A. Nivel de Cumplimiento de las Recomendaciones del Gafi

A. Nivel de Cumplimiento de las Recomendaciones del Gafi, Resumen de Efectividad
de los esfuerzos contra el LD/FT y Plan de Acción recomendado
La evaluación de cumplimiento vis-à-vis de las Recomendaciones del Gafi deben hacerse
según los cuatro niveles de cumplimiento utilizados en la Metodología Común (Cumple,
Cumple mayoritariamente, No cumple Materialmente, No cumple).
Tabla 1. Los niveles de cumplimiento con las Recomendaciones del Gafi que requieren
Acciones Especificas
Recomendación del Gafi
1–Ratificación y aplicación de la Convención de Viena
2–Las leyes de secreto consistentes con las 40
Recomendaciones
3–la cooperación multilateral y la asistencia legal mutua
combatiendo al LD
4–LD como delito (Convención de Viena) basando en
Narcotráfico y otros delitos graves.
5–LD delito doloso (Convención de Viena)
7–Condiciones legales y administrativas para las medidas
preventivas, como congelar, incautar, y decomisar
(Convención de Viena)
8–La aplicación de las R 10 a 29 para instituciones
financieras no bancarias definidas en la Metodología
Común
10–la prohibición de cuentas anónimas y aplicación de
políticas de identificación de cliente
11–la obligación de tomar medidas razonables para
obtener información sobre el beneficiario (beneficial
owner)
12–Registro por 5 años de transacciones, cuentas,
correspondencia, y documentos de identificación de
cliente
Basado
en
la
evaluación del Criterio
1
43
Nivel de Cumplimiento
34, 35, 36, 38, 40
CUMPLE
2
CUMPLE
4
7, 7.1, 7.3, 8, 9, 10, 11
CUMPLE
CUMPLE
CUMPLE
CUMPLE
Ver respuestas a 10 y 29
45, 46, 46.1
CUMPLE
46.1, 47
CUMPLE
52, 53, 54
CUMPLE
MAYORITARIAMENTE
(REMESADORAS REQUIEREN
MAYOR CONTROL)
14–Prestar
especial
atención
a
transacciones
inusualmente grandes o complejas
15 –Si las instituciones financieras sospechan que los
fondos provienen de una actividad delictiva, deben
exigirles que informen sus sospechas rápidamente al UIF
16–protección legal para las instituciones financieras, sus
directores y personal si ellos informan sus sospechas en
de buena fe a la UIF
17–directores, funcionarios y empleados, no deben
advertir a los clientes cuando se reporta información
relacionada a ellos a la UIF
18–Cumplimiento de las instrucciones por informar
transacciones sospechosas
17.2, 49
CUMPLE
55
CUMPLE
56
CUMPLE
57
CUMPLE
57
CUMPLE
MAYORITARIAMENTE
(REMESADORAS REQUIEREN
19– políticas internas, procedimientos,
auditorias, y programas de entrenamiento
58, 58.1, 59, 60
MAYOR CONTROL)
controles,
CUMPLE
MAYORITARIAMENTE
(REMESADORAS
REQUIEREN
MAYOR CONTROL)
20–Aplicación de normas contra el LD a las sucursales y
subsidiarias localizadas en el extranjero
21–atención especial dada a las transacciones con países
de alto riesgo
26–Programas contra el LD adecuados bancos
supervisados, instituciones financieras o intermediarios;
la autoridad para cooperar judicialmente y con fuerzas de
seguridad pública
28–pautas o guías para la detección de transacciones
sospechosas
29–previniendo el control o participación significante en
instituciones financieras de delincuentes
32–el intercambio internacional de información relativa a
transacciones sospechosas, y a personas o empresas
involucradas
33– La buena voluntad en proporcionar información no
debe verse afectada cuando los estándares legales son
diferentes dentro de los acuerdos bilaterales o
multilaterales sobre intercambio de información
34–acuerdos bilaterales, multilaterales y acuerdos para la
mayor amplitud posible de asistencia mutua
37–existencia de procedimientos de asistencia mutua en
materia penal para la producción de documentos,
búsqueda de personas y allanamientos, incautación y
obtención de evidencia para las investigaciones y
juzgamiento de LD
38–la autoridad debe tomar acciones expeditivas en
respuesta a los países extranjeros que solicitan identificar,
congelar, incautar y decomisar beneficios u otra
propiedad
40–LD una ofensa extraditable
RE I–Tomar pasos para ratificar e implementar los
instrumentos pertinentes de las Naciones Unidas
61
CUMPLE
50, 50.1
CUMPLE
66
CUMPLE
17.2, 50.1, 55.2
CUMPLE
62
CUMPLE
22, 22.1, 34
CUMPLE
34.2, 35.1
CUMPLE
34, 34.1, 36, 37
CUMPLE
27, 34, 34.1, 35.2
CUMPLE
11, 15, 16, 34, 34.1,
35.2, 39
CUMPLE
34, 40
1, 34
CUMPLE
RE II–Criminalizar el FT y las organizaciones terroristas
2.3, 3, 3.1
RE III–El congelamiento y decomiso de bienes terroristas
7, 7.3, 8, 13
RE IV–Reporte de transacciones sospechosas relativas al
terrorismo
55
RE V–Proveer asistencia
investigaciones de FT
34, 34.1, 37, 40, 41
a
otros
países
en
Cumple Mayoritariamente
(Convención Internacional
de las NU para la Supresión
del Financiamiento del
Terrorismo
de
1999
ratificado, resolución ONU
1373 aun no implementado)
No Cumplido (Legislación
FT
no
se
encuentra
promulgado) 1/
No Cumple (Legislación FT
no
se
encuentra
promulgado) 1/
No Cumple Materialmente
(Legislación FT no se
encuentra promulgado sin
embargo entidades efectúan
reportes basadas en el
LCLDOA) 1/
No Cumple Materialmente
(Hay
cooperación
RE VI–imponer sistema contra el LD al sector alternativo
de envío de remesas
45, 46, 46.1, 47, 49, 50,
50.1, 52, 53, 54, 55, 56,
57, 58, 58.1, 59, 60, 61,
62
RE VII–Fortalecimiento de la identificación del cliente
para los giros bancarios
48, 51
Internacional en materia
criminal
y
de
actos
terroristas pero Legislación
FT
no
se
encuentra
promulgado) 1/
No Cumple (Legislación FT
no se encuentra promulgado
y se debe brindar especial
atención a las remesadoras)
1/
CUMPLE
MAYORITARIAMENTE
(Se
debe brindar especial
atención
a
las
remesadoras)
RE VIII
NO CUMPLE
MATERIALMENTE (Se debe
brindar especial atención
a las remesadoras)
CUMPLE
CUMPLE MAYORITARIAMENTE
NO CUMPLE
NO CUMPLE MATERIALMENTE
1/
24
5
3
3
Como se puede apreciar las Recomendaciones Especiales II, III, IV, V y VI fueron
calificadas NO CUMPLIDAS. Un elemento esencial de haber dado esta calificación por
parte de los evaluadores lo constituia el hecho de no contar con una legislación
relacionada con el tema de prevención del financiamiento del terrorismo. Por lo
anterior, vale la pena indicar que, actualmente Guatemala cuenta con la Ley para
Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo, Decreto Número 58-2005, y su
Reglamento contenido en el Acuerdo Gubernativo No. 86-2006, razón por la cual las
debilidades detectadas por lo evaluadores se han subsanado mediante la emisión de esta
normativa.