A. He examinado los balances generales certificados

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
ESTADOS FINANCIEROS CERTIFICADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31
DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 JUNTO CON EL DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL.
A LA ASAMBLEA GENERAL DE AFILIADOS DEL
FONDO MUTUO DE INVERSIÓN FINDAHORRO.
A. He examinado los balances generales certificados del Fondo Mutuo de
Inversión Findahorro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y los
correspondientes estados de resultados, estados de cambios en el
patrimonio, estados de cambios en la situación financiera y estados de
flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La
administración es responsable de la preparación y la correcta
presentación de los estados financieros, de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados. Mi responsabilidad consiste en
auditarlos y expresar una opinión sobre ellos.
B. Los estados financieros de año 2012, que se presentan con fines
comparativos, fueron dictaminados sin salvedades.
C. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones de
Revisor Fiscal y efectué mis exámenes de acuerdo con las normas de
auditoría generalmente aceptadas en Colombia establecidas en la Ley 43
de 1990. La auditoría incluye, además de otras técnicas, el desarrollo de
procedimientos con base en pruebas selectivas, el examen de la
evidencia que respalda las cifras y las revelaciones que el Fondo
considera convenientes en los estados financieros. Incluye también el
análisis de las normas contables utilizadas dentro del ejercicio para la
expresión de sus estados financieros y de las estimaciones hechas por la
administración; así como la evaluación de la presentación de los estados
financieros, en conjunto y por lo tanto, considero, con base en el
resultado satisfactorio de los procedimientos de auditoría que llevé a
cabo, que me proporcionan una base razonable para la expresión de mi
opinión y los conceptos emitidos más adelante en el párrafo pertinente.
D. En cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución 1950 de 2007 y de
acuerdo con la aprobación establecida en el Acta 23 de la Asamblea
General de Afiliados celebrada en de marzo de 2013, el porcentaje de
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gastos de administración no debe ser superior al 3% del valor del activo.
Durante el año 2013, el Fondo Mutuo de Inversión Findahorro cumplió
este límite de gastos de administración, los cuales correspondieron al
2,13% con referencia al valor del activo.
E. En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, tomados de
registros de contabilidad, presentan razonablemente la situación
financiera del Fondo Mutuo de Inversión Findahorro al 31 de diciembre
de 2013 y 2012, los resultados de sus operaciones, los cambios en el
patrimonio, los cambios en su situación financiera y los flujos de
efectivo, por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las
normas establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia y
por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia,
uniformemente aplicados.
F. Además conceptúo que durante dichos años, los registros se llevaron de
acuerdo con las normas legales y la técnica contable, las operaciones
registradas en los libros y los actos de la administración, en su caso, se
ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de
Afiliados y de la Junta Directiva. La correspondencia, los comprobantes
de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente.
El Fondo Mutuo observa las medidas adecuadas de control interno,
conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que están en
su poder. Los comentarios y recomendaciones relacionados con el
control interno y con el control de gestión y de resultados fueron
comunicados en su debida oportunidad a la administración a través de
informes y reuniones de trabajo.
G. Al 31 de diciembre de 2013, el Fondo Mutuo de Inversión Findahorro
mantuvo su sistema de control interno ajustado a su tamaño y
estructura administrativa y en concordancia con el modelo establecido
por la Circulares Externas 014 y 038 de la Superintendencia Financiera
de 2009, nuestra opinión sobre el mantenimiento del modelo de sistema
de control interno, es que dicho sistema cuenta con los elementos
requeridos en cuanto a ambiente de control, actividades de control,
gestión de riesgos, gestión de información y comunicación, gestión
contable, gestión tecnológica y políticas de monitoreo, para el
cumplimiento de los objetivos y de acuerdo con las políticas fijadas por
la Junta Directiva del Fondo.
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H. En cuanto a los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral
mencionados el Decreto No. 1406 de 1999, me permito certificar que no
le son aplicables al Fondo por cuanto no cuenta con personal vinculado
laboralmente.
I. En el informe de gestión correspondiente al año 2013 se incluyen cifras
globales coincidentes con los estados financieros examinados y las
actividades descritas en él y que generaron operaciones económicas
fueron registradas contablemente y forman parte de los estados
financieros certificados. En dicho informe se menciona que el Fondo al
31 de diciembre de 2013 se encuentra cumpliendo en forma adecuada,
con lo dispuesto en la Ley 603 de 2000 sobre propiedad intelectual y
derechos de autor.
OSCAR EDUARDO FORERO Q.
Revisor Fiscal- Delegado por OFQ Auditores S.A.S.
TP 126079- T
Bogotá D.C., 20 de febrero de 2014.
DF-038-14
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