FACULTAD DE DERECHO Y ECONOMÍA GRADO EN DERECHO

FACULTAD DE DERECHO Y ECONOMÍA
GRADO EN DERECHO
PLANIFICACIÓN DE LA DOCENCIA
UNIVERSITARIA
GUÍA DOCENTE
DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO
1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA.
Título:
Grado en Derecho
Facultad:
Ciencias Jurídicas y Económicas
Departamento/Instituto:
Derecho
Módulo:
Derecho Financiero y Sistema Fiscal
Denominación de la asignatura:
Derecho Financiero y Tributario
Código:
45031
Curso:
Tercer Curso
Semestre:
Segundo Semestre
Tipo de asignatura (básica, obligatoria u
optativa):
Obligatoria
Créditos ECTS:
6 créditos ECTS (150 horas lectivas)
Modalidad/es de enseñanza:
Presencial
Lengua vehicular:
Español
Página web: www.ucjc.edu
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2. REQUISITOS PREVIOS.
Esenciales:
No se precisa haber superado previamente materias determinadas.
Aconsejables:
Para cursar Derecho Financiero y Tributario se recomienda cursar antes Derecho
Constitucional y Derecho administrativo I, así como Derecho Civil I y Derecho Mercantil I,
Sistema Fiscal, aunque no es un requisito imprescindible el haberlo hecho o haber superado
la totalidad de asignaturas indicadas.
3. SENTIDO Y APORTACIONES DE LA ASIGNATURA AL PLAN DE
ESTUDIOS.
Campo de conocimiento al que pertenece la asignatura.
La asignatura “Derecho Financiero y Tributario” es una materia obligatoria del tercer curso
del Grado de Derecho que tiene por objeto el estudio de la parte especial del Derecho
Financiero y Tributario.
A través de la misma se ofrece una visión global de la aplicación de los tributos.
Relación de interdisciplinariedad con otras asignaturas del currículum.
Esta asignatura se relaciona especialmente con las asignaturas del plan de estudios que
componen el módulo de Derecho Financiero, básicamente con Sistema Fiscal, del que toma
bases teóricas. De forma directa establece las bases conceptuales para el estudio
especializado en la rama de los tributos que componen el sistema financiero español.
Aportaciones al plan de estudios e interés profesional de la asignatura.
Esta asignatura tiene como objetivo que los estudiantes conozcan y deslinden perfectamente
el conjunto de impuestos que conforman el sistema tributario español, analizando algunos
de los principales impuestos que conforman dicho sistema. En particular se analizarán con
especial intensidad el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y el Impuesto
sobre el Valor Añadido (IVA). Al hilo del estudio de los rendimientos de actividades
económicas en el IRPF se abordarán algunos aspectos esenciales del Impuesto sobre
Sociedades (IS). También se analizarán algunos aspectos esenciales del Impuesto sobre
Transmisiones Patrimoniales y Actos
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4. RESULTADOS DE APRENDIZAJE EN RELACIÓN CON LAS
COMPETENCIAS QUE DESARROLLA LA MATERIA
COMPETENCIAS GENÉRICAS
CG5 -Leer, interpretar y redactar textos y escritos de naturaleza jurídica utilizando la
terminología jurídica precisa.
COMPETENCIAS ESPECÍFICAS
CE13 - Conocer y comprender el sistema
de fuentes, instituciones y resolución de
conflictos del Derecho Financiero
Tributario
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
RELACIONADOS CON LAS COMPETENCIAS
ESPECÍFICAS
-
Estado español en sus niveles
territoriales y cuál es el régimen jurídico
de los ingresos públicos.
-
Conocer, comprender y distinguir el
tributo como categoría constitucional,
su régimen jurídico, los principios del
Derecho Tributario y los mecanismos de
imposición y ordenación de los tributos
y sus limitaciones.
-
Familiarizarse con los materiales y la
documentación de uso más frecuente en
el ámbito jurídico-financiero.
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5. CONTENIDOS / TEMARIO / UNIDADES DIDÁCTICAS
Concepto de Derecho Financiero y Tributario y su ámbito de aplicación.
Fuentes del Derecho Financiero y Tributario y sus criterios de aplicación.
Sujetos del Derecho de Financiero y Tributario.
Presupuesto, gastos e ingresos públicos.
6. CRONOGRAMA
UNIDADES DIDÁCTICAS / TEMAS
PERÍODO TEMPORAL
Concepto de Derecho Financiero y Tributario y su ámbito de
aplicación.
Primer mes
Fuentes del Derecho Financiero y Tributario y sus criterios de
aplicación
Primer mes
Fuentes del Derecho Financiero y Tributario y sus criterios de
aplicación
Segundo mes
Sujetos del Derecho de Financiero y Tributario.
Tercer mes
Presupuesto, gastos e ingresos públicos.
Tercer mes
Presupuesto, gastos e ingresos públicos.
Cuarto mes
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7. MODALIDADES ORGANIZATIVAS Y MÉTODOS DE ENSEÑANZA
MODALIDAD
ORGANIZATIVA
Sesiones
Magistrales
Sesiones Prácticas
Tutorías
Estudio autónomo
del Alumno
Trabajo en grupo
MÉTODO DE
ENSEÑANZA
Clases Teóricas
COMPETENCIAS
RELACIONADAS
CG5; CE13
Estudio de casos;
Resolución de
problemas
CG5; CE13
Tutorías
Estudio
Autónomo del
Alumno
Aprendizaje
orientado a
proyectos;
Aprendizaje
cooperativo
CG5; CE13
CG5; CE13
HORAS
PRESENC.
HORAS DE
TRABAJO
AUTÓNOMO
TOTAL
DE
HORAS
72
18
60
15
75
12
3
15
90
0
90
0.3
29.7
90
CG5; CE13
30
8. SISTEMA DE EVALUACIÓN
ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
VALORACIÓN RESPECTO A LA
CALIFICACIÓN FINAL (%)
Examen final
Idoneidad y completitud
50 %
Prácticas y Trabajos
Corrección de las respuestas
30 %
Asistencia y
participación
Alta, media, baja.
20 %
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CONSIDERACIONES GENERALES ACERCA DE LA EVALUACIÓN:
La asistencia es obligatoria. La falta de asistencia deberá ir acompañada de justificante
escrito que se entregará al profesor.
Se realizará un primer parcial del contenido de la asignatura en la que será necesario
obtener una nota de 5 sobre 10 para liberar dicha parte de la asignatura. No se realizarán
parciales fuera de la fecha establecida, salvo indisposición del profesor. Para poder
superar la asignatura será necesario presentarse y obtener una nota de 4 sobre 10 en
cada parcial del examen final.
La entrega de los trabajos individuales o grupales impresos se realizará personalmente o
a través de un compañero la fecha establecida en el aula y hora de la asignatura. La
entrega posterior, siempre en el aula y en la hora de la asignatura, tendrá penalización de
un punto sobre 10 por cada clase que transcurra.
Si se detecta el plagio parcial o total de cualquier trabajo, éste será calificado con
Suspenso (0), no siendo posible la reevaluación del mismo, por lo que el alumno pierde el
derecho a presentarlo rectificado.
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9. BIBLIOGRAFÍA / WEBGRAFÍA
Bibliografía básica
FERNÁNDEZ DE SOTO BLASS M. L. (2015): Lecciones de Derecho Financiero y Tributario. Parte
Especial. Teoría, Práctica, Fórmulas y Esquemas, Ed. Dykinson, Madrid.
https://www.dykinson.com/libros/lecciones-de-derecho-financiero-y-tributario-parteespecial/9788490857014/
BOE (2015): Legislación tributaria: LGT, LIRPF, LIS, LIP, LIVA, LHL, LISD, RIRPF, RIS, RISD,
RIVA.
Bibliografía complementaria
-
REAF (2015): Código Fiscal, REAF
-
DE LA PEÑA VELASCO, G., FALCÓN Y TELLA, R., MARTÍNEZ LAGO, M.A., (Coords.), Sistema
fiscal español (impuestos estatales, autonómicos y locales), Ed. Iustel, Madrid, última
edición.
-
FERREIRO LAPATZA, J. J., MARTÍN FERNÁNDEZ, J., RODRÍGUEZ MÁRQUEZ, J., Curso de
Derecho Tributario. Parte especial. Sistema tributario. Los tributos en particular, Ed.
Marcial Pons, Madrid, última edición.
-
MALVÁREZ PASCUAL, L., RAMÍREZ GÓMEZ, S., SÁNCHEZ PINO, A.J., Lecciones del Sistema
fiscal español, Tecnos, última edición.
-
ALBI IBÁÑEZ, E., Sistema Fiscal Español. Volumen 1, Editorial Ariel. Última Edición.
-
MARTIN QUERALT, J., LOZANO SERRANO, C., CASADO OLLERO, G.,TEJERIZO LOPEZ, J.M.,
Curso de Derecho Financiero y Tributario, Ed. Tecnos, Madrid. Última Edición.
-
PÉREZ DE AYALA, J.L., PEREZ DE AYALA BECERRIL, M., Fundamentos de Derecho
Tributario. EDERSA Editoriales de Derecho Reunidas, Madrid. Última Edición.
-
PÉREZ ROYO, F. (director), Curso de Derecho Tributario. Parte especial, Editorial Tecnos,
última edición.
-
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