SITUACIÓN CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO—PATRIMONIAL Indicadores Presupuestarios 93 —Indicador de Resultados 93 —Indicadores de Cumplimiento/Realización 93 —Indicadores de Ejecución 95 ÍNDICE —Indicador de Esfuerzo Inversor 95 —Indicador de Periodo Medio de Pago 96 —Indicador de Periodo Medio de Cobro 96 97 —Ratio de Solvencia 97 —Ratio de Endeudamiento 97 ‐ Ratio de Endeudamiento a Corto Plazo 97 ‐ Ratio de Endeudamiento a Largo Plazo 98 —Tasa de Cobertura 99 ‐ Del Inmovilizado con Fondos Propios 99 ‐ Del Inmovilizado por Capitales Propios 99 ‐ Del Inmovilizado por Recursos Ajenos a Largo Plazo 99 —Tasa de Amortización 100 ‐ De Bienes Muebles 100 ‐ De Construcciones 100 ‐ Del Inmovilizado Inmaterial 100 Indicadores Financieros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 6 INTRODUCCIÓN Toda la información que se presenta a continuación como complementaria al contenido de los modelos de la Memoria se incluye dentro de la misma como parte de los documentos que integran las Cuentas Anuales de la Universidad Complutense del ejercicio 2011. Esta información se considera oportuna y necesaria para facilitar al lector el conocimiento de la situación y de la actividad de la Universidad Complutense en el ejercicio 2011 y facilita la comprensión de las Cuentas Anuales que se presentan, cuyo objetivo tiene que ser que a través de ellas quede reflejada la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la liquidación del presupuesto de la Universidad Complutense en el ejercicio 2011. Las Cuentas Anuales de la Universidad Complutense del ejercicio 2011 han sido formuladas fuera del plazo establecido por la legislación vigente. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 7 ORGANIZACIÓN Antecedentes Históricos La Universidad Complutense fue fundada en Alcalá de Henares, por el Cardenal Cisneros mediante Bula Pontificia concedida por el Papa Alejandro VI en 1499. Sin embargo, su verdadero origen se remonta al 20 de mayo de 1293, fecha en que el Rey Sancho IV de Castilla crea el Estudio de Escuelas Generales de Alcalá, que daría lugar dos siglos después a la Universidad Complutense de Cisneros. En el curso 1509‐1510, ya funcionaban cinco Facultades: Artes y Filosofía, Teología, Derecho Canónico, Letras y Medicina. En 1836, bajo el reinado de Isabel II, la Universidad fue trasladada a Madrid, donde toma el nombre de Universidad Central y se emplaza en la calle San Bernardo. Posteriormente, en 1927, se planificó la construcción de un área universitaria en la zona de Moncloa, en terrenos de una finca cedida por S.M. el Rey Don Alfonso XIII para tal fin. En 1970 el Gobierno acomete planes de reforma de la Enseñanza Superior y la Universidad Central pasa a denominarse Complutense, recuperando la denominación de su lugar de origen. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 8 Personalidad Jurídica y Funciones La Universidad Complutense es una entidad de derecho público, con personalidad y capacidad jurídica plena y patrimonio propio, que asume y desarrolla sus funciones como servicio público de la educación superior en régimen de autonomía, de acuerdo con lo establecido en el artículo 27.10 de la Constitución. En los términos de la Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades, esta autonomía comprende: La elaboración de los Estatutos y demás normas de funcionamiento interno. La elección, designación y remoción de los Órganos de Gobierno y representación. La creación de estructuras específicas que actúen como soporte de la investigación y de la docencia. La elaboración y aprobación de planes de estudio e investigación y de enseñanzas específicas de formación a lo largo de toda la vida. La selección, formación y promoción del personal docente e investigador y de administración y servicios, así como la determinación de las condiciones en que han de desarrollar sus actividades. La admisión, régimen de permanencia y verificación de conocimientos de los estudiantes. La expedición de los títulos de carácter oficial y validez en todo el territorio nacional y de sus diplomas y títulos propios. La elaboración, aprobación y gestión de sus presupuestos y la administración de sus bienes. El establecimiento y modificación de sus relaciones de puestos de trabajo. El establecimiento de relaciones con otras entidades para la promoción y desarrollo de sus fines institucionales. Cualquier otra competencia necesaria para el adecuado cumplimiento de las funciones de la Universidad establecidas en la Ley Orgánica de Universidades. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 9 De acuerdo con el artículo 3 de sus Estatutos, en la prestación del servicio público de la educación superior mediante la docencia, el estudio y la investigación son funciones de la Universidad las siguientes: La creación, desarrollo, transmisión y crítica de la ciencia, de la técnica y todas las manifestaciones de la cultura. La preparación para el ejercicio de actividades profesionales y artísticas que exijan la aplicación de conocimientos y métodos científicos. El apoyo científico y técnico al desarrollo cultural, social y económico, tanto nacional como, en particular, de la Comunidad de Madrid. La extensión de la cultura universitaria. La actividad de la Universidad se concreta en su Presupuesto, elaborado sobre la base de los ingresos procedentes principalmente de: Las subvenciones nominativa y de inversiones fijadas anualmente por la Comunidad de Madrid. Otras transferencias que puedan recibirse del Estado o de la Comunidad de Madrid. Las tasas académicas, reguladas por Decreto del Consejo de Gobierno de la Comunidad de Madrid. Las subvenciones, legados o donaciones procedentes de entidades públicas o privadas. Los rendimientos procedentes de otras actividades recogidas dentro de la Ley Orgánica de Universidades y sus Estatutos. Ingresos de contratos o convenios. Otros ingresos. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 10 En el Presupuesto también se prevén los gastos necesarios para su actividad, como por ejemplo: Personal académico y personal de administración y servicios. Gastos de funcionamiento, conservación y mantenimiento. Gastos de infraestructura y mantenimiento del material científico. Obras generales y de equipamiento. Becas, formación de personal, gastos sociales y otros gastos. De acuerdo con la normativa presupuestaria los gastos deben contraerse respetando las partidas presupuestarias asignadas en la vinculación jurídica correspondiente (incluyendo las modificaciones). Además, determinados ingresos sólo pueden aplicarse a inversiones específicas. Conforme a lo estipulado en sus Estatutos, la actividad económica de la Universidad se encuentra sujeta a control de legalidad de los actos y procedimientos económicos, control que realiza la Intervención Interna de la UCM. El establecimiento de la normativa de ejecución del Presupuesto y la recogida en el Reglamento de Gestión Económico‐Financiero son competencia del Consejo de Gobierno, mientras que la aprobación del Presupuesto y la supervisión de las actividades de carácter económico son funciones del Consejo Social. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 11 Oferta Docente La Universidad está integrada por Departamentos, Facultades, Escuelas Universitarias, Institutos Universitarios de Investigación, Escuelas de Especialización Profesional, así como por otros Centros, Instituciones y Servicios creados para la asistencia formativa y social de la comunidad universitaria. Oferta docente 2011/2012 TITULACIONES OFICIALES 268 89 LICENCIATURAS DE PRIMER Y SEGUNDO CICLO 43 GRADO (incluyendo dobles titulaciones) DIPLOMATURAS LICENCIATURAS DE SEGUNDO CICLO MÁSTERES UNIVERSITARIOS OFICIALES 26 13 97 La oferta docente de la Universidad es una de las más completas de Europa, y abarca un extenso abanico de especialidades. Curso 2011/2012 Titulos Propios Programas de Doctorado 176 Magíster 93 Curso de Especialista Universitario 24 Curso de Experto Universitario 59 99 Programas de Doctorado MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 12 Sus 274 titulaciones oficiales se agrupan en cinco Ramas de Conocimiento: ARTES Y HUMANIDADES CIENCIAS CIENCIAS DE LA SALUD CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS INGENIERÍA Y ARQUITECTURA Centros 2011/2012 Facultades 21 Escuelas Universitarias 5 Departamentos 186 Secciones Departamentales 45 Centros Adscritos 7 2 Escuelas Universitarias Adscritas Escuelas de Especialización Profesional 8 Institutos Universitarios de Investigación 40 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 13 Clínicas y Hospitales Universitarios 2011/2012 Hospital Universitario San Carlos (Clínico) Hospital Universitario Doce de Octubre Hospital Universitario Gregorio Marañón Hospital Central de la Defensa (antiguo Gómez Ulla) Hospital Universitario Infanta Sofía Hospital Universitario Infanta Leonor Hospital Universitario Infanta Cristina Clínica Odontológica Clínica Universitaria de Optometría Clínica Universitaria de Podología Clínica Universitaria de Psicología Otros Centros 2011/2012 Centro Complutense para la Enseñanza del Español Centros de Vigilancia Sanitaria Veterinaria Centro Superior de Idiomas Modernos Centro de Análisis Sanitarios de la UCM Unidad Clínica de Logopedia Centro Superior de Estudios de Gestión Hospital Clínico Veterinario Complutense MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 14 Órganos de Gobierno y Representación Los Órganos de Gobierno y representación de la Universidad son, como órganos colegiados, el Consejo Social, el Claustro Universitario, el Consejo de Gobierno, la Junta Consultiva, las Juntas de Centro y los Consejos de Departamento y con carácter unipersonal, el Rector (máxima autoridad de la Universidad), los Vicerrectores, el Gerente y el Secretario General. EL CONSEJO SOCIAL Es el órgano de participación de la sociedad en la Universidad; le corresponde la supervisión de las actividades de carácter económico de la Universidad y del rendimiento de sus servicios, así como la promoción de la colaboración de la sociedad en la financiación de la Universidad, y las relaciones entre ésta y su entorno cultural, profesional, económico y social al servicio de la calidad de la actividad universitaria. EL CLAUSTRO UNIVERSITARIO El Claustro Universitario es el máximo órgano colegiado de representación de la comunidad universitaria. Presidido por el Rector, forman parte de él el Secretario General y el Gerente, así como una representación de los diversos sectores de la comunidad universitaria. EL CONSEJO DE GOBIERNO Es el Órgano de Gobierno de la Universidad. El Consejo de Gobierno establece, entre otras, las líneas estratégicas y programáticas de la Universidad, así como las directrices y procedimientos para su aplicación, en los ámbitos de organización de las enseñanzas, investigación, recursos humanos y económicos y elaboración de los presupuestos. LA JUNTA CONSULTIVA Es el órgano ordinario de asesoramiento del Rector y del Consejo de Gobierno en materia académica. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 15 LAS JUNTAS DE CENTRO Son los órganos colegiados de gobierno de las correspondientes Facultades, Escuelas Técnicas o Politécnicas Superiores, Escuelas Universitarias y Escuelas Universitarias Politécnicas y de cualesquiera otros centros de naturaleza académica análoga que pudieran crearse. LOS CONSEJOS DE DEPARTAMENTO Es el órgano de gobierno de los Departamentos y está presidido por su Director. LOS CONSEJOS DE INSTITUTOS UNIVERSITARIOS DE INVESTIGACIÓN Se organizarán y desempeñarán sus funciones conforme a lo que se establezca en el Reglamento de Centros y Estructuras de la Universidad y, en su caso, en los respectivos reglamentos de los Institutos. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 EQUIPO RECTORAL A 31 de diciembre de 2011 la composición era la siguiente: RECTOR Magfco. Sr. D. José Carrillo Menéndez VICERRECTOR DE ORDENACIÓN ACADÉMICA Dª Eumenio Ancochea Soto VICERRECTORA DE TRANSFERENCIA Dª Mercedes Molina Ibáñez VICERRECTOR DE INVESTIGACIÓN D. Joaquín Plumet Ortega VICERRECTORA DE ESTUDIANTES Dª Mº Encina González Martínez VICERRECTOR DE POSGRADO Y FORMACIÓN CONTINUA D. José Mª Alunda Rodríguez VICERRECTORA DE ESTUDIOS DE GRADO Dª Silvia Iglesias Recuero VICERRECTOR DE ASUNTOS ECONÓMICOS E INFRAESTRUCTURAS D. Juan Antonio Maroto Acín VICERRECTORA DE EVALUACIÓN DE LA CALIDAD Dª Elena Gallego Abaroa VICERRECTOR DE RELACIONES INSTITUCIONALES Y RELACIONES INTERNACIONALES D. Juan Ferrera Cuesta VICERRECTOR DE INNOVACIÓN D. Manuel Mañas Baena VICERRECTORA DE ATENCIÓN A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA Dª Cristina Velázquez Vidal SECRETARIA GENERAL Dª Matilde Carlón Ruiz GERENTE D\ Begoña Aísa Peinó Página 16 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 17 Estadística del Alumnado Alumnos en el curso 2011/2012 Grado, 1er y 2º Ciclo Facultades y Escuelas Universitarias Facultades Escuelas Universitarias 66.454 59.104 7.350 Masteres Oficiales, Postgrados Doctorado y 3er Ciclo Fac. y E. U. 10.523 Facultades 10.232 Por Centro Escuelas Universitarias 291 Por Estudios Postgrado Doctorado 2.408 Másteres Oficiales 5.295 Tercer Ciclo 2.820 Centros y Escuelas Adscritas 9.509 TOTAL 86.486 Del total de alumnos son hombres (38´17%) 33.019 Del total de alumnos son mujeres (61´83%) 53.467 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 18 Facultad / Centro Grado 1er y 2º ciclo Doctorado Máster y 3erciclo Filosofía 841 474 Filología 3.643 860 Bellas Artes 1.879 436 Geografía e Historia 3.818 748 Educación 4.678 1.042 14.859 3.560 Total Humanidades Alumnos por Facultad y Ciclo Alumnos Área Humanidades 2011/2012 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 19 Alumnos por Facultad y Ciclo Alumnos Área CC. Experimentales 2011/2012 Facultad / Centro Grado 1er y 2º ciclo Doctorado Máster y 3erciclo Químicas 2.073 329 Físicas 1.467 300 Matemáticas 1.174 188 Biológicas 1.896 255 Geológicas 669 223 Informática 1.835 178 Total CC. Experimentales 9.114 1.473 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 20 Alumnos Área CC. de la Salud 2011/2012 Alumnos por Facultad y Ciclo Facultad / Centro Grado 1er y 2º ciclo Doctorado Máster y 3erciclo Medicina 3.446 466 Farmacia 2.617 345 Veterinaria 1.451 261 Odontología 564 280 8.078 1.352 Total CC. de la Salud MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 21 Facultad / Centro Grado er 1 y 2º ciclo Doctorado Máster y 3erciclo Derecho 7.723 681 Políticas y Sociología 3.823 852 CC. Económicas y Empresariales 4.672 776 CC. de la Documentación 438 187 CC. de la Información 6.753 808 3.644 543 Total CC. Sociales 27.053 3.847 Psicología Alumnos por Facultad y Ciclo Alumnos Área CC. Sociales 2011/2012 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Total FACULTADES Página 22 Grado 1er y 2º ciclo 59.104 Doctorado Máster y 3erciclo 10.232 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 23 Escuela / Centro Grado 1er y 2º ciclo Doctorado Máster y 3erciclo Óptica 728 56 Estadística 337 0 Enfermería, Fisioterapia y Podología 1.739 73 Estudios Empresariales Trabajo Social 2.796 68 1.750 94 7.350 291 Total Escuelas Alumnos por Escuela y Ciclo Alumnos Escuelas Universitarias 2011/2012 Alumnos por Centros Propios 2011/2012 76.977 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 24 CUNEF 1.656 Cardenal CIsneros 988 Mª Cristina 119 VIllanueva 1.109 Felipe II 2.052 I. Estudios Bursátiles 293 145 6.362 I. Universitario Ortega y Gasset Total Centros Adscritos Alumnos Centros Adscritos 2011/2012 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 25 Alumnos Escuelas Adscritas 2011/2012 Escuela / Centro Don Bosco Grado er 1 y 2º ciclo 1.457 1.254 Fomento de Centros de Enseñanza 436 ESCUNI Total Escuelas 3.147 Alumnos por Escuela y Ciclo MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 26 Total MATRICULADOS UCM 2011/2012 86.486 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 27 Entidades Vinculadas a la Universidad A 31 de diciembre de 2011 son entidades participadas directamente por la Universidad Complutense de Madrid, la Editorial Complutense S.A. y las sociedades Gestión Universitas S.A, Euroforum Escorial S.A., Euroforum Torrealta S.A., Portal Universia S.A., y las EBT´s INBEA BIOSENSORES, S.L. (2008), E‐TELEVISIÓN ESTUDIOS Y APLICACIONES, S.L. (2009), ALGAS GEN BIOTECNOLOGÍA, S.L. (2010), INFIQUS, S.L. (2010) y PROBISEARCH, S.L. (2011). De forma indirecta a través de Gestión Universitas, S.A. la Universidad Complutense de Madrid participa también en la sociedad Residencial Universitas, S.L. En 2005 el Banco Santander cedió gratuitamente ‐ precio de adquisición 0,00 euros‐ a la Universidad 42.151 acciones de Clase B de “Portal Universia, S.A.”, del nº 258.568 al 300.718, que también se reflejan en el Balance de Situación. Además forma parte del Consorcio Urbanístico de la Ciudad Universitaria, del Consorcio de las Universidades de la Comunidad de Madrid y la UNED para la Cooperación Bibliotecaria Madroño, de la Fundación General de la Universidad Complutense de Madrid, de la Fundación Fernando González Bernáldez y de la Fundación Parque Científico de Madrid. Bases de presentación de la Información Económico‐ Financiera Los estados contables han sido preparados a partir de los registros internos de la Universidad, basados en los criterios establecidos en las Bases de ejecución del Presupuesto para 2011, la Ley Orgánica de Universidades, ‐ que somete a las universidades públicas al bloque normativo que dicten las CCAA en materia económico financiera, tanto la de aplicación general como la creada “ad hoc”‐, la Ley General Presupuestaria y las normas contenidas en la Instrucción de contabilidad para los Organismos Autónomos del Estado elaborada por el Ministerio de Economía y Hacienda. — Principios Contables del Reconocimiento de Derechos y Obligaciones Los derechos y obligaciones se registran contablemente en el momento en que unos y otros son exigibles jurídicamente, independientemente del momento del cobro o del pago. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 28 A continuación se da un mayor detalle sobre la aplicación de este principio: PRECIOS PÚBLICOS (TASAS). Los precios públicos (tasas académicas) del curso lectivo así como las tasas a recuperar del Ministerio de Educación en concepto de becarios se reconocen como derechos cuando el alumno se matricula. TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Son aquellas que recibe la Universidad, generalmente de la Comunidad de Madrid y de la Administración del Estado, para atender los gastos normales de funcionamiento. Se reconocen como derechos cuando se produce el incremento de activo o tesorería (criterio de caja), salvo en puntuales casos en los que se conoce de forma cierta que el ente concedente ha dictado el acto de reconocimiento de su correlativa obligación. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. Son las concedidas tanto por organismos públicos como privados y van destinadas generalmente a la realización de inversiones y a proyectos de investigación concretos. Las transferencias de capital se registran cuando se produce el incremento de activo o tesorería (criterio de caja), salvo en puntuales casos en los que se conoce de forma cierta que el ente concedente ha dictado el acto de reconocimiento de su correlativa obligación. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS. En los estados de ejecución de los presupuestos de ingresos y gastos se contabilizan los importes recibidos y vencidos durante el año relacionados con los activos y pasivos financieros de la Universidad. OTROS DERECHOS Y OBLIGACIONES NO EXIGIBLES. De acuerdo con el principio de reconocimiento de ingresos y gastos antes mencionado, no se registran como derechos y obligaciones la periodificación de pagas extraordinarias, de premios de jubilación, así como los intereses a pagar y otras partidas devengadas no vencidas como, por ejemplo los suministros de agua, teléfono, electricidad, etc., por no considerarse exigibles a la fecha del cierre contable. INVERSIONES REALES. En el capítulo de inversiones reales, dentro del estado de ejecución del presupuesto de gastos, se incluyen las inversiones en inmovilizado material. De acuerdo con la clasificación seguida en el Presupuesto de la Universidad, se presentan en inversiones reales los gastos de investigación, que no tienen la naturaleza de inmovilizado material. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 29 — Desarrollo de los Principios Contables del P.G.C.P.C.M. Conforme a lo estipulado en el Plan General de Contabilidad Pública de la Comunidad de Madrid, se han aplicado los siguientes principios contables a la elaboración de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2011 Principio de entidad contable Principio de gestión continuada Principio de uniformidad Principio de importancia relativa Principio de registro Principio de prudencia Principio de devengo Principio de imputación de la transacción Principio del precio de adquisición Principio de correlación de ingresos y gastos Principio de no compensación Principio de desafectación MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 30 — Excepciones a la Aplicación de Principios Contables Excepciones al principio de precio de adquisición. A 1 de enero de 2003 la Universidad no disponía de la información precisa sobre precios de adquisición, valores venales y / o valores netos contables de la práctica totalidad de sus bienes inmuebles y terrenos adquiridos, recibidos en cesión y / o adscritos. En estas circunstancias, siguiendo el criterio establecido por la Intervención General de la Comunidad de Madrid en su contestación a una consulta planteada, se procedió a contratar una primera tasación de un conjunto de edificios a 1 de enero de 2003, fecha de la implantación de la contabilidad patrimonial, y a registrarlos contablemente por los importes resultantes de la mencionada valoración. Dichas valoraciones se realizaron para aquellos inmuebles afectos a la actividad docente y sus terrenos asociados y no se valoraron otros inmuebles y terrenos propiedad de la Universidad que no estaban afectos a la actividad docente, lo que suponía que los mismos no se encontraban registrados en el balance de situación de la Universidad. Durante el ejercicio 2007 la Universidad completó la primera valoración de edificios y terrenos con una nueva para incluir todos los no registrados contablemente. Finalmente en los ejercicios 2009 y 2011 se completó la valoración con dos nuevas tasaciones de terrenos no incluidos en valoraciones anteriores. La valoración del inmovilizado material se ha realizado mediante la utilización del inventario elaborado por la entidad “Europea General de Valoraciones SA” que ha estimado el valor actual a 1 de enero de 2003 de cada uno de los terrenos edificios propiedad de la Universidad, diferenciando para cada uno de ellos valor del suelo, valor de la construcción y grado estimado de depreciación, lo que ha permitido calcular su base amortizable. El detalle de cada uno de los edificios incorporados ha sido el siguiente: MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 31 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 32 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 33 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 34 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 35 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 (c): TERRENOS CEDIDOS Página 36 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 37 Adicionalmente al detalle de los terrenos y edificios incorporados a la contabilidad, hay que añadir el detalle de los terrenos propiedad de la UCM cuya naturaleza jurídica es de bienes de dominio público viario y zona verde y por tanto de uso general y no valorables contablemente. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 38 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 39 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 40 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 41 ESTADO OPERATIVO El estado operativo muestra los ingresos (derechos reconocidos) frente a los gastos presupuestarios (obligaciones reconocidas). INGRESOS (DERECHOS RECONOCIDOS): 86,9% de grado de ejecución respecto al Presupuesto Definitivo porcentaje inferior al del ejercicio anterior que ascendió al 91,4%; son 550,8 Meuros frente a 589,5,0 Meuros, lo que supone un decremento del 6,6%, consecuencia fundamentalmente del efecto neto de las siguientes partidas: ‐ 33,7 Meuros de descenso en las Transferencias Corrientes, de los cuales 20,2 Meuros corresponden a Pagas Extras y Complemento Específico del PAS, 6,1 Meuros al Complemento Adicional Docente, 2,7 Meuros al Programa Sócrates/Erasmus del Ministerio de Educación y 2,5 Meuros a Plazas Vinculadas de la Consejería de Sanidad. ‐ 6,7 Meuros de descenso en los Ingresos Patrimoniales, fundamentalmente porque en 2010 se cobraron 7,0 Meuros correspondientes a la concesión demanial del Vasco de Quiroga y en 2011 tan sólo se cobraron 0,4 Meuros por el mismo subconcepto. + 1,7 Meuros de incremento en Tasas, Precios Públicos y otros Ingresos, que se corresponden fundamentalmente con el incremento en los subconceptos de Becas MEC y Familia Numerosa. GASTOS (OBLIGACIONES RECONOCIDAS): 571,2 Meuros (581,9 Meuros en 2010) 98,7% de grado de ejecución respecto al Presupuesto Definitivo (92,0% en 2010): 99,9% en operaciones corrientes (99,1 % en 2010). 92,5% en operaciones de capital (68,8% en 2010). MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 42 COBROS Y PAGOS PRESUPUESTARIOS Cobros: 513,5 Meuros (544,6 Meuros en 2010), lo que supone un descenso de 31,1 Meuros. Mejora la tasa de cobros respecto a los derechos reconocidos, 93,2% (frente al 92,4% en el ejercicio 2010): los derechos pendientes de cobro se refieren fundamentalmente a tasas de alumnos de licenciatura, diplomatura, doctorado, cursos de titulaciones propias y P.O. Postgrado por importe de 15,5 Meuros, becarios MEC y de Familia Numerosa por importe de 13,5 Meuros y Proyectos de Investigación del MCINN por importe de 4,7 Meuros. Los derechos pendientes de cobro de ejercicio corriente al cierre del ejercicio 2011 alcanzaron un importe de 37,3 Meuros, y de éstos a la fecha prácticamente todo, salvo importes inmateriales a efectos de esta Memoria, está cobrado. Pagos: 485,7 Meuros (504,7 Meuros en 2010). Hay que tener en cuenta que en el ejercicio 2011 se produce el pago en formalización por los contratos, convenios y proyectos OTRI por importe de 12,5 Meuros y por el gasto real en investigación de los proyectos con gestión delegada en la FGUCM por importe de 17,4 Meuros. Baja el % de pagos respecto de obligaciones reconocidas. Los pagos ascienden al 85,0% de las obligaciones reconocidas en el ejercicio 2011 (86,7% en 2010). MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 43 541,1 Resumen de las Obligaciones Reconocidos (I– VIII) 561,6 Principales Diferencia (resultado presupuestario) ‐20,5 Variación de Pasivos Financieros 0,1 Diferencia (saldo presupuestario) ‐20,4 Derechos Reconocidos (I– VIII) Magnitudes 2011 Meuros Evolución del Resultado y Saldo Presupuestario 30.000 2. 01 1 2. 01 0 2. 00 9 2. 00 8 2. 00 7 2. 00 6 2. 00 5 2. 00 4 2. 00 3 2. 00 2 2. 00 0 -10.000 2. 00 1 10.000 -30.000 -50.000 -70.000 saldo presupuestario resultado presupuestario MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 44 INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO Cuadro de Financiación El saldo presupuestario del ejercicio ha sido corregido añadiendo al importe inicialmente calculado el valor absoluto de las desviaciones de financiación negativas imputables al ejercicio, derivadas de la ejecución de los gastos presupuestarios con financiación afectada que se extienden a más de un ejercicio presupuestario, y restando el valor absoluto de las diferencias de financiación positivas producidas en él por la misma causa, calculados unos y otros globalmente para cada gasto con financiación afectada. Dicho saldo corregido indicará el superávit o déficit de financiación del ejercicio. En este sentido el ejercicio 2011 muestra un saldo negativo, déficit de financiación, por valor de ‐‐16,2 Meuros. Remanente de Tesorería El remanente de tesorería muestra un saldo negativo de –76,1 Meuros, inferior al del ejercicio 2010 (—55,1 Meuros). 63,8 De operaciones no presupuestarias De dudoso cobro 37,3 79,5 6,1 ‐59,1 2. Obligaciones pendientes de pago 151,6 De operaciones no presupuestarias Pagos realizados por aplicación 85,4 14,4 58,6 ‐6,8 3. Fondos Líquidos 11,7 REMANENTE DE TESORERÍA (1+2+3) ‐76,1 1. Derechos pendientes de cobro Del presupuesto corriente De presupuestos cerrados Del presupuesto corriente De presupuestos cerrados Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 45 Se han minorado del estado del remanente los pagos realizados pendientes de aplicación referidos fundamentalmente a operaciones de caja fija no justificadas o no repuestas en 2011 que normalmente se justifican o aplican a presupuesto en el ejercicio inmediato siguiente y los saldos de dudoso cobro que se corresponden con la sentencia núm. 30 de la Sección Octava de la Sala de lo Contencioso – Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Madrid referida a los conceptos de pagas extras de los ejercicios 2007 a 2010 y Convenio Preinscripción 2002‐2011. La evolución del Remanente de Tesorería de la Universidad en los últimos ejercicios es la siguiente: Ejercicio 1994: 25,8 Meuros Ejercicio 1995: 27,8 Meuros Ejercicio 1996: 25,7 Meuros Ejercicio 1997: 16,6 Meuros Ejercicio 1998: 19,2 Meuros Ejercicio 1999: 21,9 Meuros Ejercicio 2000: 2,5 Meuros Ejercicio 2001: 4,4 Meuros Ejercicio 2002: 5,0 Meuros Ejercicio 2003: 11,5 Meuros Ejercicio 2004: 16,8 Meuros Ejercicio 2005: 15,8 Meuros Ejercicio 2006: 10,2 Meuros Ejercicio 2007: 7,4 Meuros Ejercicio 2008: 1,0 Meuros Ejercicio 2009: ‐12,2 Meuros Ejercicio 2010: ‐55,1 Meuros Ejercicio 2011: ‐76,1 Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 46 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO Proceso de Gestión La composición del gasto por capítulos es la siguiente: Obligaciones Reconocidas Ejercicio 2011 0,08% 0,15% 1,68% 14,00% 3,21% 0,56% 68,22% 12,10% cap I cap II cap III cap IV cap VI cap VII cap VIII cap IX Evolución de los Gastos de Personal 500.000 400.000 300.000 200.000 288.412 300.849 332.471 390.116 366.518 250.028 284.216 422.308 412.150 404.644 389.666 312.629 100.000 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 gastos personal MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 47 El Capítulo I, Gastos de Personal, ha experimentado un descenso porcentual del 7,7% respecto de los datos del ejercicio anterior. En la Contabilidad Financiera se ha constituido una provisión por 5,1 Meuros por las pagas extraordinarias devengadas por el personal al 31 de diciembre de 2011 abonadas en 2012 y que aparecen recogidas en el balance de situación en el apartado de Otros Acreedores en la cuenta remuneraciones pendientes de pago. De acuerdo con las recomendaciones del Informe de Auditoría del ejercicio 2004, la Universidad encargó un estudio actuarial a un tercero externo con el fin de registrar contablemente a 31 de diciembre de 2005 una provisión por la parte devengada de los compromisos de premios de jubilación forzosa y anticipada e incentivada ya que, tal y como el Informe recordaba, la Universidad está obligada a abonar un premio a aquellos trabajadores que se jubilen forzosamente y que tengan diez años como mínimo de antigüedad reconocida en la Universidad. El importe de la provisión registrada en 2005 ascendía a 26,4 Meuros. Durante el ejercicio 2007 aumentó la provisión en 34,0 Meuros y contempla, adicionalmente al PDI laboral fijo y al PAS fijo, las condiciones recogidas en el Acuerdo relativo a las jubilaciones voluntarias de los funcionarios de los cuerpos docentes universitarios (Consejo de Gobierno de fecha 21 de enero de 2008). Como consecuencia del estudio actuarial encargado para 2008, en este ejercicio se minoró la provisión en 12,0 Meuros. Durante los ejercicios 2009, 2010 y 2011 a partir de la actualización del estudio actuarial, se ha aumentado la provisión en 9,8 Meuros, en 4,0 Meuros y en 51,8 Meuros respectivamente, quedando un total provisionado a 31 de diciembre de 2011 de 114,0 Meuros. El incremento de 2011 viene motivado por la inclusión de los colectivos PDI funcionario y PAS fijo ya sea éste funcionario o laboral. Si comparamos la financiación afectada a recibir (derechos reconocidos netos) de la Comunidad de Madrid para gastos de personal (354,4 Meuros) con el total del gasto de personal ejecutado afecto a dichas subvenciones (382,5 Meuros), podemos observar cómo la nominativa cubriría porcentualmente el 92,6% del gasto para el que está destinada. Podemos hablar de una insuficiencia de financiación prevista sobre gasto ejecutado de 28,1 Meuros. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 48 El gasto corriente en bienes y servicios ha experimentado un descenso de un 1,3% y las transferencias de capital un descenso de un 97,1%. La Universidad Complutense ha reconocido en el ejercicio 2011 obligaciones por gasto en inversión por valor de 80,0 Meuros, lo que supone un incremento del 74,0% respecto del ejercicio anterior. La evolución de los gastos en inversión en los últimos ejercicios ha sido la siguiente: Evolución de los Gastos de Inversión 90.000 80.000 72.667 70.000 60.000 79.952 64.504 53.964 52.384 45.931 36.597 30.081 30.000 20.000 14.797 10.000 66.079 70.182 62.869 50.000 40.000 64.283 19.760 29.022 21.235 19.006 14.663 13.723 11.475 32.830 32.831 29.433 31.206 28.641 31.984 20.223 22.939 12.071 12.322 10.404 2006 2007 6.145 1.876 2.047 2009 2010 2011 0 2003 2004 2005 Inversión total Nueva 2008 De reposición 11.826 3.520 En proyectos La inversión nueva aumenta un 9,1% respecto al ejercicio 2010. El gasto en inversión de reposición (que comprende, además de equipamiento, medidas de rehabilitación, mantenimiento y seguridad de edificios) desciende un 2,0%. Sin embargo, la inversión en proyectos asciende un 106,6%, consecuencia fundamentalmente de la imputación contable a Cap. VI del gasto real en investigación de los proyectos con gestión delegada en la FGUCM por importe de 17,4 Meuros y del gasto real de los contratos, convenios y proyectos OTRI por importe de 12,5 Meuros. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 49 Modificaciones de Crédito — Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Ingresos Las modificaciones presupuestarias respecto del Presupuesto Inicial han supuesto un 6,4% del mismo (8,3% en 2010 y 6,8% en 2009). El detalle de las modificaciones es el siguiente: Presupuesto inicial: 595,6 Meuros. Modificaciones Presupuestarias netas: 38,0 Meuros (49,2 Meuros en 2010). 0,0 Meuros por aumento de las previsiones realizadas en el presupuesto inicial: + 82,5 Meuros por incorporación de remanente afectado. ‐ 82,5 Meuros por incorporación de remanente genérico. 38,0 Meuros por fundamentalmente a: ‐ la imputación presupuestaria de los contratos de artículo 83 de convenios y proyectos de investigación de convocatorias de la Comunidad Europea con gestión delegada realizada por la Fundación General a través de la OTRI y cuyos ingresos y gastos no tienen de origen reflejo en los estados contables de la Universidad (15,8 Meuros), problema puesto de manifiesto en los Informes anteriores al ejercicio 2003 de los Auditores Externos. ‐ Campus de Excelencia por un importe global de 8,9 Meuros: 2,1 Meuros en subvenciones, Fortalecimiento 2011 y Husso, y 6,8 Meuros en Anticipos Reembolsables, Innocampus y “La Energía de la Diversidad”. ‐ Incorporación de saldos de Cursos de Titulaciones Propias del 2010 al 2011 por importe de 5,8 Meuros generación de Presupuesto Definitivo: 633,6 Meuros. ingresos, correspondiendo MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 50 Las modificaciones de crédito del Presupuesto de Ingresos del ejercicio 2011 se han distribuido de la siguiente forma: Incorporaciones de Remanente Generaciones de Crédito por Ingresos 0,0 38,0 38,0 TOTAL MODIFICACIONES Meuros ‐ ‐Modificaciones de crédito del Presupuesto de Gastos Las modificaciones de crédito del Presupuesto de Gastos del ejercicio 2011 se han distribuido de la siguiente forma: Generaciones de Crédito por Ingresos Baja por Anulación Incorporaciones de Remanente 0,0 38,0 ‐55,1 TOTAL MODIFICACIONES ‐17,1 Meuros Del total del crédito incrementado se ha destinado al Capítulo VI de Gasto, Inversiones Reales, un total de 46,3 Meuros. Además se han autorizado transferencias de crédito entre partidas por importe de 38,1 Meuros, que han provocado un incremento en términos netos de 26,4 Meuros, hacia el Capítulo VI, Inversiones Reales, de 2,6 Meuros hacia el Capítulo III, Gastos Financieros y de 0,8 Meuros hacia el Capítulo IV, Transferencias Corrientes, procedente del Capítulo VII, Transferencias de Capital, del Capítulo I, Gastos de Personal, y del Capítulo II, Gastos Corrientes en 26,1, 1,8 y 1,8 Meuros respectivamente. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 51 Las incorporaciones de remanente al 2011 se corresponden con el remanente de tesorería del ejercicio 2010 habiéndose realizado una incorporación de remanentes afectados por valor de 82,5 Meuros y una minoración del remanente de tesorería genérico por el mismo importe hasta alcanzar el 0,0 Meuros ya referido. Adicionalmente en el ejercicio 2011 se ha realizado una modificación de crédito en el Presupuesto de Gastos, Baja por Anulación, de disminución parcial de crédito por un importe de –55,1 Meuros, coincidente con el importe del Remanente de Tesorería negativo del ejercicio 2010. Remanente de Crédito Durante el ejercicio 2011 se han reconocido obligaciones por valor de 571,2 Meuros que, frente a los 578,5 Meuros de crédito definitivo, han generado un remanente de crédito de 7,3 Meuros. 595,6 ‐17,1 578,5 571,2 7,3 Crédito Inicial Modificaciones Crédito Definitivo Obligaciones Reconocidas Remanente de Crédito Meuros Por capítulos, el remanente de crédito se distribuye de la siguiente forma: Cap. VI Inversiones Reales 7,3 7,3 Total Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 52 La mayor parte del remanente de crédito, 7,1 Meuros, corresponde al artículo 64, Otras Inversiones, Investigación. Transferencias y Subvenciones Concedidas Durante el ejercicio 2011 se han concedido transferencias y subvenciones a terceros por valor de 19,3 Meuros, correspondiendo 18,4 Meuros a transferencias y subvenciones corrientes y 0,9 Meuros a transferencias y subvenciones de capital. Las transferencias de capital responden en su totalidad a investigación, mientras que las transferencias corrientes se distribuyen funcionalmente de la siguiente forma: Relaciones Externas Dirección y Gestión 0,1 0,2 0,9 8,6 0,6 8,0 18,4 Gestión de la enseñanza Investigación Servicios a la Comunidad Universitaria Becas y Ayudas a los Estudiantes Total Meuros A 31 de diciembre de 2011 se encontraban pendientes de pago 3,0 Meuros, de los cuales el 73,9% correspondían a transferencias corrientes. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 53 Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto A 31 de diciembre de 2011 las operaciones de gasto ejecutadas pendientes de aplicación a presupuesto ascienden a 6,8 Meuros, referida a operaciones de caja fija no justificadas o no repuestas en 2011 y que normalmente se están justificando / aplicando a presupuesto y reponiendo en el ejercicio inmediato siguiente. Obligaciones de Presupuestos Cerrados A 1 de enero de 2011 existían obligaciones pendientes de pago por valor de 82,6 Meuros. Sobre éstas, se han realizado rectificaciones de saldo por importe de –0,1 Meuros. Los pagos correspondientes a estas obligaciones han ascendido a 68,1 Meuros. A 31 de diciembre de 2011 las obligaciones pendientes de pago ascendían a 14,4 Meuros. Compromiso de Gasto con cargo a Presupuestos Futuros — Tramitación Anticipada de Gastos Durante el ejercicio se han autorizado gastos de tramitación anticipada por valor de 2,7 Meuros, de los cuales se han comprometido 0,2 (un 9,1%). La mayor parte del gasto comprometido se centra en Capítulo VI (Inversiones Reales). — Compromisos de Gasto Adquiridos Frente a Ejercicio Futuros (Plurianuales) Se han adquirido compromisos de gasto plurianuales por valor de 36,1 Meuros, de los cuales 30,3 corresponden al ejercicio 2012 y 4,6 al ejercicio 2013. Un 73,8% de estos compromisos (26,6 Meuros) corresponden al Capítulo II (Bienes y Servicios) y un 18,6% (6,7 Meuros) a Capítulo VI (Inversiones Reales). MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 54 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO Proceso de Gestión Los derechos reconocidos netos del ejercicio 2011 han ascendido a 550,8 Meuros distribuidos de la siguiente forma: Operaciones Corrientes (III, IV y V) Operaciones de Capital (VI y VII) 476,2 63,8 540,0 10,8 550,8 Total Operaciones No Financieras Operaciones Financieras Total Meuros Derechos Reconocidos Ejercicio 2011 67,41% 10,96% 18,53% 0,52% 1,76% 0,20% cap III cap VIII cap IV cap IX cap V cap VI cap VII MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 55 Devoluciones de Ingresos Durante 2011 se han registrado devoluciones de ingresos por valor de 4,1 Meuros de las que aproximadamente un 22,2% (0,9 Meuros) corresponden al Capítulo VII (Transferencias de capital) y un 73,2% (3,0 Meuros) corresponden al Capítulo III (Precios públicos, en concreto devoluciones de matrículas, tasas y otros precios públicos) A 31 de diciembre quedan pendientes de abonar devoluciones por valor de 0,6 Meuros. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 56 Transferencias y Subvenciones Recibidas La Universidad Complutense de Madrid ha reconocido derechos por transferencias y subvenciones durante 2011 por valor de 431,7 Meuros, distribuidas de la siguiente forma: 371,3 De la Administración del Estado De Organismos Autónomos De Comunidades Autónomas 4,6 1,1 362,4 De Corporaciones Locales De Empresas Privadas 0,1 0,3 0,4 2,4 De Familias e Instituciones sin ánimo de Lucro De Exterior Transferencias de Capital 60,4 De la Administración del Estado De Organismos Autónomos De Comunidades Autónomas De Corporaciones Locales 31,8 0,8 8,0 0,1 De Empresas Privadas 9,6 7,2 2,9 431,7 Transferencias Corrientes De Familias e Instituciones sin Ánimo de Lucro De Exterior Total Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 57 La Universidad ha reconocido derechos por transferencias de la Comunidad de Madrid durante el año 2011 de acuerdo al siguiente detalle: Asignación Nominativa (Contrato Programa) Complemento Retributivo Personal Docente Plazas Vinculadas Consejería de Sanidad Programa I3 PDI Laboral Otras Transferencias Corrientes 341,6 15,5 2,7 1,0 1,6 Total Transferencias Corrientes 362,4 Contrato Programa de Inversiones Plan Regional de Investigación Otras Transferencias de Investigación 6,5 0,8 0,6 Total Transferencias de Capital 7,9 Total Transferencias Recibidas Comunidad de Madrid 370,3 Meuros Estas cifras suponen un descenso de un –8,2% de los derechos reconocidos por transferencias recibidas de la Comunidad de Madrid respecto del ejercicio 2010. Los derechos por transferencias corrientes descendieron un 7,7% y los derechos por transferencias de capital descendieron un 26,2%. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 58 Tasas, Precios Públicos y Precios Privados La Universidad Complutense de Madrid ha reconocido los siguientes derechos en Capítulo III durante el ejercicio 2011: 3,2 Precios Públicos 86,7 Licenciaturas y Diplomaturas Doctorado Becas Titulaciones Propias Formación Continua Matrícula P.O. Postgrado Clínicas Otros Precios Públicos 48,1 1,1 15,6 9,0 1,4 5,6 3,7 2,2 Otros Ingresos por Prestación de Servicios 10,5 Tasas Colegios Mayores Actividades Deportivas Otros Ingresos por Prestación de Servicios de Investigación 5,8 0,9 3,8 0,1 Reintegros de Operaciones Corrientes 0,6 Otros Ingresos Total Ingresos Capítulo III Venta de Bienes 0,8 102,1 Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 59 Evolución Derechos Reconocidos Capítulo III Tasas y Precios Públicos 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 derechos reconocidos 20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10 20 11 Respecto al ejercicio 2010 los derechos por tasas, precios públicos y otros ingresos (Cap. III) han aumentado un 1,7% Evolución Derechos Reconocidos Capítulo III Títulos Propios 20 11 20 10 20 09 20 08 20 07 0 20 06 6.189 20 05 5000 12.666 11.415 9.983 9.045 10.029 8.966 9.010 8.167 20 04 7.335 20 03 5.733 20 02 10000 10.376 20 00 15000 20 01 El Balance de Situación muestra los ingresos por tasas y precios públicos debidamente periodificados, imputando al ejercicio económico 2011 9/12 de los ingresos del año 2010 y 3/12 del ejercicio 2011 para que la imputación de ingresos se corresponda con el curso académico 2011‐2012. También se han periodificado los ingresos de los Colegios Mayores recibidos en octubre de 2011 y que corresponden a la mensualidad de junio de 2012 por un importe de 0,4 Meuros. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 60 Aplicación del Remanente de Tesorería El Remanente Afectado es superior al Remanente de Tesorería en 162,9 Meuros. El 73,3% del Remanente Afectado corresponde a remanentes de proyectos de investigación. En el ejercicio 2011 se ha procedido a la incorporación de remanentes de crédito por valor de 82,5 Meuros, procedentes de ejercicios anteriores que se corresponden sobre todo con partidas afectadas de investigación (65,4 Meuros) y Campus de Excelencia (11,0 Meuros). En el ejercicio 2012 se ha procedido a la incorporación de remanentes de crédito por valor de 86,8 Meuros, procedentes de ejercicios anteriores que se corresponden sobre todo con partidas afectadas de investigación (63,6 Meuros) y Campus de Excelencia (16,6 Meuros). En relación con los proyectos de investigación, se entenderá por periodo de ejecución el tiempo transcurrido entre el primer y el último acto de gestión que se realice en relación con los mismos, ya procedan dichos actos del presupuesto de gastos o del de ingresos y cualquiera que sea el número de periodos contables que abarque. Remanente de Tesorería . Composición y Detalle 100000 50000 ‐100000 ‐150000 ‐200000 20 11 20 10 20 09 20 08 20 07 20 06 20 05 20 03 ‐50000 20 04 0 remanente total remanente generico remanente afectado MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 61 Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados La Universidad tiene a 31 de diciembre de 2011 derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores por valor de 79,5 Meuros (65,4 Meuros en 2010), que se corresponden fundamentalmente con los derechos pendientes de cobro del Convenio con la C.M. de preinscripción, grabación y reparto de las plazas universitarias del distrito interautonómico correspondiente a los ejercicios 2002 a 2010 (2,7 Meuros pendientes de cobro en la actualidad), con los derechos pendientes de cobro por el concepto de Pagas Extras referido a los ejercicios 2007 a 2010 que ascienden a 58,1 Meuros y con los derechos pendientes de cobro del Contrato Programa de Inversiones 2008 que ascienden a 16,9 Meuros. En relación con todas estas partidas pendientes de cobro de ejercicios cerrados conviene señalar que la UCM ha venido reclamando todos estos últimos ejercicios una serie de cantidades a la Comunidad de Madrid por los conceptos de Inversiones 2008, Pagas Extras 2007 a 2010 y Convenio de Preinscripción 2002 a 2010 que a 31.12.2011 contablemente ascendían a 77,7 Meuros. Por este motivo en 2009 decidió acudir a los tribunales a reclamar las cantidades no satisfechas por la Comunidad de Madrid por estos conceptos. Con fecha 21 de febrero de 2011 se recibió la Sentencia nº30 de la Sección Octava de la Sala de lo Contencioso—Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Madrid que fallaba la estimación parcial del recurso e indicaba que la UCM tenía derecho al cobro del 100% de lo reclamado del Contrato Programa de Inversiones, al cobro bienal del Convenio de Preinscripción y al 0% de lo reclamado por Pagas Extras. La UCM planteó Recurso de Casación en auxilio de sus derechos el 25.04.2011. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 62 Con fecha 29 de mayo de 2012 el Tribunal Supremo ratifica la Sentencia del Tribunal Superior de Justicia de Madrid, desestimando de forma definitiva las pretensiones de la UCM de cobro de 57,0 Meuros por Pagas Extras y reconociendo el derecho al cobro de 18,1 Meuros por el Contrato Programa de Inversiones 2008 y por el Convenio de Preinscripción 2002 a 2008. El pasado 28 de diciembre de 2012 la Comunidad de Madrid ingresó a la UCM 21,6 Meuros: 16,9 Meuros de Inversiones 2008, 1,2 Meuros de Preinscripción 2002‐2008 y 3,5 Meuros de intereses de demora y procesales. Por este hecho se había dotado una provisión por 59,1 Meuros: 57,8 Meuros de Extras 2007‐2010, y 1,3 Meuros de Preinscripción 2002‐2011, de los que no se va a cobrar nada, luego corresponde con fecha 31 de diciembre de 2012 anular los derechos definitivamente y la provisión dotada a tal efecto. Durante el ejercicio se han recaudado 30,4 Meuros procedentes de ejercicios anteriores, un 27,6% de los derechos pendientes de cobro al inicio. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 63 GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA Sin hacer un análisis muy exhaustivo, podemos ver que el importe de los gastos con financiación afectada del ejercicio 2011 asciende a 29,6 Meuros, un 5,2% sobre el total de las obligaciones reconocidas del ejercicio. Si además consideramos como financiación afectada los gastos de personal de plantilla y las inversiones, el importe ascendería a 418,6 Meuros, un 73,3 % sobre el total de las obligaciones reconocidas del ejercicio. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 64 INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO Se facilitan los datos de este punto en miles de euros porque en Meuros se perdería bastante información que es aclarativa para la Memoria. Inmovilizado Inmaterial La composición y movimientos durante el ejercicio son los siguientes: Aplicaciones informáticas Dº sobre bienes arrendamiento urbano Total Saldo a 1.01.11 Aumentos Disminuciones Saldo a 31.12.11 7.064 77 (16) 7.125 502 0 0 502 7.627 7.566 77 (16) Saldo a 1.01.11 Dotaciones Minoraciones Saldo a 31.12.11 Amortización acumulada (5.720) (689) 1 (6.408) (5.720) (689) 1 (6.408) 1.846 (612) (15) 1.219 Total Total Valor Neto Contable miles de euros Las aplicaciones informáticas se amortizan de forma lineal en 5 años y los derechos sobre bienes en arrendamiento financiero en 8 años. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 65 Inmovilizado Material Saldo a 1.01.11 Aumentos Disminuciones Traspasos 1.314.781 52.064 (0) 0 1.366.845 917.006 6.134 (107) (0) 923.033 24.706 376 (1) 0 25.081 39.766 5.286 (571) 0 44.481 15.217 929 (97) 0 16.049 25.699 1.061 (30) 0 26.730 Equipos para proc. informáticos 47.541 3.513 (710) 0 50.344 0 0 0 118 69.363 (1.516) 0 2.452.681 Terrenos Construcciones Saldo a 31.12.11 Instalaciones Técnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Elementos de transporte Total 118 2.384.834 miles de euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Amortización Acumulada Saldo Inicial Construcciones Minoración Traspasos Saldo Final (405.444) (12.133) 2.922 0 (414.655) (22.377) (2.069) 0 0 (24.446) (16.704) (4.689) 36 0 (21.357) (11.516) (1.360) 25 0 (12.851) (12.780) (2.599) 8 0 (15.371) Equipos para proc. informáticos (38.570) (4.567) 354 0 (42.783) (10) 0 0 (43) Dotación Página 66 Instalaciones Técnicas Maquinaria Utillaje Mobiliario Elementos de transporte Total (33) (507.424) (27.427) 3.345 0 (531.506) Total Valor Neto Contable 1.877.410 41.936 1.829 0 1.921.175 miles de euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 67 Los criterios de amortización utilizados para los distintos elementos de inmovilizado material son los siguientes: Construcciones: 75 años (1,33% anual) Instalaciones técnicas: 12 años (8,33%) Maquinaria: 8 años (12,5%) Elementos de transporte internos: 18 años (5,55%) Utillaje: 5 años (20%) Mobiliario: 10 años (10%) Equipos proceso inf.: 4 años (25%) Elementos de transporte externos: 12 años (8,33%) En el caso de los bienes del patrimonio histórico como no se puede obtener una valoración fiable de los mismos ya que es poco probable que su valor en términos culturales , medio‐ambientales o histórico — artísticos quede reflejado en un precio de mercado, se ha optado por no registrarlos en el Balance e informar en esta Memoria de las Cuentas Anuales de este hecho. Construcciones en Curso El movimiento real de esta partida durante el año 2011 ha sido la siguiente: Construcciones en curso Saldo Inicial a 1.01.11 Aumentos Traspasos Saldo Final a 31.12.11 Otras obras en curso al cierre 20.790 6.378 (4.434) 22.734 Total 20.790 6.378 (4.434) 22.734 miles de euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 68 El movimiento real de esta partida durante el año 2011 ha sido el siguiente: Las disminuciones de las Construcciones en curso se traspasan a Construcciones. A 31 de diciembre de 2011 la Universidad Complutense mantiene como construcciones en curso más importantes el acondicionamiento del ala oeste y central de la Facultad de CC. Físicas, el nuevo edificio de la Facultad de CC Económicas y Empresariales, la reforma de la Facultad de Educación, la reforma de las cocinas de los Colegios Mayores Nebrija y Cisneros y la reforma del laboratorio de Nanotecnología y Metalurgia de la Facultad de Químicas. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 69 INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS Se facilitan los datos de este punto en euros porque en Meuros se perdería bastante información que es aclarativa para la Memoria. Inversiones Financieras en Capital de Carácter Permanente Su composición y movimientos durante el ejercicio 2011 es el siguiente: (ver página siguiente) MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 70 Descripción Editorial Comp. Gestión Universitas Euroforum Torrealta Portal Universia Inbea Créditos a Largo Plazo Fianzas constituidas a largo plazo Total Coste de Adquisición Saldo a 1.1.11 Aumentos Disminuciones Saldo a 31.12.11 258.000,00 0 0 258.000,00 566.313,01 0 0 566.313,01 425.856,10 0 0 425.856,10 43.705,60 0 0 43.705,60 42.891,77 0 0 42.891,77 2.400,00 0 0 2.400,00 1.636.512,02 193,33 (1.187.823,68) 448.881,67 11.196,25 0 (11.196,25) 0,00 193,33 (1.199.019,93) 1.788.048,15 2.986.874,15 Provisiones por depreciación en Inv. (464.995,10) Total Provisiones. (464.995,10) Total Valor Neto Contable 2.521.879,65 (219.345,28) 52.172,21 (632.168,17) (219.345,28) 52.172,21 (632.168,17) (219.151,95) (1.146.847,72) 1.155.879,98 euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 71 El detalle de las participaciones en empresas del grupo a 31 de Diciembre de 2011, así como sus fondos propios a dicha fecha, es como sigue: IFP Precio Adquisición % participación GESTIÓN EDITORIAL UNIVERSITAS S.A. COMPLUTENSE S.A. EUROFORUM ESCORIAL S.A. 566.313 258.000 425.857 90,00 81,08 1,76 177.910 14.468.478 144.249 258.165 (133.751) 10.634 0,00 (178.326) (113.751) (167.692) FFPP´s a 31.12.2011 279.892 Valor Teórico Cont. 251.903 Provisión a 31.12.2011 (92.116) Provisión a 31.12.2010 (222.294) Diferencia (314.410) euros IFP Precio Adquisición % participación EUROFORUM TORREALTA S.A. PORTAL UNIVERSIA INBEA 43.706 42.892 2.400 4,29 1,15 40,00 571.869 59.075 6.576 23.630 (13.479) 0,00 (22.837) 0,00 (36.316) 21.230 FFPP´s a 31.12.2011 20.066.004 Valor Teórico Cont. 860.832 Provisión a 31.12.2011 41.538 Provisión a 31.12.2010 (41.538) Diferencia 817.126 euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 72 Las inversiones en las sociedades han sido valoradas según el valor teórico contable al final del ejercicio 2011 conforme a la información financiera de dichas entidades al cierre de cuentas. A 31 de diciembre de 2011 se ha incrementado la provisión en 113.750,57 euros en la Editorial Complutense S.A. y en 92.116,20 euros en la sociedad Gestión Universitas. Las inversiones en las sociedades Euroforum Escorial, S.A. y Euroforum Torrealta, S.A. se han valorado por su precio de adquisición según consta en los registros contables de la Universidad Complutense de Madrid. A 31 de diciembre de 2011 se valoran en función del valor teórico contable de la participación y se han revertido las provisiones de la sociedad Euroforum Torrealta, S.A. en 41.538,00 euros y de la sociedad Euroforum Escorial, S.A. en 10.634,21 euros. IFP TOTALES TOTAL 35.823.228 1.545.356 (167.173) (464.995) 206.188 FFPP´s a 31.12.2011 Valor Teórico Contable Provisión a 31.12.2011 Provisión a 31.12.2010 Diferencia euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 73 Inversiones Financieras en Capital de Carácter Temporal Descripción Saldo Inicial Aumentos a 1.1.11 Créditos a corto plazo al personal 162.979,79 957.736,00 Intereses a corto plazo valores de renta 400,00 0,00 Fianzas constituidas a corto plazo 20.064,42 0,00 Imposiciones 3.500.000,00 0,00 a corto plazo Total Valor Neto Contable Disminuciones Saldo final a 31.12.11 (403.564,53) 717.151,26 (400,00) 0,00 0,00 20.064,42 (3.500.000,00) 0,00 3.683.444,21 957.736,00 (3.903.964,53) 737.215,68 euros Las IPF´s son imposiciones a plazo fijo, depósitos que se contratan con las entidades ban‐ carias a un tipo de interés determinado y con remuneración garantizada. El saldo inicial a 1 de enero de 2011 fue de 3,5 Meuros, el volumen real de operaciones por IPF´s ascendió a 140,2 Meuros y hubo cancelaciones por un importe de 143,7 Meuros, con lo que el importe de las imposiciones al cierre del ejercicio fue de 0,0 Meuros tal y como refleja el Balance. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 74 INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO Pasivos Financieros a Largo Plazo La deuda con terceros a largo plazo que mantiene la Universidad a 31 de diciembre de 2011 en Meuros, es la siguiente: CON ENTIDADES DE CRÉDITO B.S.C.H. LA CAIXA TOTAL 0,00 0,00 0,00 Saldo a 31.12.11 Vencimiento Julio 2011 Septiembre 2011 Condiciones Euribor +0,25 Euribor + 0,18 Meuros OTRAS DEUDAS A LARGO PLAZO Mª Ciencia Saldo a 31.12.11 10,3 Inicio Amortización/ 2004/ 2025 Vencimiento Mº Industria Comunidad ISCIII Otros TOTAL (Leasings) 0,7 13,0 2,8 0,1 2010/ 2022 2013/ 2025 2017/ 2012 2031 0% 0% 1,414% 1,22% 3% 26,9 Condiciones 0% 1,17% Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 75 DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO A 1 de enero de 2011 se mantenían dos préstamos formalizados con las entidades BSCH y la Caixa respectivamente. El Plan de Financiación de las Universidades Públicas de la Comunidad de Madrid para el periodo 2006‐2010 de fecha 18 de octubre de 2005, autorizaba el endeudamiento a largo plazo por el citado importe hasta el ejercicio 2011. La última anualidad de amortización de es‐ tos dos préstamos ha vencido en julio y septiembre de 2011, por lo que a 31.12.2011 dichos préstamos están cancelados. Durante el ejercicio 2011 se han registrado gastos financieros por intereses de la deuda por valor de 0,1 Meuros, lo que supone un coste medio del endeudamiento con entidades de crédito de un 1,1%. OTRAS DEUDAS A LARGO PLAZO Mediante Orden del Ministerio de Ciencia y Tecnología de 5 de diciembre de 2000 se establecieron las bases reguladoras para la concesión de ayudas a Parques Científicos y Tecnológicos, y se concedió un anticipo reembolsable por valor de 17,0 Meuros a la Universidad Autónoma de Madrid para el desarrollo del proyecto Parque Científico de Madrid. La Universidad Complutense de Madrid y la Universidad Autónoma de Madrid suscribieron con fecha 20 de diciembre de 2002 un convenio por el que se encargó a la “Fundación Parque Científico de Madrid” la realización de las adquisiciones necesarias para la puesta en marcha de los servicios de Genómica, Proteómica y Nanotecnología y que supone, en la práctica, el desarrollo conjunto del proyecto y, consecuentemente, el reparto de la ayuda mencionada anteriormente. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 76 La Universidad Complutense ha percibido hasta 31 de diciembre de 2011 once ayudas con las siguientes características: Fecha Orden Importe Inicio Amortización Vencimiento 5 diciembre 2000 6 noviembre 2001 2.552.624,72 Diciembre 2004 Diciembre 2015 2.728.294,00 Diciembre 2005 Diciembre 2016 1.025.415,51 Febrero 2008 Febrero 2017 2.891.994,87 Febrero 2007 Febrero 2.016 3.399.193,40 Febrero 2009 Febrero 2018 1.000.000,00 Noviembre 2010 Noviembre 2022 473.870,00 50% FEDER 2010 2020 / FEDER Dic. 2015 2.800.000,00 2017 2031 11.000.000,00 Octubre 2013 Octubre 2024 27 julio 2010 4.800.000,00 Octubre 2014 Octubre 2025 2014 2025 20 abril 2005 18 julio 2005 18 julio 2005 19 diciembre 2007 7 marzo 2008 / 11 abril 2008 22 febrero2010 21 junio 2010 5 mayo 2011 2.028.000,00 Total 34.699.392,50 euros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 77 Estas ayudas son reembolsables mediante anualidades constantes desde la fecha de inicio de amortización; en los dos primeros casos con 3 años de carencia en cuanto a amortización de capital y a un tipo de interés de un 0% avaladas enteramente por Caja Madrid como subsidiaria de la Universidad y en el tercer, cuarto y quinto casos con 2 años de carencia en cuanto a amortización de capital y a un tipo de interés de un 0% avaladas enteramente por el BSCH como subsidiario de la Universidad. Este tipo de ayudas en forma de anticipos reembolsables no tienen la consideración de operación de crédito en sentido estricto, ya que a pesar de consistir en préstamos el tipo de interés es el 0%, por lo que se consideran subvenciones públicas reintegrables reguladas por la Ley General de Subvenciones. Además, la Universidad Complutense ha percibido otra ayuda por importe de 1.0000.000,00 euros procedente del Ministerio de Industria y Turismo denominada “PR 78/07‐ Ayudas para la realización de proyectos y actuaciones que fomenten la creación de centros de referencia para el desarrollo de la sociedad de la Información, o actuaciones que consistan en la creación y digitalización de contenidos en el Marco del Plan Avanza”, de tal forma que el total concedido se reparte entre subvención y préstamo, éste último con periodo de carencia de 2 años, plazo de amortización de 15 años y tipo de interés 0 %. . MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 78 Hay que aclarar que en el último anticipo reembolsable de 473.870,00 euros recibido en 2009, a la recepción del cobro el anticipo se imputa íntegro a un Capítulo IX vía reconocimiento de derechos. Como quiera que el 50% es financiación nacional y el 50% avalado por FEDER, eso quiere decir que sólo hay que devolver la mitad y que la otra mitad se va cancelando a medida que Bruselas va comunicando a la Universidad la aceptación de lo justificado. El ingreso del Capítulo IX se cancelará en el 50% de FEDER vía formalización y se pasará al VII vía ingreso en formalización como subvención a medida que recibamos dichas comunicaciones. Con fecha 21 de junio de 2010 se firmó el Convenio entre la Comunidad de Madrid (Consejería de Educación) y la UCM y la UPM para la financiación de Proyectos de Campus de Excelencia Internacional, mediante la concesión de un préstamo en forma de anticipo reembolsable de 11 Meuros sin interés y con un plazo de amortización de 15 años incluidos 3 de carencia (2.013‐2.024). Este importe se recibió entre Julio y Noviembre de 2010 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 79 En el ejercicio 2011 se han recibido 3 anticipos reembolsables nuevos: Plan de Acción de I+D+i del CEI Moncloa (Innocampus 2010) por un importe de 4.800.000,00 euros (con un tipo de interés del 1,17%), Plan Nacional de I+D+i 2008‐2011 Expediente ADE—2010/00053, cofinanciación 75%‐25% MEC/UCM subprograma PI en Salud por un importe de 2.800.000,00 euros (con un tipo de interés del 1,22%) y Proyecto “Campus Moncloa: La energía de la diversidad” por un importe de 2.028.000,00 euros (con un tipo de interés del 1,414%) MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 80 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES PRESUPUESTARIAS La composición de la partida Deudores presupuestarios muestra los siguientes saldos: Deudores de ejercicio corriente Deudores de ejercicios cerrados TOTAL 116,8 37,3 79,5 Meuros De acuerdo con lo referido en puntos anteriores se recuerda que de estos 116,8 meuros no se van a cobrar 59,1 Meuros tras la Sentencia del Tribunal Supremo: 57,8 Meuros de Pagas Extras 2007‐2010 y 1,3 Meuros de Preinscripción 2002‐2011, por lo que a 31 de di‐ ciembre de 2012 deben anularse los derechos pendientes de cobro y la provisión para in‐ solvencias de tráfico dotada en su día. La composición de la partida Acreedores presupuestarios es la siguiente: Acreedores de ejercicio corriente Acreedores de ejercicios cerrados 85,5 14,4 99,9 TOTAL Meuros MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 81 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS La composición de la partida de deudores no presupuestarios es la siguiente: 6,4 HP. deudor por IVA Deudores varios (anticipos retribuciones al personal, anticipo de fondos de carácter transitorio deudores por IVA repercutido y otros deudores) TOTAL ‐0,3 6,1 Meuros El saldo al cierre del ejercicio 2011 asciende a 6,1 Meuros (3,0 Meuros en 2010). La principal partida que compone el saldo al cierre del ejercicio 2011 es la deuda de la HP correspondiente a la liquidación del impuesto del IVA en los ejercicios 2010 y 2011. En el momento de redacción de esta Memoria, la UCM está pasan‐ do por una inspección de la Agencia Tributaria referida a los ejercicios 2008 a 2011. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 82 La composición de la partida de acreedores no presupuestarios es la siguiente: Meuros Administraciones Públicas (cuota S.S.) Derechos Pasivos Acreedores por IVA soportado MUFACE 40,7 2,6 8,7 2,1 3,8 0,7 58,6 HP acreedor por IRPF Acreedores no presupuestarios (Abono Transporte trabajadores) TOTAL El saldo al cierre del ejercicio 2011 asciende a 58,6 Meuros (60,5 Meuros en el 2010). Las partidas más importantes que componen este saldo son: ‐ IRPF: 40,7 Meuros Meses de abril, mayo, junio, julio y agosto no pagados en 2010 por 29,0 Meuros. La Universidad solicitó durante el ejercicio 2010 un aplazamiento del ingreso de las cuotas del IRPF correspondientes a los meses citados. Este Plan de Viabilidad establece que la Universidad debe ingresar mensualmente desde mayo de 2011 a diciembre de 2014 (salvo los meses de junio, julio y agosto) la cantidad de 999.441,23 euros de principal más los intereses de demora. A 31 de diciembre el saldo vivo del Plan de Viabilidad era de 24,0 Meuros. Mes de diciembre de 2011, abonado en enero de 2012, por 10,8 Meuros. Mes de noviembre de 2011, abonado en enero de 2012, por 5,8 Meuros. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 83 ‐ DERECHOS PASIVOS: 8,7 Meuros . Son las mensualidades de enero a diciembre de 2010 y de enero a diciembre de 2011, a excepción del mes de abril 2011. A la fecha de elaboración de esta Memoria se deben todas estas mensualidades de los ejercicios 2010 y 2011 y 8 mensualidades del ejercicio 2012 (enero a agosto). LA UCM ha reanudado desde agosto 2012 el pago de los derechos pasivos de los meses en curso y se establece como objetivo llegar a un acuerdo para el pago fraccionado de la deuda antigua acumulada. ‐ SEGURIDAD SOCIAL : 2,6 Meuros . Es la cuota obrera de la Seguridad Social de los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2011 ya que la Universidad ha conseguido que la TGSS acceda a que se difiera en dos meses el pago de las cuotas y que han sido ya abonadas en 2012. ‐ ACREEDORES POR IVA SOPORTADO : 2,1 Meuros . Su saldo recoge el importe del IVA soporta‐ do deducible pendiente de pago a los acreedores a 31 de diciembre. ‐ MUFACE : 3,8 Meuros . Son las mensualidades de enero a diciembre de 2010 y de enero a diciembre de 2011, a excepción del mes de abril 2011. A la fecha de elaboración de esta Memoria se deben todas estas mensualidades de los ejercicios 2010 y 2011 y 8 mensualida‐ des del ejercicio 2012 (enero a agosto). La UCM ha solicitado a MUFACE una petición de fraccionamiento para el pago de esta deuda en 22 cuotas hasta mayo de 2015 y ha reanudado desde agosto 2012 el pago de las cotizaciones mutuales de los meses en curso. Los saldos de la Memoria que componen las partidas “Acreedores y deudores por operaciones no presupuestarias no coinciden a simple vista para el lector con los saldos del balance de situación de los epígrafes “Deudores no presupuestarios” y “Acreedores no presupuestarios” y por este motivo se hace necesaria esta Nota en la Memoria que justifique tales diferencias con el fin de que la información de la Memoria sea coherente. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 84 Por ello debemos indicar que existen partidas de origen y finalidad no presupuestarias que son consideradas en el balance en otros epígrafes – en concreto en “ Otros deudores“, “ Administraciones Públicas” y “ Otros acreedores”, que el tratamiento contable del anticipo de caja fija ha variado como consecuencia del alta en la Contabilidad de todas las cuentas corrientes de la Universidad dejando de ser considerado deudor no presupuestario para ser considerado movimiento interno de tesorería desde el que se controla estadística y financieramente todo el proceso para luego poder ajustar al cierre de forma adecuada remanente y estado de tesorería (el saldo al cierre de cada ejercicio refleja el importe de las facturas de caja fija pagadas y justificadas presupuestariamente por los cajeros pendientes de reposición por los Servicios Centrales ‐ obligaciones presupuestarias pendientes de pago de caja fija de la relación de acreedores‐) y que se ha considerado la cuenta financiera 554* Pendiente de Aplicación como integrante de la conciliación bancaria y no como acreedora no presupuestaria ya que en realidad refleja los cobros cargados en banco no contabilizados y los cobros contabilizados no reflejados en banco. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 85 SITUACIÓN FISCAL La Universidad Complutense de Madrid, como entidad de derecho público, se encuentra conforme al artículo 9 de la Ley 43/1995, exenta del impuesto sobre sociedades. La situación de la Universidad respecto al IRPF del ejercicio 2010 se ha reflejado en el anterior punto. Durante el ejercicio 2011 la Universidad ha abordado el pago de las cuotas correspondientes referidas a los dos Planes de Viabilidad para el pago diferido de la deuda de los ejercicios 2008 y 2010 por un importe de 8,9 Meuros, lo que supone que en 2011 se ha finalizado el Primer Plan de Viabilidad y sólo queda vivo el referido al aplazamiento 2010 hasta diciembre de 2014. Durante el ejercicio 2008, la Universidad inició la liquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido. El resultado al 31 de diciembre de 2010 fue “A devolver 3,5 Meuros.”, que a la fecha no ha sido devuelto por la aeat. El resultado a 31 de diciembre de 2011 ha sido “ A devolver 2,9 Meuros”, que a la fecha no ha sido devuelto por la aeat. Tal y como se ha indicado en el punto “Deudores y Acreedores por Operaciones No Presupuestarias”, la aeat está inspeccionando las liquidaciones de IVA de la UCM de los ejercicios 2008 a 2011. La principal causa de controversia está en que la aeat no acepta la deducibilidad del 100% de las cuotas de IVA soportado de la investigación que la UCM se ha deducido íntegramente en estos ejercicios. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 86 CUADRO DE FINANCIACIÓN (ver página siguiente) En él se describen los recursos financieros obtenidos en el ejercicio, así como su aplicación o empleo y el efecto que han producido tales operaciones sobre el capital circulante. Muestra separadamente los distintos orígenes y aplicaciones permanentes de recursos en función de las operaciones que los han producido y con independencia de si dichas operaciones han afectado o no formalmente, al capital circulante, incluidas, entre otras operaciones, las variaciones del patrimonio consecuencia de adscripción, cesión o entregas al uso general de bienes que formen parte del inmovilizado de la entidad contable. Asimismo deberá mostrar resumidamente los aumentos y disminuciones que se han producido en el ejercicio en dicho capital circulante. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Cuadro de Financiación para los ejercicios terminados en 31 de Diciembre de 2011 y 2010 Página 87 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Cuadro de Financiación para los ejercicios terminados en 31 de Diciembre de 2011 y 2010 Página 88 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 89 BALANCE DE SITUACIÓN (ver página siguiente) Su fin es conocer el estado que presenta la posición patrimonial de la Universidad referida al cierre del ejercicio 2011. Los grupos 1 a 5 del P.G.C.P.C.M. contienen las cuentas de balance. Se estructura a través de dos masas patrimoniales, activo y pasivo, desarrolladas cada una de ellas en agrupaciones que representan elementos patrimoniales homogéneos. El activo recoge los bienes y derechos, así como los posibles gastos diferidos. El pasivo recoge los fondos propios y las obligaciones. De los datos del balance se desprende que el fondo de maniobra de la Universidad a 31 de diciembre de 2011 es negativo en 224,6 Meuros (‐207,4 Meuros en 2010). El fondo de maniobra se define como la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante, es decir, la diferencia entre los recursos a corto realizables y de liquidez más o menos inmediata, y el pasivo exigible a corto plazo. Hay que tener en cuenta que esta situación viene determinada en parte por el enorme peso del Inmovilizado en la Universidad y por la elevada cuantía de los ajustes de periodificación de las Tasas y de los remanentes afectados. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Balance de Situación para los ejercicios terminados en 31 de Diciembre de 2011 y 2010 Página 90 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 91 CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO — PATRIMONIAL (ver página siguiente) El resultado económico – patrimonial es la variación de los Fondos Propios en el ejercicio 2011 como consecuencia de las operaciones de naturaleza económica de cada operación ‐ presupuestaria y no presupuestaria ‐y se determina por la diferencia entre los ingresos/ los beneficios y los gastos/pérdidas de la Universidad del período 2011. La Cuenta de Resultado Económico‐Patrimonial (Cuentas de los Grupos 6 y 7) presenta este resultado, es decir, el ahorro o desahorro, referido al ejercicio 2011. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Cuenta del Resultado Económico –Patrimonial para los ejercicios terminados en 31 de Diciembre de 2011 y 2010 Página 92 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 93 INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS Los datos que se utilizan para el cálculo de los indicadores son en Meuros . Indicadores Presupuestarios — Indicador de Resultado Refleja los ingresos que no han financiado gastos, dando lugar a un resultado negativo en 2011 476,2 480,3 ‐4,1 INDICADOR DE RESULTADOS ‐0,9% Ingresos Corrientes Gastos Corrientes Resultado Corriente — Indicadores de Cumplimiento / Realización Reflejan el grado de cumplimiento de cobros y pagos. DE PRESUPUESTO CORRIENTE Derechos Cobrados Derechos Reconocidos Netos 513,5 550,8 INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE COBROS 93,2% MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 94 DE PRESUPUESTO CORRIENTE Obligaciones Reconocidas Netas Obligaciones pagadas 485,7 571,2 INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE PAGOS 85,0% Comparando los dos indicadores vemos que hay un desequilibrio y que es mejor la tasa de cobro que la de pago. Esto es debido a que la mayor parte de los derechos se registran sobre cobro (contraído simultáneo) a excepción de los Derechos de Matrícula. DE PRESUPUESTOS CERRADOS Cobros Si de derechos (+/‐ modificaciones y anulaciones) 30,4 109,9 INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE COBROS 27,7% Si excluimos de estas cantidades el importe provisionado por insolvencias de tráfico, (59,0 Meuros), el indicador sube hasta el 59,7 % DE PRESUPUESTOS CERRADOS Pagos . Si de obligaciones (+/‐ modificaciones y anulaciones) INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE PAGOS 68,1 82,5 82,5% MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 95 — Indicador de Ejecución PRESUPUESTO INGRESOS Derechos Reconocidos Netos Previsiones Definitivas 550,8 633,6 INDICADOR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 86,9% Refleja la proporción que sobre los ingresos presupuestarios previstos suponen ingresos presupuestarios netos, esto es, los derechos reconocidos netos. PRESUPUESTO GASTOS Obligaciones Reconocidas Netas Créditos Totales 571,2 578,5 INDICADOR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS 98,7% Refleja la proporción de los créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar al reconocimiento de obligaciones presupuestarias. — Indicadores de Esfuerzo Inversor Establece la proporción que representan las operaciones de capital realizadas en el ejercicio en relación con la totalidad de los gastos presupuestarios realizados en el mismo PRESUPUESTO GASTOS Obligaciones Reconocidas Netas (VI y VII) Total Obligaciones Reconocidas Netas 80,8 571,2 14,1% INDICADOR DE ESFUERZO INVERSOR MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 96 — Indicador de Periodo Medio de Pago Refleja el tiempo medio en días que la entidad tarda en pagar a sus acreedores derivados de la ejecución del presupuesto. Operaciones Pendientes de Pago 85,5 571,2 INDICADOR DE PERIODO MEDIO DE PAGO 55 Obligaciones Reconocidas Netas — Indicador de Periodo Medio de Cobro Refleja el número de días que por término medio tarda la entidad en cobrar sus ingresos, es decir, en recaudar sus derechos reconocidos derivados de la ejecución del presupuesto. Total Derechos Reconocidos Netos Derechos Pendientes de Cobro 37,3 550,8 25 INDICADOR DE PERIODO MEDIO DE COBRO MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 . Página 97 Indicadores Financieros — Ratio de Solvencia Mide la capacidad para responder a todas las Activo Total obligaciones contraídas. Indica la seguridad de cobro que ofrece la Universidad a sus Fondos Ajenos Totales acreedores e informa de la distancia a la RATIO DE SOLVENCIA quiebra. Su valor tiene que ser mayor que 1. 2.029,1 333,2 6,1% — Ratio de Endeudamiento Se define como la relación entre fondos ajenos fondos propios y es útil para analizar la situación financiera de la Universidad. Las reglas de prudencia y equilibrio financiero establecen que las deudas totales no deben superar los Deudas Totales Capitales Propios 333,2 1.578,4 fondos propios. El valor del coeficiente debe ser a lo sumo la unidad. Como vemos, en la Universidad es muy inferior. RATIO DE ENDEUDAMIENTO 0,21% Ratio de Endeudamiento a corto plazo Pretende indicar cual es el peso que tienen las deudas a corto plazo sobre el total de la deuda. A menor ratio, mejor calidad de endeudamiento. Pasivo Circulante Capitales Propios 306,3 1.578,4 RATIO DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO 0,19 MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 98 . Ratio de Endeudamiento a largo plazo Cuanto mayor sea este ratio mayor probabilidad de insolvencia a largo plazo. Deudas a largo plazo Capitales Propios 144,3 1.578,4 RATIO DE ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,09 Lo ideal es que la tasa a corto plazo sea inferior a la de largo plazo. MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 99 — Tasas de Cobertura Del Inmovilizado con Fondos Propios Se trata de analizar la adecuación entre las fuentes de financiación y su inversión. Mide los fondos propios con respecto a su materialización en activos inmovilizados. Lo normal es que este ratio sea superior a la unidad. Inmovilizado Neto Fondos Propios 1.974,3 1.578,4 TASA DE COBERTURA DEL INMOVILIZADO CON FONDOS PROPIOS 1,23 La Universidad presenta una tasa muy cercana a la unidad, lo que indica que casi todo el inmovilizado se ha financiado con fondos propios. Del Activo Fijo por Capitales Propios Capital Propio 1.578,4 Activo Fijo Neto 1.947,3 TASA DE COBERTURA DEL INMOVILIZADO POR CAPITALES PROPIOS 81,1% Del Inmovilizado por Recursos Ajenos a Largo Plazo Deudas a Largo Plazo 144,3 Inmovilizado Neto 1.947,3 TASA DE COBERTURA DEL INMOVILIZADO POR RECURSOS AJENOS 7,4% Del inmovilizado neto sólo está pendiente de pago en deudas a l/p un 7,4% MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES 2011 Página 100 — Tasas de Amortización Reflejan el porcentaje medio de amortización practicado en un ejercicio para el inmovilizado. De Bienes Muebles AA de Bienes Muebles Activo Fijo Material (Bienes Muebles) 117,0 163,0 TASA DE AMORTIZACIÓN DE BIENES MUEBLES 71,8% De Construcciones AA de Construcciones Activo Fijo Material (Construcciones) 414,7 923,0 44,9% TASA DE AMORTIZACIÓN DE CONSTRUCCIONES Del Inmovilizado Inmaterial AA de Inmovilizado Inmaterial Activo Fijo Inmaterial 6,4 7,6 TASA DE AMORTIZACIÓN DE INMOVILIZADO INMATERIAL 84,2%
