informe de gestión 2013 - Fundación WWB Colombia

INFORME DE GESTIÓN 2013
CENTRO DE LIDERAZGO PARA LA MUJER
CENTRO DE INVESTIGACIÓN PARA LAS MICROFINANZAS
SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
Tabla de contenido
SI ERES CAPAZ
DE CREAR VIDA,
ERES CAPAZ DE
CREARLO TODO.
Estamos para proyectarte, Mujer.
Carta de la Presidenta
04
Entorno Socio-Económico
08
Gestión Administrativa
12
Gestión de Inversiones
14
Centro de Liderazgo para la Mujer
16
Centro de Investigación para las Microfinanzas
20
Cumplimiento de la Normatividad Legal
22
Estados Financieros
25
Informe del Revisor Fiscal
26
Certificación del Representante Legal y Contador de la Fundación
29
Notas a los Estados Financieros
37
04
Carta de la Presidenta
La mujer es uno de los principales motores de
la economía e invertir en su empoderamiento
económico contribuye directamente a la erradicación
de la pobreza, a la igualdad de género y al crecimiento
económico inclusivo. Se ha comprobado que la mujer
no solamente busca beneficiarse económicamente
ella, sino que elige primero beneficiar a su familia a
través de la inversión en la salud y en la educación
de sus hijos. De esta manera se puede llegar a
frenar el ciclo de la pobreza y por ende contribuir
en la construcción de un país más equitativo y
menos violento.
En este sentido, el compromiso de la Fundación
WWB Colombia reside en contribuir al fomento,
reconocimiento y proyección de las mujeres
microempresarias de escasos recursos, a través de
la capacitación, el liderazgo y el empoderamiento,
con el fin de mejorar su calidad de vida y la de sus
familias.
El año 2013 estuvo lleno de retos, logros y
aprendizajes para la Fundación WWB Colombia.
Se trabajó para poner en marcha el Centro de
Liderazgo de la Mujer, en donde se desarrollaron
e iniciaron los cursos de capacitación integral no
formal en educación financiera y alfabetización
digital dirigidos especialmente a mujeres
emprendedoras, microempresarias y sus familias.
Conscientes de la limitada disponibilidad de
tiempo y recursos económicos de las mujeres que
trabajan en sus negocios, se impartieron los cursos no solo de manera presencial, sino que se
creó el Aula Virtual, una herramienta digital por medio de la cual mujeres de todas las regiones
del país pueden acceder a los cursos.
Gracias a las alianzas interinstitucionales a nivel nacional e internacional, se lanzó el primer
programa de “Mujeres Emprendedoras” de Colombia. Se creó en menos de un año la comunidad
virtual de la Fundación WWB Colombia que superó los 22.000 usuarios en redes sociales, lo
que permitió convocar el concurso nacional “Mujer Líder 2013”, realizándose la premiación
con un evento lúdico, y empoderador al que asistieron más de 200 mujeres empresarias y
representantes de instituciones que trabajan por la mujer en la ciudad.
El Centro de Investigación para las Microfinanzas inició sus actividades con el proyecto de
investigación “Crecer”, cuya finalidad es explorar la relación entre el ahorro, la independencia
económica y el empoderamiento de las mujeres. Un trabajo conjunto de la Universidad de
Princeton, la Red Women´s World Banking, la Federación Internacional de Planificación de la
Familia, Región del Hemisferio Occidental (IPPF/WHR) y su miembro en Colombia Profamilia, y
la Fundación WWB Colombia.
Los resultados que con satisfacción se presentan en este informe, se deben al compromiso y
esfuerzo del equipo de profesionales que hacen parte de la Fundación y de su Junta Directiva, que
día a día se levantan con el deseo y motivación de construir un país más equitativo e inclusivo.
Gracias a los proveedores, colaboradores, consultores, y aliados que trabajan de la mano con la
Fundación.
Un agradecimiento especial a todas las mujeres emprendedoras, microempresarias y sus
familias que han hecho y hacen parte de nuestros programas y que nos siguen a través de las
redes sociales, gracias por depositar en la Fundación su confianza y por permitirnos contribuir a
transformar positivamente sus vidas.
Se continuará trabajando con esmero en pro de contribuir a elevar el nivel de vida de la población
de menores ingresos, preferiblemente de la mujer empresaria y su familia, mediante programas
de educación, capacitación, divulgación investigación y servicios complementarios.
Daniela Konietzko Calero
Presidenta y Representante Legal
05
UN PAÍS
DE MUJERES
EMPRENDEDORAS,
ES UN PAÍS QUE
NUNCA DEJA
DE SOÑAR.
Miembros de Junta Directiva
de la Fundación WWB Colombia a diciembre 31 de 2013
PRESIDENTA DE LA JUNTA DIRECTIVA
• Amalia Correa Young •
•
•
•
Gustavo Moreno Montalvo
Doris Eder de Zambrano
Luz Stella Gardeazábal de Nicholls
Margarita Garrido Otoya
SECRETARIO GENERAL
• Luis Humberto Ustáriz
Grupo Directivo
de la Fundación WWB Colombia a diciembre 31 de 2013
Presidenta y Representante Legal
Jefe Administrativa
Gerente Centro de Liderazgo para la Mujer
Gerente Jurídico y de Inversiones
Jefe Centro de Investigación para las Microfinanzas
Jefe de Contabilidad
•
•
•
•
•
•
Daniela Konietzko Calero
Stellia Sardi Uribe
Margarita María González Restrepo
Juan Carlos Giraldo Montoya
Paola Andrea Castro Sandoval
Yulieth Montealegre Trujillo
REVISORÍA FISCAL
KPMG
•
Diana Beltrán
07
Entorno
Socio-Económico
De acuerdo con el Banco de la República1, el consumo de los hogares
creció a buen ritmo y el gasto público se aceleró, en tanto que las
exportaciones tuvieron un crecimiento bajo e inferior al de las
importaciones en 2013. Los mayores crecimientos se presentaron en
la agricultura y en la construcción, gracias al programa del Gobierno
de las 100.000 viviendas gratis, otras edificaciones y obras civiles. La
producción del sector minero disminuyó y el crecimiento industrial fue
casi nulo.
En el contexto externo, el riesgo sobre la actividad económica de
Estados Unidos, nuestro mayor socio comercial, disminuyó, lo mismo
que su tasa de desempleo y la actividad económica mostró signos de
recuperación, lo que repercutió en la devaluación del peso frente al
dólar y en el deterioro de los precios de los activos financieros. Esto
se evidencia en la tasa de cambio que registró una tendencia al alza
durante todo 2013, con leves fluctuaciones: inició en $1.768,23 en
enero de 2013 y terminó en $1.926,83 a diciembre 31. Por otra parte,
la tasa de interés de referencia fijada por el Banco de la República
comenzó en 4,25% y se conservó en 3,25% desde marzo hasta
diciembre de 20132.
El Banco de la República elevó a un 4,1% su pronóstico más probable
del PIB para 2013, desde uno previo de 4%, pero dejó sin cambios el
rango de 3,7 a 4,3%. En cuanto a la DTF, después de que en el primer
mes del año estuvo en más de 5%, comenzó a descender registrándose
los niveles más bajos en los meses de junio y julio de 2013, durante los
cuales se mantuvo ligeramente por encima del 3,9%, para continuar
estable el resto del año por debajo de 4,1%. La marcada volatilidad
del mercado a mediados del año afectó las bolsas de valores; y las
empresas con un porcentaje alto de sus inversiones en acciones en sus
portafolios, registraron pérdidas. Las inversiones en renta fija tampoco
fueron muy rentables en comparación con 2012, durante el cual la DTF
se mantuvo por encima del 5%.
1
2
Banco de la República, Informes de Políticas Monetarias y Rendición de Cuentas año 2013.
Banco de la República, tasa de cambio del peso colombiano año 2013 y otros indicadores.
“Consideran a
Colombia uno
de los países
atractivos para
la inversión
extranjera por su
condición fiscal
más robusta,
un mercado
de capitales
doméstico cada
vez más grande y
las perspectivas
favorables de
crecimiento en
el largo plazo”.
09
10
Tres de las más importantes agencias de riesgos -Fitch Ratings, Moody’s y Standard & Poor´saumentaron la calificación del país durante el presente año por considerar a Colombia uno de
los países atractivos para la inversión extranjera por su condición fiscal más robusta, un mercado
de capitales doméstico cada vez más grande y las perspectivas favorables de crecimiento en el
largo plazo3.
11
Las reformas orientadas a reducir los costos laborales se reflejaron en una disminución en Colombia
de la tasa de desempleo a 9,64% en 2013, según el DANE4, 0,73% por debajo de la tasa alcanzada
en 2012. Es la primera vez en los últimos 10 años que el desempleo llega a un dígito.
El balance en el ámbito educativo fue agridulce. Al sinnúmero de paros de maestros y profesores
universitarios y la deserción de más del 45% en el nivel universitario, se aunó el mal desempeño
de los estudiantes colombianos en los exámenes del Programa Internacional para la Evaluación
de Estudiantes (Pisa, por su sigla en inglés). Colombia quedó en el puesto 61 de 65 países, lo
que amerita un debate a fondo sobre las causas del fracaso del sistema educativo en el país.
Como aspectos positivos se destacan la disminución en cuatro puntos porcentuales de la brecha
de cobertura entre el sector urbano y el rural; la escolarización de 82.000 niños y jóvenes
campesinos que estaban fuera del sistema; la gratuidad universal en las instituciones educativas
oficiales desde grado 0 hasta el 11 que beneficia a 8.600.000 niños y jóvenes de todo el país; el
aumento de cobertura en la educación superior del 37% al 47% en tres años, y la aprobación
de 1,5 billones para fortalecer la infraestructura física y tecnológica de las Instituciones de
Educación Superior (IES) públicas del país5.
La Política Pública Nacional de Equidad de Género 2013-20166 es la respuesta del Estado
colombiano a la necesidad de darle un tratamiento intersectorial a la problemática de la
desigualdad de género. De especial interés para la Fundación, es el desarrollo de un modelo
de alfabetización digital que atenderá a mujeres de todos los departamentos del país (ya
fueron capacitadas 42 mil niñas, jóvenes y mujeres en el uso responsable de las TIC), así como
la implementación en 11 Secretarías de Educación de un programa para transformar prácticas
de discriminación de las mujeres. Por otra parte, la vinculación de 99.680 mujeres al programa
Mujeres Ahorradoras en Acción y de 6.201 mujeres al Programa Ruta de Ingresos y Empresarismo
son medidas que propenden por la autonomía económica, que la entidad considera una de
las herramientas más eficaces para erradicar la violencia contra la mujer. Como parte del Plan
Integral para Garantizar a las Mujeres una Vida Libre de Violencia, se creó el Grupo Élite de Delitos
Sexuales (GEDES) a cargo de la Fiscalía; se hicieron pilotos del Modelo Interinstitucional de Lucha
contra la Impunidad y Atención Integral a las Víctimas en casos de
Violencia Basada en Género en Tumaco y Buenaventura; y se implantó
el Observatorio Nacional de Violencias, entre otros.
El mejoramiento de la calidad de vida de la mujer microempresaria
colombiana y su familia seguirá siendo en 2014, como lo ha sido en sus
32 años de existencia, la razón de ser de la Fundación WWB Colombia.
El empoderamiento, el liderazgo y la capacitación son las herramientas
que le permitirán lograr a la Fundación el reconocimiento y proyección
de la mujer en una sociedad que espera sea cada vez más justa e
incluyente.
Fuente: páginas web de Fitch Ratings, Moody´s y Standard & Poor´s.
Fuente: DANE, indicadores económicos 2013.
Fuente: página web del Ministerio de Educación.
6 El Documento CONPES Social 161 puede consultarse en www.dnp.gov.co/LinkClick.aspx?fileticket=
1HWTeFgGXhY%3D&tabid=1657.
3
4
5
“El mejoramiento
de la calidad de
vida de la mujer
microempresaria
colombiana y su
familia seguirá
siendo en 2014,
como lo ha sido
en sus 32 años de
existencia,
la razón de ser de
la Fundación WWB
Colombia”.
Gestión
Administrativa
En el 2013 se llevaron a cabo cambios importantes al interior de la entidad
bajo la orientación de una Junta Directiva compuesta por cinco miembros
comprometidos con el logro de los objetivos de la Fundación. Estos cambios
requirieron la ampliación de la planta de colaboradores de ocho a trece
miembros con las competencias necesarias para desarrollar exitosamente
las actividades de las diferentes áreas estratégicas: El Centro de Liderazgo
para la Mujer, El Centro de Investigación para las Microfinanzas y la Gestión
de Inversiones. En el mes de mayo de 2013 salió de la entidad la Sra. Clara
Serra Riascos y en septiembre ingresó la Sra. Daniela Konietzko como nueva
Presidenta de la Fundación.
Bajo la orientación de la Junta Directiva, la Presidencia y los asesores
legales, la Administración adelantó durante el 2013 un proceso de
estudio de los diferentes códigos y normas que rigen la conducta de los
colaboradores al interior de la entidad para adaptarlos al nuevo quehacer
de la Fundación. Fue así como se reformaron los estatutos y se adaptaron
los Códigos de Buen Gobierno, Ética y Conducta, el Manual Anticorrupción
y Antifraude, el Reglamento Interno de Junta Directiva, al igual que el
Manual de Funciones, los procedimientos de selección y contratación, la
política de compensación y promoción, entre otros.
Para dar respuesta a las crecientes necesidades de espacios para los
Centros de Liderazgo y de Investigación de la Fundación, se arrendó una
sede alterna mientras se construye el Centro de Liderazgo para la Mujer
en un futuro próximo.
Como resultado del análisis de las necesidades tecnológicas, se convocó a
varias firmas para que presentaran sus propuestas para la Transformación
Organizacional del Área de la Tecnología de la Información de la entidad,
con el objeto de revisar la gobernabilidad del área de TI y la integración de
procesos y subprocesos con los demás controles de la entidad; desarrollar las
políticas y el Plan Estratégico de Tecnologías de la Información; y evaluar las
capacidades del software en uso. El desarrollo del Proyecto de Actualización
Organizacional del Área de TI tendrá lugar a partir de enero de 2014.
“En el 2013
se llevaron a
cabo cambios
importantes al
interior de la
entidad bajo la
orientación de
una Junta Directiva
compuesta por
cinco miembros
comprometidos
con el logro
de los objetivos
de la Fundación”.
13
Gestión de
Inversiones
Durante el año 2013, la Gestión Financiera de la Fundación WWB
Colombia se concentró en establecer una política de estabilidad del
portafolio de inversiones, buscando permanencia del mismo a largo
plazo, manteniendo en todo caso inversiones de alta liquidez, como
sectores económicos.
Con ese objetivo, la administración presentó ante la Junta Directiva
de la Fundación WWB Colombia, una nueva política de inversiones
orientadas a preservar e incrementar los niveles de seguridad de éstas
y mantener una rentabilidad acorde con el mercado.
En el año 2013, la Fundación WWB Colombia mantuvo su participación
en el Banco WWB S.A. como inversión permanente del 81.02% y el
100% de la sociedad WWB S.A.S. en liquidación.
Permanece como la principal fuente de generación de ingresos
para la Fundación WWB Colombia, la gestión de inversiones netas y
disponibles, por valor de $394.520 millones de pesos, incluyendo en
este valor un disponible de $1.145 millones de pesos; inversiones
netas permanentes por $352.083 millones de pesos, e inversiones
negociables por valor de $41.292 millones de pesos7.
En el mismo período la Fundación WWB Colombia registró unos
ingresos no operacionales por valor de $23.667 millones de pesos, de
los cuales el 86.33% resulta de las inversiones permanentes8.
El excedente neto generado por valor de $22.258 millones de pesos,
soporta ampliamente el plan estratégico de la Fundación WWB Colombia
en el mediano plazo y permite el desarrollo del Centro de Liderazgo de
7
8
Notas 4 y 5 a los Estados Financieros.
Nota 19 a los Estados Financieros.
“La nueva
política de
inversiones busca
la estabilidad
del portafolio,
manteniendo
en todo caso
inversiones de
alta liquidez,
como soporte a
la inversión en el
Banco WWB S.A. y
diversificándolas
en sectores
económicos”.
15
Centro de Liderazgo
para la Mujer
El Centro de Liderazgo para la Mujer de la Fundación WWB Colombia
inició sus actividades en 2013 ofreciendo cursos de educación no
formal y realizando eventos de tipo social que aportan a la construcción
del modelo de liderazgo de las mujeres de nuestro país. Su visión es
convertirse en cinco años en un referente a nivel nacional de una
oferta de formación integral, presencial y virtual, que convoque la red
consolidada de mujeres emprendedoras, empresarias y sus familias.
En el ámbito de la Capacitación no formal, el Centro desarrolló, probó y
mejoró el material educativo, tanto a nivel de contenidos como a nivel
pedagógico con el fin de adecuarlo a las necesidades de las mujeres
de escasos recursos. La metodología pedagógica empleada en el
Centro permite asimilar conocimientos prácticos de manera amigable y
fácilmente aplicable a la vida empresarial y personal de las beneficiarias.
A 31 de diciembre de 2013, 262 personas culminaron su formación de
manera presencial habiendo recibido cursos de Alfabetización Financiera
y Alfabetización Digital. El segundo semestre de 2013 se inició con el
desarrollo de nuevos cursos que buscan reforzar la toma de decisiones
financieras, el desarrollo de competencias de liderazgo y el desarrollo
empresarial.
Durante el 2013 se llevaron a cabo alianzas importantes para la Fundación
WWB Colombia. Se suscribió un convenio con Citi Foundation para
realizar el Programa “Mujeres Emprendedoras” junto con la asesoría
pedagógica de Junior Achievement, el cual se lanzó en Cali, durante el
segundo semestre de 2013. Este programa ha sido aplicado en diferentes
países del mundo y por primera vez en nuestro país, se lleva a cabo a
través de la Fundación WWB Colombia. La alianza de estas tres entidades
tiene como fin capacitar a 240 mujeres en temas de emprendimiento,
educación financiera y empoderamiento. En una primera etapa, en 2013,
77 personas culminaron su proceso de capacitación el cual tuvo una
duración de tres meses. Una vez finalizada la formación y con el fin de
brindarles una puerta al mercado empresarial a las beneficiarias del
programa, se realizó un evento de clausura, y una Feria Empresarial la
cual contó con la asistencia de 220 personas.
“El Centro
desarrolló, probó y
mejoró el material
educativo,
tanto a nivel de
contenidos como
a nivel pedagógico
con el fin de
adecuarlo a las
necesidades de
las mujeres de
escasos recursos”.
17
de las cuales 424 personas se inscribieron con el deseo de recibir un curso. El primer curso de
diseño de páginas web inició como proyecto piloto en el mes de diciembre.
18
“Paralelamente y
como una apuesta
para llegar a todos
los rincones del
país promoviendo
la inclusión digital
y financiera,
se desarrolló
la herramienta
digital del “Aula
Virtual” a la cual
se accede a través
de la página web
de la Fundación
WWB Colombia”.
Con Colempresarias (Red de mujeres empresarias de Colombia) se realizó
una alianza que permitió patrocinar la participación de 10 mujeres
empresarias de la Fundación WWB en la Feria de la Mujer en Bogotá
que se llevó a cabo en el mes de junio. La entidad también suscribió un
convenio en septiembre de 2013 con Habitat para la Humanidad Inc.,
entidad costarricense representante para Latinoamérica y el Caribe de
la ONG estadounidense Habitat for Humanity, con el fin de apoyar el
Proyecto “Mejoramiento Progresivo de Vivienda” del Banco WWB S.A.
Este proyecto cuenta con el aporte económico de la Citi Foundation,
y la experiencia de la Fundación WWB Colombia en el desarrollo de
productos que cumplan con las necesidades de la población objetivo.
Paralelamente y como una apuesta para llegar a todos los rincones
del país promoviendo la inclusión digital y financiera, se desarrolló
la herramienta digital del “Aula Virtual” a la cual se accede a través
de la página web de la Fundación WWB Colombia. Esta herramienta,
amigable y de fácil uso, permite a las usuarias acceder a los cursos y
actividades de la Fundación, además de relacionarse virtualmente con
otras mujeres con quienes pueden compartir sus experiencias, sueños
y necesidades. En 2013 se recibieron un total de 3.397 visitas al aula,
A través del Centro de Liderazgo se desarrollaron otras actividades que además de posicionar
a la entidad en su enfoque por proyectar a la mujer empresaria, amplían la oferta de servicios
formativos. Es así, como a través de las redes sociales institucionales se llevó a cabo el concurso
“Mujer Líder”, que en 2013 postuló a nueve mujeres colombianas quienes por su liderazgo,
empoderamiento y trabajo social, han contribuido a la calidad de vida de los colombianos.
Ángela Patricia Janiot, Cecilia la “Chechi” Baena, Diana Felisa Currea, María Cortés de Chaves,
Martha Jaqueline Moreno, Magdalena León, Paula Moreno, Zulia María Mena y Luz Mery Guerrero
motivaron una gran movilización social en torno a la página de Facebook de la Fundación WWB
Colombia llegando a superar los 20.000 seguidores en menos de un año. La postulación se hizo
por su reconocimiento en áreas como el emprendimiento, la ciencia e investigación, el deporte, la
política, la innovación y las comunicaciones, campos en los que estas mujeres se han destacado
por su ejemplar trayectoria, compromiso social y solidaridad.
“Mujeres que Inspiran Mujeres” fue otro evento que se llevó a cabo en el mes de noviembre de
2013 en la ciudadela Nuevo Latir, al oriente de Cali y el cual reunió a 200 mujeres empresarias
y representantes de instituciones que trabajan por la mujer en la ciudad. Durante el evento
fueron premiadas las tres mujeres líderes elegidas por la comunidad virtual de la Fundación
WWB Colombia dentro del marco del concurso “Mujer Líder” y se presentó la conferencia de la
reconocida consultora de Recursos Humanos María Clara Villegas “La gente feliz es más exitosa”.
En convenio con el Banco WWB S.A. se ofrecieron tres “Festivales de la Recreación, la Salud y el
Emprendimiento” en Cali, en los barrios de Lourdes, Vallado y Plazas Verdes. Los tres eventos
reunieron alrededor de 2.000 personas en torno a servicios de salud preventiva gratuita,
recreación a través de circuitos de ahorro y crédito, productos y servicios de microempresarias
clientes del Banco WWB S.A., quienes promovieron sus negocios durante los festivales.
En el marco del convenio por medio del cual la Fundación WWB Colombia elabora dos de los
medios de comunicación dirigidos a los clientes microempresarios del Banco WWB S.A., durante el
2013, el equipo del Centro de Liderazgo realizó ocho ediciones mensuales de la Revista “WWB Al
Día” y produjo 24 programas de Televisión “Mujer…Es” en vivo desde Telepacífico y uno desde la
Universidad Santiago de Cali. En octubre de 2013 el convenio con el Banco WWB S.A. para producir
su programa de Televisión se renovó por un año más, y la revista “WWB Al Día” pasó a ser realizada
directamente por el Banco WWB S.A., conservando un espacio reservado para la promoción de la
cartelera educativa y las principales actividades de la Fundación WWB Colombia.
19
Centro de Investigación
para las Microfinanzas
En el año 2013, el Centro de Investigación para las Microfinanzas
de la Fundación WWB Colombia, dio inicio al proyecto denominado
“Proyecto Crecer”, cuya finalidad es explorar la relación entre el ahorro,
la independencia económica y el empoderamiento de las mujeres,
utilizando la metodología de ensayo aleatorio controlado (RCT por
sus siglas en inglés). La investigación académica está liderada por el
Departamento de Ciencias Sociales de la Universidad de Princeton y
cuenta con la participación en el proyecto de otras tres entidades: la Red
Women´s World Banking, la Federación Internacional de Planificación
de la Familia, Región del Hemisferio Occidental (IPPF/WHR) y su
miembro en Colombia Profamilia, y la Fundación WWB Colombia.
Con el fin de tener un acercamiento a la población objeto de estudio
y comprender su comportamiento financiero se realizaron durante
el 2013 varios grupos focales en las ciudades de Cali y Palmira
previamente al inicio de la investigación.
Para realizar la convocatoria de las participantes en el estudio se
contrató al Centro Nacional de Consultoría (CNC), el cual seleccionó de
manera aleatoria a mujeres de los estratos 1, 2 y 3 en los municipios
de Cali, Palmira y Buenaventura, ubicadas a 3 km a la redonda de cuatro
agencias del Banco WWB S.A., para un total de 1800 participantes. Por
ser Cali el municipio más grande dentro del estudio, presenta una
concentración del 53,4% de las beneficiarias del Proyecto, seguido por
Buenaventura con el 27,1% y Palmira con el 19,5%.
Este proyecto de investigación continuará durante el año 2014 y primer
trimestre de 2015, año en el cual se presentarán los resultados.
“Proyecto Crecer”,
cuya finalidad es
explorar la relación
entre el ahorro,
la independencia
económica y el
empoderamiento
de las mujeres,
utilizando la
metodología de
ensayo aleatorio
controlado (RCT
por sus siglas en
inglés)”.
21
Cumplimiento de la
Normatividad Legal
Dando cumplimiento a la normatividad legal, se certifica que la
Fundación WWB Colombia efectuó oportunamente la totalidad de los
pagos a la Seguridad Social en 2013 y que todo el software que utiliza
está debidamente licenciado.
La Fundación WWB Colombia cumple igualmente con las normas sobre
propiedad intelectual y derechos de autor, de conformidad con lo
prescrito por la Ley 603 de julio 27 de 2000, así como con el tratamiento
de los datos personales para lo cual ha adoptado los mecanismos
necesarios para obtener el consentimiento previo, expreso, informado
y explícito de los Titulares de los datos personales de acuerdo con las
disposiciones contenidas en la Ley 1581 de 2012 “Por la cual se dictan
disposiciones generales para la protección de datos personales” y el
Decreto 1377 de 2013 “Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley
1581 de 2012”.
Las Políticas de Privacidad para el Tratamiento de la Información
Personal, así como los estados financieros, el dictamen del revisor
fiscal y el informe de gestión se encuentran publicados en el portal de
la Fundación.
A la fecha, la Fundación no tiene conocimiento de reclamaciones por
parte de autoridades o terceros en relación con los temas mencionados
y no se tiene conocimiento de violaciones o posibles violaciones de
leyes o regulaciones o del incumplimiento de las normas citadas, cuyos
efectos deban ser considerados para ser revelados en los estados
financieros o como base en el registro de una pérdida contingente.
“Las Políticas de
Privacidad para
el Tratamiento
de la Información
Personal, así
como los estados
financieros,
el dictamen del
revisor fiscal y
el informe de
gestión se
encuentran
publicados en
el portal de la
Fundación”.
23
CUANDO APOYAMOS
A LAS MUJERES
MICROEMPRESARIAS
APOYAMOS EL ESFUERZO Y
LIDERAZGO DE COLOMBIA.
ESTADOS
FINANCIEROS
2013
31 de diciembre de 2013 y 2012
26
Informe del Revisor Fiscal
27
PARA SER UNA
VERDADERA LÍDER,
EMPIEZA POR
TRANSFORMAR
LA VISIÓN
EN REALIDAD.
Certificación del Representante Legal
y Contador de la Fundación
A los señores Miembros de la Junta Directiva
de Fundación WWB Colombia
20 de Marzo de 2014
Los suscritos representante legal y contador de la Fundación WWB Colombia, certificamos que
los estados financieros de la Fundación al 31 de diciembre de 2013 y 2012 han sido fielmente
tomados de los libros de contabilidad y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros
hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:
a. Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Fundación al 31 de
diciembre de 2013 y 2012 existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se
han realizado durante el año terminado en esa fecha.
b. Todos los hechos económicos ocurridos durante el año terminado en 31 de diciembre de
2013 y 2012 han sido reconocidos en los estados financieros.
c. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos
representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de
la Fundación al 31 de diciembre de 2013 y 2012.
d. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
e. Todos los hechos económicos que afectan la Fundación han sido correctamente clasificados,
descritos y revelados en los estados financieros.
29
FUNDACIÓN WWB COLOMBIA
30
Balance General
Estados de Resultados
Al 31 de diciembre de 2013
(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2012). (Expresado en miles de pesos colombianos).
Por el año que terminó al 31 de diciembre de 2013
(Con cifras comparativas por el año que terminó al 31 de diciembre de 2012). (Expresado en miles de pesos colombianos).
31
FUNDACIÓN WWB COLOMBIA
32
Estado de Cambios en el Patrimonio
Por el año que terminó al 31 de diciembre de 2013
(Con cifras comparativas por el año que terminó al 31 de diciembre de 2012). (Expresado en miles de pesos colombianos).
33
FUNDACIÓN WWB COLOMBIA
34
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Por el año que terminó al 31 de diciembre de 2013
(Con cifras comparativas por el año que terminó al 31 de diciembre de 2012). (Expresado en miles de pesos colombianos).
Estado de Flujos de Efectivo
Por el año que terminó al 31 de diciembre de 2013
(Con cifras comparativas por el año que terminó al 31 de diciembre de 2012). (Expresado en miles de pesos colombianos).
35
CUANDO APOYAMOS
A LAS MUJERES
MICROEMPRESARIAS
APOYAMOS EL ESFUERZO Y
LIDERAZGO DE COLOMBIA.
NOTAS
A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Con cifras comparativas al
31 de diciembre de 2012.
(Valores expresados en miles de
pesos colombianos, excepto lo
referente a tasas de cambio, valores
en dólares y valor nominal).
38
NOTA 1
NATURALEZA Y OBJETO SOCIAL
La Fundación W.W.B. Colombia es una entidad jurídica de derecho privado, sin ánimo de lucro,
calificada como gran contribuyente según Resolución 3876 del 22 de diciembre de 1999 y
con domicilio en la ciudad de Santiago de Cali, constituida el 30 de junio de 1982 con carácter
permanente. El objeto social de la Fundación hasta el 31 de enero de 2011 fue facilitar el acceso
al crédito a la microempresa, pequeña y mediana empresa, y a partir del 1 de febrero de 2011
su objeto social fue modificado con el fin de promover la financiación de las microempresas
informales en Colombia como inversionista en negocios de intermediación financiera o servicios
financieros, y mediante el apoyo a proyectos auto sostenibles relacionados con las micro finanzas
y la microempresa.
(b) Criterio de materialidad
(c) Transacciones en moneda extranjera
Los estatutos de la Fundación establecen que en caso de disolución o liquidación, los bienes
o el producto de los mismos, según lo disponga la junta directiva, serán trasladados, una vez
pagado el pasivo a favor de terceros, a una o varias instituciones sin ánimo de lucro que tengan
por objeto los mismos fines de la Fundación.
NOTA 2
(a) Bases de Preparación y Presentación
Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en Colombia, los cuales comprenden el Decreto 2649 de 1993
y las instrucciones impartidas por las entidades de vigilancia y control. Estos principios
contables pueden diferir de las normas internacionales de contabilidad.
Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan en pesos a la tasa de cambio vigente
en la fecha de la transacción. Los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera,
al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se convirtieron a pesos colombianos a las tasas
representativas del mercado, en pesos, de $1.926,83 y $1.768,23, respectivamente, por
cada dólar estadounidense. La diferencia en cambio resultante del ajuste de los activos se
registra en resultados; la de los pasivos se aplica al activo relacionado, hasta que el activo
se encuentre en condición de utilización o venta; posteriormente, en resultados.
(d) Uso de Estimaciones
PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
La preparación de los estados financieros de conformidad con Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en Colombia requiere que la administración haga las estimaciones
y presunciones que afectan los montos informados de activos y pasivos en la fecha de corte
de los estados financieros y los montos informados de ingresos y gastos durante el período
cubierto. Para efectos de las revelaciones a estos estados financieros, se han considerado
materiales las partidas que superan el 5% de los activos totales en las cuentas de balance y
el 5% de los ingresos brutos del período en las cuentas de resultados, sin perjuicio de que
en algunas oportunidades sea importante hacer revelaciones por partidas inferiores.
La preparación de los estados financieros, de conformidad con los principios de contabilidad
generalmente aceptados, requiere que la administración de la Fundación registre estimados
y provisiones que afectan los valores de los activos y pasivos reportados y revele activos y
pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Los resultados reales pueden
diferir de dichos estimados.
(e)Inversiones
(1)Clasificación
Las inversiones se clasifican en inversiones negociables. A su vez, las inversiones se
clasifican en inversiones de renta fija que corresponde a título de deuda y de renta variable
que corresponde a títulos de participación.
39
40
(2)Valoración
Las inversiones negociables se valoran por su valor de mercado; los rendimientos generados
por estos títulos se causan en el estado de resultados.
(f) Cuentas por Cobrar
(3)Contabilización
• Inversiones negociables
Se clasifican como inversiones negociables las que se encuentran en cualquiera de las
siguientes situaciones:
a Las efectuadas en fondos de inversiones, carteras colectivas en sociedades fiduciarias
y Sociedades Comisionistas de Bolsa.
b) Las inversiones que no reúnan una cualquiera de las características señaladas para
las inversiones no negociables.
La diferencia que se presente entre el valor actual de mercado y el inmediatamente anterior se
registra como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida afecta los resultados
del periodo.
•
•
Las inversiones en compañías subordinadas se contabilizan por el costo y por la participación
en las variaciones del patrimonio de las subordinadas con cargo o abono a resultados, en
el caso de pérdida o utilidad y a la cuenta de superávit por método de participación en el
patrimonio en el caso de las demás variaciones. Una vez realizado el ajuste, el valor en libros
de las inversiones se compara con su valor intrínseco y si éste es menor, por la diferencia
se registra una provisión con cargo a resultados y si es mayor una valorización con abono a
superávit por valorizaciones.
Las inversiones de renta variable en acciones o participaciones de capital en entidades no
controladas por la Compañía se registran al costo y mensualmente se ajustan a su valor
de realización. El ajuste resultante sea positivo o negativo se registra en la cuenta de
valorizaciones con abono o cargo al superávit por valorizaciones en el patrimonio de la
Compañía, según el caso, para inversiones clasificadas como permanentes; para inversiones
clasificadas como negociables si el ajuste resultante es negativo se registra como una
provisión con cargo a resultados. El valor de mercado es determinado para las acciones que
cotizan en bolsa de alta o media bursatilidad con base en el promedio de cotización del
último mes en bolsa y para las de baja bursatilidad o que no cotizan en bolsa con base en su
valor intrínseco.
Se registran en cuentas por cobrar aquellas que se tienen con vinculados económicos y ex
empleados, de acuerdo a los contratos establecidos entre las partes.
(g) Provisión general de Cartera de créditos
Al 31 de diciembre de 2013, la cartera por concepto de crédito de exempleados que presentan
vencimientos superiores a 360 días, se provisionó al 100% con previa autorización de la
Junta Directiva de la Fundación WWB Colombia.
(h) Propiedades y equipo
Las propiedades y equipo se registran al costo de adquisición e incluyen el efecto de la
inflación calculada hasta el año 2006. La depreciación se calcula por el método de línea
recta, sobre el costo ajustado por inflación, de acuerdo con la vida útil estimada de cada
activo, así:
Años
Edificios
20
Muebles y equipos de oficina
10
Equipo de cómputo y comunicaciones
Vehículos
5
5
41
42
Las mejoras y reparaciones extraordinarias que prolongan la vida útil del activo, se capitalizan;
las demás reparaciones y el mantenimiento preventivo se registran en los resultados del
año.
(i) Gastos pagados por anticipado
Se registran como gastos pagados por anticipado los seguros los cuales se amortizan durante
la vigencia de la póliza, y los programas de computador que son amortizados en el mismo
año de su compra.
Si el valor de la inversión, una vez aplicado el método de participación patrimonial, fuere
inferior al valor intrínseco, la diferencia debe registrarse en la cuenta de Valorización de
Inversiones, con su correspondiente contrapartida en el Superávit por Valorizaciones. En
caso contrario tal diferencia deberá registrarse como una provisión.
• No controladas
La valorización de las inversiones permanentes en sociedades no controladas, que
corresponde al exceso de su valor intrínseco sobre su costo en libros, se registra en la
cuenta de valorizaciones con crédito al superávit por valorizaciones. Si el valor intrínseco es
inferior al costo en libros, la diferencia afecta en primer lugar la valorización y el superávit
de la misma hasta su monto, si existiere y, en el evento de ser mayor, representa una
desvalorización, la cual afecta las cuentas mencionadas como un menor valor de las mismas,
sin perjuicio de que el saldo neto de estas llegare a ser de naturaleza contraria.
(j) Valorizaciones y Desvalorizaciones
Las políticas contables relacionadas con el reconocimiento de las valorizaciones y
desvalorizaciones se presentan a continuación:
PROPIEDADES Y EQUIPO
(k) Obligaciones laborales
Resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. Cuando el avalúo
técnico es superior al valor en libros, la diferencia se registra como valorización en cuentas
del balance; en caso contrario, se registra una desvalorización con cargo inicial a la
valorización (si la hubiera) hasta agotar su valor y el exceso, en resultados.
Los avalúos se realizan al menos cada tres años. Durante los años intermedios se actualizan
con base en indicadores oficiales o con base en el Índice de Precios al Consumidor para
ingresos medios (IPC), establecido por el Departamento Administrativo Nacional de
Estadística – DANE.
Fundación WWB Colombia registra provisiones para cubrir pasivos estimados, teniendo en
cuenta que:
• Exista un derecho adquirido y, como consecuencia, una obligación contraída.
• El pago sea exigible o probable y
• La provisión sea justificable, cuantificable y verificable.
Igualmente, registra los valores estimados por los conceptos de impuestos, contribuciones
y afiliaciones.
INVERSIONES EN SOCIEDADES
• Controladas
La valorización de las inversiones permanentes en sociedades controladas, se realiza
bajo el método de participación patrimonial, en donde inicialmente se registra al valor de
costo y posteriormente aumentar o disminuir su valor de acuerdo con los cambios en el
patrimonio de la subordinada subsecuente a su adquisición, en lo que le corresponde según
su porcentaje de participación. Las inversiones cuyo registro haya sido efectuado por el
método de participación patrimonial, serán objeto de ajuste al valor intrínseco.
Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones
legales y los convenios laborales vigentes.
(l) Pasivos Estimados y Provisiones
43
(m)Impuestos, gravámenes y tasas
44
La Fundación es una entidad sin ánimo de lucro que pertenece al régimen tributario especial,
conforme a lo establecido en el artículo 19 del Estatuto Tributario, modificado por la Ley
863 de 2003, que establece que las corporaciones, fundaciones y asociaciones sin ánimo
de lucro deben reinvertir la totalidad de sus excedentes, para que puedan conservar los
beneficios del régimen especial.
El gasto por impuesto de renta se determina con base en la renta fiscal. La tarifa aplicable es
del 20% sobre el beneficio neto o excedente resultante en el ejercicio gravable, el cual está
exento en la parte que se destine, a programas que desarrollen su objeto social, en el año
siguiente a aquel en que se obtuvo. No obstante, la exención aquí señalada, no es aplicable
a la parte del beneficio neto o excedente que se genere en los egresos no procedentes,
conforme lo indica el inciso segundo del Artículo 358 del Estatuto Tributario.
De esta forma, la parte del beneficio neto o excedente generado en la no procedencia de los
egresos, constituye ingreso gravable sometido a la tarifa del veinte por ciento (20%) y sobre
este impuesto no procede descuento. (Parágrafo del Art. 8 del Decreto 4400 de 2004).
(n)Donaciones
Se registra en el patrimonio como donaciones los valores que la Fundación ha recibido por
concepto de bienes y valores provenientes de entidades internacionales que incrementan
el patrimonio de la Fundación. Aquellos bienes recibidos sin contraprestación económica
con el fin de atender costos o gastos de funcionamiento, se registran en las cuentas de
resultados.
(o) Reconocimiento de ingresos financieros, costos y gastos
Los ingresos por rendimientos financieros y otros conceptos así como los gastos se registran
bajo el sistema de causación.
(p) Cuentas de orden
La Fundación registra en cuentas de orden los hechos, circunstancias, compromisos o
contratos de los cuales se pueden generar derechos u obligaciones y que, por tanto, pueden
afectar la estructura financiera. También incluye cuentas para control de los activos, pasivos
y patrimonio, información gerencial o control de futuras situaciones financieras y diferencias
entre los registros contables y las declaraciones tributarias.
(q)Reservas
Comprende los valores que, por mandato expreso del máximo órgano social, se han aplicado
de los resultados de cada ejercicio obtenidos por la Fundación, con el fin de cumplir
disposiciones contractuales.
ASIGNACIONES PERMANENTES
Por ser la Fundación una entidad con régimen tributario especial, de conformidad con lo
establecido en el artículo 63 de la Ley 223 de 1995 (Art. 19 del Estatuto Tributario), con
el beneficio neto o excedente resultante del respectivo período gravable se constituye un
fondo de asignación permanente.
De acuerdo con el artículo 9 del Decreto 4400 de 2004, cuando el máximo órgano directivo,
constituya asignaciones permanentes, deberá dejar establecido el objeto de las mismas, así
como los programas o actividades a los cuales está destinada.
Las asignaciones permanentes pueden estar representadas en diversos tipos de activos y
negociarse libremente, salvo las limitaciones legales de la propia entidad. Las asignaciones
permanentes sólo podrán deshacerse por el máximo órgano directivo.
(r) Entes Relacionados
Los activos, pasivos y transacciones con las compañías Banco WWB S.A, WWB S.A.S. en
Liquidación, directores y administradores, se presentan como entes relacionados.
45
46
NOTA 3
NOTA 5
DISPONIBLE
CONVERGENCIA A LAS NORMAS INTERNACIONALES
DE INFORMACIÓN FINANCIERA NIIF
El siguiente es el detalle del disponible al 31 de diciembre:
De acuerdo con las normas vigentes, en especial la Ley 1314 de 2009, la Fundación está obligada
a iniciar el proceso de convergencia de las normas de contabilidad e información financieras
aplicadas en Colombia con estándares internacionales. El Decreto 2784 de 2012 clasificó las
entidades por grupos, la Fundación pertenece al grupo 1, cuyo periodo de transición comienza el
1 de enero de 2014 y la emisión de los primeros estados financieros bajo Normas Internacionales
de Información Financiera para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2014.
NOTA 4
TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA
El siguiente es el detalle de los activos en moneda extranjera al 31 de diciembre:
2013
$
US$
$
US$
2012
3.241 2
851
481
Bancos
77.439
40
-
-
Total activo
80.680
42
851
481
Activos
Caja
47
20132012
Bancos y otras entidades financieras $
1.144.704 8.461.637
$
1.144.704 8.461.637
48
NOTA 6
INVERSIONES, NETO
El siguiente es el detalle de las inversiones al 31 de diciembre:
Tasa de %
2013
2012
Inversiones temporales:
Inversiones negociables en títulos de deuda:
Banco Coomeva S.A.
- $
- 514.337
Banco BBVA Colombia S.A
- - 1.520.865
Financiera América S.A.
6.00%
12.070 5.171.958
Compañía de Financiamiento Tuya S.A. 4.92%
6.520.227
2.776.635
Banco GNB Sudameris S.A. 4.55%
1.041.886
2.664.933
Banco de Occidente S.A
4.50%
1.020.298 1.520.280
Banco Popular S.A
5.58%
1.614.161
Banco de Bogotá S.A
4.85%
1.602.121 Bancolombia S.A
4.43%
1.813.002 Banco de Crédito Helms Bank S.A
4.90%
504.283 Banco Davivienda S.A
4.90% 2.554.242 Bancoldex S.A
4.95%
1.515.190 Coltefinanciera S.A
5.73%
602.051 Giros y Finanzas S.A
5.90%
523.259
Leasing BanColombia S.A
4.70%
2.927.065 Leasing Bolivar S.A
6.03%
1.542.170 Leasing Corficolombiana S.A. 4.83%
3.898.893 2.045.970
Factoring Colombia S.A
4.38%
501.321 Findeter S.A
4.30%
301.428 Ecopetrol S.A
5.55%
1.022.808 Grupo Nacional de Chocolates S.A-Nutresa
4.95%
508.531 Total inversiones negociables en titulos
de deuda $ 30.025.006 16.214.978
Tasa de %
2013
2012
Inversiones en Acciones:
Acciones ordinarias Nutresa
$
276.920 Acciones preferenciales Bancolombia
275.801 Acciones ordinarias Ecopetrol S.A.
296.498 Total inversiones en acciones $
849.219 Inversiones en Repos:
Cdt Bancolombia S.A.
5.89% $
Acciones ordinarias Grupo Aval S.A.
6.10%
Acciones preferenciales Grupo Aval S.A.
6.10%
Acciones ordinarias Ecopetrol S.A.
6.30%
Acciones Bancolombia S.A.
6.10%
Acciones ordinarias Banco de Bogotá S.A.
6.40%
Acciones ordinarias Grupo de inversiones
Suramericana S.A
6.10%
Acciones ordinarias Pacific Rubiales S.A
6.30%
Total inversiones en otros títulos $
-
1.509.495
783.826
535.000
665.500
213.000
502.000
- - - 33.684
1.002.789
5.245.294
Negociables en títulos participativos:
Gestión Fiduciaria S.A. 7.23% $
1.096.351 1.023.383
Fiduciaria Skandia S.A. 3.93%
Fonval-Correval S.A.
2.80%
Fiduciaria Corficolombiana S.A. 2.50%
Ultrabursátiles S.A. 5.22%
Fiduciaria Davivienda S.A. 5.29%
Serfinco S.A. 4.93%
Alianza Valores S.A
3.27%
Casa de Bolsa S.A.-Acciones Plus S.A
4.30%
Casa de Bolsa S.A.-Deuda Corporativa
2.72%
Valores Bancolombia Acciones S.A
2.73%
Total inversiones negociables en títulos
participativos $
$
3.169.043 1.915 1.645.699 - - - 22.026 490.934 3.485.506 506.635 10.418.109 41.292.335 3.022.643
470.881
440.071
1.345.033
2.316
4.798
6.309.125
27.769.397
49
Inversiones Permanentes:
50
Disponibles para la venta en títulos participativos:
WWB S.A.S en Liquidación (*) $
3.639.663 3.639.663
Banco WWB S.A. (**) 359.402.178 342.751.500
Disponible para la venta en títulos participativos 363.041.841 346.391.163
Menos provisión por pérdida en inversiones permanentes (21.480.033) (21.480.033)
$ 341.561.808 324.911.130
Aportes permanentes:
Finamerica S.A. (***)
$
6.491 6.293
Menos provisión
(4.958)
(4.958)
$
1.533 1.335
$ 341.563.341 324.912.465
A 31 de diciembre de 2013 y 2012 no existían restricciones sobre las inversiones.
(*) La Fundación posee el 100% de la propiedad de la sociedad WWB S. A. S. en liquidación
al 31 de diciembre de 2013 y 2012, correspondiente a 3.600.000 acciones con un valor
nominal $1.299 cada uno. La sociedad WWB S.A.S en Liquidación., tiene como objeto
principal participar como accionista minoritario del Banco WWB S. A.
A continuación se presentan los estados financieros de la sociedad WWB S.A.S. en liquidación al
31 de diciembre:
2013
Activo
$
2012
20.178.145
17.779.783
Pasivo
15.502.240
14.605.946
Patrimonio
4.675.905
3.173.836
20.178.145
17.779.783
Pasivo más patrimonio
$
Esta inversión ha sido contabilizada bajo el método del costo y no bajo el método de participación
patrimonial porque la Compañía se encuentra en liquidación, registrando por el concepto de
valorización el valor de $657.939.
(**) La Fundación posee una participación a diciembre de 2013 y 2012 del 81.023% en el Banco
WWB S.A., que corresponde a 88.752.160 acciones a valor nominal de $3,816 cada acción,
la cual se valoró por el método de participación patrimonial, generando una utilidad por
valor de $20.431.989 al 31 de diciembre de 2013 y de $16.216.957 al 31 de diciembre de
2012; así mismo se registró una valorización por el método de participación patrimonial
en la cuenta de Superávit método de participación patrimonial por valor de $3.516.263 y
$1.049.119 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. De igual forma se registró
una valorización al costo de $776.085 al 31 de diciembre de 2013.
A continuación se presentan las cifras de los estados financieros auditadas del Banco WWB S.A.
a 31 de diciembre:
2013
Activo
$
2012
827.833.183
809.412.319
Pasivo
409.806.983
411.936.622
Patrimonio
418.026.200
397.475.698
Pasivo más patrimonio
827.833.183
809.412.319
$
(***)La Fundación posee 950 acciones en aportes permanentes en Finamerica S. A., las cuales se
valoran al valor intrínseco y cuyo valor al 31 de diciembre de 2013 es $1.335; la participación
a diciembre de 2013 es del 0.001932%.
51
52
NOTA 7
NOTA 8
El siguiente es el detalle de las cuentas por cobrar al 31 de diciembre:
El siguiente es el detalle de las propiedades y equipo al 31 de diciembre de:
CUENTAS POR COBRAR, NETO
53
PROPIEDADES Y EQUIPO, NETO
2013
Anticipo para caja menor
$
Anticipo de renta
Anticipo de industria y comercio 2012
500 500
77.490 -
- 7.925
Depreciación 2013
Costo ajustado Provisiones acumulada Terrenos
$
Edificio
160.876 242.114 - (75.134)
Saldo en libros
-
160.876
(30.751)
136.229
Otras cuentas por cobrar (*)
15.965.492 15.025.768
Muebles y enseres
89.139 - (12.919)
76.220
16.043.482 15.034.193
Equipo de computación
64.027 - (11.335)
52.692
Equipo de comunicaciones
16.249 - (5.321)
10.928
Vehículo
61.300 - (4.087)
57.213
(64.412)
494.158
Depreciación 2012
Costo ajustado Provisiones acumulada Saldo en libros
$
Menos:
Provisión de cartera:
Saldo Inicial (diciembre 31 de 2012)
123.485 -
Gasto del año (nota 21)
16.194 123.485
Recuperación del año (19.843)
-
Saldo final (diciembre 31 de 2013) 119.836 123.485
15.923.645 14.910.708
Total cuentas por cobrar
$
$
Terrenos
(*) Corresponde principalmente a cuentas por cobrar con su vinculada WWB S.A.S en liquidación
por concepto del contrato mutuo por $15.475.419 (2012 - $14.603.685), los cuales serán
cancelados a la Fundación WWB Colombia el 30 de Junio de 2014; así mismo incluye cuentas
por cobrar al Banco WWB S. A. por concepto de servicios prestados por el recaudo de cartera
castigada y cartera exempleados por $36.094 (2012 - $303.793).
$
$
633.705 (75.134)
160.876 -
242.114 (14.270)
(18.684)
209.161
Muebles y enseres
60.983
-
(5.661)
55.323
Equipo de computación
30.913 -
(4.499)
26.414
9.068 -
(2.550)
6.518
503.954
(14.270)
(31.394)
458.292
Edificio
Equipo de comunicaciones
$
- 160.876
54
Para los bienes inmuebles, la Fundación registra valorizaciones que son determinadas con base
en avalúos comerciales realizados por especialistas en la materia, con una periodicidad de tres
aos; el ultimo avalúo fue realizado por la firma Bienes y Desarrollos S.A con fecha 10 de abril
de 2012. Sobre los activos no existen hipotecas ni pignoraciones y se encuentran asegurados
contra todo riesgo.
La depreciación cargada a gastos operacionales durante años que terminaron al 31 de diciembre
de 2013 y 2012, fue:
Propiedades y Equipo Depreciación $
2013
2012
33.026 23.589
2013
Valorización terreno
$
59.755 VALORIZACIONES
55
El siguiente es un detalle de las valorizaciones al 31 de diciembre:
2013
Valorización de terrenos
$
59.755 2012
59.755
Valorización de inversiones permanentes
10.519.838 9.085.815
10.579.593
9.145.570
$
NOTA 11
Las propiedades y equipos, tienen valorización así al 31 de diciembre: (ver Nota 10).
NOTA 10
2012
59.755
NOTA 9
CUENTAS POR PAGAR
El siguiente es el detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre:
2013
Impuesto a las ventas por pagar
$
2012
1.903 41.404
Proveedores (*)
61.105 28.251
Retenciones en la fuente
8.962 10.643
Al 31 de diciembre de 2012 el saldo de los gastos pagados por anticipado corresponde a pólizas
de seguros por valor de $820.
Seguridad social
19.633 16.563
La Amortización cargada a gastos operacionales durante los años que terminaron al 31 de
diciembre de 2013 y 2012 fue de $21.521 y $31.735 respectivamente.
Ingresos recibidos para terceros
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
A clientes
Diversos
$
- 126.316 - 217.919 211.694
33.199
341.754
56
NOTA 12
NOTA 14
El siguiente es el detalle de la cuenta de pasivo estimado y provisiones al 31 de diciembre:
El siguiente es un detalle de las reservas al 31 de diciembre de 2013 y 2012:
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
RESERVAS
20132012
Impuesto sobre la renta y complementarios $
Impuesto de industria y comercio 40.431 20.040
Multas, sanciones y litigios (*)
4.338.626 4.499.941
Pasivos laborales y otros 92.855 22.290
4.471.911 5.527.156
Pasivos estimados y provisiones a corto plazo
133.285
1.027.216
4.338.626
4.499.940
Pasivos estimados y provisiones a largo plazo
$
- 984.885
(*) En 2013 corresponden principalmente a litigios por impuesto de renta y complementarios
de las declaraciones de renta de los año 2002 y 2011.
Reservas con destinación específica
La Fundación previa aprobación de la Junta Directiva apropia como reserva con destinación
específica excedentes destinados a la constitución de fondos de eventos institucionales, viajes
institucionales, investigación, formación y capacitación e inversión en activos fijos. Al 31 de
diciembre de 2013 y 2012 el monto de estas reservas es de $12.762.336 y $21.671.576,
respectivamente.
Mediante acta No 414 de diciembre de 2013 la Junta Directiva autorizó la apropiación con los
excedentes del año 2012 para el fondo de reserva con destinación específica por $10.107.583;
así mismo se aprobó la ejecución con cargo a esta reserva el valor de $726.263, de los cuales
efectivamente se ejecutaron $690.476.
Asignaciones Permanentes
El detalle de las asignaciones permanentes constituidas con los excedentes de los años
terminados al 31 de diciembre son:
Excedentes acumulados años anteriores
NOTA 13
CAPITAL
Mediante actas de Junta Directiva No. 413 y 416 de noviembre de 2013 y febrero de 2014,
respectivamente, se autorizó la capitalización de la revalorización del patrimonio por valor de
$14.466.292 y las donaciones por $1.057.140, amparado en lo dispuesto en el artículo 90 del
Decreto Reglamentario 2649 de 1993. Al 31 de diciembre de 2012 el capital estaba representado
por aportes por valor de $310.
20132012
57
58
Mediante el Acta No. 392 de mayo 11 de 2012 de la Junta Directiva, se realizó la reversión de la
reserva legal constituida sobre los excedentes del año 2012 por $18.326.347 y se autorizó la
constitución en el 100% de la asignación permanente por $183.263.870.
NOTA 15
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
La Fundación es una Entidad sin ánimo de lucro perteneciente al régimen tributario especial,
conforme a lo establecido en el Artículo 19 del Estatuto Tributario, modificado por la Ley 863
de 2003, en el cual establece que las corporaciones, fundaciones y asociaciones sin ánimo de
lucro deben reinvertir la totalidad de sus excedentes, para que puedan conservar los beneficios
del régimen especial, so pena en caso de incumplimiento de asimilárseles, para efectos del
impuesto de renta, a sociedades limitadas.
La Fundación destinara los excedentes del año 2013 como Asignaciones Permanentes.
Como consecuencia, los requisitos que deben acreditar las fundaciones, corporaciones y
asociaciones sin ánimo de lucro son los siguientes:
a) Que el objeto social principal y recursos estén destinados a las actividades de salud, deporte,
educación formal, cultural e investigación científica o tecnológica, ecológica, protección
ambiental, o programas de desarrollo social.
b) Que dichas actividades sean de interés general.
c) Que sus excedentes sean revertidos totalmente en la actividad de su objeto social.
A continuación se detallan la conciliación entre el excedente del ejercicio antes de impuestos
sobre la renta y el beneficio neto por los años terminados al 31 de diciembre:
Excedente neto del año
22.297.998 11.191.888
Más - Egresos no procedentes
200.829 5.421.524
Renta líquida antes de rentas exentas y beneficio neto
22.498.826
16.613.412
Beneficio exento
(22.297.997)
(11.191.888)
Beneficio gravado
200.829 5.421.524
Tasa impositiva
20%
20%
40.166 1.084.305
Impuesto sobre la renta
$
20132012
$
Las declaraciones tributarias correspondientes a los años 2011 y 2012, están sujetas a revisión
y aceptación por parte de las autoridades fiscales. La Administración de la Fundación espera
cumplir en el año 2014 con los requisitos necesarios para acogerse a los beneficios contemplados
por la Ley.
Estas entidades no están sometidas a:
a) El régimen de renta presuntiva de conformidad con el Artículo 191 del Estatuto Tributario,
ni deben liquidar anticipo.
b) Además no son sujetos del Impuesto al patrimonio, establecido mediante la Ley 1370 del
año 2009.
59
60
NOTA 16
NOTA 18
El siguiente es el detalle de las cuentas de orden al 31 de diciembre:
El siguiente es el detalle de los gastos operacionales por los años que terminaron al 31 de diciembre:
CUENTAS DE ORDEN
GASTOS OPERACIONALES
20132012
Cuentas deudoras
Cartera castigada
$
6.087 1.061.315
Proyecto Crecer
6.087 1.061.315
Ajuste por inflación del patrimonio
14.466.292 14.466.292
Litigios
4.338.626 4.499.941
18.804.918 18.966.233
18.811.005 20.027.548
Cuentas acreedoras
$
196.555 -
Proyecto Mujeres emprendedoras
34.171 -
Tercerización
355.909 151.513
586.636 151.513
$
NOTA 19
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
El siguiente es el detalle de los gastos de administración por los años que terminaron al 31 de diciembre:
NOTA 17
INGRESOS OPERACIONALES
El siguiente es el detalle de los ingresos operacionales por los años que terminaron al 31 de diciembre:
20132012
Proyecto Crecer
$
255.148 -
Proyecto Mujeres emprendedoras
34.171 -
Tercerización
386.939 230.000
Formación
4.289 -
680.547 230.000
$
20132012
$
2013
2012
Gastos de personal
$
627.394 1.771.278
Impuestos
90.665 222.143
Honorarios
211.209 163.643
Arrendamientos
18.654 9.289
Mantenimiento y reparaciones
2.020 13.299
Adecuación e instalaciones de oficina
4.268 6.019
Seguros
27.106 3.188
Diversos(*)
199.545 414.413
$
1.180.861 2.603.272
61
62
*) A continuación se presenta el detalle los gastos de diversos por los años que terminaron al
31 de diciembre:
20132012
Servicio de aseo y vigilancia
$
22.999 16.845
Servicios públicos
37.366 21.772
Gastos de viaje
28.199 99.059
Transporte
22.464 12.769
Útiles y papelería
8.371 6.856
Donaciones
23.500 30.160
Otros
56.645 226.952
$
199.545 414.413
NOTA 20
AMORTIZACIONES
El siguiente es el detalle de las amortizaciones por los años que terminaron al 31 de diciembre:
Programas para computador y seguros $
2013
2012
20.701 31.735
NOTA 21
PROVISIONES
El siguiente es el detalle del gasto por provisiones por los años que terminaron al 31 de diciembre:
20132012
Inversiones permanentes (en vinculadas)
$
- Cartera de créditos de ex empleados
Otras cuentas por cobrar
Propiedades y equipos
60.864 4.960
$
77.058 904.579
16.194 - 776.134
114.400
9.085
63
64
NOTA 22
(*) Corresponde principalmente a ingresos por donaciones realizadas por la empresa Vectorial
Estudios Ltda. por valor de $39.600, efectuadas durante el año 2013.
El siguiente es el detalle de los ingresos y egresos no operacionales, neto por los años que
terminaron al 31 de diciembre:
(**)Al 31 de diciembre de 2013 corresponde principalmente a pagos de terceros externos a la
Fundación WWB Colombia por $2.841 y gasto por diferencia en cambio por $244. Así mismo
al 31 de diciembre de 2012 incluye servicios prestados al Banco WWB S.A. por $362.075 e
intereses de conciliación laboral por $84.513, entre otros.
INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES, NETO
20132012
Ingresos no operacionales
Rendimientos depósitos a la vista
$
936.085 1.444.710
Utilidad en valoración de inversiones negociación en títulos
293.171 327.043
Utilidad en operaciones de repo
613.554 90.119
Utilidad en el método de participación patrimonial 20.431.989 16.216.957
Recuperación de cartera castigada clientes
2.688 117.776
Recuperación de cartera ex empleados
19.843 Otros servicios prestados al Banco WWB S.A.
17.214 335.702
Intereses contrato mutuo con WWB SAS en Liquidación
823.811 835.996
Interés cartera de consumo
31.215 43.153
Ajustes a ejercicios anteriores
430.487 34.821
Diferencia en cambio
21.264 111.115
Otros (*)
45.853 238
$ 23.667.174 19.557.630
Egresos no operacionales
Gastos Bancarios
$
4.294 16.399
Comisiones
3.131 1.035
Otros gastos financieros
44.890 125.399
Multas sanciones y litigios
5.614 4.233.121
Impuesto sobre las ventas no descontable
62 1.045
Ajuste de ejercicios anteriores
89.854 37.686
Condonación de intereses
- 3.963
Impuestos asumidos
384 1.949
Otros (**)
3.085 460.456
151.314
4.881.053
Total ingresos (egresos) no operacionales
$ 23.515.860 14.676.577
65
66
NOTA 23
TRANSACCIONES CON VINCULADAS
El siguiente es el detalle de los ingresos y egresos no operacionales, neto por los años que
terminaron al 31 de diciembre:
2013
Activos
Compañías
Vinculadas
Inversiones permanentes (nota 6)
$
Directores y
Administradores
352.081.646
-
15.500.139
73.624
$
367.581.785
73.624
Cuenta por pagar (nota 11)
$
48.429
-
Total Pasivos
$
48.429
-
$
7.297.575
-
386.939
-
Arrendamiento local
17.214
-
Intereses préstamo contrato mutuo
823.811
-
8.525.539
-
Cuentas por cobrar (nota 7)
Total Activos
Pasivos
Ingresos
Dividendos y participaciones Tercerización (programa tv y revista) (nota 17)
$
Egresos
Honorarios $
-
39.791
Salarios y prestaciones sociales -
322.251
Servicios 26.363
-
26.363
362.043
$
2012
Compañías
Directores y
Vinculadas
Administradores
Activos Inversiones Permanentes (nota 6)
$
355.476.978
Cuentas por cobrar (nota 7)
14.907.478
Total Activos
$
370.384.456
Pasivos
Prestaciones sociales por pagar
$
-
33.562
Prestamos
32.072
Cuentas por pagar (nota 11)
-
765
Total Pasivos
$
32.072
34.327
Ingresos
Servicios de representación
$
320.953
Dividendos y participaciones
5.533.424
Tercerización (programa tv y revista) (nota 17)
230.000
Arrendamiento local
14.748
Intereses préstamo contrato mutuo
835.996
$
6.935.120
Egresos
Honorarios $
-
15.301
Salarios y prestaciones sociales -
368.012
Compras 110.304
3.668
Servicios 228.977
$
339.281
386.981
67
Estas operaciones se realizaron a mercado en condiciones de libre negociación con Banco WWB S.A.
y WWB S.A.S. en liquidación, con los directores y administradores.
68
NOTA 24
EVENTOS SUBSECUENTES
Entre el 31 de diciembre de 2013 fecha de cierre del ejercicio contable y la fecha del Informe
del Revisor Fiscal, no se han presentado situaciones o eventos que afecten la presentación de
los Estados Financieros.
NOTA 25
PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Algunas cifras de los Estados Financieros de 2012 y 2013 fueron reclasificadas para propósitos
de presentación.
39
INFORME DE GESTIÓN 2013
www.fundacionwwbcolombia.org