Junta de Protección Social de San José

JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL (JPS)
Estados Financieros y Opinión de los Auditores
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012
Informe final
MARIO RICARDO
MONTENEGRO GUILLEN
(FIRMA)
Digitally signed by MARIO RICARDO MONTENEGRO
GUILLEN (FIRMA)
Date: 2014.09.11 09:34:45 -06:00
Reason: Representante Legal, Aprobado y Revisado por
Location: Costa Rica
ÍNDICE DE CONTENIDO
Página
Dictamen de los Auditores Independientes
3-4
Estados Financieros
Balances de Situación
5-6
Estados de Resultados
7-10
Estados de Variaciones en el Patrimonio
11
Estados de Flujos de Efectivo
12-13
Notas a los Estados Financieros
14-83
Razones Financieras
Informe Sobre Control Interno
84-87
Informe del Auditor independiente
88-92
INFORME DE LOS CONTADORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES
A la Junta Directiva de la Junta de Protección Social
Hemos efectuado la auditoría de los estados financieros que se acompañan de la Junta de
Protección Social (JPS), los cuales comprenden el balance de situación al 31 de diciembre del
2013, el estado de ingresos y gastos, de variaciones en el patrimonio y el estados de flujos de
efectivo por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2013, así como un resumen de las
principales políticas contables y notas explicativas.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La administración de la Junta de Protección Social (JPS) es responsable por la preparación y
presentación razonable de los estados financieros de conformidad con las bases de contabilidad
descritas en la Nota 2. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento
del control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los estados
financieros que estén libres de errores u omisiones importantes, ya sea por fraude o error, la
selección y aplicación de políticas contables apropiadas y la realización de estimaciones contables
que sean razonables en las circunstancias.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con base
en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de
Auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos
y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no
presentan errores u omisiones de importancia relativa.
Una auditoría implica efectuar procedimientos para la obtención de evidencia sobre los montos y
las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio
del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores u omisiones de importancia relativa
en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al realizar esta evaluación, el auditor
considera el control interno relacionado con la preparación y presentación razonable de los estados
financieros por parte de la Junta, con el objetivo de diseñar los procedimientos de auditoría que son
apropiados en las circunstancias y no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad
del control interno de la Junta. Una auditoría también incluye la evaluación de lo apropiado de las
políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones importantes hechas por la
administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría.
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
3
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan de forma razonable, en
todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la Junta de Protección Social, al 31 de
diciembre del 2013, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo y las variaciones en el
patrimonio por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las bases de contabilidad
descritas en la Nota 2.
Este informe de contadores públicos independientes es para información de la Junta Directiva
de la Junta de Protección Social, de la Contraloría General de la República, y demás usuarios
internos y externos, por tratarse de un asunto de interés público.
Párrafo de énfasis
En La Gaceta número 25 de fecha 3 de febrero del 2012, se publicó el Decreto 36961-H
mediante el cual se establece la modificación al Decreto Nº 34918 del 19 de noviembre del
2008, ―Adopción e implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el
Sector Público (NICSP), en el ámbito costarricense‖, y Decreto N° 34460-H del 14 de febrero
de 2008, ―Principios de Contabilidad Aplicables al Sector Público Costarricense‖. Las
modificaciones son las siguientes:
Artículo 1º—Refórmese el artículo 7° del Decreto N° 34918-H, publicado en La Gaceta N°
238, de fecha 9 de diciembre del 2008, para que en adelante se lea de la siguiente manera:
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
4
“Artículo 7°—Vigencia para la adopción e implementación de las NICSP: A partir de la
publicación del presente Decreto, las instituciones incluidas en su alcance, deberán continuar
realizando los cambios necesarios en sus sistemas contables y en los sistemas informáticos de
soporte a los procesos contables, de acuerdo a sus planes de acción y a las directrices que emita
la Contabilidad Nacional, con el fin de que a partir de enero de 2016, se proceda a realizar los
procesos contables con base en las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público
(NICSP) publicadas en español por el IFAC, a la fecha de emisión de este decreto. Esto, sin
perjuicio de las nuevas normas y modificaciones a las existentes que emita la IFAC, las que
serán adoptadas e implementadas por la Contabilidad Nacional como ente rector del Subsistema
de Contabilidad, previa observancia del trámite previsto en la Ley de Administración
Financiera de la República y Presupuestos Públicos N° 8131 del 18 de setiembre del 2001.
Artículo 2º—Refórmese el artículo 6° del Decreto N° 34460-H, publicado en La Gaceta N° 82,
de fecha 29 de abril del 2008, para que en adelante se lea de la siguiente manera:
―Artículo 6º—Rige a partir de su publicación y hasta el 31 de diciembre del 2015‖.
Artículo 3º—Durante el proceso de implementación de las NICSP y hasta diciembre de 2015, la
Dirección de la Contabilidad Nacional, fortalecerá los Principios de Contabilidad Aplicables al
Sector Público Costarricense mediante directrices orientadas por las NICSP en el marco del
Plan de Fortalecimiento de la Normativa Contable Gubernamental. Las instituciones públicas
deberán rendir informes sobre el avance de sus procesos de implementación de normativa
contable internacional, con la periodicidad y los requerimientos que la Dirección de
Contabilidad Nacional disponga, durante el proceso de implementación.
Artículo 4º—Derogatoria. Se deroga el Transitorio III del Decreto N° 349,8-H, publicado en
La Gaceta N° 238, de fecha 9 de diciembre de 2008.
Transitorio I.—Debido a que, como parte del proceso de implementación de las NICSP, se
ejecuta un plan de implementación del .método contable del devengado a contabilidad
patrimonial, las instituciones que a la fecha de publicación de, presente decreto no tengan
implementado dicho principio contable deben realizar tas acciones necesarias para
implementarlo en consonancia con el plan antes citado, para que a la fecha de entrada en
vigencia de la nueva normativa contable basada en NICSP, se esté cumpliendo con la normativa
legal vigente en lo que se refiere al registro y presentación de la información financiera.
Sin embargo al considerarse la Junta de Protección Social, como una empresa pública y según
lo establecido en el decreto 35616-H, la misma debe adoptar las Normas Internacionales de
Información Financiera, para la realización de sus estados financieros. El plazo de
implementación es homólogo al establecido por los decretos anteriores.
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
5
Durante el año 2014, la Junta de Protección Social, finalizó el proceso de implementación de
las Normas Internacionales de Información Financiera, la cual se realizó mediante la asesoría
externa contratada.
Únicamente, está pendiente la valoración de las propiedades (terrenos) con que cuenta la Junta
de Protección Social para su incorporación a los estados financieros. El inventario de las fincas
y su conciliación con el Registro de la Propiedad ha sido finalizado.
Para la realización de la valoración de las propiedades, la Junta de Protección Social se se acoge
a las disposiciones transitorias establecidas por Contabilidad Nacional, donde se establece que
las entidades, no están obligadas a reconocer los elementos de propiedad planta y equipo, para
el periodo de informes que comiencen en una fecha dentro de los cinco años siguientes a la
fecha que se adopten por primera vez la NIIF.
Otros Asuntos
Los estados financieros de la Junta de Protección Social al 31 de diciembre del 2012 fueron
auditados por otros contadores públicos autorizados quienes emitieron una opinión limpia, con
fecha de 10 de mayo del 2013.
DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS
CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS
Lic. Ricardo Montenegro Guillén
Contador Público Autorizado Nº 5607
Póliza de Fidelidad No. 0116 FIG 7
Vence el 30 de setiembre del 2014.
San José, Costa Rica 07 de mayo de 2014.
―Exento de timbre de Ley número 6663 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, por
disposición de su artículo 8‖.
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
6
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
BALANCES DE SITUACIÓN
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo
Inversiones temporales
Inversiones a corto plazo
Créditos a corto plazo
Inventarios
Otros activos a corto plazo
Total activo corriente
Activo no corriente
Créditos a largo plazo
Propiedades, planta y equipos explotados
Propiedades, planta y equipos concesionados
Propiedades de inversión
Piezas y obras históricas de colección
Construcciones en proceso
Otros activos a largo plazo
Activos a largo plazo sujetos a depuración
Total activo no corriente
Total activos
2013
2012
3
4
5
6
7
8
5.207.116
878.525
39.400.812
680.337
380.694
6.382
46.553.866
910.476
1.691.608
42.811.639
445.714
435.085
60.969
46.355.491
9
10
11
12
13
14
15
64.313
3.678.013
4.937
40.804
12.625
389.091
248.708
260
4.438.751
50.992.617
48.182
3.096.473
4.937
47.018
8.981
64.747
170.627
859
3.441.824
49.797.315
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
(Continúa...)
7
(Finaliza...)
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
BALANCES DE SITUACIÓN
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota
Pasivo y patrimonio
Pasivo corriente
Deudas por adquisición de bienes y
servicios
Deudas sociales y fiscales a corto plazo
Transferencias a pagar a corto plazo
Otros pasivos a corto plazo
Fondos de terceros en garantía
Provisiones y reservas técnicas a corto
plazo
Ingresos a devengar a corto plazo
Total pasivo corriente
Pasivo no corriente
Otras deudas a largo plazo
Provisiones para litigios y demandas a
largo
Otros plazo
ingresos a devengas a largo plazo
Total pasivo no corriente
Total pasivo
Patrimonio
Capital inicial
Resultados acumulados
Resultados del periodo
Total patrimonio
Total pasivos y patrimonio
16
17
18
19
20
21
22
22
2013
2012
898.506
1.618.752
11.124.699
1.715.566
105.461
9.818.607
--25.281.591
1.279.662
966.435
16.734.364
663.030
82.797
626.292
972
20.353.552
1.476.799
1.103.262
--2.580.061
27.861.652
1.264.940
1.016.083
13.292
2.294.315
22.647.867
2.872.836
11.256.123
9.002.006
23.130.965
50.992.617
2.872.836
8.879.017
15.397.595
27.149.448
49.797.315
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
8
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota
Ingresos ordinarios
Ingresos y resultados positivos por
ventas
Recursos por ventas de bienes y servicios
Ventas de bienes
Lotería nacional - venta
Devolución lotería nacional
Total ventas netas lotería nacional
Lotería popular
Devolución lotería popular
Total ventas netas lotería popular
Lotería tiempos
Devolución lotería tiempos
Total ventas netas lotería tiempos
Lotería instantánea
Devolución lotería instantánea
Total ventas netas lotería instantánea
Lotería electrónica
Total ventas netas lotería electrónica
Apuestas deportivas progol
Total ventas apuestas deportivas progol
Lotería electrónica (lotto)
Total ventas netas lotería electrónica
(lotto)
Apuestas deportivas (pitazo)
Total ventas apuestas deportivas (pitazo)
Lotería tiempos (nuevos tiempos)
Total ventas netas lotería electrónica
(nuevos
tiempos)
Total venta
de bienes
2013
2012
23
116.331.274
(19.853.040)
96.478.234
67.978.550
(14.707.396)
53.271.154
7.379.916
(642.896)
6.737.020
8.279.175
(10.037)
8.269.138
820.951
820.951
41.010
41.010
2.643.887
2.643.887
46.640
46.640
19.683.319
19.683.319
187.991.353
112.853.125
(12.421.441)
100.431.684
63.561.770
(10.834.149)
52.727.621
14.675.653
(474.315)
14.201.338
7.216.850
(2.026)
7.214.824
1.142.448
1.142.448
104.024
104.024
------------175.821.939
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
9
(Continúa)
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota
Venta de servicios
Cementerio general
Cementerio metropolitano
Servicios de publicidad e impresión
Total venta de servicios
Venta de otros bienes
Total venta de otros bienes
Resultados positivos por venta de activo
fijo y bienespositivos
intangibles
Resultados
por venta de equipo
de
transporte
y tracción
Total
resultados
positivos por venta de
2013
2012
116.229
73.967
254
190.450
853
853
104.017
80.944
646
185.607
572
572
5.290
---
5.290
---
1.526.816
1.438.800
3.764
6.692
40.835
1.571.415
25.937
1.471.429
Alquileres y arriendos propiedad, planta
y equipo
Ingresos por arriendo cementerio
Terreno cementerio general
Criptas cementerio metropolitano
14.457
29.556
17.352
21.256
Total alquileres y arriendos propiedad,
planta y equipo
Total ingresos ordinarios
44.010
189.803.371
38.608
177.518.155
activo fijo y bienes intangibles
Rentas de la propiedad
Rentas de inversiones y colocación de
efectivo, intereses por títulos y valores
Intereses por títulos y valores del gobierno
central
Intereses por documentos a cobrar por
venta de bienes y servicios
Intereses sobre fondos depositados en
cuentas corrientes
Total rentas de la propiedad
24
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
10
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José. Costa Rica)
ESTADOS DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota
2013
2012
Otros ingresos
Resultados positivos, por tendencia y
exposición a la inflación
Diferencias de cambio positivas (rev.
dólares)
Diferencias de cambio
activación financiera
positivas
por
Total diferencias de cambio positivas por
activación financiera
Multas, sanciones, remates, confiscaciones
de origen tributario
Multas y sanciones administrativas
Sanciones administrativas
Otras multas
Total multas y sanciones administrativas
Otros resultados positivos
Recuperación de periodos anteriores
Sobrantes de efectivo
Otros
Total otros resultados positivos
Total otros ingresos
Total ingresos
5.583
8.176
5.583
8.176
72
19.571
19.643
5.206
7.850
13.056
8.528
84
46.092
54.704
79.930
189.883.301
2.438
250
108.218
110.906
132.138
177.650.293
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
(Continua…)
11
(Finaliza…)
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Nota
Gastos de funcionamiento
Remuneraciones básicas
Remuneraciones eventuales
Incentivos salariales
Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad
social
Contribuciones
patronales a fondos de pensiones y otros
fondos de capitalización
Asistencia
social y beneficios al personal
Otros gastos varios en personal
Gastos administrativos
Otros gastos administrativos
Materiales y suministros consumidos
Gastos depreciaciones propiedad, planta y equipo
explotados
Gasto de depreciaciones de propiedad de inversión
Amortización bienes intangibles
Otros gastos
Costo de ventas bienes y servicios
Descuento sobre ventas
Resultados negativos por venta de bienes intangibles
Transferencias
Pago premios
Gasto de ventas
Total gastos
Resultado del periodo
Menos
Impuesto de renta ley 8718
Distribución liquidaciones oficiales
Provisión pago premios
Productos financieros
Provisiones y ajustes
Más
Provisión pago premios
Premios pagados y no cobrados
Ajustes a utilidades
Total resultado acumulado periodo actual
25
26
27
28
29
30
31
32
33
22
2013
2012
2.280.804
116.613
4.763.653
725.784
1.020.529
974.734
24.894
1.762.764
30.531
240.308
546.849
2.569
88.883
85.401
2.747.327
19.714.317
17.934
157.395
129.394.122
6.530.462
171.225.872
18.657.428
2.159.346
101.352
4.387.634
680.054
952.610
635.777
20.247
1.221.592
13.042
273.657
445.472
2.569
60.993
15.430
2.687.535
20.825.009
40.887
129.388
111.531.836
3.446.724
149.631.154
28.019.139
(1.779.939)
(14.670.396)
(612.000)
(646.031)
(302.117)
(2.175.506)
(17.747.844)
(340.000)
(578.912)
1
8.206.673
84.178
64.210
9.002.006
8.071.361
1.461
147.895
15.397.595
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
12
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
Capital
Inicial
Saldo al 31 de diciembre del 2011
Distribución de las utilidades
acumuladas
Variación de las utilidades
Utilidad del periodo
Saldo al 31 de diciembre del 2012
Distribución de las utilidades
acumuladas
Variación de las utilidades
Utilidad del periodo
Saldo al 31 de diciembre del 2013
2.872.836
------2.872.836
------2.872.836
Resultados
Acumulados
6.398.270
8.323.113
(5.842.366)
--8.879.017
15.397.595
(13.020.489)
--11.256.123
Resultados del
Periodo
Total
Patrimonio
8.323.113
(8.323.113)
--15.397.595
15.397.595
(15.397.595)
--9.002.006
9.002.006
17.594.219
--(5.842.366)
15.397.595
27.149.448
--(13.020.489)
9.002.006
23.130.965
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
13
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
2013
2012
Actividades de operación
Utilidad del periodo
Partidas que no requieren partidas de efectivo
Sub-total
Créditos a corto plazo
Inventarios
Otros activos a corto plazo
Créditos a largo plazo
Otros activos a largo plazo
Activos a largo plazo
Deudas por adquisiciones de bienes y servicios
Deudas sociales y fiscales a corto plazo
Transferencias a pagar a corto plazo
Fondos de terceros en garantía
Provisiones y reservas técnicas a corto plazo
Ingresos a devengar a corto plazo
Otros pasivos a corto plazo
Otras deudas a corto plazo
Otras deudas a largo plazo
Provisiones para litigios y demandas a largo plazo
Otros ingresos a devengas a largo plazo
Provisiones otras reservas varias
9.002.006
15.397.595
9.002.006
(234.624)
54.392
54.587
(16.131)
(78.081)
597
(381.155)
652.317
(5.609.665)
22.661
9.192.315
(972)
1.052.536
211.859
--87.179
(13.291)
---
15.397.595
(133.159)
(64.298)
207.057
(4.628)
(9.866)
(71)
994.200
(828.397)
260.399
(473.250)
569.976
(522.187)
662.773
--58.514
1.016.083
148
(831.050)
Total de recursos generados (usados) por las actividades de operación
13.996.530
16.299.838
(Continua…)
14
(Finaliza…)
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresado en miles de colones costarricenses)
2013
2012
Actividades de inversión
Propiedad, planta y equipo explotados
Propiedad, planta y equipo concesionados
Propiedades de inversión
Piezas y obras históricas de colección
Construcciones en proceso
Total de recursos generados (usados) por las actividades de inversión
Actividades de financiamiento
Utilidades por distribuir
(581.537)
--6.213
(3.644)
(324.344)
(903.312)
(634.469)
(4.937)
(47.018)
(8.981)
(64.747)
(760.152)
(13.020.488)
(5.842.366)
Total de recursos generados (usados) por las actividades de financiamiento
Variación de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Periodo
(13.020.488)
72.730
45.413.723
(5.842.366)
9.697.320
35.716.443
45.486.453
45.413.763
Efectivo y Equivalente de Efectivo al Final del Periodo
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
15
JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL
(San José, Costa Rica)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al y por los periodos terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012
(Expresadas en miles de colones costarricenses)
Notas 1a)
Antecedentes y Generalidades
Antecedentes
La Junta de Protección Social es un ente descentralizado del Sector Público Costarricense, con
personería jurídica y patrimonio propio, así como autonomía administrativa y funcional para el
desempeño de sus funciones. Posee en forma exclusiva la creación, administración, venta y
comercialización de todas las loterías, tanto las pre-impresas como las electrónicas, apuestas
deportivas, juegos, video-juegos, y productos de azar, en el territorio nacional a excepción de
los casinos.
La reestructuración de los estados financieros se fundamenta en la Normativa dictada por el
Ministerio de Hacienda en su decreto N°.34460-H, el cual indica que la Contabilidad Nacional
es el Órgano Rector del Subsistema de Contabilidad y de conformidad con lo establecido en el
artículo 93 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos,
tiene la potestad de proponer las normas generales que rigen el subsistema de contabilidad y de
establecer procedimientos contables que respondan a normas y principios de aceptación general
en el sector público, por lo tanto es necesario disponer de un conjunto de conceptos básicos que
establezcan las bases para la cuantificación, de las operaciones y presentación de la
información, financiera y presupuestaria del sector público.
En el decreto ejecutivo N° 34918-H se establece la "Adopción e Implementación de las Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP), en el Ámbito Costarricense".
b)
Misión
Contribuir al fortalecimiento del bienestar social en Costa Rica, generando recursos para
transferir a las instituciones y organizaciones sociales estatales y no estatales, en beneficio de
los grupos más vulnerables, mediante la administración eficiente de las Loterías Nacionales y
Otros Juegos de Azar.
c)
Visión
Ser la institución pública líder en eficiencia, eficacia y servicio al cliente mediante la continua
investigación, desarrollo e implementación de las últimas tecnologías en la producción,
distribución, venta de las loterías y otros juegos de azar para continuar haciendo el bien.
16
Notas 2-
Criterios Contables Aplicados
(2.1) Periodo Contable
Para el periodo contable comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre se presentan los
siguientes estados:
1. El Balance de Situación con saldos acumulados, al 31 de diciembre del 2013 y 2012.
2. Estado de Resultados Acumulado del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013 y 2012.
3. Estado de Flujo de Efectivo correspondiente, al 31 de diciembre del 2013 y 2012.
4. Estado de Cambios en el Patrimonio correspondiente, al 31 de diciembre del 2013 y 2012.
(2.2) Base de Preparación
Los Estados Financieros de la Institución al 31 de diciembre del 2013, están elaborados con la
estructura contable del Manual Funcional de Cuentas Contables para el Sector Público
Costarricense No Empresarial y No Financiero emitido por la Dirección General de
Contabilidad Nacional, en cuanto a los criterios relativos al registro, valuación, presentación y
revelación de transacciones.
(2.3) Base de Presentación
La presentación de los Estados Financieros se realiza a base de devengado.
(2.4) Base de Conversión de Moneda Extranjera
Las utilidades o pérdidas derivadas de la conversión del dólar de los Estados Unidos de
América u otra moneda extranjera en relación a la moneda nacional correspondiente a activos y
pasivos monetarios se aplican al resultado del ejercicio.
La unidad monetaria de la República de Costa Rica es el colón (¢), base de registro de las
transacciones contables.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el Banco Central de Costa Rica reporta los siguientes tipos
de cambio, del colón frente al dólar de los Estados Unidos de Norteamérica:
Periodo
Al 31-12-2013
Al 31-12-2012
Variación Mensual
Compra
492.93
495.01
2.08
Venta
505.13
507.80
2.67
17
(2.5) Depósitos a plazo
Las Inversiones Temporales y Específicas se registran al costo de adquisición. Los intereses se
registran a la base de devengado.
(2.6) Métodos de Valoración de Existencias y Sistemas de Costos
El método utilizado para valoración de las existencias es promedio ponderado y el sistema de
costos por Órdenes Específicas. (Ver Nota 7)
La cuenta está formada por tres grupos de Inventarios a saber:
a) Inventario Útiles, Materiales y Suministros para consumo y prestación de servicios:
Registra las existencias de los bienes que han sido adquiridos o producidos por la Institución,
con el propósito de ser consumidos o utilizados en forma directa en la prestación de servicios
derivada de la actividad principal o de actividades conexas.
b) Inventario Bienes para la Venta:
Las existencias de los bienes que han sido adquiridos o producidos por el ente y que no
requiriendo ser sometidos a ningún proceso de transformación, se encuentran disponibles para
ser vendidos.
c) Inventario Bienes en Producción:
Dentro de este grupo de inventario se registran los bienes semi-elaborados que requieren de
procesos adicionales de producción, para ser convertidos en productos terminados disponibles
para la venta o consumo.
(2.7) Estimación Deudores Incobrables
En lo que respecta a la Estimación Deudores Incobrables, la Junta de Protección Social dispone
de una provisión bajo este concepto, los Créditos de Corto y Largo Plazo tienen diversos tipos
de respaldos, los cuales se detallan a continuación:
a) En el caso de los intereses sobre las inversiones el mercado en el cual se dan las
participaciones es el primario de los bancos estatales, por cuanto se tienen garantías
firmes.
b) Con respecto a los financiamientos a los vendedores de lotería se tienen pagarés o letras
de cambio, adicionalmente el vendedor no puede hacer retiros de loterías si se encuentra
atrasado con sus obligaciones.
18
c) En lo referente al arrendamiento de las criptas, se cuenta con un contrato en donde en la
cláusula cuarta se estipula "Si el arrendatario tiene un atraso de 3 meses, la Junta de
Protección Social podrá hacer uso del mismo sin dar previo aviso y ser asignado a un
nuevo arrendatario".
(2.8) Activos Fijos
Estos bienes se valúan al costo de adquisición o de construcción. Los desembolsos por
mantenimiento, reparaciones y mejoras menores, se aplican a los gastos del período en que se
incurren. Las mejoras y renovaciones de relevancia se capitalizan.
(2.9) Depreciación Activos Fijos
Se calcula utilizando el método de línea recta sobre la vida útil estimada de los bienes sujetos a
depreciación, según las regulaciones de la Dirección General de Tributación.
(2.10) Intangibles
Corresponde al Software y Programas de Cómputo, los cuales se valúan a su costo de
adquisición y se amortizan en línea recta.
(2.11) Impuesto sobre las Utilidades
Determinación del Impuesto Único sobre las Utilidades del 10%
Según el artículo 16 de la Ley N°8718, la Junta de Protección Social pagará sobre las loterías
nacionales que venda, distribuya o comercialice, un impuesto único de renta de un diez por
ciento (10%), el cual se establecerá sobre las utilidades netas establecidas en el artículo 7 de
esta Ley, que mensualmente se distribuya a los acreedores de renta. Dicho impuesto será
cancelado en los primeros quince (15) días del mes siguiente a la determinación de las
utilidades.
Adicionalmente se encuentra exenta de los impuestos de ventas, así como de todo tipo de
tributos, tasas y sobretasas por la adquisición de bienes y servicios, nacionales e
internacionales, según el artículo 15 de la Ley N° 8718. Según el oficio DGT-349-2009 del
Ministerio de Hacienda del 24 diciembre de 2009, se indica:
a) Para la Junta de Protección Social por las características propias y exclusivas de su
negocio o actividad, el pago del impuesto sobre las utilidades del 10% está fuera de lo
establecido en Ley N°7092 del Impuesto sobre la Renta, por lo tanto, el pago mensual del
impuesto creado en el artículo 16 de la reiterada Ley 8718, es un pago definitivo.
Por la misma razón antes expuesta, en la aplicación del impuesto único de renta del diez por
ciento (10%), la declaración mensual que se hace constituye la declaración definitiva del
periodo fiscal del impuesto, de manera que no existe obligación de presentar ninguna
declaración anual sobre este tributo.
19
(2.12) Indemnización por años de servicio
La legislación vigente en el país estipula que los colaboradores despedidos sin justa causa o
retirados por muerte o jubilación deben recibir el pago de auxilio de cesantía, según lo
estipulado en el Artículo 29 del Código de Trabajo y Regulado por la Ley 7983, Ley de
Protección al Trabajador, con un máximo de ocho períodos. Sin embargo, la Convención
Colectiva vigente en la Institución obliga a pagar dicho derecho a todos los empleados cuyo
ingreso fue anterior al 23 de noviembre de 199 por un periodo máximo de veinte años, también
regulado por lo indicado en las líneas 2 y 3 de este párrafo.
De acuerdo con lo estipulado en la Ley de Asociaciones Solidarista Nº 6970, la administración
transfiere una suma equivalente al 5.33% de los salarios a la Asociación Solidarista de
Empleados de la Junta de Protección Social, con base a la planilla mensual, al 31 de diciembre
del 2013 el aporte transferido a la ASEJUPS es por un monto de ¢ 3.644.145.
(2.13) Provisión de Vacaciones
Se establece el monto mediante el cálculo de días pendientes a disfrutar por los funcionarios, el
que se determina según aplicación del Sistema de Recursos Humanos.
(2.14) Ingresos por la Explotación
El ingreso por ventas netas acumuladas del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013 y 2012 de
loterías, asciende a ¢187.991.353 y ¢175.821.939, respectivamente distribuidos de la siguiente
manera:
2013
Lotería nacional
Lotería popular
Lotería tiempos
Lotería instantánea
Lotería electrónica
Apuestas deportivas progol
Lotería electrónica (lotto)
Apuestas deportivas (pitazo)
Lotería tiempos (nuevos tiempos)
Total Venta de Bienes
96.478.234
53.271.154
6.737.020
8.269.138
820.951
41.010
2.643.887
46.641
19.683.318
187.991.353
2012
100.431.684
52.727.621
14.201.338
7.214.825
1.142.448
104.023
0
0
0
175.821.939
20
(2.15) Costos de Explotación
El costo de ventas del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013 y 2012, asciende a ¢151.873.700
y ¢135.085.266 respectivamente distribuidos de la siguiente manera:
2013
Costo de bienes y servicios
Descuentos sobre ventas
Pago por premios
Total Venta de Bienes
2.765.261
19.714.317
129.394.122
151.873.700
2012
2.687.534
20.825.007
111.572.725
135.085.266
(2.16) Gastos de Investigación y Desarrollo - Gastos de Venta
Los rubros de publicidad y propaganda acumulados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013
y 2012 alcanzaron el monto de ¢ 2.970.739 y ¢ 2.459.736 respectivamente.
(2.17) Patrimonio
a) Capital Inicial a Valores Históricos
El Capital Inicial a Valores Históricos corresponde a recursos asignados al ente público para su
constitución y funcionamiento. Se consideran las capitalizaciones de activos y las exclusiones
de activos.
b) Ajuste por Re-expresión de Incorporaciones de Capital
Corresponde a los inventarios de producto en proceso y productos terminados con que contaba
la institución al 28 de febrero del 2009 por un monto de ¢91.608.090. A partir de enero del
2010 se inició con el registro de estos conceptos y se de capitalizan en la cuenta patrimonial.
Producto en Proceso: Para cuantificar el inventario se consideraron los datos suministrados
por el Sistema de Costos (SISCO) en cuanto al Costo Final para Liquidaciones de Sorteos y
Trabajos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013.
Productos Terminados: Se utilizaron los datos consignados en los recibos manuales de
entrega de Lotería del Departamento de Imprenta cuando se entrega la lotería al Departamento
de Loterías para su venta.
21
c) Resultados Acumulados
A partir del mes de junio con la salida al mercado de las nuevas modalidades de juegos
electrónicos operado por la Empresa Consorcio Gtech Boldt Gaming, así como la aprobación
por parte de la Junta Directiva de los reglamentos para los juegos de lotería electrónica (Lotto)
y Apuestas Deportivas (Pitazo) en el Transitorio I se establece lo siguiente:
-. En el caso de que las ventas generadas por el juego no sean suficientes para cubrir el pago de
premios, estos se financiarán con los recursos del 14% de utilidades destinadas a desarrollo
institucional, conforme al inciso a del artículo 8 de la Ley 8718. Esta disposición aplica por el
periodo de un año, contado a partir del lanzamiento del juego.
Aprobado con el acuerdo de JD 241, correspondiente al artículo III, inciso 3 de la sesión
ordinaria No. 17-2013, celebrada el 21 de mayo del 2013 y el acuerdo JD 267, correspondiente
al artículo III, de la sesión ordinaria No. 18-2013 celebrada el 28 de mayo del 2013.
Posteriormente según acuerdo de la Comisión de Ventas comunicado mediante oficio MER-527
del 05-09-2013 se estableció que el acumulado de Pitazo acertado el 01-09-2013, debe cargarse
al producto, no al 14% ni al Fondo para Premios Extra.
d) Resultado del Periodo
Es el resultado acumulado de operación positivo por un monto de ¢18.657.428 y ¢28.019.139,
según el Estado de Resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013 y 2012
respectivamente.
Cabe destacar que a este resultado del periodo, se le realizan las aplicaciones según la
caducidad de los sorteos, lo correspondiente a la distribución de las utilidades, impuesto único
de renta, incremento a los fondos de premios, entre otros tal y como se detalla a continuación:
2013
Resultado del Periodo
Menos
Impuesto de renta ley 8718
Distribución liquidaciones oficiales
Provisión pago premios
Productos financieros
Provisiones y ajustes
Más
Provisión pago premios
Premios pagados y no cobrados
Ajustes a utilidades
Total Resultado Acumulado Periodo Actual
2012
18.657.428
28.019.139
(1.779.939)
(14.670.396)
(612.000)
(646.031)
(302.117)
(2.175.506)
(17.747.844)
(340.000)
(578.912)
1
8.206.673
84.178
64.210
8.071.361
1.461
147.895
9.002.006
15.397.595
22
(2.18) Ingresos Ordinarios
Dentro del grupo de Ingresos Ordinarios se registra las Ventas de Bienes que corresponden a las
Ventas de las Loterías por su monto bruto, así como la devolución reflejándose las ventas netas,
y las rentas de Inversiones y Colocación de Efectivo forman parte de los Ingresos Ordinarios.
(2.19) Estado de Flujo de Efectivo
Concepto:
El Estado de Flujo de Efectivo toma este nombre a partir de la entrada en vigencia de la NIC 7.
Antes conocido como Estado de Origen de Aplicación de Fondos y luego fue denominado
Estado de Cambios en la Posición Financiera a Base de Efectivo.
El Flujo de Efectivo es un componente de los Estados Financieros que permite a los usuarios
evaluar los cambios que sufre el patrimonio y la estructura financiera de una entidad y hace
posible el análisis de los indicadores de liquidez y solvencia.
Actividades de Operación
Establece el origen y la aplicación de los flujos de efectivo generados y consumidos por las
actividades de operación asociadas con la actividad sustantiva que normalmente desarrolla la
entidad, que se relacionan para determinar la utilidad o pérdida neta del período, permite a los
usuarios conocer la capacidad que la entidad tiene para producir efectivo a partir de las
actividades principales que desarrolla.
Actividades de Inversión
Muestra los movimientos tanto de entrada como de salida de efectivo que la entidad tiene como
resultado de adquisición o venta de bienes tangibles e intangibles, lo cual representa toda la
infraestructura productiva de la Institución.
Actividades de Financiamiento
Representan los flujos de efectivo de entrada y salida que originan cambios en la estructura de
apalancamiento financiero y modifican la estructura de los pasivos y el patrimonio de la
entidad.
23
Notas 3-
Caja y Bancos
El efectivo en Caja y Bancos al 31 de diciembre del 2013 y 2012, está conformado de acuerdo
con el siguiente detalle:
2013
2012
Caja
Depósitos Bancarios (Nota 3.1)
Cajas Chicas y Fondos Rotatorios
6.998
4.948.818
251.300
2.000
699.471
209.005
Total Efectivo y Equivalente al Efectivo
5.207.116
910.476
Nota 3.1 Depósitos Bancarios
La cuenta de depósitos bancarios al 31 de diciembre del 2013 y 2012, está conformado de
acuerdo con el siguiente detalle:
2013
BANCOS
Banco Nacional de Costa Rica
$ Cuenta # 60102-1
Cuenta # 24383-2
Cuenta # 76368-0
Banco de Costa Rica
Cuenta # 104300-5
Cuenta # 147727-7
Cuenta # 203128-0
Cuenta # 208927-0
Cuenta #203796-3
Cuenta 300838-0 BCR
Cuenta # 304250-0
Banco Central de Costa Rica
Cuenta # 10000075401000183
Banco Crédito Agrícola de Cartago
Cuenta # 336338-9
Cuenta # 101509550
Total Depósitos Bancarios (Nota 3)
2012
298.952
248.150
1.002
411.687
(24.480)
1.002
34.338
2.753.110
644.350
105.889
10.299
--415.556
10.832
(68.700)
257.571
84.386
320
20.994
---
396.374
12.202
4.217
36.581
4.948.818
10.094
(16.437)
699.471
24
Notas 4-
Inversiones en valores
Las inversiones en valores al 31 de diciembre del 2013 y 2012, están conformadas según el
detalle siguiente:
Inversiones Temporales - 2013
INVERSIONES FONDO DE CUIDADO PERPETUO
No. de
Inversión
173-2013
No.
Valor
4486
Tipo de
Inversión
T.P.CERD
Fecha de
Inicio
Fecha Final
15/11/2013
16/01/2014
Plazo
61
173-2013
4486
T.P.CERD 15/11/2013 16/01/2014
Total Inversiones Fondo de Cuidado perpetuo
Tasa
de
Interés
2,39
61
2,39
Monto de la
Inversión
53.011.547
53.012
53.012
FONDOS PARA PREMIOS EXTRA
No. de
Inversión
150-2013
170-2013
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
4411
4482
T.P.CER
22/10/201
T.P.CER
14/11/201
D
3
D
3
Total Inversiones para
Premios Extra
Temporales
Fecha
Final
22/01/201
14/02/201
4
4
Plazo
Tasa
de
Interés
90
90
2,53
2,53
Plazo
Tasa
de
Interés
184
90
180
7,68
6,07
007
Plazo
Tasa
de
Interés
180
182
181
181
90
007
7,68
006
7,68
6,07
Monto de la
Inversión
432.216
393.297
825.513
878.525
Inversiones Temporales - 2012
INVERSIONES FONDO DE CUIDADO PERPETUO
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final
191-2012 3198
T.P.CER
11/10/201 15/04/201
T.P.CER
16/10/201
16/01/201
193-2012 3216
D
2
3
D
2
3
T.P.CER
25/10/201
25/04/201
211-2012 3245
D
2
Total Inversiones Fondo de Cuidado perpetuo3
Monto de la
Inversión
102.787
35.682
393.976
532.445
FONDOS PARA PREMIOS EXTRA
No. de
Inversión
158-2012
159-2012
173-2012
175-2012
226-2012
No.
Valor
3027
3028
3126
3143
3289
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final
T.P.CER
T.P.CER
D
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
14/08/201
16/08/201
2
2
17/09/201
2
24/09/201
2
14/11/201
2
14/02/201
18/02/201
3
3
18/03/201
325/03/201
3
14/02/201
3
Monto de la
Inversión
171.329
407.036
40.507
39.480
377.996
25
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
T.P.CER
23/11/201
240-2012 3314
D Premios Extra
2
Total Inversiones para
Total Inversiones Temporales
Notas 5-
Fecha
Final
03/01/201
3
Plazo
Tasa
de
Interés
40
3,31
Monto de la
Inversión
122.815
1.159.163
1.691.608
Inversiones a Corto Plazo
Las inversiones a corto plazo al 31 de diciembre del 2013 y 2012, están conformadas según el
detalle siguiente:
Inversiones a Corto Plazo - 2013
A.- TITULOS Y VALORES DEL GOBIERNO CENTRAL CORTO PLAZO
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final
89-2013
117-2013
118-2013
119-2013
121-2013
122-2013
123-2013
124-2013
125-2013
126-2013
127-2013
128-2013
129-2013
132-2013
133-2013
134-2013
135-2013
136-2013
137-2013
138-2013
139-2013
140-2013
143-2013
144-2013
145-2013
146-2013
147-2013
148-2013
4104
4269
4277
4285
4300
4299
4298
4312
4318
4320
4321
4322
4325
4348
4349
4347
4353
4355
4356
4375
4380
4379
4398
4397
4396
4395
4394
4404
T.P.CER
T.P.CER
D
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
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4
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4
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4
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4
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4
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4
Plazo
Tasa
de
Interés
180
120
123
115
109
111
116
116
110
112
123
139
119
102
119
124
94
130
142
124
125
145
175
145
144
144
140
147
2,76
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
2,67
2,53
2,53
2,53
2,53
2,53
Monto de la
Inversión
37.274
265.000
236.000
307.000
1.000.000
400.000
508.000
253.000
700.000
500.000
300.000
1.432.000
41.639
200.000
255.000
400.000
126.830
400.000
310.000
495.561
300.000
440.000
108.836
658.000
330.121
253.989
348.000
1.800.000
26
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final
149-2013
151-2013
152-2013
153-2013
154-2013
155-2013
156-2013
158-2013
159-2013
160-2013
161-2013
162-2013
163-2013
164-2013
165-2013
168-2013
169-2013
171-2013
174-2013
175-2013
176-2013
177-2013
178-2013
179-2013
180-2013
181-2013
183-2013
184-2013
185-2013
186-2013
187-2013
189-2013
190-2013
191-2013
192-2013
193-2013
196-2013
197-2013
198-2013
199-2013
200-2013
201-2013
202-2013
4405
4412
4413
4417
4416
4422
4425
4433
4434
4435
4447
4448
4449
4450
4451
4478
4481
4485
4488
4489
4494
4493
4492
4491
4490
4497
4500
4501
4503
4504
4510
4514
4517
4521
4520
4522
4523
4524
4526
4530
4531
4532
4533
T.P.CER
D
T.P.CER
D
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T.P.CER
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D
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3
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3
19/11/201
3
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3
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3
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3
21/11/201
3
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3
29/11/201
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3
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3
09/12/201
3
09/12/201
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4
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4
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4
03/04/201
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4
03/04/201
4
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4
10/04/201
4
10/04/201
4
10/04/201
4
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4
10/04/201
4
25/04/201
4
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4
05/05/201
4
12/05/201
4
12/05/201
4
13/05/201
4
15/05/201
4
27/05/201
4
05/05/201
4
10/04/201
4
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4
02/05/201
4
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4
29/04/201
4
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4
10/03/201
4
10/03/201
4
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4
05/06/201
4
12/06/201
4
02/06/201
4
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4
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4
26/06/201
4
16/06/201
4
12/08/201
4
13/06/201
4
Plazo
Tasa
de
Interés
167
138
140
140
129
180
152
154
145
153
159
156
155
154
150
148
162
157
167
174
173
174
176
188
166
140
113
161
177
154
200
101
97
220
181
187
177
191
220
197
187
243
183
2,67
2,53
2,53
2,53
2,53
2,67
2,67
2,67
2,53
2,67
2,67
2,67
2,67
2,67
2,53
2,53
2,67
2,67
2,67
2,67
2,67
2,67
2,67
2,94
2,67
2,53
2,53
2,67
2,67
2,67
2,94
2,53
2,53
3,27
2,94
2,94
2,67
2,94
3,27
2,94
2,94
3,54
2,94
Monto de la
Inversión
638.000
943.000
755.000
200.000
200.000
415.251
350.000
300.000
426.000
350.000
820.000
362.000
468.000
350.000
393.000
385.000
400.000
284.000
501.083
618.593
1.200.000
300.000
300.000
300.000
407.000
281.000
400.000
400.000
336.000
324.000
1.455.000
686.000
756.000
1.200.000
575.000
302.867
300.000
297.000
272.000
300.000
400.000
1.622.000
400.000
27
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final
Plazo
T.P.CER 10/12/201 04/07/201 204
203-2013
4534
D
3
4
T.P.CER
12/12/201
03/07/201
204-2013
4538
201
D
3
4
T.P.CER
13/12/201
07/07/201
205-2013
4546
204
D
3
4
T.P.CER 13/12/201 16/07/201 213
206-2013
4547
D
3
4
T.P.CER
13/12/201
28/07/201
207-2013
4545
225
D
3
4
T.P.CER 19/12/201 06/08/201 227
208-2013
4579
D
3
4
T.P.CER
20/12/201
04/08/201
209-2013
4581
224
D
3
4
T.P.CER 20/12/201 30/06/201 190
210-2013
4601
D
3
4
T.P.CER
20/12/201
14/08/201
211-2013
4602
234
D
3
4
Total Títulos y Valores del Gobierno Central Corto Plazo
Tasa
de
Interés
2,94
2,94
2,94
3,27
3,27
3,27
3,27
2,94
3,27
Monto de la
Inversión
1.414.000
706.000
400.000
300.000
300.000
614.544
287.224
500.000
500.000
39.400.812
Inversiones Temporales - 2012
TITULOS Y VALORES DEL GOBIERNO CENTRAL
No. de
Inversión
163-2012
169-2012
170-2012
172-2012
174-2012
183-2012
184-2012
186-2012
187-2012
188-2012
189-2012
195-2012
196-2012
198-2012
199-2012
200-2012
202-2012
203-2012
204-2012
205-2012
206-2012
207-2012
208-2012
209-2012
No.
Valor
3042
3101
3103
3106
3127
3181
3179
3186
3187
3189
3197
3205
3210
3217
3218
3219
3220
3229
3227
3228
3230
3236
3235
3237
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final
T.P.CER
T.P.CER
D
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
22/08/201
10/09/201
2
2
11/09/201
2
13/09/201
2
17/09/201
2
02/10/201
2
03/10/201
2
05/10/201
2
08/10/201
2
09/10/201
2
10/10/201
2
12/10/201
2
16/10/201
2
17/10/201
2
17/10/201
2
17/10/201
2
18/10/201
2
19/10/201
2
19/10/201
2
19/10/201
2
22/10/201
2
23/10/201
2
23/10/201
2
23/10/201
2
03/01/201
07/01/201
3
3
07/01/201
302/01/201
3
02/01/201
308/01/201
3
07/01/201
314/01/201
3
15/01/201
314/01/201
3
17/01/201
3
28/01/201
3
28/01/201
3
04/02/201
305/02/201
3
13/02/201
314/02/201
3
14/02/201
314/02/201
3
27/02/201
325/02/201
3
15/02/201
3
06/03/201
305/03/201
3
Plazo
Tasa
de
Interés
131
117
116
109
105
96
94
99
97
95
97
106
102
107
108
116
116
115
115
128
123
112
133
132
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
Monto de la
Inversión
249.000
279.000
650.000
393.000
324.000
334.000
493.000
586.000
228.000
700.000
373.000
223.000
343.000
300.000
300.000
499.000
724.000
300.000
400.000
303.000
550.000
400.000
300.000
295.000
28
No. de
Inversión
210-2012
213-2012
214-2012
215-2012
216-2012
219-2012
220-2012
221-2012
222-2012
223-2012
224-2012
225-2012
228-2012
229-2012
230-2012
231-2012
232-2012
233-2012
234-2012
235-2012
236-2012
237-2012
238-2012
239-2012
241-2012
242-2012
243-2012
244-2012
245-2012
246-2012
247-2012
248-2012
249-2012
250-2012
251-2012
252-2012
253-2012
254-2012
255-2012
256-2012
257-2012
258-2012
No.
Valor
3241
3244
3248
3252
3264
3274
3277
3278
3280
3284
3285
3288
3291
3292
3293
3294
3301
3304
3305
3306
3307
3309
3310
3313
3323
3324
3325
3326
3328
3342
3347
3346
3345
3344
3343
3366
3367
3368
3374
3376
3390
3391
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
T.P.CER
D
24/10/201
2
25/10/201
2
26/10/201
2
29/10/201
2
30/10/201
2
01/11/201
2
02/11/201
2
05/11/201
2
06/11/201
2
08/11/201
2
09/11/201
2
13/11/201
2
14/11/201
2
14/11/201
2
14/11/201
2
14/11/201
2
16/11/201
2
19/11/201
2
19/11/201
2
19/11/201
2
19/11/201
2
20/11/201
2
21/11/201
2
22/11/201
2
26/11/201
2
27/11/201
2
28/11/201
2
29/11/201
2
29/11/201
2
03/12/201
2
04/12/201
2
04/12/201
2
04/12/201
2
04/12/201
2
04/12/201
2
05/12/201
2
05/12/201
2
05/12/201
2
06/12/201
2
07/12/201
2
10/12/201
2
10/12/201
2
14/03/201
304/03/201
3
13/03/201
3
14/03/201
3
14/03/201
3
14/03/201
314/03/201
3
11/03/201
314/03/201
3
14/03/201
327/03/201
3
18/03/201
303/04/201
3
05/04/201
3
10/04/201
316/04/201
3
16/04/201
316/04/201
3
22/04/201
325/04/201
3
02/05/201
314/05/201
3
06/05/201
3
14/03/201
3
15/04/201
3
16/04/201
315/03/201
3
16/04/201
314/05/201
3
03/05/201
313/05/201
3
15/05/201
3
20/05/201
3
27/05/201
3
05/06/201
305/06/201
3
12/06/201
317/06/201
3
17/06/201
317/06/201
3
17/06/201
314/06/201
3
Plazo
Tasa
de
Interés
140
129
137
135
134
133
132
126
128
126
138
125
139
141
146
152
150
147
153
156
163
174
165
112
139
139
107
137
165
150
159
161
166
173
181
180
187
192
191
190
187
184
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
6,07
007
6,07
6,07
007
007
007
007
007
5,29
5,29
5,29
5,29
5,29
006
5,29
006
006
006
006
6,35
006
6,35
6,35
6,35
6,35
6,35
6,35
Monto de la
Inversión
320.000
77.000
700.000
407.000
893.000
400.000
338.000
172.000
1.308.000
843.000
348.000
270.000
300.000
300.000
300.000
600.000
325.000
350.000
200.000
300.000
250.000
1.297.000
343.472
456.000
324.000
431.000
450.000
188.167
463.000
312.000
300.000
300.000
300.000
300.000
365.000
250.000
300.000
599.000
542.000
560.000
300.000
357.000
29
No. de
Inversión
No.
Valor
Tipo de
Inversión
Fecha de
Inicio
Fecha
Final
T.P.CER
11/12/201 27/06/201
259-2012 3394
D
2
T.P.CER
11/12/201 324/06/201
260-2012 3396
D
2
3
T.P.CER
11/12/201
04/07/201
261-2012 3395
D
2
3
T.P.CER
11/12/201
03/07/201
262-2012 3397
D
2
3
T.P.CER
11/12/201
17/07/201
263-2012 3392
D
2
3
T.P.CER
11/12/201
08/07/201
264-2012 3393
D
2
T.P.CER
12/12/201 305/07/201
265-2012 3399
D
2
3
T.P.CER
13/12/201
05/07/201
266-2012 3410
D
2
T.P.CER
13/12/201 315/07/201
267-2012 3409
D
2
3
T.P.CER
13/12/201
24/07/201
268-2012 3408
D
2
T.P.CER
17/12/201 314/03/201
269-2012 3413
D
2
3
T.P.CER
17/12/201
13/03/201
270-2012 3412
D
2
T.P.CER
17/12/201 317/07/201
271-2012 3414
D
2
3
T.P.CER
18/12/201
13/08/201
272-2012 3419
D
2
3
T.P.CER
18/12/201
11/07/201
273-2012 3420
D
2
T.P.CER
18/12/201 330/07/201
274-2012 3421
D
2
3
T.P.CER
18/12/201
05/08/201
275-2012 3422
D
2
T.P.CER
18/12/201 316/08/201
276-2012 3423
D
2
3
T.P.CER
19/12/201
16/08/201
277-2012 3426
D
2
T.P.CER
19/12/201 313/08/201
278-2012 3425
D
2
3
T.P.CER
19/12/201
27/08/201
279-2012 3424
D
2
Total Títulos y Valores del Gobierno Central3
Plazo
Tasa
de
Interés
196
193
203
202
216
207
203
202
212
221
87
86
210
235
203
222
227
238
237
234
248
6,35
6,35
6,35
6,35
007
6,35
6,26
6,26
6,72
6,72
4,78
4,78
6,26
6,72
6,26
6,72
6,72
6,72
6,72
6,72
7,18
Monto de la
Inversión
300.000
200.000
350.000
350.000
900.000
275.000
432.000
1.000.000
350.000
404.000
5.400.000
600.000
1.158.000
1.500.000
250.000
300.000
350.000
241.000
200.000
650.000
317.000
42.811.639
30
Notas 6-
Cuentas y Documentos por Cobrar
Las cuentas y documentos por cobrar al 31 de diciembre del 2013 y 2012 se detallan a
continuación:
2013
Renta de Inversiones y de Colocaciones de
Efectivo a Cobrar (1)
Documentos a Cobrar a Corto Plazo (2)
Anticipos al Sector Privado a Corto Plazo (3)
Otras Cuentas por Cobrar a Corto Plazo (4)
Total Créditos a Corto Plazo
2012
170.454
322.407
85.841
125.901
298.141
680.337
95.573
1.707
26.027
445.714
(1) Rentas de Inversión y de Colocación de Efectivo a Cobrar
2013
Sobre inversiones en Títulos y Valores del Gobierno Central
Sobre inversiones del Fondo de Cuidado Perpetuo
Sobre inversiones del Fondo para Premios Extra
Intereses a cobrar sobre saldos cuentas corrientes
Total Rentas de Inversión y de Colocación de Efectivo a
Cobrar
2012
150.533
3.234
4.390
12.297
294.171
7.086
21.150
---
170.454
322.407
(2) Documentos a Cobrar a Corto Plazo
2013
Financiación a Vendedores de
Lotería
A Plazos
Sorteos Extraordinarios
Arreglo de Pago a Plazo y Sorteos
Extraordinarios
Retiro de Lotería para la Venta
(Reglamento Consignación)
Total Financiación a Vendedores de
Lotería Plazo
Arriendo de Criptas Cementerio
Metropolitano Corto Plazo
A Plazos
Total Arriendo de Criptas Cementerio
Metropolitano Corto Plazo
Arriendo de Terrenos Cementerio
General Corto Plazo
2012
62.591
16.896
27.814
31.187
353
---
---
35.600
79.840
94.601
3.579
759
3.579
759
31
2013
A Plazos
Total
Arriendo de Terrenos
Cementerio General Corto Plazo
Total Documentos a Cobrar a Corto
Plazo
2012
2.422
213
2.422
213
85.841
95.573
(3) Anticipos al Sector Privado a Corto Plazo
2013
2012
Anticipos a Corto Plazo
Anticipos al Sector Privado Interno a Corto Plazo
Anticipos al Sector Externo a Corto Plazo
171
125.730
1.533
174
Total Anticipos al Sector Privado a Corto Plazo
125.901
1.707
(4) Otras Cuentas a Cobrar a Corto Plazo
2013
2012
Multas y Sanciones Administrativas a Cobrar a
Corto Plazo
Cuentas por Cobrar ex-funcionarios
6.584
7.031
Total Multas y Sanciones Administrativas a
Cobrar a Corto Plazo
6.584
7.031
11.668
7.077
--7.077
1.647
2.468
66
5.230
--321
85
5.634
277
930
262.194
298.141
4
662
5.213
26.027
Créditos Varios a Corto Plazo
Caja Costarricense de Seguro Social
Trámite Judicial
Instituciones Varias
Banco Nacional de Costa Rica
Banco de Costa Rica
Banco Crédito Agrícola de Cartago
Varios
Cuentas por Cobrar a Funcionarios
Otros (Excesos Tarifas Celulares,
Excedentes)
Diferencias Pagadas de mas en Salarios
Cuentas por Cobrar a GTECH
Total Créditos Varios a Corto Plazo
Compra
32
Notas 7-
Inventarios
El inventario al 31 de diciembre del 2013 y 2012 está constituido por los rubros siguientes:
2013
Útiles, Materiales y Suministros Diversos (1)
Bienes para la Venta (2)
Bienes en Producción (3)
Total Inventarios
2012
154.664
73.162
152.868
380.694
62.504
121.857
250.724
435.085
(1) Útiles, Materiales y Suministros Diversos
2013
Suministros de Almacén
Bodega de Cementerios
Total
2012
151.732
2.933
154.664
60.509
1.995
62.504
(2) Bienes para la Venta
2013
Otros Productos Terminados
Lotería Instantánea
Nichos Prefabricados
Premios en Especie
Lotería Producida para la Venta
Lotería Nacional
Lotería Popular
Lotería Tiempos
Total
2012
27.435
5.272
4.907
60.382
3.600
19.601
14.322
16.916
4.310
73.162
19.557
15.238
3.479
121.857
(3) Bienes en Producción
2013
Otros Productos en Proceso
Materiales
Mano de Obra
Carga Fabril
Otras Materias Primas
Papel de Seguridad
Tintas
Otros Materiales de Producción
Total
2012
48.671
17.976
46.121
67.409
24.082
90.299
5.783
27.301
7.016
152.868
46.681
8.550
13.703
250.724
33
Notas 8-
Otros activos a corto plazo
Los saldos de la cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se presentan de la siguiente forma:
2013
2012
Gastos Pagados por Adelantado (1)
Registros Transitorios (2)
Otros Sujetos a Depuración Contable (3)
6.293
--89
5.996
54.884
89
Total Otros Activos a Corto Plazo
6.382
60.969
2013
2012
(1) Gastos Pagados por Adelantado
Primas y Gastos de Seguros a Devengas a Corto Plazo
Otros Servicios a Devengar a Corto Plazo
Membresias
Total Gastos pagados por Adelantado
2.675
3.087
531
6.293
2.852
3.084
60
5.996
(2) Registros Transitorios
2013
2012
Cuentas por Cobrar Venta de Lotería
Desmaterializada
Cuentas por Cobrar pago Premios
Cuentas por Cobrar Otros
Cuentas por Cobrar Pago con Tarjeta
---
52.004
-------
66
2.757
56
Total Registros Transitorios
---
54.883
(3) Otros Sujetos a Depuración Contable
2013
Otros Sujetos a Depuración Contable
Total Otros Sujetos a Depuración Contable
Notas 9-
2012
89
89
89
89
Créditos a Largo Plazo
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 la cuenta de créditos a largo plazo se presenta de la
siguiente manera:
2013
Documentos a Cobrar a Largo Plazo (1)
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
(2)
Total Créditos a Largo Plazo
2012
31.937
19.879
32.376
28.303
64.313
48.182
34
(1) Documentos a Cobrar a Largo Plazo
2013
Arriendo
de
Criptas
Cementerio
Metropolitano (A)
Proceso Judicial (B)
Arriendo de Terrenos Cementerio
General (C)
Financiación a Vendedores de Lotería a
Plazo (D)
Total Documentos a Cobrar a largo
Plazo
2012
9.117
7.311
9.177
6.608
3.715
4.094
11.794
---
31.937
19.879
31.937
Documentos a Cobrar a Largo Plazo
A.- Arriendo de Criptas Cementerio Metropolitano
9.117
B.- Proceso Judicial
7.310
Almendros del Valle S.A.
108
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José. Ejecutivo Simple No. 533896
Coopelimón, R.L.
1.003
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José, Ejecutivo Simple No. 53371-96. Sentencia No. 3147 del 11/11/1996.
Cortes Ureña Oscar
65
No. 04-009462-0170-CA. Nota del Departamento de Lotería L-823 del 29/04/2004. Pagaré
No. 1803545-A, Autorización No. 3144 por Financiación a Plazo. Comprobante de
Contabilidad No. CR-264CH del 31/12/2004. Se está ejecutando el embargo según Nota AL955 del 11/07/2006.
Duarte Platero Domingo
179
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José, Ejecutivo Simple No. 97014705-170-CA. Sentencia No. 9835 del 23/09/1997.
Fuentes Carpio Rafael Ángel
45
No. 05-012783-0170-CA. Nota del Departamento de Loterías L-1518 del 30/06/2005.
Pagaré No. 1394017-A, Autorización No. 2930 por Financiación a Plazo. Comprobante de
Contabilidad No. CR-118FI del 14/06/2005. Embargo pendiente de realizar según Nota AL-955
del 11/07/2005.
35
Gibson Thompson Betty
66
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José, Denuncia No. 226-228-0894.
Hernández Hernández Jorge
12
No. 04-012112-0170 CA. Nota del Departamento de Loterías L-2114 del 25/06/2005. Letra de
Cambio, Autorización No. 2986 por Financiación Arreglo de Pago. Comprobante de
Contabilidad No. CR-264CH del 31/12/2004. Pendiente aplicación de embargo según Nota AL955 del 11/07/2006. Mediante entero No. 12040 del 17/02/2012 se ingresó un Depósito Judicial
como abono a la cuenta por la suma de ¢353.514,00. Con entero NO. 16004 del 12/09/2012 se
ingresa abono por la suma de ¢21.886,80, registrado mediante comprobante de diario
No. 34868.
Martínez Segura Marco
141
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José, Ejecutivo Simple No. 97014743-170-CA. Sentencia No. 8953 del 22/09/1997.
Padilla Abarca Gilbert
21
Alcaldía Sexta Civil de San José, Ejecutivo Simple No. 430-93-1. Sentencia No. 397-93.
Rosales Villegas Marcial
82
Alcaldía Civil de Hacienda, Segundo Circuito Judicial de San José, Ejecutivo Simple No. 97014743-170-CA. Sentencia No. 8718 del 24/09/1997.
Campos Hernández Marjorie
1.562
Alcaldía Civil de Hacienda del Segundo Circuito Judicial de San José (Juzgado Especial de
Cobro). Expediente Judicial No. 09935117-1012-CJ.
Brenes Jiménez Eduardo Martín
264
Alcaldía Civil de Hacienda del Segundo Circuito Judicial de San José (Juzgado Especial de
Cobro). Expediente Judicial No. 09935062-1012-CJ-4.
Rojas Villalobos Oscar
1.369
Autorización No. 4470. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
11032 del 22/03/2012 y según Nota L4441-12 del 04/01/2012. Según nota AL-458 del
15/05/2012 el caso se presentó al Juzgado el 10/02/2012 y no se ha recibido notificación.
36
Salazar López Junio Eduardo
507
Autorización No. 4210. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
11032 del 22/03/2012 y según Nota L2373-10 del 01/10/2010. Expediente Judicial No. 10027624-CJ-4.
Salas Salas Cecilia
362
Autorización No. 4440. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
11032 del 22/03/2012 y según Nota L4441-12 del 04/01/2012. Según Nota AL-458 del
15/05/2012 el caso se presentó al Juzgado el 10/02/2012 y no se ha recibido notificación.
Sánchez Sáenz Rafael
354
Autorización No. 4454. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
11032 del 22/03/2012 y según Nota L4441-12 del 04/01/2012. Según Nota AL-458 del
15/05/2012, el caso se presentó al Juzgado el 10/02/2012 y no se ha recibido notificación.
Ledezma Chacón Germán
257
Autorización No. 4487. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
12017 del 30/03/2012 y según Nota L0682-12 del 30/03/2012, Según Nota AL-458 del
15/05/2012 el caso se presentó al Juzgado el 10/02/2012 y no se ha recibido notificación.
Vargas Flores Gerardo
87
Autorización No. 4598. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
17832 del 09/05/2013 y según Nota L0228 del 19/02/2013. No se ha recibido notificación por
parte de la Asesoría Legal. Abono de ¢408.207,70 realizado el 02/07/2013 C.D.24548.
Sandí Villalobos Ronnie
563
Autorización No. 4076. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
19749 del 22/05/2013 y según Nota L0616 del 23/03/2013. No se ha recibido notificación por
parte de la Asesoría Legal.
Vargas Villalobos Kattia María
493
Autorización No. 4616. Se traslada a Proceso Judicial mediante comprobante de diario No.
30866 del 30/08/2013 y según Nota ALO-CNI-207 del 23/07/2013. No se ha recibido
notificación por parte de la Asesoría Legal.
37
C.- Arriendo de Terrenos Cementerio General
D.- A Plazo (Financiación a Largo Plazo)
3.716
11.794
(2) Otras Cuentas por Cobrar a largo Plazo
2013
Tramite Judicial (A)
Proceso Judicial (B)
Instituciones Varias
Banco de Costa Rica (C)
Otros Créditos Varios a Largo Plazo (D)
Total Otras Cuentas por Cobrar a Largo
Plazo
Otras Cuentas a Cobrar a Largo Plazo
A.- Tramite Judicial
2012
44
8.415
44
8.415
11.613
12.304
11.613
8.231
32.376
28.303
32.376
44
López Torres Rogelio
44
Nota de Asesoría Legal AL-0025 del 12/01/1998. Devolución de Cheque No. 445618 por
Cuenta Cerrada
B.- Proceso Judicial
Palomo Bonilla Minor
8.415
137
Agencia Sexta Fiscal de San José, Denuncia del 31/03/1995.
Mundi Servicios, S.A.
4.028
Denuncia No. 1597-96 ante el O.I.J. Sumaria No. 604-04-96, Juzgado Tercero de Instrucción.
Acción Civil Resarcitoria.
Luis Alberto Portuguez Salas y Otros
1.922
Tribunal Superior Segundo Penal, Sección Segunda, San José. Sentencia No. 197-B-94.
Expediente No. 72-3-93.
Mora Castillo David
245
Denuncia No. 99-04187.
Rivas Brenes Mayra
2.083
38
Juzgado de Trabajo del Segundo Circuito Judicial. Proceso Ordinario Laboral Expediente No.
08-002574-0166 LA.
11.613
C.- Instituciones Públicas
C1.- Banco de Costa Rica
11.613
Corresponde a reclamos administrativos presentados por la Junta de Protección Social en contra
del Banco de Costa Rica, por aplicación de "Notas de Débito" sin los documentos
justificantes que dieron validez al registro.
12.304
D.- Otros Créditos Varios a Largo Plazo
D1.- Garantías por Recuperar
Notas 10-
12.304
Propiedad, Planta y Equipo Explotados
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 la propiedad, planta y equipo de la Junta de Protección
Social se presenta de la siguiente manera:
2013
Propiedad, Planta y Equipos Explotados
Tierras y Terrenos Libres de Mejoras
Edificio
Maquinaria y Equipo para la Producción
Equipo de Transporte, Tracción y
Elevación
Equipos y Mobiliario de Oficina
Equipos de Computación
Equipos de Protección contra Incendios
Sistema de Alarmas y Seguridad
Equipos de Comunicación
Equipos Sanitarios, de Laboratorio e
Investigación
Maquinaria, Equipos y Mobiliarios
Diversos
Total Propiedad, Planta y Equipo
Explotados
Depreciación Acumulada
Edificios
Maquinaria y Equipo para la Producción
Equipo de Transporte, Tracción y
Elevación
Equipo y Mobiliario de Oficina
2012
1.503
1.067.019
1.888.462
1.503
1.043.109
1.803.520
484.902
941.621
2.084.703
45.221
391.113
174.924
329.150
901.907
1.857.753
49.714
293.321
---
4.522
---
109.281
---
7.193.271
6.279.977
(391.080)
(1.020.629)
(354.321)
(962.253)
(160.392)
(424.886)
(97.120)
(454.533)
39
2013
Equipo para Computación
Equipo de Protección contra Incendios
Sistemas de Alarmas y Seguridad
Equipos de Comunicación
Equipos Sanitarios, de Laboratorio e
Investigación
Maquinaria, Equipo y Mobiliario Diverso
Total Depreciación Acumulada
Total Propiedad, Planta y Equipo
Explotados, neto
2012
(1.106.544)
178
(269.370)
(69.710)
(1.056.196)
(46.345)
(212.736)
---
(2.045)
(70.780)
(3.515.258)
----(3.183.504)
3.678.013
3.096.473
Los saldos de las cuentas de propiedad, planta y equipo al 31 de diciembre del 2013 y 2012,
con su correspondiente depreciación acumulada y valores en libros, se detallan en los cuadros
siguientes:
40
Periodo 2013
Saldo al 31-122012
Tierras y Terrenos
Edificios
Maq y Equipo Producción
Equipo Transporte
Equipo y Mobiliario Oficina
Equipo Computación
Equipo Protección
Sistema Alarmas y Seguridad
Equipo Comunicación
Equipo Sanitario
Maq y Equipo Diverso
Total Activos
Depreciación Acumulada
Edificios
Maq y Equipo Producción
Equipo Transporte
Equipo y Mobiliario Oficina
Equipo Computación
Equipo Protección
Sistema Alarmas y Seguridad
Equipo Comunicación
Equipo Sanitario
Maq y Equipo Diverso
Total Deprec. Acumulada
Total Activo Fijo, neto
Adiciones
Retiros
Traspasos
Ajustes
Reclasificaciones
Saldo al 31-122013
1.503
1.043.109
1.803.520
329.150
901.907
1.857.753
49.714
293.321
------6.279.977
--23.910
230.664
98.389
301.096
391.132
--97.792
8.592
462
222.778
1.374.815
------(32.643)
--------------(32.643)
----(69.460)
--(12.615)
(122.523)
--------(179)
(204.777)
----13.744
------------(22)
--13.722
----(90.006)
90.006
(248.767)
(41.659)
(4.493)
--166.332
4.082
(113.318)
(237.823)
1.503
1.067.019
1.888.462
484.902
941.621
2.084.703
45.221
391.113
174.924
4.522
109.281
7.193.271
(354.321)
(962.253)
(97.120)
(454.533)
(1.056.196)
(46.344)
(212.737)
------(3.183.504)
3.096.473
(36.759)
(170.551)
(82.206)
(97.366)
(241.197)
--(56.633)
(69.710)
(2.045)
(165.710)
(922.177)
452.638
----18.934
--------------18.934
(13.709)
--59.869
--9.570
121.069
--------10.288
200.796
(3.981)
------(56)
------------(56)
13.666
--52.308
--117.499
69.780
46.523
------84.639
370.749
132.926
(391.080)
(1.020.629)
(160.392)
(424.886)
(1.106.544)
179
(269.370)
(69.710)
(2.045)
(70.783)
(3.515.258)
3.678.013
41
Periodo 2012
Saldo al 31-122011
Tierras y Terrenos
Edificios
Maq y Equipo Producción
Equipo Transporte
Equipo y Mobiliario Oficina
Equipo Computación
Equipo Protección
Sistema Alarmas y Seguridad
Total Activos
Depreciación Acumulada
Edificios
Maq y Equipo Producción
Equipo Transporte
Equipo y Mobiliario Oficina
Equipo Computación
Equipo Protección
Sistema Alarmas y Seguridad
Total Deprec. Acumulada
Total Activo Fijo, neto
Adiciones
Retiros
Traspasos
Ajustes
Reclasificaciones
Saldo al 31-122012
1.503
958.965
1.338.249
275.099
839.680
1.391.351
49.714
258.606
5.113.167
--84.146
465.271
74.782
69.663
488.514
--34.724
1.217.100
--(2)
--(20.731)
--------(20.733)
--------(7.436)
(22.112)
--(9)
(29.557)
-------------------
-------------------
1.503
1.043.109
1.803.520
329.150
901.907
1.857.753
49.714
293.321
6.279.977
(319.015)
(837.460)
(70.259)
(380.130)
(919.408)
(35.027)
(205.240)
(2.766.539)
2.346.628
(37.874)
(124.793)
(27.055)
(81.112)
(158.400)
(11.596)
(7.497)
(448.327)
768.773
2.568
--194
6.709
21.612
279
--31.362
10.629
----------------(29.557)
-------------------
-------------------
(354.321)
(962.253)
(97.120)
(454.533)
(1.056.196)
(46.344)
(212.737)
(3.183.504)
3.096.473
42
Notas 11-
Propiedad, Planta y Equipo Concesionados
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 la propiedad, planta y equipo concesionados de la Junta de
Protección Social se presenta de la siguiente manera:
2013
2012
Antigua Junta (Administración)
Sanatorio Chacón Paut
4.691
246
4.691
246
Total Propiedad, Planta y Equipos
Concesionados
4.937
4.937
Notas 12-
Propiedad de Inversión
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 la propiedad de inversión de la Junta de Protección Social
se presenta de la siguiente manera:
2013
2012
Terrenos
Mausoleos
Depreciación Acumulada Mausoleos
533
47.517
(7.246)
4.178
47.517
(4.677)
Total Propiedades de Inversión
40.804
47.018
Notas 13-
Piezas y Obras Históricas de Colección
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 las piezas y obras históricas de colección de la Junta de
Protección Social se presentan de la siguiente manera:
2013
2012
Obras de Arte
Otros Bienes Históricos y Culturales
8.981
3.644
8.981
---
Total Piezas y Obras Históricas de
Colección
12.625
8.981
Notas 14-
Construcciones en Proceso
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 las construcciones en proceso de la Junta de Protección
Social se presentan de la siguiente manera:
2013
2012
Remodelaciones y Mejoras en Proceso de Edificios
389.091
64.747
Total Construcciones en Proceso
389.091
64.747
43
Notas 15-
Otros activos a Largo Plazo
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, los otros activos estaban conformados de la forma
siguiente:
2013
Software y Programas de Cómputo
Amortización programas de Cómputo
Otros Bienes Intangibles (a)
Total Otros Activos a Largo Plazo
2012
835.464
(616.428)
29.672
248.708
662.966
(522.011)
29.672
170.627
(a) Sistema Contable Financiero- SOIN (Fracción)
De acuerdo con lo indicado en nota del Departamento de Auditoría Interna AI-384 del 16-092008, la Junta de Protección Social tramita demanda en contra de la Empresa "Soluciones
Integrales S.A." (SOIN), según expediente No.06-028813-0170-CA en el Juzgado Civil de
Hacienda y nota AL-1483 del 07-10-2008. Según Nota AL-1446 del 04-11-2011, el Juzgado
Contencioso Administrativo y Civil de Hacienda en Resolución de Segunda Instancia No. 9492009, rechazó el Recurso de Apelación interpuesto por la Empresa SOIN; por lo que la
Institución solicita continuar con el trámite correspondiente.
Notas 16-
Deudas Sociales y Fiscales a Corto Plazo
Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, su saldo estaba compuesto de la forma siguiente:
2013
Deudas Sociales a Corto Plazo (1)
Deudas Fiscales a Corto Plazo (1)
Total Deudas Sociales y Fiscales a Corto Plazo
2012
1.365.400
253.352
696.618
269.817
1.618.752
966.435
(1) Detalle de las deudas sociales y fiscales a corto plazo
2013
Deudas Sociales Corto Plazo
Remuneraciones Básicas a p/ Corto Plazo
Remuneraciones Eventuales a p/ Corto Plazo
Seguro Salud C.C.S.S.
Imas
Banco Popular y de Desarrollo Comunal
Seguro Pensiones C .C .S .S.
Saldo Diciembre 2009 ( * )
Régimen Pens. Obl. Complementarias C .C .S .S.
673.184
362
253.079
49.049
10.621
134.433
50.351
40.326
2012
1.114
--255.561
48.972
11.123
135.296
50.351
29.236
44
2013
Fondo Capitalización Laboral C. C .S. S.
Judiciales ( * )
Asociaciones
Operadoras Pensiones
Préstamos
Pólizas
Contribución Obrera Seguro Social
Contribución Obrera Banco Popular
Otras Retenciones
Deudas Fiscales Corto Plazo
Impuesto al Salario
Impuesto sobre Utilidades (Ley 8718) (Ver Nota 2.11)
Total Deudas Sociales y Fiscales a Corto Plazo
Notas 17-
2012
81.083
(387)
450
197
555
219
60.173
10.229
1.475
92.400
2.758
873
----102
58.208
9.855
769
85.795
167.558
1.618.752
78.576
191.241
966.435
Transferencias a Pagar Corto Plazo
Al 31 de diciembre del 2011 y 2010, esta cuenta se detalla de la siguiente forma:
2013
Transferencias a personas a Pagar (A)
Provisiones de Premios por Pagar (B)
Transferencias a Entidades del Sector Interno a Pagar (C)
Transferencias al Sector Público Interno a Pagar (D)
Total Transferencias a Pagar a Corto Plazo
A.- Transferencias a Personas a Pagar
Gratificaciones y recompensas a pagar
Otras Transferencias a Personas a Pagar Corto Plazo
B.- Provisión de Premios por Pagar
Premios apuestas deportivas-premios adicionales
Premios por pagar-Lotería Nacional
Premios por pagar-Lotería Popular
Premios por pagar-Lotería Tiempos
Premios por pagar-Lotería Instantánea
Premios por pagar-Lotería Pega 1
C.- Transf. a Entidades del Sector Privado Interno
a pagar
Entidades que Atienden y Protejan al Adulto Mayor y
Programas sin fines de Lucro.
Centros Diurnos de Adulto Mayor sin Fines de Lucro
2012
118.929
--8.403.942
2.601.828
11.124.699
128.193
7.097.231
7.274.971
2.233.969
16.734.364
2013
2012
118.929
10.350
108.579
---------------
2.399
6.686.086
53.821
287.916
64.673
2.336
8.403.942
7.274.971
2.877.136
2.330.493
826.714
511.144
128.193
19.601
108.592
7.097.231
45
2013
Programas a Personas con Discapacidad Física,
Mental o Sensorial
Prog.de Atenc.a Menores de edad en Condición
Abandono y Vulnerabilidad
Programas de Atención y Tratamiento de
Farmacodependencia y Alcoholismo
Programas de Prevención y Atención del Cáncer
Juntas.Adm. de Esc.que Cuentan con Prog.de
Atenc.para Población con Discapacidad
Org. dedicadas a la Prev. y Lucha Contra Enferm.de
Transm. Sexual, la Invest., el Tratamiento, la
Prevención y Atención del VIH/Sida
Prog.me.Priv.de Lib. o Pers.Men.de Edad Cuyo Padre,
Madre o ambos estén Privados de Libertad
Prog.de Rev. Atenc.de Pers.que son han sido Víctimas
de Explot. Sexual
Entidades
Dedicadas
a
Capacitación
de
Organizaciones de Adulto Mayor
Asociación Gerontológica Costarricense
Asoc. Cost. para el Tamisaje y la Prev.de Discap.en el
Niño
Asociación Cruz Roja Costarricense
C.- Transferencias a Pagar a Corto Plazo
Programas de Atención de Fármaco Dependencia que
realiza Hogares Crea
Prog. Dest.a la Prom.de la Aut. Personal de Pers. con
Disc. Fis., Mental o sensorial u adultos mayores
Fomuvel aporte 1% vendedores de lotería
Fomuvel fondo jubililaciones y pensiones vendedores
de lotería 1%
Fundaciones y asociaciones de cuidados paliativos o
del control del dolor (públicos) (Lot, Instantánea)
Derechos de uso-UNAFUT
Derechos de uso-UNAFUT (PITAZO)
C.- Transf a otras entidades del sector privado
interno a pagar
A.S.E.J.U.P.S.
Saldo Acreedores Diciembre 2009
Productos Financieros Diciembre 2010
Productos Financieros Diciembre 2011
Productos Financieros 2012
D.- Transferencias al Sector Público Interno a
Pagar
Retención Proveedores 2%
Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación (*)
Centro Psiquiátrico Penitenciario (*)
2012
633.627
442.264
351.387
127.250
214.545
1.062.265
194.258
523.674
160.731
296.632
263.622
124.510
355.679
551.290
234.501
303.245
4.748
23.739
5.796
28.979
20.574
15.826
25.115
272.728
3.956
4.830
260.695
335.733
421.501
325.466
344.838
339.454
26.946
--671
40.993
1.725
---
63.005
253.970
46.935
8.214
13.884
2.601.829
45.526
25.322
307.807
54.526
273.197
50.405
11.247
14.249
2.233.969
35.856
30.911
19.319
46
2013
Programas a Personas con Dispacidad Física, Mental o
Sensorial (*)
Consejo Téc.de Asist.Méd.Social para Prog.Públicos
de Salud Prev. (*)
Organiz.para el Bienestar y Fort.de Instit.Públicas de
Asist. Médica. (*)
D.- Fundaciones y asociaciones de cuidados
paliativos o del control del dolor (privados) (Lot,
Instantánea)
Caja Costarricense de Seguro Social Régimen No
Contributivo. (*)
Fundaciones y Asociaciones de Cuidados Paliativos
(*)
Transf a Instituciones Púb. Financieras. (*)
Total Transferencias a Pagar a Corto Plazo
2012
861.860
54.094
47.478
57.957
1.296.682
1.856.661
---
173.872
16.701
453
9.607
(4.308)
16.734.364
11.124.699
(*) Con respecto a los montos de la distribución de los beneficiarios de las rentas de las loterías,
se está llevando un proceso en conjunto con la Dirección Financiera y el Departamento de
Informática para determinar lo correspondiente de cada uno.
Notas 18-
Otras deudas a Corto Plazo
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el saldo presentado por esta cuenta, está compuesto de la
siguiente manera:
2013
Transferencias por Operación Lotería
Electrónica GTECH
Gastos Acumulados a Pagar - Vacaciones
Reintegro Fondo Fijo Tesorería
Reintegro Fondo Fijo Cartago
Reintegro Fondo Fijo Alajuela
Deudas Varias Corto Plazo
Total Otras Deudas Varias a Corto Plazo
Notas 19-
2012
228.764
(10.641)
87.014
25.160
11.325
1.373.944
1.715.566
----------663.030
663.030
Provisiones y Reservas Técnicas a Corto Plazo
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el saldo presentado por esta cuenta, está compuesto por:
2013
Reservas a Corto Plazo (1)
Provisiones Técnicas a Corto Plazo (2)
Total Provisiones y Reservas Técnicas a Corto
Plazo
2012
8.328.760
1.489.847
626.292
---
9.818.607
626.292
47
(1) Reservas a Corto Plazo
2013
Otras provisiones a Corto Plazo - Premios
por Pagar
Reservas Técnicas a Corto Plazo
Lotería Nacional
Lotería Popular
Lotería Tiempos Materializados
Lotería Instantánea
Apuestas Deportivas
En Especie
Lotería Electrónica (Lotto)
Lotería Electrónica (Pitazo)
Lotería Tiempos (Nuevos Tiempos)
Total Reservas a Corto Plazo
--5.381.108
707.674
65.441
127.934
2.737
4.907
28.967
115
2.009.877
8.328.760
2012
626.292
------------------626.292
(2) Provisiones Técnicas a Corto Plazo
2013
2012
Otras Provisiones Técnicas a Corto Plazo
Previsión para Cuentas Incobrables
Provisión de Vacaciones
Provisión Prestaciones Legales
27.978
1.369.378
92.491
-------
Total Provisiones Técnicas a Corto Plazo
1.489.847
---
Notas 20-
Otras deudas a Largo Plazo
Rubro compuesto por las obligaciones impositivas a cargo de la Junta, originadas en diferentes
Leyes. Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, se componía de la forma siguiente:
2013
Obligaciones de Cuidado Perpetuo
Obligaciones con Arrendamiento
Cementerio Metropolitano
Total Otras deudas a Largo Plazo
2012
627.257
555.040
849.542
709.900
1.476.799
1.264.940
48
Notas 21-
Provisión Otras reservas varias
Rubro compuesto por las obligaciones impositivas a cargo de la Junta, originadas en diferentes
Leyes. Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, se componía de la forma siguiente:
2013
Fondos Premios Extra
Fondo Tiempos Digitales Ley 7395
Fondos Tiempos Digitales Ley 8718
Fondo Electrónica
Bolsa Progol
Bolsa Pega Millones
Bolsa Lotto
Reserva Lotto 1%
Bolsa Pitazo 53.27%
Reserva Pitazo 1.73%
Total Provisiones otras reservas varias
Notas 22-
2012
837.362
16.663
113.454
--5.252
--98.512
26.373
5.440
206
730.652
16.663
123.384
10.000
4.740
130.644
.
---------
1.103.262
1.016.083
Resultados Acumulados
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la cuenta de resultados acumulados se encuentra distribuida
de la siguiente manera:
2013
2012
Resultados Acumulados Periodos Anteriores
Resultado Acumulado Periodo Actual (Nota 22.1)
11.256.123
9.002.006
8.879.017
15.397.595
Total Resultados Acumulados
20.258.129
24.276.612
22.1 Resultado acumulado del periodo actual
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el resultado acumulado del periodo actual se detalla así:
2013
Resultado del Periodo
Menos
Impuesto de Renta Ley 8718
Distribución Liquidaciones Oficiales
Provisión Pago Premios
Productos Financieros
Provisiones y Ajustes
Mas
2012
18.657.428
28.019.139
(1.779.939)
(14.670.396)
(612.000)
(646.031)
(302.117)
(2.175.506)
(17.747.844)
(340.000)
(578.912)
1
49
2013
Provisión Pago Premios
Premios Pagados y no Cobrados
Ajustes a Utilidades
Total Resultado Acumulado Periodo
Actual (Nota 22)
2012
8.206.673
84.178
64.210
8.071.361
1.461
147.895
9.002.006
15.397.595
50
Notas 23-
Ingresos por Venta de Lotería
Son los ingresos generados por las ventas de las distintas loterías que comercializa la Junta de
Protección Social de San José. A saber:
CALENDARIO ANUAL DE SORTEOS Y PLANES
DE PREMIOS DE LOTERÍAS 2013
Calendario de Sorteos de Loterías 2013, aprobado por la Junta Directiva de la
Junta de Protección Social, según Acuerdo JD-530, artículo VI), inciso 5) de
la sesión ordinaria No. 30-2012 celebrada el 09 de octubre del 2012, Acuerdo
JD-061 artículo ll), inciso l) de la sesión ordinaria No. 04-2013, celebrada el 05
de febrero del 2013 y los planes de premios según Acuerdo JD-652, artículo ll),
inciso 2) de la sesión ordinaria No. 38-2012 celebrada el 04 de diciembre del
2012, Acuerdo JD-671, artículo ll), inciso l) de la sesión ordinaria No. 39-2012
celebrada el 11 de diciembre del 2012, Acuerdo JD-673, artículo ll), inciso 3) de
la sesión ordinaria No. 39-2012 celebrada el 11 de diciembre del 2012, Acuerdo
JD-059, artículo ll), de la sesión extraordinaria No. 01-2013 celebrada el 31 de
enero del 2013, Acuerdo JD-163, artículo l), de la sesión extraordinaria No. 052013 celebrada el 04 de abril del 2013 y Acuerdo JD-213, artículo V), inciso 3)
de la sesión ordinaria No. 15-2013 celebrada el 07 de mayo del 2013 y Acuerdo
JD-468, artículo lV), inciso l) de la sesión ordinaria No. 29-2013 celebrada el 20
de agosto del 2013.
REALIZACIÓN DE LOS SORTEOS DE LOTERÍA
Los sorteos de Lotería Nacional (Ordinarios y Extraordinarios), Lotería Popular (Ordinarios,
Extraordinarios, Especiales y Súper Extraordinario), Lotería Tiempos (Impresos y
Digitales), Lotería Nuevos Tiempos, Lotería Electrónica (Pega 1 y Pega Millones) y Lotería
Lotto se celebran en el Auditorio de la Junta de Protección Social u otro lugar que previamente
determine la Institución, en presencia del público que desee asistir al acto.
A todos
los sorteos asiste el Gerente General de la Junta de Protección
Social, el Auditor Interno, el Gerente de Producción y Comercialización, o
sus representantes y un Funcionario Judicial, según lo determine la Junta de
Protección Social, de común acuerdo con la Corte Suprema de Justicia.
Del resultado de cada sorteo se levanta un Acta que da origen a la Lista Oficial, la cual es
publicada en el Diario Oficial La Gaceta y en diferentes medios de comunicación.
51
El horario de celebración de los sorteos es el siguiente:
LOTERÍA NACIONAL:
Sorteos Ordinarios - Extraordinarios
Se efectúan los domingos a las 7 p.m.
En el Auditorio de la Institución.
LOTERÍA POPULAR:
Sorteos Ordinarios - Extraordinarios y Súper
Sorteos Especiales (Viernes)
Sorteos Especiales de Números Bajos 01
a partir del 6 de agosto hasta el 3 de diciembre de 2013
Se efectúan los martes y viernes a las 6:55 p.m.
En el Auditorio de la Institución.
Extraordinario
al
50
(Viernes
Negro)
(Martes),
LOTERÍA TIEMPOS: (Impresos - Digitales)
Se efectúan los martes y viernes a las 6:55 p.m. y domingos a las 7 p.m.
En el Auditorio de la Institución.
LOTERÍA TIEMPOS: (Digitales)
Se efectúan los lunes, miércoles y jueves a las 7 p.m., sábados a las 4 p.m.
En el Auditorio de la Institución
LOTERÍA NUEVOS TIEMPOS
Se realizan dos sorteos al día:
El primero se efectúa de lunes a domingo a las 12:55 p.m.
El segundo se efectúa de lunes a sábado a las 6:55 p.m. y domingos a las 7 p.m.
LOTERÍA ELECTRÓNICA: Pega 1
Se efectúan los martes y viernes a las 6:55 p.m. y domingos a las 7 p.m.
Los lunes, miércoles y jueves a las 7 p.m. y sábados a las 4 p.m.
LOTERÍA ELECTRÓNICA: Pega Millones
Se efectúan los sábados a las 4 p.m.
LOTERÍA LOTTO
Se efectúan los miércoles y sábados a las 6:55 p.m.
Notas 24-
Rentas de la propiedad
Corresponde a los ingresos generados por las inversiones y las cuentas bancarias de la Junta.
INTERESES POR TÍTULOS Y VALORES
2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Enero 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Febrero 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Marzo 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Abril 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Mayo 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Junio 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Julio 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Agosto 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Setiembre 2013
198.591
186.522
163.975
144.942
141.904
134.638
117.631
94.022
86.693
2012
81.096
90.002
97.895
99.521
104.546
111.068
115.516
121.008
122.620
52
2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Octubre 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Noviembre 2013
20132013
Cierre
de Ingresos y Gastos a Diciembre 2013
Total Intereses por Títulos y Valores
2012
80.204
86.530
91.164
1.526.816
130.267
163.533..
201.728
1.438.800
INTERESES SOBRE FONDOS DEPOSITADOS EN CUENTAS BANCARIAS
2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Enero 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Febrero 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Marzo 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Abril 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Mayo 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Junio 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Julio 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Agosto 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Setiembre 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Octubre 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Noviembre 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Diciembre 2013
Total Intereses sobre Fondos Depositados en
Cuentas Bancarias
2012
6.254
2.416
2.672
2.222
2.078
2.368
3.107
2.452
1.865
2.799
2.904
9.698
3.486
2.452
--1.771
3.639
--2.313
2.671
1.992
2.368
2.807
2.438
40.835
25.937
INTERESES POR DOCUMENTOS A COBRAR POR VENTA DE BIENES Y
SERVICIOS
2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Enero 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Febrero 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Marzo 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Abril 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Mayo 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Junio 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Julio 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Agosto 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Setiembre 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Octubre 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Noviembre 2013
Cierre de Ingresos y Gastos a Diciembre 2013
Total Intereses por Documentos a Cobrar por
Venta de Bienes y Servicios
2012
617
222
200
236
157
174
320
250
350
342
287
609
820
244
282
193
176
532
411
241
178
193
2.071
1.351
3.764
6.692
53
Notas 25-
Gastos de personal
La cuenta de remuneraciones está conformada por los salarios de los colaboradores, así como de
las respectivas cargas sociales que la Junta de Protección Social, debe cancelar como patrono a
las distintas instituciones del país según lo establecen las leyes vigentes.
2013
Sueldos cargos fijos
Suplencias
Total Gastos de personal
Notas 26-
2012
2.247.010
33.794
2.280.804
2.129.993
29.353
2.159.346
Incentivos Salariales
Por los periodos terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012 la cuenta de incentivos
salariales se detalla de la siguiente manera:
2013
Retribución por años servidos
Retribución al ejercicio liberal
Décimo tercer mes
Otros incentivos salariales
Total Incentivos Salariales
Notas 27-
2012
3.093.217
559.864
589.327
521.245
4.763.653
2.875.605
512.127
557.344
442.558
4.387.634
Gastos administrativos
Corresponde a todos los gastos que la Junta de Protección Social cancela por cada uno de los
servicios que requiere para poder realizar sus operaciones dentro del giro del negocio.
2013
Alquiler Terrenos, Edificios y Locales
Agua y Alcantarillado
Energía Eléctrica
Correos
Servicio de Telecomunicación
Servicios de Internet y Intranet
Otros Servicios Básicos
Impresión, Encuadernación y Otros
Transporte de Bienes
Servicios Aduaneros
Servicios Médicos y de Laboratorio
Servicios Jurídicos
Servicios de Ingeniería
Servicios Ciencias Económicas y Sociales
2012
135.827
52.436
133.371
103
158.748
9.594
24.555
458
10.098
37
4.092
27.413
2.662
29.910
88.221
25.050
104.119
183
63.995
19.178
19.601
669
6.869
65
5.181
11.575
3.962
18.984
54
2013
Servicios
Mantenimiento
Sistemas
Informático
Servicios Generales
Otros Servicios de Gestión y Apoyo
Transporte dentro del país
Viáticos dentro del país
Transporte en el exterior
Viáticos en el exterior
Seguros
Actividades de Capacitación
Actividades Protocolarias y Sociales
Gastos de Representación Institucional
Mantenimiento de Edificios
Mantenimiento y Reparación Maquinaria y
Equipo para la Producción
Mantenimiento y Reparación Equipo de
Transporte, Tracción y Elevación
Mantenimiento y Reparación Equipo de
Comunicación
Mantenimiento y Reparación Mob y Equipo
de Oficina
Equipo para Computación
Gastos de Mantenimiento y Reparación
Servicios de Regulación
Otros Servicios Varios
Total Gastos Administrativos
Notas 28-
2012
165.582
470.231
24.243
1.005
20.355
6.447
4.371
82.856
84.049
34.358
546
114.266
81.136
377.077
29.880
1.202
15.221
6.928
3.770
65.718
86.197
35.193
1.511
42.271
8.124
4.044
2.670
3.815
3.273
3.639
21.438
72.583
56.476
341
246
1.762.764
20.114
62.929
12.680
471
144
1.221.592
Otros gastos
Corresponde a todos los gastos que la Junta de Protección Social cancela por gastos de
incobrabilidad, multas, diferencias de cambio negativas.
2013
Incobrabilidades por Cuentas por Cobrar por
Derivados Financieros
Incobrabilidad por Créditos Varios
Diferencias de Cambios negativas por activos
financieros
Intereses moratorios y multas
Reintegros al sector privado
Pérdidas por donación o destrucción de activos
Indemnización Sentencias Judiciales
Total Otros Gastos
2012
28.520
1.194
-----
6.393
1.274
625
9.264
38.131
85.401
13.919
----1.511
--15.430
55
(a) Este monto está conformado en su mayoría por multas que se debieron al pasivo
generado por concepto de recargos por mora de la CCSS ante los cargos que se le
adeudan a esa institución y que en su oportunidad no se le reconocieron por los
incrementos salariales originados en las sentencias judiciales que se debieron cancelar a
algunos funcionarios de la JPS, por lo que se produce también el pago por las
obligaciones que establece la Ley de Protección al Trabajador.
Notas 29-
Costo de venta de Bienes y Servicios
Corresponde a todos los costos que la Junta de Protección Social incurre por
2013
Costo de Producción
Costo Lotería Instantánea
1% Fondo de Pensiones y
vendedores de Lotería Ley 8718
Jubilaciones
993.038
110.713
830.655
102.554
1.643.576
1.754.326
2.747.327
2.687.535
para
Total Costo de Venta de Bienes y Servicios
Notas 30-
2012
Descuentos sobre ventas
Corresponde a todos los gastos que la Junta de Protección Social por descuentos en la venta de
loterías.
2013
Notas 31-
2012
Lotería Nacional
Lotería Popular
Lotería Tiempos
Lotería Instantánea
11.568.218
6.392.303
759.633
994.163
12.029.630
6.327.107
1.602.451
865.821
Total Descuentos sobre ventas
19.714.137
20.825.009
Transferencias Corrientes
Corresponde en su mayor parte a los gastos generados por pago de premios. Trasferencias al
sector público requeridas por leyes. En esta cuenta se incluyen los desembolsos para donaciones
establecidas por la Ley de loterías N° 7395.
2013
Pensiones y Jubilaciones Contributivas
Decimotercer mes Pensiones y Jubilaciones
Otras Prestaciones a terceras personas
Otras transferencias corrientes a Sector Externo
Total Transferencias Corrientes
1.467
122
155.302
504
157.395
2012
2.253
188
126.903
44
129.388
56
Notas 32-
Pago de Premios
Corresponde a todos los gastos que la Junta de Protección Social cancela por los respectivos
premios de las diferentes loterías que distribuye.
2013
2012
Pago Premios - Efectivo
Pago Premios - Provisión
100.903.366
28.490.756
81.747.195
29..784.641
Total Pago Premios
129.394.122
111.531.836
Notas 33-
Gastos de ventas
Corresponde a todos los gastos que la Junta de Protección Social cancela por pago
mayoritariamente de comisiones y publicidad y propaganda.
2013
2012
Servicios de Información
Publicidad y Propaganda
Comisiones y Gastos Pagados por Servicios
Financieros y Comerciales
Servicios Transferencia Electrónica Información
Gratificaciones y Recompensa para adjudicatarios y
Concesionarios
Derechos de uso de nombre y logos de clubes
afiliados a la Unafut
Comisiones Lotería Electrónica (Lotto)
Comisiones Apuestas Deportivas (Pitazo)
Comisiones Lotería Tiempos (Nuevos Tiempos)
58.583
2.970.739
57.982
2.459.736
623.126
19.753
902.861
19.365
25.900
650
3.277
337.459
5.965
2.485.660
6.130
-------
Total Gasto de Ventas
6.530.462
3.446.724
57
Notas 34-
Contingencias
Al 31 de diciembre de 2013, el informe de Asesoría Legal indica lo siguiente:
Los procesos en materia judicial que se tramitan en esta oficina son ordinarios laborales, amparos de
legalidad, contenciosos administrativos, recursos de amparo, acciones de inconstitucionalidad, procesos
de disolución, tercería de mejor derecho, denuncias penales y de tránsito.
Dentro de los casos mencionados por la asesoría legal se destacan los siguientes:
58
ORDINARIOS LABORALES
PARTES
A
11 39641178
LA 4
Alemán Prado
Javier y otros.
c/JPS
13
001458
1178 LA
Agüero
Gutiérrez Jorge
c/JPS
13
001454
1178 LA 3
Agüero
Gutiérrez Jorge
c/JPS
B
12
000088
1178 LA
Barrantes
Jiménez
Kenneth c/JPS
12-0018931178-LA-5
Barrientos
Madrigal
Minor, Solano
Solano
Fernando,
TEMA QUE SE DISCUTE
Pago Incremento del 9.81
MONTO
Cuantía
Inestimable.
ESTADO ACTUAL
En proceso.
Se dé por terminado mi contrato de trabajo con
responsabilidad patronal con JPS y se ordene el
pago de una indemnización.
En proceso.
Pago de diferencia de Caja desde 1985 derecho
adquirido.
En proceso.
Pago Incremento del 9.81
Cuantía
Inestimable.
Sentencia de Primera Instancia
No. 676 Se declara sin lugar la demanda
Ajuste salarial del 9.81%
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
59
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
Chacón
Barboza Luis,
Barrantes Rojas
Mayra Patricia.
c/ JPS
10
001803 Cesantía Completa
0166 LA
Bermúdez
Mora Orlando
c/JPS
13
002479 Despido
1178 LA 5
Badilla Porras
Luis c/JPS
C
12
000758
1178 LA 9
Carvajal Mora
Rodrigo
y
Doris
Chen
Cheang c/JPS
13
002119
1178 LA 5
Campbell
Arguello Bruce
c/JPS
MONTO
ESTADO ACTUAL
Cuantía
Inestimable.
Sentencia Primera Instancia Juzgado de
Trabajo No. 295-2014. Se declara sin
lugar.
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
Artículo 32 Convención Colectiva. Estudio de
clasificación y valoración de puestos.
Solicitan reajuste salarial.
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
Pago 25% sobre el salario base
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
60
PARTES
E
13
002323
1178 LA 7
Espinoza Flores
Randall c/JPS
F
10
000336
0166 LA 4
Fallas Herrera
Carmen c/JPS
TEMA QUE SE DISCUTE
ESTADO ACTUAL
25% sobre el salario base.
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
Que se suspendan todas las acciones y actos
administrativos
emprendidos
por
la
administración y que lesionan sus intereses
patrimoniales y laborales.
Que se giren instrucciones a la Administración
para que se le realice la reasignación positiva
que le corresponde.
Cuantía
Inestimable.
Se declara sin lugar.
Cuantía
Inestimable.
Sentencia Primera Instancia Juzgado de
Trabajo. Se declara parcialmente con
lugar. JPS presenta apelación.
Pago asistencia de sorteos
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
Solicita el ajuste salarial 9.81
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
Pago de las diferencias en salario base y los
pluses que componen su salario total entre el
puesto que ejerce en propiedad y el de
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
G
11
000323 Pago de diferencia de Caja
1178 LA 5
Gutiérrez Arias
Rolando c/JPS
12
002359
1178 LA 6
Gómez
Mc
Carthy
Jorge
c/JPS
H
12
000276
1178 LA 3
Hidalgo Mora
Daniel c/JPS
13-0005521178-LA-5
Huertas
MONTO
61
PARTES
Fernández Luis
A. c/JPS
J
12
001526
1178 LA 5
Jiménez Segura
Lucrecia
y
Narváez
Quesada Olga
c/JPS
14
000112
1178 LA
Jiménez
Morales
Ana
Cecilia c/JPS
TEMA QUE SE DISCUTE
profesional 2.
Reclasificación de sus puestos Profesional 2 a
los cargos Profesional 1B que contiene el
nuevo Manual Descriptivo de Clases y Cargos.
Se violentaron sus derechos laborales
adquiridos en cuanto a la clasificación y
valoración de sus puestos –Manual de Puestos-
MONTO
Cuantía
Inestimable.
ESTADO ACTUAL
En proceso.
Indemnización por la desmejora salarial, Indemnización
derecho a asistir a la compra de excedentes
que se estima en
la suma mensual
de ¢316.163.00
más un monto
igual
por
diferencia anual
en
aguinaldo
dejado
de
devengar y otro
monto igual por
diferencia anual
que corresponde
al salario escolar;
o la proporción
que corresponda
por estos rubros
ello a partir del
mes de Abril del
2013 y hasta que
sigan vigentes los
convenios
pactados.
62
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
L
13
001702 Pago del 25% sobre el salario base
1178 LA 4
Lizano Morales
Alexander
c/JPS
M
11 2560 1178 Pago de diferencias de caja y rubros conexos
LA 5
Mena Brenes
Diego c/JPS
12
001576 Solicita se le reconozcan las diferencias
1178 LA 3 salariales dejadas de percibir por la señora
Mora Valdez Carmen Mora por el recargo de funciones.
Carmen c/JPS
P
11
000205
1178 LA 4
Pacheco Mora
Joaquín c/JPS
08 541 0166
LA
Polinaris
Vargas
Luis
c/JPS
MONTO
ESTADO ACTUAL
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
Cuantía
Inestimable.
Sentencia Primera Instancia Juzgado de
Trabajo No. 624. Se declara sin lugar. La
parte actora presenta Recurso de
Apelación.
Cuantía
En proceso.
Inestimable.
Recargo
del
01/10/2011 hasta
el 06/08/2012.
Pago de sumas dejadas de percibir en el puesto
de Jefe de Sección según estudio de ceciliano y
Compañía.
Cuantía
Inestimable.
Resolución 2013-000723. Se confirma la
sentencia declarar sin lugar.
Aplicación del estudio de puestos de Ceciliano.
Cuantía
Inestimable.
En proceso..
PROCESO ASIGNADO
OSCAR BEJARANO
63
AL
LIC.
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
08 00079 0166 Despido.
LA
Polinaris
Vargas
Luis
c/JPS
13
002667 Jornada laboral
1178 LA 8
Palma
Mora
José A. c/JPS
Q
12 1547 1178 Se le reconozca el pago por concepto de
LA 7
Diferencia de Caja. Se declare con lugar la
Quesada
presente demanda y se le ordene a la JPS el
Moncada Luis pago del incentivo de diferencias de caja por el
c/JPS
puesto de Cajero Despachador que ostento
desde enero 2012. Asimismo el pago de los
daños y perjuicios ocasionados por tal omisión,
y el pago de ambas costas por la presente
acción.
12
002384 Reasignación al cargo de Profesional 3
1178 LA 4
Quirós Araya
María
del
Socorro c/JPS
MONTO
Cuantía
Inestimable.
ESTADO ACTUAL
En proceso.
PROCESO ASIGNADO AL
OSCAR BEJARANO
Cuantía
Inestimable.
En proceso
Cuantía
Inestimable.
En proceso
Cuantía
Inestimable.
En proceso
64
LIC.
PARTES
13
001703
1178 LA 9
Quesada
Abarca Gilberth
c/JPS
13-0006171178-LA
Quirós Montero
Lilliana c/JPS
R
12
002334
1178 LA 6
Actor Ramírez
Arroyo
Luis
c/JPS
TEMA QUE SE DISCUTE
Pago del 25% sobre el salario base
MONTO
Cuantía
Inestimable.
ESTADO ACTUAL
En proceso.
El pago de la diferencia en salario base entre la
categoría salarial entre el puesto de profesional
1B y el de profesional 2
Cuantía
Inestimable.
Sentencia de Primera Instancia Juzgado
de Trabajo No. 1705. Se declara
parcialmente con lugar. JPS presente
Recurso de Apelación.
Reconocimiento diferencias salariales por el
pago simultáneo de salario base, dedicación
exclusiva y el 25% por concepto de otros
sobresueldos aprobado Ceciliano y Cia
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
08
002574
0166 LA
Rivas Brenes
Mayra C/ JPS
11
000383
1178 LA 7
Roldán Porras
Manuel c/JPS
14
000509
1178 LA-8
ROLDAN
PORRAS
MANUEL
c/JPS
Pago extemporáneo de los impuestos de ventas
del año 2005.
Cuantía
Inestimable.
Sentencia No. 476bis. Se rechaza
Recurso de Revocatoria. Se declara la
Nulidad del Procedimiento.
Diferencia de caja
Cuantía
Inestimable.
Sentencia Primera Instancia No. 262013. Se declara parcialmente con lugar.
JPS apela en Casación.
Pago recargo de funciones del puesto de
profesional 2 al puesto de Jefe de
Departamento y otros extremos salariales
Inestimable.
En proceso
65
PARTES
12
000289
1178 LA 0
Reyes
Ulate
Guillermo
c/JPS
S
10
0000027
0166 LA
Sánchez
Barboza Edgar
c/JPS
V
10
000336
0166 LA
Valverde Meza
Carlos Luis c/
JPS
TEMA QUE SE DISCUTE
Reconocimiento y pago de las diferencias
salariales resultantes del Estudio Integral de
Puestos confeccionado por la Ceciliano & Cía
MONTO
Cuantía
Inestimable.
ESTADO ACTUAL
En proceso
Procedimiento Administrativo Disciplinario
Ordinario por la participación en la sustracción
del pliego de papel de seguridad impreso en la
Institución (alteración de controles).
Sanción: Despido sin responsabilidad patronal.
Cuantía
Inestimable.
Sentencia de Segunda Instancia Tribunal
de Trabajo. No. 031. JPS presenta
Recurso de Apelación en Casación.
Que se suspendan todas las acciones y actos
administrativos
emprendidos
por
la
administración y que lesionan sus intereses
patrimoniales y laborales.
Que se giren instrucciones a la Administración
para que se le realice la reasignación positiva
que le corresponde.
Reconocimiento del pago de diferencia de caja
desde el año 1993 hasta la fecha.
Cuantía
Inestimable.
Se nombra un Perito.
En proceso.
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
Cuantía
Inestimable.
En proceso.
13-0017411178-LA-4
Vindas
Rodríguez
Guillermo
c/JPS
13
002583 Jornada laboral
1178 LA 4
Villaplana
Sánchez Steve
c/JPS
Z
66
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
12
002175 Acoso laboral c/JPS (José Eduardo Jiménez
1178 LA 0
Leitón)
Actor Zamora
Brenes Michael
c/JPS
MONTO
¢70.000.000,00
ESTADO ACTUAL
En proceso.
67
CONTENCIOSOS ADMINISTRATIVOS
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
A
Medida Cautelar
13 003909 1027 CA
Anchia Campos Olga La no ejecución de la resolución GRS
c/JPS
0129 2012
07 1584 0163 CA JPS Solicita la JPS que se ordene a la Asoc.
contra
Asociación Que reintegre a la JPS la suma de
Cristiana
Centro 3.082.548,40, que le fuera donada en los
Infantil de Tilarán
años 1988 y 1989.
MONTO
ESTADO ACTUAL
En proceso.
¢3.699.058.08
Sentencia estimatoria.
Etapa de Ejecución de sentencia.
11 001656 1027 CA 9 Que se declare que la JPS anuló en forma ¢1.663.072.383.47 más
Asoc. Crea Internac. prematura e ilegítima la autorización de
intereses.
c/JPS
rifas concedida a su representada el 9-82006 y otras responsabilidades, daños,
perjuicios y costas.
¢13.770.000,00
06 617-0163 CA JPS Se solicita que se reintegre a la JPS la suma
contra Asociación de de 4.489.104, 28 que les fuera donada en
Desarrollo Social y los años de 1988, 1989, 1990 y 1993.
Familiar La Casita
¢130.000.000.00
07 684- 0163 CA JPS Solicita la JPS se ordene a la Asoc. Que
contra
Asociación reintegre a la JPS la suma de
Industrias de Buena – C57.913.401.65, que les fuera donada en
Voluntad
los años 1988, 1989, 1994, 1998 y 2001.
En proceso.
JPS
contra Devolución de recursos donados
Asociación Materno
Infantil Mi Tía
13-002679-1027-CA Aporte patronal (10%)
ASEJUPS c/JPS
En proceso.
¢41.000.000.00
Cuantía Inestimable.
A CARGO DEL BUFETE PACHECO Y
COTO.
Fase de Ejecución de Sentencia.
En proceso.
El 23 de marzo del 2009 se aporta una copia
del expediente del presente caso al Juzgado
Contencioso Adtivo y Civil de Hacienda.
Proceso contratado a BDS Consultores.
68
PARTES
B
12-006075-1027-CA3
Proceso
de
Conocimiento
JPS c/ CGR y Barboza
Sánchez
Julio
y
Mainieri Díaz Gina
11 006792 1027 CA 7
Barboza Sánchez Julio
y Otros
13 003567 1027 CA 6
Barquero
Chacón
Sonia y otros c/JPS
C
12 000134 1027 CA
Corrales
Corrales
Adán Roberto y otros
c/JPS
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
Pretensión: 1. Que se declare la
disconformidad del oficio 05610 (DFOESOC-0711) y de la Resolución R-DC-182011 de la CGR. 2. Que se autorice a la JD
de la JPS la aplicación de las sanciones
disciplinarias impuestas a los señores Gina
Mainieri y Julio Barboza (acuerdo JD-516)
Compra de excedentes, función de
fiscalización
Se condene a los En proceso.
demandados al pago de
ambas costas de esta
acción.
Fondo de Pensiones Reglamento
Conducta omisiva de En proceso.
aplicar el Reglamento
Ley No. 1504
Ajuste salarial 4.88%
El objeto de este proceso consiste en:
13 001592 1027 CA
Cortes
Camacho
a. A devolverme la suma de un millón
Claudio Danilo c/JPS
seiscientos noventa y un mil
colones más intereses que esa suma
haya producido desde el momento
de su depósito a favor de la JPS, el
27 de setiembre del 2012 hasta la
fecha de su efectiva devolución.
b. A cubrirme los daños y perjuicios
causados.
Cuantía Inestimable.
En proceso.
Cuantía Inestimable.
Sentencia Segunda Instancia del Tribunal
Contencioso Administrativo No. 45-2013VII.
Declarar Incompetencia para conocer el
asunto.
¢6.700.000.00
Sentencia No. 2200-2013 del Tribunal
Contencioso Administrativo. Se deniega la
solicitud de medida cautelar.
69
PARTES
H
12-002272-1027-CA
Hernández Leiva José
Manuel c/JPS
13-004995-1027-CA
Medida Cautelar
Hidalgo Porras Seydy
Magaly c/JPS
I
11 006788 1027 CA 0
Ibarra
Arana
Francisco c/JPS
M
11 003984 1027 CA
Morales
Salazar
Patricia c/JPS
11 004529 1027 CA
Murillo
Valverde
Lorena y otros. c/JPS
P
11 003956 1027 CA 0
Polinaris Vargas Luis
c/JPS
R
08 001122 1027 CA
Rojas González Mario
c/JPS
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
ESTADO ACTUAL
Nulidad del acto administrativo el cual se
le eliminó del salario el ajuste salarial
9.81% que disfrutaba.
Suspensión de efectos jurídicos materiales
de la resolución GRS 126-2012
Cuantía Inestimable
Dejar sin efecto sanción impuesta por la
CGR, oficio 2181 CGR.
Cuantía Inestimable.
En proceso.
Daño material ocasionado por actuación
ilegítima y arbitraria
Cuantía Inestimable.
Resolución No. 11-003984-1027-CA.
admite Recurso de Casación.
Pago de percentiles.
Cuantía Inestimable.
En proceso.
Proceso de Ejecución de Acto Firme y
Favorable
Cuantía Inestimable.
Resolución 000010 F S1 2013. Se declara con
lugar. JPS presenta Recurso de Casación.
Pago de derechos laborales
Cuantía Inestimable.
Resolución 001218- A S1-2012. Sala Primera
de la Corte Suprema de Justicia. Pasa el
Asunto al Tribunal de Casación de lo
Contencioso Administrativo.
En proceso.
Sentencia No. 00014-2014 I del Tribunal
Contencioso Administrativo. Se declara sin
lugar. Parte actora presenta Casación.
70
Se
PARTES
13-002809-1027-CA
Rojas
Barrantes
Randall c/JPS
13 006597 1027 CA 2
Rodríguez Ortiz Ruth
–Demanda- c/JPS
S
13 000224 1027 CA
Sánchez
Mora
German c/JPS
TEMA QUE SE DISCUTE
Se declare la nulidad de la resolución
GRS-146-2013
Impugnación de
administración.
la
conducta
de
MONTO
ESTADO ACTUAL
En proceso.
la
Cuantía Inestimable.
En proceso.
Medida Cautelar
Incumplimiento Lic. Abreviada 2011
LA000007PROV
―Contratación
de
materiales y mano de obra para repello y
afinado de los nichos de alquiler
Cementerio General‖
Demanda
13 000224 1027 CA
Sánchez
Mora Nulidad absoluta de la resolución Sesión
German c/JPS
No. 39-2012 11/12/12 art. 11 inciso 5).
Cancelación de Cuota
09 002136 1027 CA
Soto Brenes Olman
Ricardo c/JPS
T
12-004446-1027-CA Anule el acuerdo de la Autoridad
Torres
Carranza Presupuestaria No. 8954, al no pago de
Blanca,
Carmen percentiles a los Asistentes de
Martínez
Castillo, Presidencia
Elizabeth
Badilla
Calderón, Margarita
Barahona Novoa y
Roberto
Carazo
Gallardo c/JPS
Cuantía Inestimable
Resolución
No.
551-2013.
Tribunal
Contencioso Administrativo. Se declara sin
lugar.
Cuantía Inestimable
En proceso.
Cuantía Inestimable.
En proceso.
Cuantía Inestimable
Sentencia No. 92 2013 VII del Tribunal
Contencioso Administrativo. Se declara
Improcedente la demanda.
71
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
V
12-002415-1027-CA Proceso de Conocimiento
Valverde
Vindas Objeto del Proceso: Se le reconozca como
Natalia c/ JPS
la ganadora del concurso ―La Promoción
del Chuzo‖
Solicitud de Medida Cautelar
13-0003636-1027-CA Se anule el rebajo de puesto Profesional 3
Vindas
Rodríguez a Profesional 1B
Guillermo c/JPS
Z
Solicitud del 4.88%
11 005478 1027 CA
Zeledón Araya Cledys
y otros c/JPS
MONTO
ESTADO ACTUAL
Cuantía Inestimable
Sentencia
No.
097-2013-V
Tribunal
Contencioso Administrativo. Se declara
parcialmente con lugar. JPS presenta
Casación.
Cuantía Inestimable
En proceso.
Cuantía Inestimable
En proceso.
72
RECURSOS DE AMPARO
PARTES
TEMA QUE SE DISCUTE
Anulación del concurso CI 020-2012 por
13 015339 007 CO
Recurso de Amparo improcedente; ya que el derecho a ser
María Cascante Arias nombrados en propiedad los interinos al
momento de la apertura del concurso estaba
vedado.
14 004424 0007 CO Despido
Marín
Herrera
Shirley c/JPS y otros
MONTO
ESTADO ACTUAL
En proceso
En proceso
73
PROCESO DE DISOLUCIÓN
PARTES
Exp. 04 100096
341 ci
Asociación
estrella brillante
Exp. 08 1000130217 ci
Disolución
del
instituto mixto de
ayuda
social
contra la asoc.
Industrias
de
buena voluntad
TEMA QUE SE DISCUTE
Proceso de disolución
Proceso de disolución
MONTO
ESTADO ACTUAL
El 7 de oct 2008 se solicitó al juzgado civil y trabajo
de Turrialba efectuar las inscripciones registrales
correspondientes, toda vez que en sentencia se ordenó
que el vehículo placas 211010 fuese inscrito a nombre
de la JPS.
Solicita la JPS que a la hora de hacer la liquidación de
los bienes propiedad de la asoc. Se le cancele la suma
de c57.913.401,65, y c69.568.920,99 intereses. Asa
mismo que hasta tanto se resuelto el presente proceso
de disolución se nombre a la JPS como depositario de
la microbús placas 303112, en procura de salvaguardar
los intereses públicos.
74
TERCERIA DE MEJOR DERECHO
PARTES
Exp. 03 557 418 LA
Yasdicia Gisset González
Chaves y Otros C/ Asoc.
Pro Bienestar Integral de
la
Guardería
Integral
Chacarita
JUZ DE TRABAJO
PUNTARENAS
TEMA QUE SE DISCUTE
MONTO
Solicita que se acepte la tercería de mejor
C2.430.070.00
derecho y que a la hora de rematar el bien
C1.075.757.88
inmueble se le cancele a mi representada la
C 630.000.00
suma de C2.430.070.00 mas la cantidad de
+ intereses.
C1.075.757.88 correspondiente a los intereses
generados desde el 16 de diciembre del 2003,
así como los intereses generados hasta el
momento en que se haga efectivo el pago, que
se le entregue a la JPS la suma de ¢630.000.00
que están depositados en una cuenta a nombre
de la Asociación.
C57.913.401.65
Exp. 06 023963-0170 CA La JPS presenta tercería de mejor derecho.
Ejecutivo Simple de la
C69.568.920,99
CCSS C/ Asoc. Industrias
+ intereses
de Buena Voluntad
C 57.913.401,65
Expediente
No.
08 La JPS presenta tercería de mejor derecho
C69.568.920,99,
100013 0217 CI
Asoc. Industrias de Buena
Así como intereses
Voluntad Desamparados
generados hasta el
momento en que se
haga efectivo el
pago.
Exp. 03 557 418 LA Asoc. La JPS presenta tercería de mejor derecho
C2.430.070,00
Pro Bienestar Integral de
C1.075.757.88
la
Guardería
Integral
+ intereses
Chacarita
ESTADO ACTUAL
El día 13 de marzo del 2007 se
interpone la Tercería de Mejor
Derecho.
En proceso. de resolver
En proceso. de resolver
En proceso. de resolver.
75
DENUNCIAS PENALES
IMPUTADO
TEMA QUE SE DISCUTE
ASEJUPS
Inversiones en
Miembros de junta apalancamiento
directiva, Exgerente
ASEJUPS.
Tesorera y
Contra el puesto de
bolsa popular valores
Exp.09 000023 033
Asociación hogar de Delito de peculado
ancianos Ofelia Carvajal
recompra
realizadas
MONTO
CUANTIA
con C11.000.000.00
por
ESTADO ACTUAL
En proceso. De resolver
No se estima
En proceso. De resolver.
No se estima
En proceso. De resolver
Delito estafa art. 4 ley de rifas y No se estima
12-201923-432-pe
Sevilla Galeano Mireya loterías
y Borge Ordeñana María
Esther
En proceso. De resolver
11 000919 0612 pe
Cordero Villagrá Gable Delito de fraude
76
Notas 35-
Razones financieras
Para evaluar la situación y desempeño financiero de una empresa, el analista requiere de
algunos criterios. Estos se utilizan frecuentemente como razones, o índices, que
relacionan datos financieros
entre sí. El análisis e interpretación de varias razones
permite a los ejecutivos de una organización tener un mejor conocimiento de la situación y
desempeño financiero de la empresa.
El análisis de razones es el punto de partida para desarrollar la información, las cuales pueden
clasificarse en los 4 Grupos siguientes:
1- Razones de Liquidez: Miden la capacidad de pago a corto plazo de la Empresa para saldar
las obligaciones que vencen.
2- Razones de Actividad: Miden la efectividad con que la empresa está utilizando los Activos
empleados.
3- Razones de Rentabilidad: Miden la capacidad de la empresa para generar utilidades.
4- Razones de Cobertura: Miden el grado de protección a los acreedores e inversionistas a
largo plazo. Para el mes de setiembre las razones utilizadas en la Junta de Protección Social son
las siguientes:
a) Capital Neto de Trabajo
Muestra la capacidad de la empresa para responder a sus obligaciones de corto plazo con sus
activos corrientes.
2013
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Capital de Trabajo
46.553.866
25.281.592
21.272.274
2012
46.355.491
20.353.552
26.001.938
En la actualidad la Junta de Protección Social cuenta con un Capital de Trabajo sólido el cual
cubre en su totalidad las obligaciones de corto plazo que tiene la institución con sus acreedores,
dentro de los cuales podemos mencionar proveedores, cuotas obrero patronales, fiscales y
acreedores de las rentas de las loterías, entre otros, para el mes de diciembre del 2013 la Junta
cuenta con un capital de trabajo de ¢ 21.272.274 el cual es menor en un 18% en comparación
con el año anterior.
77
b) Índice de Endeudamiento
Mide la porción de activos financiados por deuda. Indica la razón o porcentaje que representa el
total de las deudas de la empresa con relación a los recursos de que dispone para satisfacerlos.
2013
Pasivo Total
Activo Total
Razón de Endeudamiento
27.861.652
50.992.617
55%
2012
22.647.868
49.797.315
45%
A diciembre de 2013 el Pasivo Total de la organización representa un 55% del total de los
Activos, lo cual indica que la institución cuenta con los recursos necesarios y más para hacerle
frente a sus obligaciones de corto y largo plazo, en este momento los pasivos más significativos
son Transferencias a Pagar a Corto Plazo por ¢ 11.124.699 y las Reservas y Provisiones
Técnicas a Corto Plazo por ¢ 9.818.607, es importante destacar que para diciembre del 2012 el
Pasivo Total representaba un 45%, por lo que se muestra un aumento del 9%.
c) Razón Circulante o Índice de Solvencia
Mide el número de veces que los activos corrientes del negocio cubren sus pasivos corrientes.
2013
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Razón Circulante
46.553.866
25.281.591
1.84
2012
46.355.491
20.353.553
2.28
Esta razón nos indica que los activos corrientes cubren 1,84 veces a los pasivos corrientes, este
índice de solvencia es positivo, esto debido a que la Junta de Protección Social tiene una
capacidad de más del 100% para cubrir sus obligaciones de corto plazo, en comparación con el
año anterior esta relación disminuyó en un 0.44.
d) Prueba de Ácido
Muestra la capacidad de la empresa para responder a sus obligaciones de corto plazo con sus
activos más líquidos.
2013
Activo Corriente
Inventarios
Activo Corriente Neto
Pasivo Corriente
Razón Prueba de Acido
46.553.866
380.694
46.173.172
25.281.591
1.83
2012
46.355.491
435.085
45.790.576
20.353.552
2.26
78
En este punto se puede notar que la capacidad inmediata de pago de la Junta de Protección
Social es superior en un 1.83, lo cual manifiesta que sus activos más líquidos excluyendo los
inventarios (la cual se considera una partida menos líquida) son lo suficientes para cubrir sus
obligaciones de corto plazo. De igual manera se puede notar que los inventarios de la
institución no representan una suma significativa dentro de la partida de los activos corrientes.
En comparación con el año anterior este índice disminuyó en un 0.43, lo cual se debe al
incremento del Pasivo Corriente, principalmente en las Reservas y Provisiones Técnicas a
Corto Plazo.
Las razones utilizadas para medir la capacidad de la empresa para generar utilidades, son la de
Rentabilidad, a continuación se detallan cada una de ellas:
a) Margen Neto de Utilidades
Mide la razón o por ciento que la utilidad neta representa con relación a las ventas netas que se
analizan, o sea, mide la facilidad de convertir las ventas en utilidad.
2013
Utilidad Neta
Ventas Efectivas
Margen Neto de Utilidad
18.657.428
187.991.353
10%
2012
28.019.139
175.821.939
16%
Esto indica que para el mes de diciembre del 2013 por la venta de cada tipo de lotería se obtuvo
un margen de utilidad de un 10%, en comparación con el año anterior este margen tuvo un
decremento del 6%.
b) Razón de Productividad
Mide la razón o por ciento que el costo de ventas representa con relación a las ventas netas que
se analizan.
2013
Costo de Ventas
Ventas Efectivas
Margen de Productividad
151.873.700
187.991.353
81%
2012
135.085.267
175.821.939
77%
Esto indica que para el mes de diciembre del 2013 por la venta de cada tipo de lotería el costo
asciende a un 81%, es importante destacar que dentro del Costo Ventas los rubros más
significativos son: el de Pago de Premios con ¢ 129.394.122 y en segundo lugar son los
descuentos por ¢ 19.714.317.
En comparación con el año anterior el margen de productividad aumentó en un 4%.
79
c) Gastos de Operación incurridos
Mide que proporción representan los gastos de operación incurridos con relación a las ventas
del período que se analiza.
2013
2012
Gastos de Operacion
Ventas Efectivas
Gastos de Operación Incurridos
19.266.771
187.991.353
10%
14.545.887
175.821.939
8%
Para el acumulado al mes de diciembre 2013, los gastos representan un 10% del total de las
ventas efectivas generadas, este índice refleja el uso racionalizado de los recursos para cubrir
las necesidades de la institución como los gastos del personal, gastos administrativos, gastos de
ventas y otros, para el año 2012 este índice representaba un 8%.
d) Rotación de Inventarios
Expresa el promedio de veces que los inventarios rotan durante el año.
2013
Costo de Ventas
Inventarios
Rotación de Inventarios
151.873.700
380.694
399
2012
135.085.267
435.085
310
Esta razón nos da que los inventarios rotan 399 veces a diciembre 2013, para el año anterior los
inventarios rotaron 310 veces.
e) Periodo de Existencias
Indica los días que como promedio permanecen en existencia las mercancías.
2013
Inventario
Días
Total
Costo de Ventas
Periodo de Existencia
151.873.700
360
137.049.674
151.873.700
1
2012
435.085
360
156.630.698
135.085.267
1
Con base en los resultados de la razón de rotación de inventarios el promedio de días en que las
loterías se mantienen en el almacén serían de 1 día para el 2013 y 1 día para el 2012.
f) Porcentaje de Devolución sobre Ventas
Mide el comportamiento de las devoluciones en términos relativos para un periodo específico,
para el caso de la Junta de Protección Social se realizan los cálculos por tipo de lotería:
80
f.1 Porcentaje de Devolución sobre Ventas Lotería Nacional
2013
Devoluciones sobre Ventas
Ventas Brutas
Porcentaje de Devolución sobre Ventas
19.853.040
116.331.274
(17%)
2012
12.421.441
112.853.125
(11%)
El porcentaje de devolución acumulado de la Lotería Nacional es de un 17% a diciembre del
2013, en comparación con el año 2012 este índice de devolución aumentó en un 6%.
f.2 Porcentaje de Devolución sobre Ventas Lotería Popular
2013
Devoluciones sobre Ventas
Ventas Brutas
Porcentaje de Devolución sobre Ventas
14.707.396
67.978.550
(22%)
2012
10.834.149
63.561.770
(17%)
El porcentaje de devolución acumulado de la Lotería Popular es de un (22%) a diciembre del
2013 en comparación con el año 2012 este índice de devolución aumento en un 5%
f.3 Porcentaje de Devolución sobre Ventas Lotería Tiempos.
2013
Devoluciones sobre Ventas
Ventas Brutas
Porcentaje de Devolución sobre Ventas
642.896
7.379.916
(9%)
2012
474.315
14.675.653
(3%)
El porcentaje de devolución acumulado de la Lotería Tiempos es de un 9% a diciembre del
2013, en comparación con el año 2012 este índice de devolución se incrementó en un 6%.
f.4 Porcentaje de Devolución sobre Ventas Lotería Instantánea.
2013
Devoluciones sobre Ventas
Ventas Brutas
Porcentaje de Devolución sobre Ventas
10.037
8.279.175
(0.12%)
2012
2.025
7.216.850
(0.03%)
El porcentaje de devolución de la Lotería Instantánea es de un 0.12% en diciembre de 2013 con
respecto a la comparación con el año 2012 este índice de devolución aumentó en un 0.09%.
Nota: para la Lotería Electrónica, esta razón no aplica ya que no hay devoluciones por la
naturaleza del tipo de lotería.
g) Venta Diaria de Lotería Instantánea
Sirve para establecer la rotación de los tiquetes de lotería instantánea por día.
81
2013
Devoluciones sobre Ventas
Ventas Brutas
Venta diaria de Lotería Instantánea
2012
11.145
360
31
10.432
360
29
Esta razón nos da que se venden en promedio 30,958 tiquetes de lotería instantánea por día, del
1 de enero al 31 de diciembre de 2013, en comparación con el año anterior la venta aumentó en
1979 tiquetes.
h) Razón de Pago de Premios
Mide la relación existente entre el monto que se destina para pago de premios y el volumen de
ingresos por ventas, al igual que las razones de devoluciones sobre ventas se aplica el pago de
premios por tipo de lotería:
h.1 Razón de Pago de Premios Lotería Nacional
Pago de Premios
Ventas Efectivas
Pago de Premios
2013
2012
61.918.855
96.478.234
64%
60.576.729
100.431.684
60%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Nacional un 64% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de Lotería a diciembre de 2013 y para el mismo periodo en el año 2012, se
destino un 60%
h.2 Razón de Pago de Premios Lotería Popular
2013
Pago de Premios
Ventas Efectivas
Pago de Premios
34.795.552
53.271.154
65%
2012
35.111.214
52.727.621
67%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Popular un 65% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de lotería a diciembre de 2013, en comparación con el año anterior donde
se destinó un 67% para este fin.
h.3 Razón de Pago de Premios Lotería Tiempos
Pago de Premios
Ventas Efectivas
Pago de Premios
2013
2012
11.595.637
6.737.020
172%
10..587.168
14.201.338
75%
82
Para el ingreso por la venta de la Lotería Tiempos un 172% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de lotería en diciembre de 2013, en comparación con el año anterior se
refleja un porcentaje del 75% para este fin.
h.4 Razón de Pago de Premios Lotería Instantánea
2013
Pago de Premios
Ventas Efectivas
Pago de Premios
2012
5.019.386
8.269.138
61%
4.479.227
7.214.825
62%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Instantánea un 61% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de lotería en diciembre de 2013, en comparación con el año anterior que
fue un 62% para este fin.
h.5 Razón de Pago de Premios Lotería Electrónica
2013
Pago de Premios
Ventas Efectivas
Pago de Premios
2012
474.068
820.951
58%
726.167
1.142.448
64%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Electrónica un 58% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de lotería a diciembre de 2013, en comparación con el año anterior que fue
un 64% para este fin.
h.6 Razón de Pago de Premios Lotería Progol
2013
Pago de Premios
Ventas Efectivas
Pago de Premios
2012
21.326
41.010
52%
51.332
104.024
49%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Progol un 52% fue destinado para el pago de los
premios de este tipo de lotería a diciembre de 2013, en comparación con el año anterior que fue
un 49% para este fin.
h.7 Razón de Pago de Premios Lotería Electrónica (Lotto)
2013
Pago de Premios
Ventas Efectivas
Pago de Premios
1.450.516
2.643.887
55%
2012
-------%
83
Para el ingreso por la venta de la Lotería Electrónica (Lotto) un 55% fue destinado para el pago
de los premios de este tipo de lotería a diciembre del 2013, cabe indicar que esta modalidad de
juego da inicio en el año 2013, específicamente para el mes de junio.
h.8 Razón de Pago de Premios Lotería Apuestas Deportivas (Pitazo)
2013
Pago de Premios
Ventas Efectivas
Pago de Premios
2012
39.954
46.641
86%
-------%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Apuestas Deportivas (Pitazo) un 86% fue destinado
para el pago de los premios de este tipo de lotería a diciembre del 2013, cabe indicar que esta
modalidad de juego da inicio en el año 2013, específicamente para el mes junio.
h.9 Razón de Pago de Premios Lotería Tiempos (Nuevos Tiempos)
2013
Pago de Premios
Ventas Efectivas
Pago de Premios
14.079.829
19.683.319
72%
2012
-------%
Para el ingreso por la venta de la Lotería Tiempos (Nuevos Tiempos) un 72% fue destinado
para el pago de los premios de este tipo de lotería a diciembre dl 2013, cabe indicar que esta
modalidad de juego da inicio en el año 2013, específicamente para el mes de junio.
i) Razón de Transferencias
Mide la proporción de recursos obtenido por venta de loterías que se asignan a los acreedores.
2013
Transferencias a Acreedores
Ventas Efectivas
Pago de Transferencias
11.124.699
187.991.353
6%
2012
16.734.364
175.821.939
10%
Lo anterior indica que por cada colón vendido, ¢ 0,06 debe ser transferido a los acreedores a
diciembre de 2013, con respecto a diciembre de 2012 por cada colón vendido ¢ 0,10 fue
transferido a los acreedores.
La disminución con respecto al mes de noviembre de 2013, se debe a la reclasificación de la
Provisión de Premios por Pagar registrada como Transferencias, la cual se reclasifica en las
cuentas de Reservas y Provisiones Técnicas; como parte del proceso de modernización, mejora
continua e implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y
del Plan General Contabilidad Nacional.
84
j) Razón de Transferencias a Terceros
Indica la proporción de recursos transferidos a terceros (ganadores de premios y acreedores
renta) respecto al volumen total de ventas netas.
2013
Transferencias a Acreedores
Pago Premios
Total
Ventas Efectivas
Pago de Transferencias a Terceros
11.124.699
129.394.122
140.518.821
187.991.353
75%
2012
16.734.364
111.531.836
128.266.200
175.821.939
73%
Esta razón muestra que la institución debe transferir, por concepto de Transferencias a
Acreedores y Pago de Premios la suma de ¢0.75, por cada colón vendido a diciembre del 2013
y a diciembre del 2012 fue transferida la suma de ¢0.73 por cada colón vendido.
La disminución con respecto al mes de noviembre 2013, se debe a la reclasificación de la
Provisión de Premios por Pagar registrada como Transferencias, la cual se reclasifica en las
cuentas de Reservas y Provisiones Técnicas; como parte del proceso de modernización, mejora
continua e implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y
del Plan General Contabilidad Nacional.
85
INFORME SOBRE EL CONTROL INTERNO
86
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A la Junta Directiva
Junta de Protección Social
Presente
Hemos auditado los estados financieros básicos de la Junta de Protección Social por el año que
terminado el 31 de diciembre del 2013 y hemos emitido nuestro informe con opinión limpia de
fecha 07 de mayo del 2014.
Nuestra auditoría se realizó de acuerdo con normas internacionales de auditoría y la normativa
relativa a las entidades públicas. Dichas normas requieren que planeemos y practiquemos la
auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores
de importancia.
Al planear y ejecutar nuestra auditoría de la Junta de Protección Social, tomamos en cuenta su
control interno, con el fin de determinar nuestros procedimientos de auditoría para expresar
nuestra opinión sobre los estados financieros y no para opinar sobre el control interno de la
entidad en su conjunto.
La administración de la Junta de Protección Social es responsable de establecer y mantener el
control interno. Para cumplir con esta responsabilidad la Administración debe hacer
estimaciones y juicios para evaluar los beneficios y los costos relativos a las políticas y
procedimientos de la estructura de control interno. El objetivo del control interno es suministrar
una razonable, pero no absoluta, seguridad de que los activos están salvaguardados contra
pérdidas provenientes de disposición o uso no autorizado y que las transacciones son ejecutadas
de acuerdo con autorizaciones de la administración y registrada oportuna y adecuadamente,
para permitir la preparación de los estados financieros, de acuerdo con los criterios establecidas.
Debido a limitaciones inherentes a cualquier control interno, errores e irregularidades pueden
ocurrir y no ser detectados. También la proyección de cualquier evaluación del control interno
hacia futuros períodos está sujeta al riesgo que los procedimientos se vuelvan inadecuados
debido a cambios en las condiciones, o que la efectividad del diseño y del funcionamiento de
las políticas y procedimientos pueda deteriorarse.
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
87
Para fines del presente informe hemos clasificado las políticas y procedimientos del control
interno en las siguientes categorías importantes:
a)
b)
c)
d)
e)
Control sobre adquisición y liquidación de inversiones.
Ciclo de ingresos y cuentas por cobrar.
Ciclo de gastos y cuentas por pagar.
Adjudicación de licitaciones.
Control interno aplicable al efectivo.
Para las categorías de control interno mencionadas anteriormente, obtuvimos una comprensión
del diseño de políticas y procedimientos importantes y de si estaban en funcionamiento y
evaluamos el riesgo de control.
Nosotros no observamos asuntos relacionados con el control interno y su funcionamiento que
consideremos, constituyen condiciones que deben ser informadas según las normas
internacionales de auditoría.
Una deficiencia significativa es una condición en la que el diseño o funcionamiento de
elementos específicos del control interno no reducen a un nivel relativamente bajo el riesgo de
que errores o irregularidades, en montos que podrían ser de importancia en relación con los
estados financieros básicos, puedan ocurrir y no ser detectadas oportunamente por los
empleados en el cumplimiento normal de sus funciones.
Nuestra consideración del control interno no necesariamente revela todos los asuntos que
podrían constituir deficiencias significativas y en consecuencia, no necesariamente revela todas
las condiciones a informar según la definición anterior. Consideramos que las condiciones
descritas en los párrafos anteriores no constituyen deficiencias significativas.
Asimismo observamos otros asuntos relacionados con el control interno y su funcionamiento
que hemos dado a conocer a la administración de la Junta de Protección Social en carta de
gerencia CG 1-2013 de fecha 07 de mayo del 2014.
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
88
Este informe de contadores públicos independientes es para información de la Junta de
Protección Social y demás usuarios internos y externos, por tratarse de un asunto de interés
público.
DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS
CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADOS
Lic. Ricardo Montenegro Guillén
Contador Público Autorizado Nº 5607
Póliza de Fidelidad No. 0116 FIG 7
Vence el 30 de setiembre del 2014.
San José, Costa Rica, 07 de mayo del 2014.
―Exento del timbre de Ley número 6663 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica por
disposición de su artículo número 8‖.
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
89
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE EL
CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA APLICABLE
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
90
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A la Junta Directiva
Junta de Protección Social
Presente
Hemos auditado los estados financieros básicos de la Junta de Protección Social por el año
terminado el 31 de diciembre del 2013, y hemos emitido nuestro informe con opinión limpia,
con fecha 07 de mayo del 2014.
Nuestra auditoría se realizó de acuerdo con normas internacionales de auditoría y la normativa
relativa a las entidades públicas Dichas normas requieren que planeemos y practiquemos la
auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores
de importancia.
El cumplimiento de las leyes, reglamentos y normativa en general aplicable a la Junta de
Protección Social es responsabilidad de la Administración de la Junta de Protección Social.
Como parte de nuestro proceso para obtener seguridad razonable respecto a si los estados
financieros están libres de errores de importancia, efectuamos pruebas del cumplimiento por
parte de la Junta de Protección Social en relación con la normativa aplicable. Sin embargo,
nuestro objetivo no fue el de emitir una opinión sobre el cumplimiento general de dicha
normativa.
Los resultados de nuestras pruebas indican que, con respecto a los asuntos evaluados, la Junta
de Protección Social cumplió con los términos de las leyes y regulaciones aplicables. Con
respecto a los asuntos no evaluados nada vino a nuestra atención que nos hiciera creer que la
Junta de Protección Social no había cumplido con dichos asuntos.
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
91
Este informe de contadores públicos independientes es para información de la Junta de
Protección Social y demás usuarios internos y externos, por tratarse de un asunto de interés
público.
DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS
CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADOS
Lic. Ricardo Montenegro Guillén
Contador Público Autorizado Nº 5607
Póliza de Fidelidad No. 0116 FIG 7
Vence el 30 de setiembre del 2014.
San José, Costa Rica, 07 de mayo del 2014.
―Exento del timbre de Ley número 6663 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica por
disposición de su artículo número 8‖.
Una Firma, Un respaldo
Web: www.despachocarvajal.com
92