universidad nacional de loja carrera de contabilidad y auditoria

I
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
“PROPUESTA DE APLICACIÓN DE UN SISTEMA DE
CONTABILIDAD DE COSTOS POR ÓRDENES DE
PRODUCCIÓN, PARA LA EMPRESA ALTA ALIMENTACIÒN
ANIMAL DE LA CIUDAD DE PIÑAS, PROVINCIA DE EL
ORO, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL 2010”
Tesis previo a optar el
Grado de Ingeniera en
Contabilidad y Auditoria,
Contador Publico Auditor
AUTORA:
Teresa Margarita Zambrano Añazco
DIRECTOR:
Dr. Ángel Homero Rivadeneira Jaramillo
LOJA – ECUADOR
II
2012
DOCTOR
ANGEL HOMERO RIVADENEIRA JARAMILLO, DOCENTEDE LA UNIVERSIDAD
NACIONAL
DE
LOJA,
CARRERA
DE
CONTABILIDAD
Y
AUDITORIA,
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA Y DIRECTOR DE TESIS.
C E R T I F I C A:
Que el presente Informe Final de Tesis titulado “ PROPUESTA DE APLICACIÓN
DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD DE COSTOS POR ÓRDENES DE
PRODUCCIÓN, PARA LA EMPRESA ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL DE LA
CIUDAD DE PIÑAS, PROVINCIA DE EL ORO, PERIODO OCTUBRE A
DICIEMBRE DEL 2010”, presentado por la señora Teresa Margarita Zambrano
Añazco,
previo a optar el Grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría,
Contador Público Auditor, ha sido prolijamente orientado y revisado en su forma y
contenido, por lo que autorizo su presentación ante el tribunal de grado.
Loja, Enero del 2012
Dr. Homero Rivadeneira J.
DIRECTOR DE TESIS
III
AUTORÍA
Certifico
que los conceptos, procedimientos de investigación, opiniones
conclusiones y recomendaciones expuestos en el presente trabajo denominado:
“PROPUESTA DE APLICACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD DE
COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN, PARA LA EMPRESA
ALIMENTACIÓN ANIMAL
ALTA
DE LA CIUDAD DE PIÑAS, PROVINCIA DE EL
ORO, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL 2010”, son de responsabilidad
de la autora.
…………………………………………..
Teresa Margarita Zambrano Añazco
IV
AGRADECIMIENTO
Al concluir el presente trabajo investigativo quiero dejar constancia de mi sincero
agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja, Carrera de Contabilidad y
Auditoría de la Modalidad de Estudios a Distancia, con ello a cada uno de los
maestros quienes con sus enseñanzas encendieron la luz del largo camino de la
ciencia y el progreso, a todas las personas quienes de una u otra manera
colaboraron en la elaboración del presente trabajo, de manera especial al Dr.
Homero Rivadeneira Jaramillo por su acertada dirección en el desarrollo del
mismo, permitiéndome concluir la tesis y así una etapa más de vida estudiantil.
Al Sr. Vinicio Ramírez, Gerente Propietario de la empresa “Alta Alimentación
Animal” de la ciudad de Piñas va mi profundo agradecimiento, por su valiosa
colaboración al brindarme toda la información requerida para la eficaz culminación
del presente trabajo.
Teresa Margarita Zambrano Añazco
V
DEDICATORIA
La gratitud es la expresión más noble dada por Dios al ser humano, además
es quien guía nuestros pasos y nos da fortaleza para sobrellevar aquellas
adversidades encontradas en la gran travesía llamada vida, entonces es justo
dedicarle mi sentimiento de admiración, y que sea el quien bendiga cada paso
que demos en nuestra vida.
Así mismo con infinito amor dedico esta tesis a las personas más importantes
de mi vida; mi esposo Ramiro e hijos Carlos y Sebastián, quienes con su apoyo
incondicional le dan sentido y razón a mi existencia haciendo más llevaderos
estos años de preparación académica, convirtiéndose en el impulso que me
permite seguir adelante a pesar de las dificultades.
Teresa Margarita Zambrano Añazco
3
4
a. TÍTULO
“PROPUESTA DE APLICACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD DE
COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN, PARA LA EMPRESA “ALTA
ALIMENTACIÓN ANIMAL” DE LA CIUDAD DE PIÑAS, PROVINCIA DE EL
ORO, PERIODO OCTUBRE A DICIEMBRE DEL 2010”
6
7
b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLES
Con la realización del presente trabajo investigativo se puso en práctica los
conocimientos teórico-prácticos adquiridos en la etapa de formación profesional
en la Carrera de Contabilidad y Auditoría, además de constituirse en un aporte
para la empresa objeto de estudio, se pretende también sirva como fuente de
consulta, a estudiantes y otras empresas industriales, ya que mediante la
aplicación de un sistema de contabilidad de costos por órdenes de producción, es
posible que puedan organizar contablemente sus actividades y con ello poder
determinar el costo unitario y total de los productos que elaboran, considerando
que en un proceso contable se debe tomar en cuenta todos los elementos que
intervienen en la etapa productiva, lo que a la postre va a permitir a estas
empresas encontrar solución al problema con la determinación de precios de
venta y obtener una ganancia razonable en sus inversiones.
Al implantar un sistema de Contabilidad de Costos por Órdenes de Producción en
la Fábrica de Balanceados ALTA ALIMENTACIÒN ANIMAL de la ciudad de Piñas
provincia de El Oro, con el propósito de determinar los costos unitarios y totales
de los diferentes balanceados que se elabora, entre ellossúper lechero, ternera
BB, lechero especial, toro engorde, pollo inicial, pollo engorde, cerdo inicial, cerdo
engorde, se diseñó registros y documentos auxiliares, aplicación del sistema de
costos donde permita el control de los costos de producción, elaborar y presentar
estados financieros que reflejen la real situación financiera al término del periodo
contable.
Finalmente en base a los resultados obtenidos con el desarrollo de la práctica
contable mediante el sistema de contabilidad de costos por órdenes de
producción se elaboró las conclusiones y recomendaciones,las mismas que al ser
tomadas en cuenta por el dueño de la empresa servirán de ayuda para la
oportuna toma de decisiones.
8
SUMARY
With the completion of the present research work was in practice the theoreticalpractical knowledge acquired at the stage of training in the career of accounting
and auditing, contribution for the company under review, it is also intended to
serve as a source of consultation, to students and other industrial companies,
because through the implementation of a system of accounting of costs for
production orders,It is possible that they can organize their activities accounted for
and thereby to determine the unitary and total cost of the products that elaborated,
considering that an accounting process must take into account all the elements
involved in the productive stage, what that ultimately will allow these companies
find solution to the problem with the determination of sales prices and making a
reasonable profit on their investments.
The overall objective was to implement a system of cost accounting for production
orders at the factory of animal high feeding ANIMAL of the city of pineapples El
Oro Province, with the purpose of determining the unit and total costs of different
balanced that makes the company, which raised the following specific objectives:
design records and ancillary documents for the implementation of the cost system
that allows control of production costs, prepare and present financial statements
that reflect the real financial situation at the end of the accounting period.
Finally on the basis of the results obtained with the development of the accounting
practice through the system of accounting of costs for production orders
developed conclusions and recommendations, the same that to be taken into
account by the owner of the company they will help for timely decision making
10
11
c.
INTRODUCCIÓN
La empresa industrial Alta Alimentación Animal siendo su propietario el Señor
Ángel Vinicio Ramírez Romero inicia sus actividades el 12 de diciembre de 1997
con Registro Único de Contribuyentes Nº 0703199950001,se dedica a la
producción y venta de alimento balanceado para aves, cerdos, ternera; al inicio de
la investigación se evidenció que la misma no disponía de un sistema de
Contabilidad de Costos que le permita conocer el costo unitario de los diferentes
balanceados que produce, esto debido a que no existe un tratamiento adecuado
de los elementos de costo, además la mano de obra no se la reconoce como
directa e indirecta y su incidencia en el costo de producción, tampoco existe una
planificación adecuada del proceso productivo y mejor aprovechamiento de la
capacidad instalada de maquinaria y equipos, por lo que el precio de venta al
público está dado por la oferta y la demanda del producto en el mercado local.
La aplicación de un Sistema de Contabilidad de Costos por Órdenes de
Producción en la empresa Alta Alimentación Animal ayudará al control efectivo de
los tres elementos del costo como son: Materia prima, mano de obra y costos
indirectos de fabricación, con la finalidad de determinar el costo total y unitario de
los balanceados que se elaboran, su resultado económico y la situación
financiera; es decir, convirtiéndose en un aporte para la empresa objeto de
estudio, ya que al contar con un sistema contable bien organizado y acorde a sus
necesidades, podrá optimizar los recursos tanto humanos como económicosfinancieros y así cumplir con los fines y propósitos para lo cual fue creada.
La presente tesis está desarrollada y estructurada de acuerdo al Reglamento de
Régimen Académico de la Modalidad de Estudios a Distancia de la Universidad
Nacional de Loja donde se considera: Título, Resumen, Introducción que destaca
los aspectos más importantes del trabajo de investigación; Revisión de literatura
la misma que comprende la fundamentación teórica relacionada con contabilidad
de costos por órdenes de producción, y el contexto institucional de la empresa
Industrial objeto de estudio; Materiales y Métodos donde se describen los
métodos,
técnicas
y
procedimientos
utilizados
durante
el
proceso
de
12
investigaciónde Costos por Órdenes de Producción; Resultados se presenta la
propuesta de aplicación de un sistema por órdenes de producción, el mismo que
inicia con la elaboración del Plany Manual de Cuentas, además se diseñó
documentos tales como: Tarjetas Kárdex, Órdenes de Producción, Órdenes de
Requisición de Materiales, Tarjetas de Tiempo, Planillas de Trabajo, Rol de Pagos
y Nómina de Fábrica, Hoja de Costos, y demás registros básicos como: Inventario
Inicial, Estado de Situación Inicial, Libro Diario, Libro Mayor, Balance de
Comprobación, Hoja de Trabajo y Estados Financieros; Discusión, contiene la
descripción de lo que se encontró en la fábrica, es decir que en la misma no lleva
un sistema de costos que le permita conocer los costos de producción de sus
productos elaborados, el aporte que se da al propietario con la aplicación de un
sistema de costos por órdenes de producción, así como los resultados obtenidos
al elaborar los Estados Financieros.
Al término de la investigación constan las conclusiones y recomendaciones que
he puesto en consideración del Gerente Propietario con el propósito de
proporcionarle información que ayude a mejorar la gestión administrativa y
contable de la empresa Alta Alimentación Animal.
14
15
d.
REVISIÓN DE LITERATURA
LA EMPRESA
Es la organización de negocio orientada a ofrecer bienes y servicios para los
consumidores. Las empresas tienen las siguientes responsabilidades:
1. Atender las necesidades de sus clientes, ofreciendo artículos y servicios de
buena calidad a precios razonables.
2. Procurar ganancias para sus inversionistas.
3. Pagar remuneraciones legales y justas a sus trabajadores.
4. Lograr y mantener buen prestigio dentro de la comunidad
Sin embargo las empresas se clasificansegún la función económica así.
1. Industriales
a. Primarias o extractivas: Agrícolas, mineras, pesqueras, etc.
b. Secundarias o de transformación: químicas, de montaje, Procesadoras, etc.
2. Comerciales
Dedicadas a la comercialización de productos de cualquier naturaleza, es decir a
la compra y venta de productos.
3. De Servicios
Aquellas que ofertan una variedad de servicios a la colectividad.
LA INDUSTRIA
La industria es un conjunto de empresas que se caracterizan por orientar sus
recursos a una misma actividad productiva, siendo su producción final más o
16
menos homogénea. Por regla general, la industria transforma para la venta
productos de determinado valor en productos de mayor valor, utilizando para ello
los factores de la producción. Es decir las industrias para et logro de sus objetivos
de producción, deben utilizar: capital, maquinaria, materiales, mano de obra y
especialmente conocimientos técnicos sobre la actividad de producción y algo
fundamental el conocimiento del proceso administrativo que contempla las
funciones de planificación, organización, ejecución y control.
En la actualidad se determinan campos especializados de la contabilidad, como la
contabilidad de costos que en un sentido general es el arte o la técnica empleada
para recoger, registrar y reportar la información relacionada con los costos y, con
base en dicha información, tomar decisiones adecuadas relacionadas con la
planeación y el control de los mismos. En forma concreta tiene por finalidad
registrar los costos de los factores de la producción: la materia prima, mano de
obra y gastos de fabricación para llegar a determinar el costo unitario de
producción.
Objetivos de la Empresa Industrial
 Agrupar a una o varias personas organizadas entre sí con un mismo objetivo
previamente establecido.
 Contribuir al bienestar y progreso de los pueblos
 Obtener un beneficio económico como respuesta a la prestación de servicios,
elaboración y creación de productos y compra y venta de artículos
determinados.
 Crear fuentes de trabajo.
Clasificación de la Empresa Industrial
EXTRACTIVAS
Mineras
Pesqueras
MANUFACTURERAS
Pymes
Producción Continúa: Por Procesos
Producción por Lotes: Órdenes de Producción
De fábrica flexible
Explotación de la Agricultura
Explotación de la Ganadería
Acuicultura
POR SU
ACTIVIDAD
AGROPECUARIAS
17
LA CONTABILIDAD DE COSTOS
"La Contabilidad de Costos es una rama de la Contabilidad General que
comprende la predeterminación, acumulación, registro, distribución, información,
análisis e interpretación de los costos de producción, de administración y de
distribución. Esta Contabilidad intenta medir e! rendimiento económico de los
departamentos así como determinar el valor de los recursos económicos
consumidos en la producción de bienes y servicios, así como la determinación del
costo total y unitario de los productos elaborados.
Es una rama de la Contabilidad General ya que a través de ella se averigua los
valores de los recursos utilizados y si todas las técnicas empleadas están
destinadas a ordenar la información necesaria de tal forma que proporcione a la
gestión la indicación más clara posible en relación con sus actividades
económicas y con las dirección que debe ir si desea mejorar su eficiencia
económica”1
Importancia de la Contabilidad de Costos
En la fábrica la importancia de la contabilidad de costos se la puede dimensionar
desde los siguientes puntos:
 Sirve para valorizar el inventario de productos terminados y en proceso
 Conocer el costo de los productos elaborados y vendidos para determinar la
utilidad o pérdida del periodo.
 Tener base para la fijación de los precios de venta.
 Ofrecer a la gerencia la información útil para mejorar la toma de decisiones,
tanto en la plantación como en el control de los costos de producción.
El Sistema de Costos es el proceso sistemático de llevar todas las transacciones
para interpretar en forma adecuada el costo que implica concluir con una función
de producción.
1
ORTEGA, Pérez de León A, Contabilidad de Costos, Segunda Edición, Año 2008, Pág. 18-19
18
El objetivo del sistema es establecer el costo unitario y posteriormente el costo
total de cada proceso de tal forma que antes de finalizar ya se pueda estar seguro
del costo total del producto.
La base histórica o real es aplicable preferentemente cuando el sistema de costos
funciona considerando el costo real o histórico es decir de costos que ya se han
incurrido y cuya cuantía es conocida. No obstante para la determinación de los
costos unitarios es preciso esperar la finalización de las operaciones de
producción.
La base predeterminada son costos que se calculan antes de que el proceso de
producción se realice y sirven como base de comparación con los costos
realmente incurrido.
Objetivos de la Contabilidad de Costos
 Determinar
la
utilidad
periódica
y
del
valor
de
los
inventarios.
Esencialmente el costo consiste en asignar valores a productos o servicios,
con la finalidad de obtener un beneficio económico que pueda promover la
habilidad de generar utilidades a la empresa.
 Uno de los objetivos primarios de la contabilidad de costos es medir
significativamente los resultados.
 Aplicar directamente a las unidades producidas los costos de producción.
Estos costos son considerados como activos hasta que son vendidos y
generar los ingresos de la empresa durante ese ejercicio contable.
 Medir la utilidad periódica de un ejercicio es determinar el exceso de los
ingresos realizados en ese periodo sobre los costos incurridos para producir
esos ingresos.
 Para determinar la utilidad de cada ejercicio es necesario asignar costos a las
unidades vendidas con el objeto de lograr la recuperación de estas
erogaciones a través de las ventas por lo cual es necesario utilizar la
contabilidad de costos para poder recuperar el costo de los productos que se
venden.
19
 Otra finalidad importante de los costos es que son la medida monetaria del
valor de los inventarios de producción en proceso y de artículos terminados,
información básica para la determinación de las utilidades.
Elementos del Costo
 Materia Prima Directa, Insumos y Materiales
 Mano de obra
 Costos Indirectos de Fabricación
Sistemas de Contabilidad de Costos
La Contabilidad de Costos tiene por fin la determinación de los costos unitarios de
los productos fabricados y otros fines administrativos; para lograr estos objetivos
la contabilidad de costos sigue una serie de normas y procedimientos contables
que son los que constituyen precisamente los sistemas de costos que
básicamente se caracterizan por la unidad de costeo y por la modalidad de la
producción.
Entre los Sistemas de Costos tenemos:
1.
Sistema de Costos por órdenes de Producción
2.
Sistema de Costos por Procesos.
Sistema de Costos por Órdenes de Producción
"En este sistema la unidad de costeo es generalmente un grupo o lote de
productos iguales. La fabricación de cada lote se emprende mediante una orden
de producción, los costos se acumulan para cada orden de producción por
separado y la obtención de los costos unitarios es cuestión de una simple división
de los costos totales para cada orden, por el número de unidades producidas en
dicha orden”
20
Los sistemas de costos por órdenes de producción, los utilizan las organizaciones
cuyos productos o servicios se identifican con facilidad mediante unidades
individuales o lotes, cada uno de los cuales recibe insumos de materiales directos,
mano de obra directa y gastos indirectos de fabricación. Entre las industrias que
normalmente utilizan métodos de costos por órdenes de producción se incluyen
las de construcción, imprentas, muebles de madera, vehículos y maquinas.
Para que un sistema de costos por órdenes de producción funcione de manera
adecuada, es necesario identificar físicamente cada orden de trabajo y separar
sus costos relacionados. Las requisiciones de material directo y los costos de
mano de obra directa llevan el número de orden de producción a la que se
aplicará el gasto. Los gastos indirectos de fabricación se
distribuirán
generalmente en función del número de horas de mano de obra directa utilizadas.
Obtenido el costo de productos elaborados en una determinada orden de
producción, es posible determinar la utilidad generada se emplean para pedidos
específicos; como la fabricación de una máquina, 200 qq de un determinado tipo
de balanceado etc.
Características del Sistema de Costos por Órdenes de Producción
“El sistema de costos por órdenes de producción, se caracteriza por calcular cada
lote por separado de un producto fabricado, además de los costos de operación
de cada departamento de la fábrica. Es necesario determinar en las diferentes
órdenes de producción el número de unidades que se dispone fabricar, para
poder utilizar el material necesario, la mano de obra requerida y los gastos
indirectos de fabricación aplicados”2.
Las características principales del sistema de costos por órdenes de producción
son las siguientes:
2
HARGADON, Bernard. Contabilidad de Costos, Editorial Norma, Bogotá Colombia, Año 2008,
Pág. 14
21
 Se concede mayor énfasis a la separación de costos directos y costos
indirectos.
 Se extienden órdenes de fabricación para determinados lotes de producción,
estas órdenes de producción están controladas por un mayor auxiliar que
registra continuamente los elementos del costo utilizados.
 Los costos directos se aplican a medida que se realizan los gastos.
 Los costos indirectos o gastos indirectos de fabricación, se cargan a las
cuentas departamentales que han ingresado la orden de producción para
registrar los gastos aplicados en función de un método predeterminado, como
la cuota de hora mano de obra directa.
 Se comparan las cifras de costos indirectos cargados a las órdenes de
producción y los realizados, registrando los ajustes correspondientes en caso
de diferencia
Objetivos del Sistema de Costos por Órdenes de Producción
Dentro de los objetivos del sistema de costos se encuentran:
 Fijar pautas a las que se someten los procedimientos de asignación de
costos.
 Determinar los criterios a aplicar en la distribución y prorrateo de los gastos.
 Establecer la oportunidad o fecha en que deben ser calculados los costos, las
modalidades de cálculo, las bases que se pueden utilizar, como tienen que
ser tratados ciertos costos, forma de determinar los costos totales y unitarios,
así como la metodología para la presupuestación de costos y determinación
de estándares.
22
Categorías que se manejan en la Contabilidad de Costos
Costo.- Debe explicarse previamente que los tratadistas de la materia de Costos,
especialmente industriales, utilizan los términos: fabricación, producción y
elaboración como sinónimos.
"Se llama costos de un artículo a la suma de todos los desembolsos o gastos
efectuados en la adquisición de los elementos que consumen en su producción y
ventas" LAWRENCE.
"El costo de producción la suma total de los gastos incurridos para convertir la
materia prima en un producto acabado" ALFORD BANG.
Los costos pueden ser establecidos para todas las actividades, siempre que sea
posible identificar y valorizar los elementos que intervienen en la misma. Así pues,
a más de las que competen a la producción industrial pueden establecerse costos
para las actividades de servicios o de comercio.
Por otra parte también es necesario diferenciar entre lo que es gasto y costo de la
siguiente manera: "Costo es el conjunto de valores que se aplican a la elaboración
de un producto, gasto son los valores que se aplican en ventas y administración”
Gasto.- “Es toda erogación clasificada en conceptos definidos, pendientes de
aplicación al objetivo que los origino, del cual formaran su costo, por ejemplo
gastos de materiales utilizados, gasto de salarios pagados y gastos inherentes a
la producción, que al conjuntarse forman parte del costo de elaboración, así
tenemos gastos de venta, gastos de administración, gastos financieros, conceptos
que integran el costo de Distribución del mes, semestre o año.”3
3
REYES PONCE. Contabilidad de Costos, Primer Curso, Editorial LIMUSA, Segunda Edición, Año
1978, Pág. 5
23
Clasificación de los Costos
Existen diferentes formas de clasificar a los costos industriales; pero los más
conocidos son los siguientes:
Constituye los gastos realizados por concepto de materiales
Costos Totales
directos, mano de obra directa, gastos de fabricación y
gastos comerciales.
Costos Fijos
Son todos los que no sufren modificaciones, a pesar de que
la producción aumenta o disminuya. Ejemplo: luz, teléfono,
interés, sueldo de los directivos o empleados.
Tienen variación directa y proporcional al volumen de la
Costos Variables producción, es decir mayor producción mayor gasto.
Costos
Semivariables
Costos directos
Costos
Indirectos
Están compuestos por una parte fija y otra variable, por Ejm:
luz, teléfono.
Son aquellos utilizados directamente en la producción, por lo
tanto se pueden medir y cuantificar con facilidad en cada
artículo elaborado; por Ejm: Maíz en la elaboración del
balanceado, cuero en fabricación de calzado.
Intervienen indirectamente en la producción, no se pueden
cuantificar con precisión por Ejm: Sueldo del jefe de fábrica.
Fuente: Sarmiento, Rubén, Contabilidad de Costos 1ª edición,2005.
Elaborado por: La Autora
Diferencias contables entre empresas comerciales e industriales
Las empresas comerciales compran una mercancía que luego venden
normalmente a un precio superior, pero sin haberle efectuado ninguna
transformación sustancial. Los productos que compran ya están terminados y en
igual forma los venden a los consumidores sin variaciones de fondo.
Las empresas industriales por el contrario, transforman las materias primas en
algo nuevo y distinto que constituye los productos terminados que posteriormente
han de vender. Es solamente este aspecto de la producción o transformación de
24
las materias primas lo que causa diferencias entre la contabilidad de las empresas
comerciales y las industriales. Estas últimas necesitan de un sistema de costos
para poder determinar el costo de los productos fabricados que ha de figurar en
los Inventarios, en el balance general; y, el costo de los productos vendidos que
ha de figurar en el estado de rentas y gastos.
No hay ninguna diferencia en las contabilidades entre estos dos tipos de
empresas. Ambas tienen activos, pasivos y patrimonio; ventas, gastos de venta y
gastos de administración, todo lo cual se contabiliza en la misma forma.
Elementos del Costo de Producción
Los costos de producción son los que se capitalizan para conformar el costo de los
productos fabricados. Estos costos de producción se pueden dividir en tres clases
o elementos: Materia Prima, Mano de Obra y Costos Generales de Fabricación.
MATERIA PRIMA
Es el elemento susceptible de transformación por justa posición, ensamble,
mezcla, etc. Por lo que constituye el elemento principal del costo de fabricación
que al recibir los beneficios del costo de conversión se transforma en el producto
terminado, los materiales se clasifican en: Materia prima directa e indirecta.
Materia Prima Directa.- Es aquel elemento que constituye la composición central
del articulo elaborado y pueden identificarse con !a producción de un artículo
terminado; además, pueden medirse en función de cada una de las unidades
producidas; ejemplo el algodón en los tejidos, la madera en los muebles, el
petróleo en la gasolina, la suela en los zapatos.
Materia Prima Indirecta.- Son los demás materiales o suministros involucrados en
la producción de un producto, estos no se pueden medir en función unitaria, o sea
en cada una de las unidades elaboradas, sino más bien en función del total de la
producción; por ejemplo: en la fabricación de cien pupitres metálicos, no podemos
25
medir la cantidad de la suelda utilizada en cada pupitre, pero si podemos medir la
cantidad de suelda que utilizamos en la fabricación de los cien pupitres, igual la
pintura y otros materiales indirectos.
Control de la Materia prima
La materia prima o materiales, son elementos básicos que mediante el proceso de
fabricación, se convierten en artículos elaborados; los materiales reciben valores
agregados de la mano de obra, los gastos de fabricación y otros elementos de la
producción como la utilización de la maquinaria.
Procedimientos de control de los materiales
Fuente: Guía de Estudios UNL. Costos y Presupuestos de la empresa industrial. 2008-2009 pag.75
Elaborado por: La Autora
 Determinación de las Necesidades.- Luego que se ha elaborado el plan de
producción, se puede identificar sencillamente el volumen de cada uno de los
26
materiales que se necesite, haciendo una lista, la cual va a servir para realizar
los pedidos a los proveedores.
 Adquisición de las Materias Primas.- Debe manejarse en cumplimiento
estricto a las órdenes de compra que se han encomendado, debiendo cuidar
que el precio, la calidad y la fecha de entrega sean convenientes a las
necesidades de la empresa.
 Inspección y Recepción de los Materiales.- Es el control que se debe tener
en cuanto a los aspectos de cantidad, calidad, precios y especificaciones
aprobados en la orden de compra y en los correspondientes pedidos al
proveedor.
 Almacenamiento y Entrega de Materiales.- El encargado de las bodegas de
fábrica son quienes cumplen con las labores de protección de los materiales.
Para poder retirar materiales con destino
a la producción es necesario
presentar al bodeguero una orden de requisición de materiales, en la que se
indicará el trabajo específico para el cual está destinado cada artículo que se
solicita.
 Valoración de las Salidas.- Para valoración de las salidas de los materiales
se usa las tarjetas Kárdex, las mismas que sirven para llevar un control
permanente de los ingresos y egresos de distintos artículos, permitiendo
conocer en forma oportuna los saldos de éstos que quedaren en las bodegas
de la fábrica.
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
TARJETA KARDEX
ARTICULO:
EXISTENCIA MAXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA:
EXISTENCIA MÍNIMA:
MÉTODO DE VALORACIÓN:
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
Cant.
Elaborado por: La autora
V/Unit
SALIDAS
V/Total
Cant.
V/Unit
EXISTENCIAS
V/Total
Cant.
V/Unit
V/Total
27
Métodos de Valoración para el control de la Materia Prima
Según los objetivos y condiciones particulares de cada empresa, se utilizan
diversos métodos para
valorar la salida de materiales que se entregan a la
producción. Los métodos de valoración más conocidos son:

Método primeras entradas, primeras salidas (PEPS o FIFO).- este método
se caracteriza porque los materiales deben ser entregados en el orden que
ingresan a la fábrica o empresa.

Método últimas entradas primeras salidas (UEPS o LIFO).- Consiste en
dar salida a los materiales considerando el precio de la última entrada, para
luego ir liquidando las anteriores en forma retroactiva.

Método a último precio de compra.- Consiste en dar valor al saldo de las
materia primas constantemente, al último precio de compra, con la finalidad
de presentar en cualquier momento el inventario valorizado lo más cerca
posible del nivel de precios de la economía general.

Método a precio de mercado.- Es similar al anterior, consiste en dar valor a
las mercaderías que salen al precio que se halla en el mercado en ese
momento, debiendo regularse los saldos.

Método promedio ponderado.- Este método procura dar valor a la materia
prima que ingresa a la producción, considerando primeramente la aplicación
del costo promedio del ejercicio a los saldos que quedaren luego de cada
salida del material.
A continuación se realizan los siguientes asientos contables:
28
FECHA
DETALLE
--xxx—
Inventario de Materia Prima
IVA Cargado al Gasto
Cuentas Por Pagar
P/r. La compra de la materia prima
xxx
Inv. De Productos en Proceso
(Materia Prima Directa)
Inventario de Materia Prima
P/r. La utilización de La materia prima directa
--xxx-Costos Indirectos De Fabricación Reales
(Materia Prima Indirecta)
Inventario de Materia Prima
P/r. La utilización de la materia prima indirecta.
PARCIAL
DEBE
HABER
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Tarjetas de Inventario de Materiales
Llamadas también tarjetas de existencias o kardex, los modelos varían de
acuerdo con las existencias de cada empresa en lo referente a organización,
estructura de la producción y control interno.
Esta tarjeta es un elemento muy importante para el control que debe llevarse en el
movimiento de los materiales, respecto a sus partes, etc., “consiste básicamente
en recopilar información sobre los ingresos, las salidas y los saldos de cada uno
de los materiales existentes en las bodegas de la fábrica”4.
Contabilización de los Materiales
FECHA
DETALLE
--xxx—
Inventario de Materia Prima
IVA Cargado al Gasto
Cuentas Por Pagar
P/r. La compra de la materia prima
--xxx-Inv. De Productos en Proceso
(Materia Prima Directa)
Inventario materia Prima
P/r. La utilización de La materia prima directa
--xxx-Costos Indirectos De Fabricación Reales
(Materia Prima Indirecta)
Inventario de Materia Prima
P/r. La utilización de la materia prima indirecta.
PARCIAL
DEBE
HABER
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
4 MOLINA, C, Antonio, Contabilidad de costos, Teoría y ejercicios, Segunda Edición Pág. 75
xxxx
29
LA MANO DE OBRA
"Es el esfuerzo humano indispensable para la transformación de la materia prima
en producto terminado”.5
Es el conjunto de pagos realizados a los obreros por su trabajo efectuado en una
actividad productivo o de servicio, incluidos los pagos adicionales derivados por
este mismo concepto. Se clasifica en:
Mano de Obra Directa.- Es aquella que se paga por variar o alternar la
composición, condición o constitución de la materia prima y constituye el producto
final.
"En un sistema por órdenes de producción suele ser conveniente identificarle con
las distintas órdenes el costo de la mano de obra de los trabajadores directos
cuando se desempeñan como tales. La remuneración total de estos trabajadores
(salario básico más prestaciones sociales) por el tiempo empleado en labores
productivas, es lo que constituye el costo de la mano de obra directa, que se
carga en las hojas de costo como parte de la cuenta Inventario productos en
proceso, se excluye por lo tanto de dicho costo la remuneración pagada a
trabajadores indirectos”.
Mano
de
Obra
Indirecta.-Son
los
costos
causados
por
las
labores
desempeñadas por los trabajadores para complementar la elaboración del
producto. Ejemplo: Supervisores, jefes de fábrica, personal de limpieza, personal
de mantenimiento de maquinaria y equipo.
Procedimientos de control de la Mano de Obra
Para el control de la mano de obra es indispensable la presencia de las siguientes
actividades en las labores de fabricación de una empresa:
5
SARMIENTO, Rubén, Contabilidad de Costos, 1ª Edición, 2005.
30

Controlar la asistencia de los trabajadores.- El control de asistencia y
puntualidad de los trabajadores y demás personal de producción es
importante para elaborar las correspondientes nóminas, medir las horas
ordinarias y extraordinarias y asignar a cada trabajador el pago respectivo.
Aquí se puede utilizar la tarjeta reloj, o también se puede utilizar un reloj
marcador de tiempo.
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
TARJETA RELOJ
NOMBRE:.......................
MES:................................
CÓDIGO:........................
FECHA
MANAÑA
ENTRADA
AÑO:...............
TARDE
SALIDA
ENTRADA
SALIDA
NOCHE
ENTRADA
TOTAL
SALIDA
HORAS
Elaborado por: La autora

Preparar nóminas.- Conocidas también como roles o planillas, se preparan
en base a las tarjetas de control de tiempo, se define como el resumen de las
ganancias del obrero, dichas nóminas son utilizadas para los registros
individuales de los trabajadores, y tienen la función de informar sobre la
acumulación de los salarios cancelados.
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
NÓMINA DE FÁBRICA
Correspondiente al m es de:
INGRESOS
Nº
NOMBRE
CARGO
S.B.U
FONDO DE
RESERVA
EGRESOS
TOTAL
INGRESOS
APORT
PERSONAL
ANTIC
TOTAL
EGRESOS
LIQUIDO A
RECIBIR
FIRMA
T OT A L
Elaborado por: La autora

Pagar y contabilizar nóminas.- El pago a los trabajadores puede hacerse en
efectivo, con cheque o mediante transferencia directa por intermedio del
banco a cada una de las libretas de ahorro o cuentas corrientes del
trabajador, o a través del rol de pagos.
31
Rol de Pagos.- Es el documento que se registra el resumen del sueldo
del
empleado durante un periodo de tiempo determinado, se elabora en base a las
tarjetas de control de tiempo y sirve como certificado de la empresa por el
cumplimiento de sus obligaciones patronales.
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ROL DE PAGOS
Correspondiente al mes de:
IN G R E S O S
EGRESOS
Nº
N OM B R E
C A R GO
S .B .U
OT R OS
IN G R E S O S
T OT A L
IN G R E S O S
A P OR T
P ER S.
ANTIC
TOTAL
EGRESOS
LIQU ID O
A PA GA R
FIRMA
TOTAL
Elaborado por: La Autora

Controlar el trabajo de los obreros.- El control de la mano de obra se realiza
de la siguiente manera: Para la mano de obra directa mediante las hojas de
costos y la cuenta Inventario de Productos en Proceso; y, para la mano de
obra indirecta, pasando primero por la cuenta Costos Indirectos de Fabricación
para luego ser asignada a la hoja de costos y cuentas de Productos en
Proceso, mediante tasas de distribución.

Asignar los costos de mano de obra.- El débito en la cuenta mano de obra
es temporal hasta que se realice la asignación apropiada del valor de la mano
de obra pagada a los obreros. La información detallada de los trabajadores
directos se encuentra en la llamada tarjeta de tiempo, para luego al final de la
semana recogerlas y elaborar la planilla de trabajo.
Modelos de Tarjeta de tiempo y planillas de trabajo
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIM ENTACION ANIM AL"
TARJETA DE TIEM PO
NOMBRE:
CÓDIGO:
TA RIFA POR HORA :
FECHA
OP N° T.I/T.O
RESUM EN:
Mano de obra directa:
Tiempo indirecto:
Tiempo ocioso:
TOTA L
Elaborado por: La Autora.
DETALLE
HORA
EMPEZÓ
HORA
TERMINÓ
TIEMPO
EMPLEADO
COSTO
32
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
PLANILLA DE TRABAJO
Periodo:
Nº TRAB.
O.P N#1
O.P N#2
O.P N#3
TRAB. IND.
TIEMPO
OCIO
HORAS
EXTRAS
HORAS
SUPL.
TOTAL
RESUMEN:
Mano de Obra Directa:
Trabajo Indirecto:
Tiempo Ocioso:
Horas Extras:
Horas Suplementarias:
TOTAL:
Elaborado por: La Autora.

Recargo por horas extras.- Es el porcentaje adicional de acuerdo con lo que
dispone el Código de Trabajo; es decir, que se debe pagar a los trabajadores
por laborar durante el tiempo que está fuera de la jornada ordinaria como es:
Las horas diurnas, nocturnas o días festivos, y los sábados o domingos.
F EC H A
D ET A LLE
P A R C IA L
xx
Inv. de Productos en Proceso
(Mano de Obra Directa)
Costos Indirectos de Fabricación Reales
(Mano de Obra Indirecta)
Mano de Obra
D EB E
H A B ER
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
P/r. Distribución de la M.O. directa e indirecta
Elaborado por: La autora
Costos Indirectos de Producción
"Agrupa las erogaciones necesarias para lograr la transformación de la materia
prima en producto terminado, tales como espacio, equipo, herramientas, fuerza
motriz, etc.”6y constituye el tercer elemento integral de costo total del producto
terminado.
6
REYES Pérez, Ernesto, Contabilidad de Costos, Segunda Edición. Editorial LIMUSA, México,
Año 2008, Pág. 5
33
Composición de los Costos Indirectos de Producción
Estos costos están compuestos de la siguiente forma:
a) Materiales Indirectos.-Son aquellos materiales que no pueden cargarse
directamente a una determinada unidad de producción.
b) Trabajo Indirecto.- Es la mano de obra que no puede ser cargada a una
unidad de producción.
c) Costos Indirectos Varios.- Son rubros que no pueden ubicarse en las
partidas señaladas anteriormente, como son: depreciaciones, intereses,
arrendamientos, seguros de fábrica, energía eléctrica, agua, impuestos,
mantenimiento de edificios, de maquinaria, etc.
Objetivos del Control de los Costos Indirectos de Producción

Se evita el desperdicio de los materiales indirectos.

Evitar el exceso de la mano de obra indirecta.

Facilitar la elaboración y el control de los presupuestos de la fábrica.

Ayuda la correcta aplicación de los costos indirectos a la producción
efectuada.

Buscar la reducción de los costos excesivos mediante un análisis sistemático
y permanente.
Para la asignación de los costos generales de fabricación se lo hace mediante
una repartición proporcional del total de los costos generales de fabricación para
cada hoja de costos con dos alternativas:
34
Esperar que termine el periodo contable respectivo, con el fin de conocer los
totales de los costos generales de fabricación reales incurridos. Es una
desventaja porque se retarda la liquidación de la hoja de costo y por ende la
información contable.
Recurrir al presupuesto del nivel de producción, y al presupuesto de los costos
generales de fabricación para obtener el porcentaje o valor de distribución
llamada tasa predeterminada.
Cuotas de distribución de los Costos Indirectos de Fabricación
“Las cuotas de distribución de costos indirectos cumplen la finalidad de distribuir
en forma proporcional los gastos de fabricación del periodo en los lotes de
producción (Hoja de Costos) trabajados en ese mismo periodo, y así de esta
manera, completar el costo de producir un artículo. Estas cuotas se usan tanto en
la aplicación de los costos predeterminados como en la aplicación de los costos
reales”7. Entre las cuotas de distribución más conocidas tenemos:

Cuota según las unidades producidas.- Esta cuota se aplica cuando la
empresa fabrica productos que son homogéneos en cuanto a las
características de producción.
C.I.F del Periodo
C.I.F. DEL LOTE = -------------------------------------------- X Nº U. Prod. En el Lote
Nº de U. producidas en el Periodo

Cuota según el costo de la materia prima directa.- Esta cuota se utiliza si
cuando la producción es heterogénea y cuando la utilización de la materia
prima es proporcional entre los diferentes lotes que se fabrican.
C.I.F del Periodo
C.I.F. DELLOTE = ------------------------------------------- X Costo M.P.D del Lote
Costo de la M.P.D del Periodo
7
MOLINA CALVACHE, Antonio. “Contabilidad de Costos”, Teoría y Ejercicios Imprenta Mariscal,
Tercera Edición 2003, Quito-Ecuador. (Pág. 109).
35

Cuota según el costo de la mano de obra directa.- Esta cuota puede ser
utilizada si la empresa considera que en la producción de los distintos lotes se
emplea en forma más o menos proporcional el tiempo de trabajo de los
obreros.

Cuota según el costo primo.- A veces en algunas empresas sucede que el
costo primo da con mayor precisión la relación proporcional con el volumen de
los distintos lotes que se fabrican. Siendo así la distribución de los costos
indirectos de fabricación se hace en base al costo primo absorbido por cada
lote.
C.I.F del Periodo
C.I.F. DELLOTE = --------------------------------------x Costo Primo del Lote
Costo Primo del Periodo

Cuota de horas máquina.- Si la producción está altamente mecanizada se
prefiere expresar la proporcionalidad de acuerdo con las horas máquina
empleadas en cada uno de los diferentes lotes de producción, de esta manera
cada lote absorbe los costos indirectos de fabricación de acuerdo con la
proporción de horas máquina utilizada.
C.I.F del Periodo
C.I.F. DEL LOTE = ----------------------------------------x Horas máquina del Lote
Horas máquina del Periodo
Maneras de aplicación de los Costos Indirectos de Fabricación
Existen dos formas alternativas:

Mediante la aplicación de los costos reales.- “Con esta forma es necesario
esperar a que termine el periodo contable con el fin de conocer los costos
totales de fabricación realmente ocurridos, para proceder a la distribución
entre las órdenes de producción ejecutadas dentro del mismo periodo.” 8
8
SARMIENTO, Rubén, Contabilidad de Costos, 1ª Edición, 2005
36
C.I.F del Periodo
C.I.F. DELLOTE = ---------------------------------------------X Horas de M.O.D del Lote
Horas de la M.O.D del Periodo
La desventaja con la aplicación de esta manera es que retarda la liquidación de
las hojas de costos y con ello la información contable que requiere la
administración de la empresa.

Mediante el establecimiento de una tasa predeterminada.- Esta alternativa
permite aplicar a la hoja de costos de cada orden de producción un valor
estimado por concepto de costos indirectos a medida que culmina el proceso.
La tasa predeterminada se obtiene dividiendo el presupuesto de costos indirectos
de fabricación para el presupuesto de producción o para cualquier otra forma
adoptada como cuota de distribución.
Presupuesto de C.I.F
TP = ------------------------------------ x Costo de M.P.D del Lote
Presupuesto de M.P.D
Variación de los Costos
Cuando se han empleado costos predeterminados, al final del periodo contable se
deben cerrar las cuentas de Costos Indirectos de Fabricación, debitando la cuenta
“Productos en Proceso” y acreditando la cuenta “Costos Indirectos de
Fabricación”.
Si aparece una diferencia entre los costos indirectos de fabricación (reales) y los
costos indirectos predeterminados (aplicados), lo que contablemente se conoce
como variación, esta se regulará contabilizándola en forma de ajuste. Si los
costos reales exceden a los aplicados, existe una sub-aplicación, y si los costos
aplicados exceden a los reales resulta una sobre aplicación.
37
Contabilización de los costos indirectos de fabricación
FECHA
DETALLE
xx
Inv.de Productos en Proceso
Costos indirect.de Fabricación Aplicados
P/r. La distribución de los C.I.F aplicados según cuota de
distribución en la OP #.
xx
Costos Indirect.de Fabricación Aplicados
Costo de Productos Vendidos
Costos Indirectos de fabricación Reales
P/r. La variación de costos
xx
Costos Indirect.de Fabricación Aplicados
Costos Indirectos de Fabricación Reales
Costo de productos vendidos
P/r. La variación de costos encontrando sobre-aplicación.
PARCIAL
DEBE
HABER
xxxxxx
xxxxx
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
LOS INVENTARIOS EN LA INDUSTRIA
Un comerciante dispone de las mercaderías para la venta, estas son adquiridas
en las fábricas en cantidades mayores para ser vendidas en cantidades menores
o al detalle. El precio del costo de las mercaderías adquiridas por el comerciante,
es el valor de la factura, más los transportes, tasas portuarias, etc. En cambio, en
la fábrica para disponer de un artículo para la venta el industrial realiza una serie
de gastos relacionados con los materiales, mano de obra, gastos de fabricación y
gastos comerciales para obtener el costo total. En la empresa comercial el
inventario existente es el de las mercaderías. En la industria se conoce
básicamente tres clases de inventarios: materiales, artículos en proceso de
elaboración, artículos elaborados.
Inventario de Insumos y Materiales
Los materiales, son los elementos que constituye el cuerpo mismo del artículo que
se elabora. Las materias primas o materiales, pueden ser primarias que no han
sufrido mayor transformación para el inicio de la fabricación de los artículos. Por
ejemplo: el algodón, el petróleo, la madera, las pieles crudas de los vacunos, etc.
Son materias primas secundarias las que ya han sufrido una transformación para
formar parte del artículo que se elabora como las tinturas en los tejidos, el envase
38
de lata para los aceites, la laca para la madera, el cromo para el curtido de las
pieles, etc.
El inventario o existencia de los materiales se realiza al finalizar un período
contable, este inventario se convierte en inventario inicial del siguiente período.
En cada período disponemos de dos inventarios, uno inicial y otro final.Con la
variación del inventario inicial y final de insumos y materiales se calcula el costo
de materiales utilizados, así:
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS NETAS = TOTAL DISPONIBLE PARA UTILIZAR - INVENTARIO
FINAL = COSTO DE INSUMOS Y MATERIALES UTILIZADOS
Generalmente en la cuenta de insumos y materiales, no se registra la parte neta,
pues las cuentas auxiliares se registran separadamente, por tanto al final de cada
período es necesario liquidar la cuenta compras para obtener las compras netas,
así:
CN = COMPRAS BRUTAS - DESCUENTOS EN COMPRAS - DEVOLUCIONES
EN COMPRAS + TRANSPORTES EN COMPRAS
REGISTROS AUXILIARES PARA CONTROL DE GASTOS
Hoja de Costos
Para registrar los costos de producción de cada una de las órdenes se utiliza la
llamada Hoja De Costos, la misma que puede variar en su diseño de acuerdo con
las necesidades de cada Empresa Industrial.
En este documento contable se registra individualmente los costos de cada orden,
pero simultáneamente se registran en forma colectiva los datos en las cuentas de
mayor de “Productos en Proceso”.
La Hoja de Costos así como todos los documentos relacionados con insumos y
materiales, mano de obra, costos indirectos de fabricación a usarse en la
39
producción, deben llevar el número igual de la orden de producción lo que
facilitará la anotación de los costos en la hoja de costos cuyo modelo se presenta
a continuación.
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
HOJA DE COSTOS Nº
PARA:
ORDEN DE PRODUCCIÓN:
PRODUCTO:
FECHA DE INICIO:
CANTIDAD:
FECHA DE TERMINACIÓN:
MATERIA PRIMA DIRECTA
FECHA
ORDEN
REQ. N°
ART.
CANT.
V/UNIT.
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
M.O.D.
V/TOT.
FECHA
Nº HRS.
V/TOT.
FECHA
CONC.
V/TOTAL
RESUMEN:
Materia Prim a Directa:
Mano de Obra Directa:
Costos Indirectos de Fabricación:
TOTAL
Elaborado por: La Autora.
Orden de Producción
En el sistema de costos por órdenes de producción, que se caracteriza por que la
unidad de costeo es generalmente un grupo o lote de productos iguales, la
fabricación de cada lote se emprende mediante Una Orden de Producción.
Los costos se acumulan para cada orden de producción por separado y la
obtención de los costos unitarios es cuestión de una simple división de los costos
totales de cada orden para el número de unidades producidas en dicha orden. En
algunas industrias los costos se acumulan para cada producto individual pero el
sistema es el mismo; ya se indicó anteriormente que este sistema está
condicionado a las características de producción y es apto cuando los productos
se fabrican ya sea para un pedido especial o para el almacén.
Estas órdenes de producción que son específicas para un determinado lote o
pedido empiezan y terminan en cualquier fecha dentro de un período contable y
los equipos se emplean indistintamente para la fabricación de dichas órdenes, el
40
motivo precisamente que se trabaje por órdenes de producción es de que el
reducido volumen de artículos producidos no justifique una producción en serie.
Se puede utilizar un modelo de Orden de Producción como el siguiente:
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIM ENTACIÓN ANIM AL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N°
Pedido por:
Fecha de Emisión:
CANTIDAD
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
Fecha de Inicio:
Fecha de Terminación:
Autorizado por
Elaborado por: La autora
Orden de Compra
Es
aquella
donde se
detallan la
numeración
consecutiva
de
los
materialessolicitados al proveedor, los mismos que van a ser utilizados para el
cumplimiento de las órdenes que se han encomendado, tomando en cuenta que
el precio, la calidad y la fecha de entrega sea conveniente para la empresa.
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
ORDEN DE COMPRA Nro.
PROVEEDOR:
DIRECCION
FECHA DE PEDIDO:
FECHA DE ENTREGA:
LUGAR DE ENTREGA:
CANTIDAD
CONDICIONES DE PAGO:
DESCRIPCIÓN
V.UNIT.
A P R OB A D O P OR :
Elaborado por: La Autora.
CÓDIGO
V. TOTAL
FIRMA
41
Requisición de Materiales
Son formularios pre-numerados por medio de los cuales se retiran los materiales
de bodega, de acuerdo a las necesidades de cada producción y solicitadas por el
jefe de producción. En la cual consta la fecha de elaboración, la descripción de
los materiales solicitados con su respectiva cantidad y la firma de aprobación por
parte del jefe de producción.
Si los materiales requeridos son directos, para las órdenes de producción
específicas, se indica dicha característica anotando el número de la orden de
producción para la cual se solicitan: si se tratan de materiales indirectos, para uso
general de la producción, sin que se pueda convenientemente identificar, a que
órdenes de producción se destinan, se marca simplemente con una x en el
espacio superior derecho al frente de materiales directos: Ejemplo.
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES Nº
DEPARTAMENTO:
FECHA:
CANTIDAD
ARTÍCULO
UNIDAD
V.UNIT.
V. TOTAL
TOTAL
OBSERVACIONES:
Requerido por:
Aproba do por:
Entrega do por:
Elaborado por: La autora
EL PROCESO CONTABLE
“Constituye la serie de pasos o la secuencia que sigue la información contable
desde el origen de la transacción (comprobantes o documentos fuente) hasta la
presentación de los Estados Financieros”9
9
BRAVO Valdivieso, Mercedes, 2007. Contabilidad General, Séptima Edición, Editora Nuevo Día.
Quito- Ecuador, Pág. 31.
42
TRANSACCIÒN COMERCIAL
Documentos Fuente (Facturas, Comprobantes de
retención; Liquidación de compras)
LIBRO DIARIO
Registro de transacciones
LIBRO MAYOR
Mayorización
BALANCE DE COMPROBACIÒN
Sumas y Saldos
HOJA DE TRABAJO
Regulación y Ajuste de Cuentas
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE
PRODUCCIÒN
Y
VENTAS
ESTADO DE
RESULTADOS
ESTADO DE
SITUACIÒN
FINANCIERA
ESTADO DE
FLUJO DE
EFECTIVO
Fuente: SARMIENTO, Rubén, Contabilidad de Costos, 1º Edición, 2005.
Elaborado por: La autora
Plan de Cuentas
Toda empresa para iniciar su contabilidad debe estructurar un plan o catálogo de
cuentas, con la finalidad de facilitar el manejo de las cuentas mediante códigos
de identificación; especialmente
en la actualidad que se utiliza sistemas
computarizados para poder ingresar los datos, no se puede hablar de un plan de
cuentas uniforme para todas las empresas, ya que su estructura depende del
tamaño de las necesidades y de quien lo elabore.
43
“Se recomienda considerar dentro de ciertas cuentas principales
cuentas auxiliares, con el propósito
de tener una información
el uso de
más clara y
concreta, tal es el caso en la cuenta Bancos, cuando se trabaja con dos o más;
Clientes, Documentos por Cobrar, Proveedores, Cuentas por Pagar; siendo
indispensable abrir cuentas individuales, para lo cual se puede trabajar
aumentando dígitos para los auxiliares o mediante una guía alfanumérica, en
donde se asigna letras y números.10
Características
Para su elaboración, es necesario considerar anticipadamente el mayor número
de cuentas posibles a ser utilizadas durante el tiempo de vida útil estimado de la
empresa, siendo conveniente agrupar y clasificar las cuentas, de acuerdo a
niveles específicos, indicados a continuación.
Manual de Cuentas
Es el detalle de cada una de las cuentas, utilizadas en un proceso contable, nos
indica cuando y porque se debita y acredita cada una de ellas.
Inventario Inicial
Representa los derechos, bienes y valores, en existencia y disponibles para la
venta al principio del periodo contable, que posee la empresa
Estado de Situación Inicial
El Estado de Situación o Balance General es uno de los estados principales de la
Contabilidad. Es un estado de naturaleza contable que nos muestra una visión
general del Patrimonio de la empresa, muestra como se encuentra la estructura
económica-financiera de la entidad en un momento determinado.
10
SARMIENTO, R, Rubén, Contabilidad de Costos,Primera Edición, Editorial Voluntad 2005, Pág.
31.
44
Libro Diario
Tiene por objeto registrar todos los hechos contables en orden cronológico; es
decir, según las fechas en que se producen las operaciones o transacciones
económicas.
Por medio del Libro Diario General se demuestra claramente el mecanismo de la
partida doble, debido a que para cada cuenta deudora habrá una cuenta
acreedora o viceversa, con valores equivalentes presentamos el siguiente
formato.
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
DIARIO GENERAL
Expresado en Dólares USD $
FECHA
DESCRIPCION
PARCIAL
Folio: 1
DEBE
HABER
Elaborado por: La autora
Libro Mayor
Las diferentes cuentas utilizadas en el diario general acumulan valores, se
presentan en forma distinta, su orden está relacionado con la fecha por tanto, es
necesario ordenar de alguna manera los registros de la misma naturaleza y esta
clasificación se materializa con la utilización del libro mayor, mediante
anotaciones en folios abiertos por cada cuenta en la que se registran todas las
transacciones de la empresa clasificadas según el plan de cuentas previamente
elaborado.
Cada cuenta representa el resumen de las transacciones de su mismo género y
un saldo (deudor, acreedor o nulo, producto de la suma entre el debe y él haber),
acumulados desde el inicio del ejercicio contable hasta la fecha de cierre de
operaciones, para las cuentas de resultados u operaciones (ingresos y gastos); y,
45
desde la iniciación del período contable hasta la culminación, para las cuentas
que reflejan la situación financiera (activos, pasivos y patrimonio).
El Libro Mayor es el registro de mayor importancia en cualquier sistema contable.
Contiene los resúmenes de las transacciones financieras ocurridas, clasificadas
de tal modo que facilite la elaboración de los estados financieros. Debe ser
mantenido obligatoriamente por cada ente contable de conformidad con lo que
establece el Código de Comercio.
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA:
FECHA
CODIGO:
DETALLE
REF.
DEBE
HABER
SALDO
Elaborado por:La autora
Balance de Comprobación
Es el documento mediante el cual se puede comprobar la exactitud del registro
contable en los registros de entrada original y el traslado al mayor general,
igualando el débito y el crédito.
Los saldos de las diferentes cuentas se trasladan a las columnas del débito o del
crédito del balance de comprobación. La igualdad del débito y crédito del Balance
de Comprobación es el indicativo de que los registros del diario y mayor están
correctos.
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
BALANCE DE COMPROBACION
"Expresado en dólares USD $"
Del ………………….Al…………………………….
SUMAS
CODIGO
CUENTAS
DEBE
HABER
Elaborado por: La autora
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
46
Hoja de Trabajo
La Hoja de Trabajo llamada también papeles de trabajo, aunque no constituye un
documento contable, sirve como ayuda para que el contador pueda formular los
estados financieros obtenidos durante un período contable.
La Hoja de Trabajo desarrolla todos los estados financieros que requiere el
contador en un solo plano, observándose los resultados de un ejercicio
económico directamente.
Este documento de trabajo puede ser de 10, 12, 14, 16 o más columnas según
considere el contador, la hoja de trabajo puede ser confeccionada e inclusive
puede ejecutarse anotaciones que se crean necesarias para recordar algo. Esta
hoja no sustituye en forma alguna los estados financieros.
Nº
CUENTAS
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
HOJA DE TRABAJO
"Expresado en dólares USD $"
Del ………………….Al…………………………….
SALDOS
AJUSTES
BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS
DEBE
HABER DEUDOR ACREEDOR
BALANCE GENERAL
Elaborado por: La autora
Los Estados Financieros
Los Estados Financieros reflejan los resultados y la situación financiera de la
empresa en un período determinado, razón por la que debe prepararse esta
información como todos los elementos requeridos para utilizarlos como
instrumentos de orientación. Es decir estos informes de por sí constituyen la
síntesis objetiva de la que tomarán acciones tendientes a mantener, modificar y
ajustar las políticas, métodos, procedimientos, relaciones comerciales, líneas de
producción, etc.
47
Estado de Costos de Producción y Ventas
Este estado permite presentar en forma analítica los costos que se han invertido
en el proceso de producción.
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
AL ………… DEL …………..
"Expresado en dólares USD $"
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
xxxxxx
xxxxxx
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN APLICADOS
xxxxxx
(= )COSTO DE PRODUCCIÓN (NORMAL)
xxxxxx
(+) INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (1 DE OCT.)
xxxxxx
(=) COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO (NORMAL)
xxxxxx
(-) INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (31 DE DIC.)
xxxxxx
(=) COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS (NORMAL)
xxxxxx
(+) INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (01 DE OCT.)
xxxxxx
(=) COSTO DE PRODUCTOS DISPONIBLES VENTA
xxxxxx
(-) INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (31 DIC.)
xxxxxx
(=) COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
xxxxxx
(+) VARIACIÓN DEL COSTO
xxxxxx
(=)COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS REAL
xxxxxx
Piñas, …………………………
GERENTE
CONTADORA
Elaborado por: La autora
Estado de Resultados
“El estado de resultados incluye entre sus cuentas, aquellas que registraron los
ingresos y los gastos operativos y no operativos en el período contable que se
analiza, para entregar como resultado la utilidad o pérdida del ejercicio” 11
11
VÁSCONEZ A. José. Contabilidad de Costos, Imprenta Mariscal, Quito – Ecuador. Edición 2003.
Pág. 57
48
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
ESTADO DE RESULTADOS
AL ………… DEL …………..
"Expresado en dólares USD $"
INGRESOS
xxxxx
INGRESOS OPERACIONALES
(-)
Ventas
xxxxx
Otros Ingresos
xxxxx
COSTOS OPERACIONALES
Costo de Productos Vendidos
xxxxx
xxxxx
(=)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
xxxxx
(-)
GASTOS
xxxxx
xxxxxx
GASTOS OPERACIONALES
Gastos Sueldos y Salarios
xxxxxx
Gasto Depreciacion Muebles y Enseres
xxxxxx
Gasto Depreciación Equipo de Computo
xxxxxx
Gasto Útiles de Oficina
xxxxxx
xxxxxx
OTROS GASTOS
Gasto servicios
xxxxx
Gasto intereses
xxxxx
Gasto combustible
xxxxx
IVA Cargado al Gasto
xxxxx
Cuentas Incobrables
xxxxx
(=)
UTILIDAD ANTES DE PARTIC. TRABAJ.
(-)
15% Participación Trabajadores (*)
xxxxxx
UTILIDAD MENOS PARTIC. TRAB.
xxxxxx
BASE IMPONIBLE PARA CALCULAR EL IMPUESTO
xxxxxx
(-)
15% Impuesto a la Renta (*)
xxxxxx
(=)
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
xxxxxx
(=)
xxxxx
Piñas, …………………………
CONTADORA
GERENTE
Elaborado por:La Autora
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
“Este balance es un esquema numérico que refleja la situación de la empresa con
corte a una fecha determinada, resume el movimiento de las diversas cuentas
que han intervenido en el proceso contable, viene a ser el producto final de un
sistema financiero. Siendo importante que
en toda
empresa o industria, al
49
finalizar un ejerció económico o en una fecha cualquiera sus directivos conozcan
la situación exacta del mismo desde el punto de vista financiero”12.
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL………………. DEL ……………….
"Expresado en dólares USD $"
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO DE MATERIALES
INVENT. DE PRODUCT. TERMINADOS
REPUESTOS Y ACCESORIOS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ÚTILES DE OFICINA
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES
DEP ACUMUL.MAQ. EQUIP. E INSTALAC.
MUEBLES Y ENSERES
DEP ACUMUL.MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTO
DEP ACUMUL.EQUIPO DE COMPUTO
HERRAMIENTAS
DEP ACUMUL.HERRAMIENTAS
VEHÍCULOS
DEP ACUMUL.VEHÍCULOS
SUMINISTROS Y MATERIALES
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxxx
xxxxx
xxxxx
xxxxx
xxxxx
xxxxx
xxxxx
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
IESS POR PAGAR
PROVISIONES ACUMUL. POR PAGAR
15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES X PAGAR
15% IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
xxxx
PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
xxxx
xxxxx
xxxx
xxxxx
xxxx
xxxx
xxxxxx
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Piñas, ……………………………
GERENTE
CONTADORA
Elaborado por: La autora
Estado de Flujo de Efectivo
Adicionalmente al Balance General, Estado de Resultados y Estado de Cambios
en el Patrimonio un juego completo de Estados Financieros, incluye los Estados
de Flujos de Efectivo. El propósito de este estado financiero es el de proporcionar
12
SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, 10ª Edición 2004
50
la información relacionada con las entradas y pagos de efectivo de una empresa
durante un período contable.Las empresas miden el flujo del efectivo para:

Mantener solvente el negocio

Mantener un buen control interno

Medir o evaluar el funcionamiento de un departamento

Planificar las actividades empresariales del negocio

Satisfacer los requisitos de los informes financieros
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"DE B
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del …… al…..del…..
Expresado en Dólares Americanos $
1. FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
xxxxx
Efectivo Recibido de Clientes
xxxx
Efectivo Pagado a Proveedores Y Empleados
xxxx
Efectivo Proveniente de Operaciones
xxxx
Efectivo Neto por Actividades Operativas
xxxx
2. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
xxxxx
Adquisición de Subsidiaria
xxxx
Adquisición de Propiedades Planta Y Equipo
xxxx
Procedente de Venta De Equipo
xxxx
Efectivo Neto Usado Por Actividades De Inversión
xxxx
3. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
xxxxx
Provenientes por Emisión y Venta De Acciones
xxxx
Provenientes de Préstamos a Largo Plazo
xxxx
Pago de Pasivos por Arrendamiento Financiero
xxxx
Efectivo Neto Usado en Actividades de Financiamiento
xxxx
4. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AUMENTO NETO DEL EJERCICIO
xxxx
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
xxxx
EFECTIVO NETO AL FINAL DEL PERIODO
xxxx
Piñas,………………………
GERENTE
Elaborado por: La autora
CONTADORA
51
ASPECTOS LEGALES y TRIBUTARIOS DE LA FÁBRICA ALTA
ALIMENTACIÓN ANIMAL
Se encuentran obligadas a llevar contabilidad bajo la responsabilidad y con la
firma de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el Registro Único
de Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en idioma castellano y
en dólares de los Estados Unidos todas las personas nacionales y extranjeras que
realizan actividades económicas y que cumplen con las siguientes condiciones:
tener ingresos mayores a $ 100.000,00, o que inicien con un capital propio mayor
a $60.000,00 o sus costos y gastos han sido mayores a $ 80.000,00.
La empresa objeto de estudio tiene las siguientes obligaciones tributarias, las
mismas que deben ser declaradas según el noveno dígito del RUC dentro de los
siguientes plazos.

Declaración Mensual de IVA (Formulario 104)

Declaración mensual de retenciones en la fuente ( Formulario 103)
Noveno digito del RUC o Cédula
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
Internet

Mes Siguiente
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
Último día del mes
Declaración de Impuesto a la Renta (Formulario 102)
Noveno Dígito
Personas Naturales
Sociedades
1
10 de m arzo
10 de abril
2
12 de m arzo
12 de abril
3
14 de m arzo
14 de abril
4
16 de m arzo
16 de abril
5
18 de m arzo
18 de abril
6
20 de m arzo
20 de abril
7
22 de m arzo
22 de abril
8
24 de m arzo
24 de abril
9
26 de m arzo
26 de abril
0
28 de m arzo
28 de abril
52

Anexo de Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta por Otros
Conceptos (REOC)
La Resolución NAC-DGER-2007-139 señala que deben presentar la información
mensual relativa a las compras o adquisiciones detalladas por comprobante de venta
y retención, y los valores retenidos en la Fuente de Impuesto a la Renta por Otros
Conceptos los siguientes contribuyentes:

Las sociedades

Personas naturales obligadas a llevar contabilidad (que no tengan la
obligación de presentar el ATS)
Si no se genera ningún tipo de movimiento para un determinado mes, no tendrá la
obligación de presentar el anexo en mención, en caso de que exista error en la
información presentada mediante el anexo, el contribuyente deberá presentar una
sustitutiva de esta información. El archivo puede ser enviado por Internet o
entregado en cualquiera de las oficinas del SRI, según el siguiente calendario:
Noveno Dígito del RUC o Cédula
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
Internet
Fuente: http://www.sri.gob.ec/web/10138/173
Elaborado: Por la autora
Mes subsiguiente
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
Último día del mes
53

Anexo de Retenciones en la fuente por relación de dependencia
(RDEP)
De acuerdo a la Resolución NAC-DGER2006-0791 todas las sociedades y
empleadores en su calidad de agentes de retención deben presentar un reporte
detallado de los pagos y retenciones en la fuente de impuesto a la renta
realizadas. El mismo que debe estar estructurado de acuerdo a las
especificaciones de la ficha técnica disponible en el portal de servicios en línea, o
a través del software gratuito disponible en la página del SRI, o puede ser enviado
por internet o entregado en cualquiera de las oficinas, de acuerdo a los plazos
previstos para el efecto.
Noveno digito del RUC o Cédula
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
Internet
Año Siguiente
10de Febrero
12 de febrero
14 de febrero
16 de febrero
18 de febrero
20-feb
22 de febrero
24 de Febrero
26 de Febrero
28 de Febrero
Último día del mes
Fuente: http://www.sri.gob.ec/web/10138/174
Elaborado: Por la autora
Base imponible para declaración del Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta - Año 2010
Fracción
Básica
Exceso Hasta
Impuesto
Fracción
Básica
Impuesto
Fracción
Excedente
0%
0
8.910
0
8.910
11.350
0
5%
11.350
14.190
122
10%
14.190
17.030
406
12%
17.030
34060
747
15%
34.060
51.080
3.301
20%
51.080
68.110
6.705
25%
68.110
90.810
10.963
30%
90.810
En adelante
17.773
35%
Fuente:http://www.sri.gob.ec/web/10138/103
Elaborado por: La autora
55
56
e.
MATERIALES Y MÉTODOS
Para el desarrollo de la Aplicación de un del Sistema Contable de Costos por
Ordenes de Producción en la Empresa “Alta Alimentación Animal” de la ciudad de
Piñas, provincia de El Oro, periodo de octubre a diciembre del 2010, se utilizó los
siguientes materiales, métodos y técnicas con el fin de obtener resultados que
permitan realizar la presente aplicación contable.
MATERIALES
 Bibliografía
 Suministros y materiales
 Calculadora
 Computadora
 Papel Bond
 Copias
 Servicio de Internet
MÉTODOS
 Científico.- Considerado la guía de los conocimientos teóricos prácticos que
permitió el uso de técnicas y procedimientos que fueron necesarios para
cumplir con los objetivos, además se pudo desarrollar el trabajo de campo
enmarcado en la realidad contable.
 Deductivo.- Con el que se logró conocer los principios, leyes, estatutos y
estrategias contables por las cuales la empresa se debe regir, al igual que
facilitó la revisión de fuentes bibliográficas como libros, folletos, publicaciones
en periódicos,
publicaciones en internet, etc., para la elaboración del
presente trabajo.
 Inductivo.- A través del mismo se pudo conocer las actividades específicas
que generan registros contables en el sistema de costos por órdenes de
57
producción para llegar a la presentación de estados financieros y obtener
información contable real, confiable y oportuna.
 Sintético.- Facilitó la agrupación de la información generada en el proceso
contable en el periodo asignado
para la producción de los estados
financieros propios de la actividad de alimentación animal, además para la
formulación de las conclusiones y recomendaciones de la investigación.
TÉCNICAS

La Observación.- Esta técnica permitió recabar información en relación al
entorno de la empresa, e identificar aspectos importantes de cómo se
desarrollan las actividades operacionales, procedimientos y registros que se
llevan a cabo.

La Entrevista Directa.- Mediante el dialogo con el propietario de la empresa
se obtuvo información sobre las debilidades y fortalezas de la empresa en las
actividades
organización.
económicas
y
de
producción
además
del
proceso
de
59
60
f.
RESULTADOS
FÁBRICA DE BALANCEADOS ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL
PLAN DE CUENTAS
ACTIVO
1
ACTIVO CORRIENTE
1.1
1.1.01
CAJA
1.1.02
BANCOS
1.1.02.01 Banco del Pichincha
1.1.02.02 Banco de Machala
1.1.02.03 Corporación Financiera Nacional
1.1.03
CUENTAS POR COBRAR
1.1.04
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
1.1.05
DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.06
INVENTARIO DE MATERIALES
1.1.07
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.08
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.09
ÚTILES DE OFICINA
1.1.10
SUMINISTROS Y MATERIALES
1.1.11
REPUESTOS Y ACCESORIOS
1.1.12
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ACTIVO NO CORRIENTE
1.2
1.2.01
TERRENOS
1.2.02
MUEBLES Y ENSERES
1.2.03
(-) DEP. ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
1.2.04
MAQUINARIA,EQUIPO E INSTALACIONES
1.2.05
(-) DEP. ACUMULADA DE MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES
1.2.06
HERRAMIENTAS
1.2.07
(-) DEP. ACUMULADA DE HERRAMIENTAS
1.2.08
EQUIPO DE CÓMPUTACIÓN
1.2.09
(-) DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE CÓMPUTACIÓN
1.2.10
VEHÍCULO
1.2.11
DEP. ACUMULADA DE VEHICULO
PASIVOS
2
PASIVO CORRIENTE
2.1
2.1.01
CUENTAS POR PAGAR
2.1.02
IESS. POR PAGAR
2.1.02.01 Aporte Personal por Pagar
2.1.02.02 Aporte Patronal por Pagar
2.1.03
PROVISIONES ACUMULADAS POR PAGAR
2.1.03.02 Décimo Cuarto Sueldo
2.1.03.04
Vacaciones
2.1.04.01 10% Trabajadores en General
61
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
PLAN DE CUENTAS
2.1.04.02
2.1.05
2.1.06
2.2
2.2.01
3.
3.1
3.1.01
3.2
3.2.01
3.2.02
3.2.03
5% Trabajadores con cargas familiares
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PASIVO NO CORRIENTE
PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL
RESULTADOS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
4.
4.1
4.1.01
4.1.02
5.
5.1
5.1.01
5.1.02
5.1.03
5.1.04
6.
6.1
6.1.01
6.1.02
6.1.03
6.1.04
6.1.05
6.2
6.2.01
6.3
6.3.01
6.3.02
6.1.03
6.1.04
6.1.05
7.
7.1
7.1.01
7.2
7.2.01
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS
OTROS INGRESOS
COSTOS
COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
NÓMINA DE FÁBRICA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
SUELDOS Y SALARIOS
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
GASTO DE REPUESTOS Y ACCESORIOS
GASTO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
GASTOS FINANCIEROS
GASTO DE INTERESES
OTROS GASTOS
SERVICIOS BÁSICOS
GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
CUENTAS INCOBRABLES
IVA CARGADO AL GASTO
GASTO DE ÚTILES DE OFICINA
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS
VARIACIÓN DEL COSTO
ACREEDORAS
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
62
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA
1.1.02 BANCOS
1.1.03 CUENTAS POR
COBRAR
1.1.05 DOCUMENTOS POR
COBRAR
CONCEPTO
DEBITO
CRÉDITO
En esta cuenta se controla
el movimiento de los
valores en efectivo que
posee la fábrica.
Se debita por el saldo
inicial, por el importe de
dinero que ingresa por las
ventas
efectuadas
al
contado,
cobro
de
cuentas, etc.
Se debita por el saldo
existente depositado en
los Bancos al iniciar el
ejercicio
y por los
depósitos que se efectúan
en las cuentas de ahorro y
corriente.
Se debita por el saldo
inicial, por el valor de
facturas de ventas a
crédito, y por préstamos
efectuados sin respaldo
de documento
Se acredita por las compras Deudor
realizadas en efectivo, por los
depósitos efectuados en las
cuentas bancarias u otros
egresos en efectivo.
Representa el dinero de
propiedad del Dueño del
taller, el cual se encuentra
en una institución bancaria
mediante depósito ya sea
en cuenta de ahorros o
corriente.
Comprende los créditos
personales otorgados por el
propietario del taller a sus
clientes sin respaldo de
documento alguno, ya sea
por la venta de productos o
servicios.
SALDO
Se acredita por el valor de los Deudor
cheques girados por concepto
de pagos, cheques cobrados y
de las Notas de Débito
enviadas por el Banco por
intereses, comisiones, etc.
Se acredita por los pagos
parciales o totales que hagan
los deudores, por el cierre de Deudor
libros y los ajustes.
Contiene
valores
de Se debita por el valor Se acredita por su cobro.
documentos exigibles a su nominal del documento al
presentación
y
a
su momento
de
la
vencimiento
suscripción.
Deudor
63
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA
1.1.06 INVENTARIO DE
MATERIALES
1.1.07 INVENTARIO DE
PRODUCTOS EN
PROCESO
1.1.08 INVENTARIO DE
PRODUCTOS
TERMINADOS
1.1.09 UTILES DE OFICINA
1.1.10 SUMINISTROS Y
MATERIALES
1.1.11 REPUESTOS
Y ACCESORIOS
CONCEPTO
Está representada por la
materia prima existente en
taller para ser sometida al
proceso de transformación.
DEBITO
Se debita por los saldos
iniciales, compras y por
devoluciones internas de
la materia prima.
Se debita por el valor de
Representa todos los
la materia prima, mano
artículos o elementos que se
de obra y costos
utilizan en el actual proceso
indirectos de fabricación
de transformación.
que se utilizaron.
Se debita por los costos
Registra los productos que
de los productos
han terminado el proceso de terminados, por cierre de
transformación y están
cuentas o por los costos
disponibles para la venta.
de los productos
vendidos.
Se incluyen en esta cuenta
Se debita por el
los valores por útiles de
inventario inicial y por el
escritorio como papel,
valor de la compra de los
sobres, bolígrafos, etc.
útiles de oficina.
Representa los materiales Se debita al momento de
complementarios para la la recepción de los
elaboración de un producto suministros de fábrica.
terminado
CRÉDITO
Se acredita por la utilización de
las materias primas, por
devoluciones al proveedor y por
la venta de las mismas.
Se acredita cuando se realiza la
recepción de los productos
terminados.
Se acredita por la venta de los
productos, devolución y por el
costo de las variaciones.
Se acredita por el asiento de
ajuste o consumo durante el
período contable.
SALDO
Deudor
Deudor
Deudor
Deudor
Se Acredita por la utilización,
desgaste y devolución de los
suministros.
Deudor.
Representa
los
repuestos
y
Por la contabilización de la
Por el inventario inicial,
accesorios utilizados en la empresa
venta o permuta del bien, por Deudor
adquisiciones.
durante el proceso de producción.
baja.
64
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA
CONCEPTO
Se
refiere
a
los
combustibles y lubricantes
1.1.12 COMBUSTIBLES Y
que se utilizan en la fábrica
LUBRICANTES
para
la
maquinaria,
vehículo, etc.
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
Representa los terrenos
que posee el propietario
1.2.01 TERRENOS
del taller ya se por
aportaciones
o
por
adquisiciones posteriores.
Corresponden
a
los
muebles de propiedad de la
1.2.02 MUEBLES Y
ENSERES
empresa
(mesas,
escritorios, sillas, etc.)
Acumula valores por el
1.2.03 (-) DEPRECIACIÓN
desgaste que sufren los
ACUMULADA DE MUEBLES Y
muebles debido al uso que
ENSERES
se les da.
Representa las maquinarias
1.2.04 MAQUINARIA
y equipos que tiene el taller
EQUIPO E
para
sus
actividades
INSTALACIONES
productivas.
Acumula los valores por el
1.2.05 (-) DEPRECIACIÓN
ACUMULADA DE
desgaste debido al uso de
MAQUINARIA Y EQUIPO
la maquinaria y equipo
DÉBITO
CRÉDITO
SALDO
Por la adquisición
Se acredita por la utilización de
los mismos
Deudor
Se debita por el saldo Se acredita por la venta o
inicial, y por el valor de las donación del bien.
adquisiciones.
Deudor.
Por el saldo inicial en el
inventario,
y por la
adquisición
de
los
muebles y enseres.
Se
debita
por
la
depreciación acumulada
del bien.
Deudor
Por la venta de los bienes
Deudor
muebles, por donaciones, por
baja, por pérdida y destrucción.
Se acredita por la cuota de
depreciación
calculada
mediante
el
método
establecido.
Se debita por el saldo Se acredita por venta o se da
inicial y por el valor de la de baja el bien.
adquisición.
Se debita cuando se Se acredita cuando se da de
efectiviza la depreciación. baja el bien o por el ajuste.
Deudor
Deudor
65
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA
1.2.06HERRAMIENTAS
1.2.07(-) DEPRECIACIÓN
ACUMULADA DE
HERRAMIENTAS
1.2.08 EQUIPOS DE
COMPUTACIÓN
1.2.09 (-) DEPRECIACIÓN
ACUMULADA DE EQUIPO DE
COMPUTACIÓN.
1.2.10 VEHÍCULO
CONCEPTO
DÉBITO
Representa
las
herramientas y accesorios
Se debita por el valor de
que son utilizados en el
adquisición.
taller durante el proceso de
producción.
Se
debita
por
la
Acumula valores por el
depreciación acumulada
desgaste que sufren las
de las herramientas que
herramientas por el uso u
se enajenan, donan o se
obsolencia
dan de baja.
Registra los valores de
todas aquellas máquinas
electrónicas
que
son Se
debita
por
la
utilizadas
en
el adquisición del equipo
departamento
de de computación.
administración o ventas.
CRÉDITO
SALDO
Se acredita por el valor que
tenga el monto de salida o Deudor
baja.
Se acredita por la cuota de Deudor
depreciación calculada por
cualquiera de los métodos
conocidos.
Se acredita por les venta o
Deudor
baja del bien.
Esta cuenta
acumula el
Se acredita por la cuota de
valor
de
depreciación Se
debita
por
la
depreciación
calculada
acumulada por cualquiera depreciación acumulada
Deudor
mediante
el
método
de los métodos conocidos.
del bien
establecido.
Corresponde al vehículo
que se lo emplea para la
entrega de los artículos que
se produce.
Se debita por el saldo
inicial y por el valor de la
adquisición.
Se acredita cuando se
vende, se remata o se da de
baja.
Deudor
66
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA
CONCEPTO
Acumula el valor de
1.2.17 (-)
disminución del vehículo
DEPRECIACIÓN
por efectos de uso u
ACUMULADA DE
obsolencia.
VEHÍCULO
2. PASIVOS
2.1
PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 CUENTAS POR
PAGAR
2.1.02 IESS. POR PAGAR
2.1.03 PROVISIONES
SOCIALES POR PAGAR.
DÉBITO
Se debita por la
depreciación acumulada
de vehículo que se
enajena, dona o se da
de baja o por el ajuste.
CRÉDITO
SALDO
Se acredita por la cuota de
depreciación calculada por
cualquiera de los métodos
conocidos.
Deudor
Esta cuenta contabiliza las
deudas que ha adquirido la
empresa con tercera
personas, sin respaldo de
documento. Y que deben
ser canceladas en el plazo
de un año.
Se debita por los pagos
parciales o totales de la
deuda
Se acredita por el monto de
las deudas contraídas.
Acreedor
Son las obligaciones que el
patrono tiene que cancelar
al IESS por concepto de
aportes patronales y
personales. Descontados
mensualmente del rol de
pagos.
Se debita por valores
pagados al IESS.
Se acredita por los valores
retenidos a los trabajadores
y empleados.
Acreedor
Representa los valores por
beneficios a los trabajadores
como: Décimo Tercer y Cuarto
Sueldo, Fondos de Reserva y
Vacaciones.
Se debita por la
cancelación de estas
obligaciones.
Se acredita por la
estimación.
Acreedor
67
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA
2.1.04 15%
PARTICIPACIÓN A
TRABAJADORES POR
PAGAR
2.1.05 RETENCIONES EN
LA FUENTE POR PAGAR
CONCEPTO
Por disposiciones legales
se registra el 15% de
utilidad neta del período
para
los
trabajadores,
distribuido el 10% para
empleados y el 5% según
las cargas familiares.
Corresponde a la suma de
los
valores
por
las
retenciones que se efectúan
a los proveedores al
momento de la compra de
cualquier bien o servicio.
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES
Comprende los montos de
las obligaciones adquiridas
2.2.01 PRÉSTAMO
BANCARIO POR PAGAR
por
la
empresa
con
entidades financieras.
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 CAPITAL
DÉBITO
Se
debita
cancelación
valores
trabajadores.
CRÉDITO
por
de
a
SALDO
la
los Se acredita por el cálculo del
Acreedor
los valor.
Se debita al momento Se acredita al momento de
que se cancela estos la
retención
a
los
valores.
proveedores.
Acreedor
Se debita por el pago
Se acredita por los montos
parcial o total de la
recibidos en calidad de Acreedor
obligación
a
los
créditos.
acreedores.
Se acredita con el aporte del
debita
por
las capital inicial, con las
Constituye el valor total de Se
ampliaciones
posteriores
las
aportaciones
del reducciones en el capital
Acreedor
directas y la transferencia de
propietario de la fábrica
ganancias autorizadas que
se realizan.
68
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA
CONCEPTO
DÉBITO
CRÉDITO
SALDO
Por el ajuste para
liquidar la cuenta y
obtener
la
utilidad
operacional.
Por el registro del cierre de las
ventas y costo de ventas
Acreedor
cuando
el
resultado
es
favorable a la empresa.
3.2 RESULTADOS
3.2.01 UTILIDAD BRUTA
EN VENTAS
3.2.02 UTILIDAD O
PÉRDIDA DEL EJERCICIO
3.2.03 UTILIDAD NETA DEL
EJERCICIO
Cuenta empleada para
registrar la utilidad obtenida
de la comparación del
precio de venta y el valor
del costo.
Representa el beneficio o
pérdida que se ha obtenido
en la fábrica durante el
periodo contable y que
consta en el estado de
resultados.
Se debita por el cierre al Se acredita al momento de
final del período.
obtener la utilidad.
Acreedor
Constituye la proporción de
los resultados favorables Por la contabilización del Por la contabilización de la
del ejercicio económico, pago de las utilidades a proporción que le corresponde Acreedor
que
corresponde
al socios o al propietario.
al dueño de la empresa.
propietario.
4. INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS
Registra los ingresos por
ventas de los artículos
terminados que ha
producido la fábrica.
Se debita por el cierre al
final del periodo.
Se acredita por el valor de
las ventas.
Acreedor
69
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA
CONCEPTO
DÉBITO
CRÉDITO
SALDO
4.1.02 OTROS INGRESOS
Registra valores
Se debita por el cierre al
Se debita por el cierre al final
Acreedor
provenientes de la venta de final del periodo.
del periodo.
otros productos no
producidos por la fábrica, en
este caso maíz.
5. COSTOS
5.1 COSTOS OPERACIONALES
Registra los desembolsos que se realizan para la elaboración de un producto o la prestación de un servicio.
Refleja el valor de los
productos fabricados por el Se debita por los costos Se acredita por los ajustes y
Deudor
5.1.01 COSTO DE
taller y que se han vendido ocasionados durante el cierre al final del ejercicio
PRODUCTOS VENDIDOS
durante un periodo contable.
periodo
contable.
Comprende la remuneración y Se debita por los valores Se acredita por los ajustes y
beneficios
sociales
del devengados en la nómina.
cierre al término del período
Deudor.
5.1.02 NÒMINA DE
personal que presta sus
contable.
FÁBRICA
servicios en la empresa.
Comprende de egresos que se
acumulan durante el proceso Se debita por el valor de Se acredita por el ajuste para
productivo
como
son: los costos
determinar la variación del
5.1.03 COSTOS
materiales indirectos, trabajo
costo.
Deudor.
INDIRECTOS DE
indirecto y costos indirectos
FABRICACIÓN REALES
varios.
5.1.04 COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN
APLICADOS.
Constituyen los valores de
materiales indirectos, mano de
obra indirecta y otros costos de
fabricación presupuestados para
el periodo y que se aplican a cada
orden de producción mediante la
tasa predeterminada.
Por el asiento
de ajuste.
Por la aplicación de la tasa
predeterminada.
Deudor
70
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA
CONCEPTO
DÉBITO
CRÉDITO
6.GASTOS
Controla los gastos o
Se debita cuando se origina
Por ajustes, por cierre de
desembolsos realizados por
el gasto ocasionado en la
cuentas de gasto.
6.1
compras, pagos gastos del
actividad de la empresa.
GASTOSOPERACIONALES
personal de ventas,
financieros y otros.
Representa el monto por el Por el valor cancelado según Al cierre del ejercicio.
6.1.01SUELDOS Y
pago de sueldos a los conste en el rol de pagos.
SALARIOS
funcionarios administrativos.
6.1.02 DEPRECIACIÓN DE
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
6.1.03 DEPRECIACIÓN DE
MUEBLES Y ENSERES
6.1.04 GASTO DE
REPUESTOS Y
ACCESORIOS
6.1.05 GASTO DE
SUMINISTROS Y
MATERIALES
6.2 GASTOS FINANCIEROS
6.2.01 GASTO DE
INTERESES
Registra el monto de
desgaste que sufren los
equipos de computación
dentro del período vigente.
Registra el monto de
desgaste que sufren los
muebles y enseres dentro
del período vigente.
Son los valores derivados por
la utilización de los repuestos
y accesorios
Valores por el consumo de
parte o todos los suministros.
Representa
los
valores
cancelados por intereses de
préstamos generados por
documentos
comerciales:
letras de cambio, pagarés,
etc.
Se debita por la cuota de
depreciación del período.
Se debita por la cuota de
depreciación del período.
Por valor del consumo
Por valor del consumo
Se debita por el monto
generado por el interés.
Se acredita al cierre del
ejercicio.
SALDO
Deudor.
Deudor
Deudor
Se acredita al cierre del
ejercicio.
Deudor
Se acredita por el cierre de
cuentas al término del
período.
Se acredita por el cierre de
cuentas al término del
período.
Se acredita con el asiento de
cierre al término del período
contable.
Deudor
Deudor
Deudor.
71
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA
CONCEPTO
DÉBITO
6.3 OTROS GASTOS
6.3.01SERVICIOS BÁSICOS
6.3.02 GASTO DE
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES
6.3.03 CUENTAS
INCOBRABLES
6.3.04 IVA CARGADO AL
GASTO
6.3.05 GASTO ÚTILES DE
OFICINA.
CRÉDITO
Registra todos los valores
pagados
por
servicios
básicos y que son utilizados
directamente en el proceso
de producción.
Registra los valores por
combustible utilizados para
los vehículos de la empresa.
Registra la provisión por
posibles cuentas que no se
han de cobrar.
Se debita cuando se
origina el gasto.
Se debita por el monto
de provisión de cuentas
incobrables.
Se acredita por el cierre de
cuentas al término del
período.
Se acredita al cierre del
ejercicio con el estado de
pérdidas y ganancias.
Representa los valores
cancelados por concepto de
IVA. Pagado en la compra
de materiales servicios, etc.
Registra el valor de los útiles
de oficina que han sido
consumidos en el período.
Se debita por el monto
cancelado por este
concepto.
Se acredita con el asiento
de cierre al término del
período contable.
Se debita por el
consumo del período.
Se acredita por el cierre de
cuentas al término del
período.
SALDO
Se acredita cuando se
produce el pago.
Deudor
Por valor del consumo
Deudor
Deudor.
Deudor.
Deudor
7.1 DEUDORAS
7.1.01 VARIACIÓN DEL
COSTO
7.2 ACREEDORAS
Registra la diferencia entre
los costos generales de
fabricación
reales
y
aplicados; cuya variación
se cierra con la cuenta
costo de producto vendido.
Se debita cuando
costos
generales
fabricación reales
superiores
a
aplicados.
los Se
acredita
por
la
de transferencia al costo de
son productos vendidos.
Deudor
los
72
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MANUAL DE CUENTAS
CUENTA
CUENTA
CUENTA
7.2.01 PÉRDIDAS Y
GANANCIAS
Estas
cuentas
están
compuestas por
las
utilidades o pérdidas netas
que arrojan las actividades
producidas por la fábrica.
Se debita por el importe
de la cuenta gastos de
venta,
gastos
de
administración y otros
gastos .Importe del saldo
cuando sea acreedor
con débito a la cuenta de
capital.
CUENTA
CUENTA
Se acredita por el importe de
la cuenta ventas, importe de
su saldo
cuando sea
deudor, con cargo a la
Acreedor.
cuenta de capital.
74
FÁBRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
INVENTARIO INICIAL
AL 1º DE OCTUBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
DETALLE
CANT.
V/.UNIT.
V/. PARCIAL
V/. TOTAL
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS
98.780,00
1
Cta. Cte Bco. de Pichincha Nº1090763861
58.750,00
58.750,00
1
Cta. Cte Bco. de MACHALA Nº 1090724262
CUENTAS POR COBRAR
40.030,00
40.030,00
1
Sr. Ramiro Aguilar Fac. Nº 00001102
1.630,00
1.630,00
1
Sr. Alfonso Zambrano Fac. Nº 00001115
2.500,00
2.500,00
1
Sr. Luis Añazco Fact. Nº 00001126
1.860,00
1.860,00
1
Sr. Henry Romero Fact. 00001225
Sr. Wilsón Pelaez Fac.00001116
1.567,00
1.567,00
1
2.678,00
2.678,00
1
Sr. Roberth Espinoza Fac.0000106
3.690,00
3.690,00
1
Sr. Marlene Loayza Fact. 00000996
1.560,00
1.560,00
1
Sr. Arturo Escandón Fact. 00000569
Sr. Miguel Ordóñez Fac.0000116
2.884,00
2.884,00
1
1.830,00
1.830,00
1
DOCUMENTOS POR COBRAR
1
L/C Sr. Arturo Jimenez
1.500,00
1.500,00
20.199,00
1.500,00
INVENTARIO DE MATERIALES
143.699,85
869
Sacos de maiz
18,00
15.642,00
180
Sacos de soya
24,00
4.320,00
223
Sacos de harina de pescado
Sacos de pescado manta
8,00
1.784,00
56,00
1.792,00
450
Premesclas cerdo 25 k.
1,36
612,00
500
Premesclas broiler 25 k.
1,28
640,00
450
Fundas de Micofung de 30 K (antihongos)
0,55
247,50
500
20
QQ de sal
32
Tanques de Aceite de Palma
7,00
3.500,00
66,00
1.320,00
1375
Fundas de Lisina de 25 K.
1,33
1.828,75
2950
Carbonato de calcio de 45 K.
3,00
8.850,00
2562,5 Metionina de 25 K.
2000 Fundas de Fosfato de 50 K
13200 algarroba lbs
100
2,82
7.226,25
42,00
84.000,00
0,14
1.848,00
tamo avena qq.
6,00
600,00
2.184,00
273
palmiste qq
8,00
8200
melaza lbs
0,10
820,00
1750
caliza lbs.
0,03
52,50
13,00
390,00
2,24
448,00
45,00
135,00
30
200
3
pepa algodón qq.
micromix bovinos lbs.
doyfrasal qq.
oxidex-antioxidante lbs.
1,09
87,20
400
levaduras lbs.
2,36
944,00
500
toxidex lbs.
0,52
260,00
11,00
550,00
80
50
trigo qq.
SUMA Y PASA
264.178,85
75
FÁBRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
INVENTARIO INICIAL
AL 1º DE OCTUBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
Detalle
V. Unit
Cant.
V. Parcial
VIENE
50
golden calf leche lbs.
1,02
51,00
25
lactorum lbs.
1,23
30,75
100
bicarbonato lbs
0,12
12,00
300
aviax plus lbs.
3,36
1.008,00
80
bacitracina promotor lbs.
1,82
145,60
200
colina lbs
0,55
110,00
100
treonina lbs
1,91
191,00
80
pigmento novafill lbs.
6,11
488,80
100
furasol lb.
100
polvillo fino qq.
50
550
stafac lbs.
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
sacos de balanceado cerdos engorde 40K.
330
100
2,68
268,00
12,00
1.200,00
2,27
113,50
12,11
6.660,50
sacos de balanceado cerdo inicial 40K.
12,29
4.055,70
sacos balanceado super lechero 40 k.
7,55
755,00
270
sacos balanceado lechero especial 40 k.
8,42
2.273,40
725
sacos balanceado toro engord 40 k.
8,42
6.104,50
172
sacos balanceado ternera BB 40 k.
12,58
2.163,76
250
sacos balanceado pollo inicial 40 k.
12,93
3.232,50
400
13,41
5.364,00
10
sacos balanceado pollo engorde 40 k.
REPUESTOS Y ACCESORIOS
Toma corrientes
0,60
6,00
2
Caja de focos ahorradores (10 focos c/u)
25,00
50,00
15
Boquillas para instalaciones eléctrica
0,30
4,50
5
Boquillas para bombas de mochila
0,60
3,00
20
Uniones plasticas de 1 pulgada
0,35
7,00
10
5
0,25
0,40
2,50
2,00
10
T plasticas de media pulgada
Reducciones plasticas de 1 a 1/2 P.
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
Galones Gasolina Super
3,75
37,50
6
Litros aceite
6,80
40,80
V. Total
264.178,85
30.609,36
75,00
78,30
UTILES DE OFICINA
75,75
4
Lapiceros
0,35
1,40
2
Esferos para billetes falsos
1,00
2,00
1
Corrector
3
Bloc de facturas
2
cuadernos para contabilidad
2
Calculadoras CASSIO
1,15
1,15
12,00
36,00
3,60
7,20
14,00
28,00
60.000,00
60.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO
1
Casa (fábrica)
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES
SUMA Y PASA
60.000,00
18.214,00
373.231,26
76
FÁBRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
INVENTARIO INICIAL
AL 1º DE OCTUBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
Detalle
V. Unit
Cant.
V. Parcial
373.231,26
3
VIENE
Mescladoras
2.100,00
6.300,00
2
Molinos eléctricos
1.600,00
3.200,00
1
maquina cosedora de sacos
1.360,00
1.360,00
2
Elevador de Maiz (Sin Fin)
2.300,00
4.600,00
2
680,00
1.360,00
1
Balanzas digitales eléctricas
Taladro
130,00
130,00
4
Tanques plasticos de 500 lt.
210,00
840,00
2
Rollos de manguera plastica de 1/2 pulgada
2
Bomba de mochila
52,00
104,00
160,00
320,00
250,00
500,00
MUEBLES Y ENSERES
2
Escritorio de madera
2
Sillas giratorias
15
Sillas plásticas
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1
Computadora de escritorio
Computadora portátil toshiba
1
713,00
45,00
90,00
8,20
123,00
1.200,00
1.200,00
950,00
950,00
2.150,00
VEHÍCULO
160.500,00
1
Hino dutro año 2009
50.000,00
50.000,00
1
Hino dutro año 2010
41.500,00
41.500,00
1
Montacarga
12.000,00
12.000,00
1
Camion Mitsubishi modelo 2208
Camión Mitsubishi Canter modelo 2007 5.3 T
32.000,00
32.000,00
25.000,00
25.000,00
80,00
160,00
1
V. Total
HERRAMIENTAS
399,50
2
Carretillas
5
Cuchillos
3,00
15,00
4
Palas
15,00
60,00
2
Martillos
12,00
24,00
2
Playos pequeños
4,80
9,60
3
Playos Grandes
5,60
16,80
1
Juego de llaves
25,00
25,00
1
Llave de tubo
17,00
17,00
1
Juego de desarmadores estrella
18,00
18,00
1
Juego de desarmadores plano
15,00
15,00
1
Cuña
22,00
22,00
2
Flexómetro
5,30
10,60
1
Nivel
6,50
6,50
TOTAL ACTIVO
536.993,76
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
21.432,54
AFABA S. A.
1
Fact. Nª00011467
SUMA Y PASA
12.648,86
12.648,86
21.432,54
77
FÁBRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
INVENTARIO INICIAL
AL 1º DE OCTUBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
Detalle
V. Unit
Cant.
1
1
1
1
1
1
1
1
VIENE
Ecuaquimica
Fact. Nº 000437
Agripac S.A.
Fact. Nº 001390
Chemical Pharm Cia. Ltda.
Fact. Nº 001259
Wilson Fernando Martinez G.
Fact. Nº 0002445
Industria Ales C.A.
Fac. 0000617
Indurey Cia. Ltda.
Fact. Nº 17375
PASIVOS NO CORRIENTES
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P
Banco del Pichincha
CFN
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
V. Parcial
V. Total
21.432,54
2.460,25
2.460,25
962,43
962,43
476,00
476,00
750,00
750,00
2.153,00
2.153,00
1.982,00
1.982,00
52.300,00
52.300,00
12.300,00
40.000,00
73.732,54
463.261,22
463.261,22
536.993,76
Piñas, 01 de Octubre del 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
GERENTE
Teresa Zambrano
CONTADORA
78
FÁBRICA DE BALANCEADOS “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MEMORANDUM DE OPERACIONES
En la Ciudad de Piñas, al primer día del mes de Octubre del 2010, la FÁBRICA
DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL” inicia sus operaciones con
los siguientes bienes, valores y obligaciones:
Bancos
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Inventario de Materiales
Inventario de Productos Terminados
Repuestos y Accesorios
Combustibles y Lubricantes
Útiles de Oficina
Terrenos
Maquinaria, Equipo e Instalaciones
Muebles y Enseres
Equipo de Cómputo
Herramientas
Vehículos
Cuentas por pagar
Préstamo Bancario por Pagar
Capital
98.780,00
20.199,00
1.500,00
143.699,85
30.609,36
75,00
78,30
75,75
60.000,00
18.214,00
713,00
2.150,00
399,50
160.500,00
21.432,54
52.300,00
463.261,22
OCTUBRE 01
 se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 1 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado súper lechero mediante orden de
requisición Nº 1
OCTUBRE 03
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 1.
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 1.
79
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 1.
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº2 mediante
orden de requisición Nº2 para la fabricación de 180 sacos de balanceado
Ternera B.B
OCTUBRE 05
 Se realiza el cobro de cuenta pendiente al Sr. Ramiro Aguilar por $ 900,00 el
mismo que nos deposita en cta. cte. del banco del Pichincha.
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 2
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº2
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº2
 Se vende al Sr. Fabián Aguirre, la cantidad de 200 sacos de balanceado
súper Lechero por un valor de $11C/u, y 160 sacos de balanceado ternera
bebe por un valor de $17 C/u, según factura Nº 001-001-0003026,
nos
cancela con cheque del Banco de Machala.
OCTUBRE 06
 Mediante orden de requisición Nº 3 se solicita materiales a bodega para la
orden de producción Nº 3 para la fabricación de 90 sacos de balanceado toro
engorde de 40 K.
 Se compra a INDUSTRIAS ALES C.A. Según Fact. No.003-0020-0026283, la
cantidad de 14.950 sacos de pasta de soya por un valor de $0.24 c/u y 330
sacos plásticos por un valor de $0.30 más IVA, se cancela con cheque del
banco del Pichincha.
80
 Se compra a INDUSTRIAS ALES C.A., Según Fact. No. 003-002-0026284 la
cantidad de 24.500 sacos de pasta de soya, por un valor de $ 0.24 C/u y 576
sacos Plásticos
por un valor de $0.336 más IVA. Se cancela con cheque
Banco del Pichincha.
OCTUBRE 07
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 3
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº3
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº3.
OCTUBRE 08
 Se compra al Sr. Julio Alberto Valdivieso Celi, Según Fact. No.001-001-000
1998 la cantidad de 100 quintales de Sal a $7.00 C/u, Se cancela con
cheque del banco del Pichincha.
 Se compra a “INDUREY CIA: LTDA”, Contribuyente especial, Según factura
No.001-001-0017317, la cantidad de 1 qq. de arroz mágico por un valor de
$28.50, y 250 qq. de polvillo fino por un valor de $12.00C/u por lo que nos
conceden crédito de 20 días plazo.
 Mediante orden de requisición Nº 4 se solicita materiales a bodega para la
orden de producción Nº 4 para la fabricación de 180 sacos de balanceado toro
engorde de 40 K. para el almacén.
OCTUBRE 09
 S/f Nº001-001-003031 se vende al Sr. Lionso de Jesús Ramírez Jarrín, 100
sacos de balanceado de engorde a $ 10,00 c/u, nos cancela en efectivo.
81
OCTUBRE 10
 Se deposita en la cuenta del Banco del Pichincha el valor de $ 5.920,00 por
concepto del recaudo de la semana.
OCTUBRE 11
 Se compra a AGRICOLA ALZAMORA CORDOVEZ CIA.LTDA. Contribuyente
Especial, s/f No. 001-01-0016078, la cantidad de 13.560toneladas de torta de
palmiste, por un valor de $160.00 C/u, se cancela $1.000,00 con cheque del
banco del Pichincha y por la diferencia nos conceden crédito de 20 días.
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 4
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº4
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº4
 se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 4 para la
fabricación de 360 sacos de balanceado súper lechero de 40 k. mediante
orden de requisición Nº 5 para almacén.
OCTUBRE 15
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 5.
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº5
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº5.
OCTUBRE 18
82
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 6 para la
fabricación de 120 sacos de balanceado pollo inicial mediante orden de
requisición Nº 6 para el almacén.
 Se compra a INDUSTRIAS ALES C.A., Contribuyente Especial, s/f No. 003002-0026285, la cantidad de 24.810 sacos de soya por un valor de $0.24C/u y
555 sacos plásticos por un valor de $ 0.336 C/u, más IVA, se cancela con
cheque del banco del Pichincha.
 Se compra a INDUSTRIAS ALES C.A., Contribuyente Especial, s/f No. 003002-0026286, la cantidad de 14.940 sacos de soya por un valor de $0.24c/u y,
328 sacos plásticos por un valor de 0.336, c/u, más IVA, se cancela con
cheque del banco del Pichincha.
OCTUBRE 20
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 6
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº6.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº6.
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 7 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado pollo engorde mediante orden de
requisición Nº 7 para el almacén.
OCTUBRE 22
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 7.
 Se realiza la distribución de la M.O.D. para orden de producción Nº7.
83
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 7.
OCTUBRE 23
 Se cancela cuenta pendiente al Sr. Wilson Fernando Martínez por $ 2.040,00
con cheque del Banco del Pichincha.
OCTUBRE 25
 Se Compra a Compañía Azucarera Valdez S.A., Contribuyente Especial, s/f.
No. 001-003.-0012175 la cantidad de 402 kilos de melaza granel por un total
de $74.73, y se cancela con cheque del Banco del Pichincha.
 Se Compra a Compañía Azucarera Valdez S.A., Contribuyente Especial, s/f.
No. 001-003.-00121199 la cantidad de 13.078 kilos de melaza granel por un
total de $ 2.431,20, se cancela con cheque del Banco del Pichincha.
.
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 8 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado súper lechero mediante orden de
requisición Nº 8 para bodega.
 Se vende a la Sra. Mayra Freire según factura Nº 001-001-0003036 18 sacos
de balanceado súper lechero por un valor de $ 11.00 c/u y 1 quintal de maíz
en grano por $ 19.50, nos cancelan en efectivo el total de $ 213.50.
 Se vende al Sr. al Sr. Lionso de Jesús Ramírez S/Fact. Nº 001-001-0003037 la
Cantidad de 125 sacos de balanceado toro de engorde por el valor de $ 10.00
c/u, nos cancelan con cheque del banco de Machala.
OCTUBRE 27
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 8
84
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº8.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 8
 Se compra a INDUREY CIA. LTDA. Contribuyente especial, s/f No. 001-0010017375, la cantidad de 2 qq de Arroz Mágico a 28.50 c/u y 175 qq de polvillo
fino a 12.00 c/u. Cancelamos con cheque del Banco del Pichincha.
OCTUBRE 28
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 9 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado toro engorde mediante orden de
requisición Nº 9.
OCTUBRE 29
 Se vende al Sr. Serbio Román s/f Nº 001-001-0003042 la cantidad de 330
sacos de balanceado súper lechero, por un valor de $ 11.00 c/u, nos cancela
con Cheque del Banco de Machala.
 Se compra a ECUAQUIMICA, s/f No. 006-001-0137656 la cantidad de 100
libras de furasol por un valor de$ 2.68 c/u y se cancela con cheque del Banco
del Pichincha.
OCTUBRE 31
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 9
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 9.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 9.
85
 Se cancela sueldos a los empleados según el siguiente detalle: gerente $
500,00; secretaria $ 260,00; contadora $300,00; bodeguero $240,00; obrero 1
$240,00; obrero 2 $240,00: obrero 3 $240,00, más los fondos de reserva, se
cancela con cheque.
 Se vende al Sr. Pablo Romero s/f No. 001-001-0003047 la cantidad de 120
sacos de balanceado pollo inicial por un valor de $ 22.00 C/u y 109 sacos de
balanceado de Pollo de engorde por un total de $21.50 c/u, nos cancela con
cheque del Banco de Machala.
 Se deposita en la cuenta del Banco del Pichincha el valor de $ 10.081,00 por
concepto de recaudo de la semana.
 Se cancela la cuenta pendiente de AGRÍCOLA ALZAMORA CIA LTDA. Con
cheque del Banco del Pichincha.
NOVIEMBRE 01
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 10 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado pollo engorde mediante orden de
requisición Nº 10.
NOVIEMBRE 03
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 10.
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 10.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 10
 Se vende al Sr. Lionso de Jesús Ramírez Jarrín s/f. No. 001-001-0003048 la
cantidad de 100 sacos de balanceado toro engorde por un valor de $ 10.00 c/u
86
y 109 sacos de balanceado pollo de engorde por un valor de $21.50 c/u, nos
cancela en efectivo.
 Se compra al Sr. Wilson Fernando Martínez Guerrero, s/f No. 006-0010001218, la cantidad de 230 quintales de afrechillo por un valor de $ 10.20
c/u, y 20 quintales de tamo de avena a $ 6.00 c/u, se cancela mediante
cheque del Banco del Pichincha.
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 11 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado lechero especial mediante orden de
requisición Nº 11.
NOVIEMBRE 05
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 11
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 11.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 11
 Se cancela a COMM&NET S.A., según factura No. 001-001-000036744, por el
servicio de internet prestado a la empresa, correspondiente al mes de
noviembre por un valor de $ 26.79 más IVA, y se cancela en efectivo.
 Se solicitan materiales a bodega para la orden de producción Nº 12, para la
fabricación de 180 sacos de balanceado pollo inicial mediante orden de
requisición Nº 12.
NOVIEMBRE 06
 Se deposita en la cuenta del Banco del Pichincha un valor de $ 3.200,00 por
concepto de recaudo de la semana.
87
NOVIEMBRE 08
 Se paga al sindicato de choferes profesionales de el Guabo, contribuyente
especial según factura No. 002-001-0900481 por el servicio de abastecimiento
de diesel por un valor de $ 9.00, incluido IVA, se cancela en efectivo.
NOVIEMBRE 09
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 12
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 12.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 12.
 Se compra a CHEMICAL PHARM CIA. LTDA., según factura No. 001-0010036625 la cantidad de 5 fundas de citrinal por un valor de $ 102.30 c/u, 200
libras de micromix bovinos a $ 2.24 c/u y 30 sacos de harina de pescado por
un valor de $ 8.00 c/u, se cancela con cheque del Banco del Pichincha.
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 13 para la
fabricación de 270 sacos de balanceado cerdo inicial mediante orden de
requisición Nº 13.
NOVIEMBRE 11
 Se compra a CHEMICAL PHARM CIA.
LTDA., según factura Nº 001-001-
0036637 20 fundas de micofung de 30 kg. Por un valor de $ 30.04 c/u, y 20
sacos de toxidex por un valor de $ 28.15 c/u, se cancela con cheque del
Banco del Pichincha.
 Se vende al Sr. Hugo Salazar S/f N° 001-001-0003053 10 sacos de
balanceado lechero especial por un valor de $ 13,00 c/u y un tanque de mela-
88
za por un valor de $ 85.00, nos cancela en efectivo.
 Se vende al Sr. Hugo Salazar S/f N° 001-001-0003053 10 sacos de
balanceado lechero especial por un valor de $ 13,00 c/u y un tanque de
melaza por un valor de por un valor de $ 85.00 c/u, nos cancela en efectivo
NOVIEMBRE 12
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 13
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 13.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 13.
NOVIEMBRE 13
 Se vende al Sr. Lionso de Jesús Ramírez Jarrín s/f. No. 001-001-0003054 la
cantidad de 130 sacos de balanceado toro engorde por un valor de $ 10.00
c/u, nos cancela con cheque.
 Se deposita en la cuenta del Banco del Pichincha un valor de $ 1.515,00 por
concepto de recaudo de la semana.
NOVIEMBRE 15
 Se solicita a materiales a bodega para la orden de producción Nº 14 para la
fabricación de 270 sacos de balanceado cerdo engorde mediante orden de
requisición Nº 14
NOVIEMBRE 16
 Se compra a industria Arrocera El Rey, “INDUREY CIA. LTDA”. (CE) S/f Nº
89
001-001-0017437, 200 quintales de polvillo fino por un valor de $ 12.00 c/u, y se
cancela con cheque del Banco del Pichincha.
NOVIEMBRE 17
 Se compra a Agrícola ALZAMORA CORDOVEZ CIA. LTDA., según factura
N° 001-001-0016367, 12.27 toneladas de torta de palmiste por un valor de $
un valor de $ 160.00 c/u, y se cancela con cheque.
 Se compra al Sr. Marcos Onofre Mendoza, según factura No. 002-0010000343, la cantidad de 20 recipientes de aceite de palma por un valor de $
66.00 c/u, y se cancela con cheque del Banco del Pichincha
NOVIEMBRE 18
 Se vende a la Sra. Lilia Espinoza, s/f. No. 001-001-0003058, la cantidad de
25 sacos de balanceado pollo inicial por un valor de $ 23.50 c/u, 50 sacos de
balanceado pollo de engorde por un valor de $
23.00 c/u, nos cancela
mediante cheque del banco del Pichincha.
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 14.
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 14.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 14.
 Se cancela los valores por Retenciones en la Fuente por pagar del mes
anterior con cheque del Banco del Pichincha.
NOVIEMBRE 19
 Según orden de producción Nº 15 se solicita materiales a bodega para la
90
fabricación de 180 sacos de balanceado toro engorde mediante orden de
requisición Nº 15.
 Se compra a AGRIPAC, según factura No. 131-001-0017778, 150 quintales
de fosfato monocálcidopor un valor de $ 42.00 c/u, se cancela con cheque
del Banco del Pichincha.
 Se vende a la Sra. Mercy Espinoza, s/f. No. 001-001-0003059, la cantidad de
100 sacos de balanceado lechero especial por un valor de $ 13.00 c/u, 30
sacos de balanceado súper lechero por un valor de $ 11.50 c/u, nos cancela
mediante cheque del banco de Machala.
NOVIEMBRE 20
 Se deposita en la cuenta del Banco del Pichincha un valor de $ 3.382.50, por
concepto de recaudo de la semana.
NOVIEMBRE 22
 Se vende al Sr. Francisco Maldonado, s/f. No. 001-001-0003062, la cantidad
de 30 sacos de balanceado cerdo inicial por un valor de $ 20.00 c/u, 60 sacos
de balanceado cerdo engorde por un valor de $ 19.00 c/u, y 78 quintales de
maíz por un valor de $ 19.00 c/u, nos cancela mediante cheque del banco del
Pichincha.
NOVIEMBRE 23
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 15.
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 15.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 15.
91
NOVIEMBRE 24
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 16 para
lafabricación de 270 sacos de balanceado pollo engorde mediante orden de
requisición Nº 16.
NOVIEMBRE 25
 Se vende al Sr. Lionso de Jesús Ramírez Jarrín, s/f. No. 001-001-0003067, la
cantidad de 60 sacos de balanceado toro engorde por un valor de $ 10.00 c/u,
nos cancela en efectivo.
 Se compra al Sr. Wilson Fernando Martínez Guerrero, según factura No. 001001-0001284, la cantidad de 300 quintales de afrechillo por un valor de $
10.20 c/u, y 100 quintales de tamo de avena por un valor de $ 6.00 c/u, se
cancela con cheque del Banco del Pichincha
NOVIEMBRE 26
 Se vende al Sr. Daniel Jaramillo, s/f. No. 001-001-0003068, la cantidad de 2
sacos de balanceado lechero especial
por un valor de $ 13.00 c/u, nos
cancela en efectivo.
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 16
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 16.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 16
NOVIEMBRE 27
 Se vende al Sr. Gerardo Asanza Jaramillo, S/f Nº 001-001-0003069, 20 sacos
92
de balanceado toro engorde por un valor de $ 10.00, nos cancelan enefectivo
 Se deposita en la cuenta del Banco del Pichincha un valor de $ 4.087.00, por
concepto de recaudo de la semana.
NOVIEMBRE 28
 Se vende a la Sra. Mayra Loayza, s/f. No. 001-001-0003070, la cantidad de
100 sacos de balanceado cerdo engorde por un valor de $ 19.00 c/u, y 55
sacos de balanceado cerdo inicial por un valor de $ 20.00 c/u nos cancela con
cheque del Banco del Pichincha.
NOVIEMBRE 29
 Se compra al Sr. Wilson Fernando Martínez Guerrero, según factura No. 001001-0001295, la cantidad de 300 quintales de maíz en grano por un valor de $
18.00 c/u, se cancela con cheque del Banco del Pichincha.
 Se vende a la Sra. María Loayza, s/f. No. 001-001-0003071, la cantidad de
50 sacos de balanceado pollo inicial por un valor de $ 23.50 c/u, y 70 sacos
de balanceado pollo engorde por un valor de $ 23.00 c/u nos cancela con
cheque del Banco del Pichincha.
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 17 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado pollo engorde mediante orden de
requisición Nº 17.
NOVIEMBRE 30
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 17
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para la orden de
producción Nº 17.
93
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 17
 Se vende a la Sra. Lady Moreno, s/f. No. 001-001-0003075, la cantidad de
60 sacos de balanceado cerdo inicial por un valor de $ 20.00 c/u, y 90 sacos
de balanceado cerdo engorde por un valor de $ 19.00 c/u nos cancela con
cheque del Banco del Machala.
 Se vende al Sr Juan Francisco Ramírez, s/f. No. 001-001-0003078,
la
cantidad de 70 sacos de balanceado pollo inicial por un valor de $ 23.50 c/u,
y 140 sacos de balanceado pollo engorde por un valor de $ 23.00 c/u nos
cancela con cheque del Banco del Machala.
 Se vende a la Sra. Sonia Romero, s/f. No. 001-001-0003080, la cantidad de
50 sacos de balanceado pollo inicial por un valor de $ 23.50 c/u, y 50 sacos
de balanceado pollo engorde por un valor de $ 23.00 c/u y 30 quintales de
maíz en grano por $19.50 c/u, nos cancela con cheque del Banco del Machala.
 Se vende al Sr Norman Romero, s/f. No. 001-001-0003081, la cantidad de
60 sacos de balanceado toro engorde
por un valor de $ 10.00 c/u,
quintales de balanceado lechero especial a $ 13.00 c/u,
30
50 quintales de
palmiste por $ 9.50 c/u y 160 quintales de maíz en grano por $19.50 c/u, nos
cancela con cheque del Banco del Pichincha.
 Se vende a la Sra. Rosa Loayza,
s/f. No. 001-001-0003082, la cantidad
de180 sacos de balanceado cerdo inicial por un valor de $ 20.00 c/u, y 30
sacos de balanceado cerdo engorde por un valor de $ 19.00 c/u nos cancela
con cheque del Banco del Machala.
 Se cancela sueldos a los empleados según el siguiente detalle: gerente $
500,00; secretaria $ 260,00; Contadora $ 300,00; Bodeguero $ 240,00; obrero
1, 2 y 3 $ 240,00; mas los fondos de reserva, se cancela con cheque.
94
DICIEMBRE 01
 Se compra a “INDUREY”, C.E., segúnFact. Nº 001-001-0017490, 2 quintalesde
arroz a $ 30,00 c/u, y 250 quintales de polvillo fino a $ 12,00 c/u; se cancela
con cheque.
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 18 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado toro engorde mediante orden de
requisición Nº 18.
DICIEMBRE 03
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 18
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 18.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 18
DICIEMBRE 04
 Se deposita en la cuenta del Banco del Pichincha un valor de $ 25.225,00, por
concepto de recaudo de la semana.
DICIEMBRE 06
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 19 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado cerdo engorde mediante orden de
requisición Nº 19.

Se vende al Sr. Lionso de Jesús Ramírez Jarrin S/F. Nº 00-001-0003086, la
cantidad de 120 sacos de balanceado toro de engorde a $ 10.00 c/u, nos
cancelan con cheque del Banco de Machala.
95
DICIEMBRE 07
 Se compra a la Sra. Mendoza Choez Eulalia del Rocío, según factura No. 001001-0001089, la cantidad de 20 recipientes de aceite de palma por un valor
de $66.00 c/u, se cancela con cheque del Banco del Pichincha.
DICIEMBRE 08
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 19
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 19.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 19.
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 20 para la
fabricación de 90 sacos de balanceado cerdo inicial mediante orden de
requisición Nº 20.
 Se compra al Sr. Wilson Fernando Martínez Guerrero, según factura No. 001001-0001316, la cantidad 300 quintales de afrechillo por un valor de $ 10.20
c/u, y 100 quintales de tamo de avena por $ 6.00c/u, se cancela con cheque
del Banco del Pichincha.
DICIEMBRE 09

Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 20
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 20.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 20
96
 Se vende al Sr. Gilber Calero, s/f. No. 001-001-0003091, la cantidad de 75
sacos de balanceado cerdo inicial por un valor de $ 20.00 c/u, y 110 sacos de
balanceado cerdo engorde por un valor de $ 19.00 c/u, nos cancela con
cheque del Banco del Machala.
DICIEMBRE 10
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 21 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado lechero especial mediante orden de
requisición Nº 21.
 Se compra a CHEMICAL FHARM CÍA. LTDA., según factura No. 001-001-
36898, la cantidad 20 sacos de micofung de 30 kg, por un valor de $ 30.04
c/u, 20 sacos de toxidex por $ 28.15 c/u, se cancela con cheque del Banco
del Pichincha.
DICIEMBRE 11
 Se deposita en la cuenta del Banco del Pichincha un valor de $ 4.790,00, por
concepto de recaudo de la semana.
DICIEMBRE 13
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 21
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 21.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 21.
DICIEMBRE 14
97
 Se solicita materiales a bodega para la orden de roducción Nº 22 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado pollo inicial mediante orden de
requisición Nº 22.
DICIEMBRE 15
 Se vende al Sr. Antonio Murillo, s/f. No. 001-001-0003096, la cantidad de
25 sacos de balanceado lechero especial por un valor de $ 13.00 c/u, nos
cancela en efectivo.
DICIEMBRE 16
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 22.
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 22.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 22
 Se cancela
a la Estación de Servicio Corralitos Cía. Ltda., según factura
No.002-002-0381338 el valor de $ 46.43 más IVA, por La cantidad de 50.14
galones de diesel, se cancela en efectivo.
 Se vende a la Sra. María Manchay, s/f. No. 001-001-0003097, la cantidad de
60 sacos de balanceado pollo inicial por un valor de $ 23.50 c/u, y 90 sacos
de balanceado pollo engorde por un valor de $ 23.00 c/u, nos cancela con
cheque del Banco del Pichincha.
DICIEMBRE 17
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 23 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado pollo engorde mediante orden de
requisición Nº 23.
98
DICIEMBRE 18
 Se deposita
en la cuenta del Banco del Pichincha un valor de $ 3.805,00,
porconcepto de recaudo de la semana.
 Se cancela los valores por Retenciones en la Fuente por pagar del mes
anterior con cheque del Banco del Pichincha
DICIEMBRE 19
 Se vende a la Sra. Luz María Prado, s/f. No. 001-001-0003100, la cantidad
de 100 sacos de balanceado toro engorde por un valor de $ 10.00 c/u, y 100
sacos de balanceado lechero especial por un valor de $ 13.00 y 20 sacos de
balanceado ternera bebe a $17.00 c/u, nos cancela con cheque del Banco del
Pichincha
DICIEMBRE 20
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 23
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 23.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 23
 Se compra a Agrícola ALZAMORA CORDOVEZ CIA. LTDA., según factura
No. 001-001-0016625, la cantidad de 13.65 toneladas de palmiste por un
valor de $ 7.143 c/u, se cancela en efectivo.
DICIEMBRE 21
99
 Se solicita materiales a bodega según orden de producción Nº 24 para la
fabricación de 270
sacos de
balanceado súper lechero, mediante orden
derequisición Nº 24
DICIEMBRE 22
 Se compra a Industria Arrocera el “INDUREY” contribuyente especial, según
factura No. 001-001-0017571, la cantidad de 280 quintales de polvillo fino
por un valor de $ 12.00 c/u, se cancela con cheque del banco del Pichincha.
DICIEMBRE 23
 Se vende al Sr. Lionso de Jesús Ramírez Jarrín, s/f. No. 001-001-0003101, la
cantidad de 100 sacos de balanceado toro engorde a $ 10.00 c/u,nos cancela
en efectivo.
 Se compra al Sr. Wilson Fernando Martínez Guerrero, según factura No. 001001-0001371, la cantidad de 80 quintales de tamo de avena por un valor de
$ 6.00 c/u, y 30 quintales de afrechillo por un valor de $ 10.20 c/u, se cancela
con cheque del banco del Pichincha.
 Se vende al Sr. Pacífico Toro s/f. No. 001-001-0003102, la cantidad de 110
sacos de balanceado pollo inicial por un valor de $ 23.50 c/u, y 80 sacos de
balanceado pollo engorde por un valor de $ 23.00 c/u, nos cancela con cheque
del Banco del Pichincha.
DICIEMBRE 24
 Se vende a la Sra. Imelda Merizalde s/f. No. 001-001-0003103, la cantidad de
60 sacos de balanceado cerdo inicial por un valor de $ 20.00 c/u, y 90 sacos
de balanceado cerdo engorde por un valor de $ 19.00c/u, nos cancela con
cheque del Banco del Pichincha.
100
 Se vende al Sr. Juan Silverio s/f. No. 001-001-0003107, la cantidad de 50
sacos de balanceado pollo inicial por un valor de $ 23.50 c/u, y 80 sacos de
pollo engorde por un valor de $ 23.00 c/u, nos cancelan con cheque del Banco
de Pichincha.
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 24
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 24.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 24
DICIEMBRE 27
 Se deposita en la cuenta del Banco del Pichincha un valor de $ 13.990,00, por
concepto de recaudo de la semana.
 Se solicita materiales a bodega para la orden de producción Nº 25 para la
fabricación de 180 sacos de balanceado súper lechero mediante orden de
requisición Nº 25.
 Se vende a la Sra. Sara Añazco
balanceado cerdo inicial
s/f. No. 001-001-0003108, 40 sacos de
por un valor de $ 20.00 c/u, y 40 sacos de
balanceado cerdo engorde por un valor de $ 19.00c/u, y 50 sacos de
balanceado lechero especial por un valor de $ 13.00 c/u nos cancela con
cheque del Banco del Pichincha.
 Se vende a la Sra. Macrina Piedra s/f. No. 001-001-0003109, 200 sacos de
balanceado toro engorde
por un valor de $ 10.00 c/u, y 230 sacos de
balanceado lechero especial por un valor de $ 13.00c/u, nos cancela con
cheque del Banco de Machala.
DICIEMBRE 28
101
 Se vende a la Sra. María Manchay S/f. Nº 001-001-0003113 70 sacos de
balanceado pollo inicial por un valor de $ 23.50 c/u, y 90 sacos de balanceado
pollo engorde por un valor de $ 23.00 c/u, nos cancela con cheque del Banco
del Pichincha.
DICIEMBRE 29

Se vende a la Sra. Vilma Poma, s/f Nº 001-001-0003116, 100 sacos de
balanceado toro engorde a $ 10,00 c/u, nos cancela con cheque del banco de
Pichincha.
 Se aplica la tasa predeterminada para la orden de producción Nº 25
 Se realiza la distribución de la mano de obra directa para orden de producción
Nº 25.
 Se ingresan los productos terminados a bodega según hoja de costos Nº 25.
 Se cancela la cuota del préstamo con pagos de dividendos trimestrales por $
4.833,69de capital y $ 646,08 de interés.
DICIEMBRE 30
 Se vende al Sr. Segundo Chamba, s/f. No. 001-001-0003119, la cantidad de
150 sacos de balanceado cerdo inicial por un valor de $ 20.00 c/u, y 100
sacos de balanceado cerdo engorde por un valor de $ 19.00 c/u, nos cancela
mediante cheque del Banco de Machala.
102
 Se deposita en la cuenta del Banco del Pichincha un valor de $ 16.815,00, por
concepto de recaudo de la semana.
DICIEMBRE 31
 Se cancela sueldos a los empleados según el siguiente detalle: gerente $
500,00; secretaria $ 260,00; contadora $300,00; bodeguero $240,00; obrero 1
$240,00; obrero 2 $240,00: obrero 3 $ 240,00, más los fondos de reserva, se
cancela con cheque.
DATOS ADICIONALES
 Se realiza la depreciación de los activos fijos
 Se evidencia un consumo del 75% de los útiles de oficina
 Los combustibles y lubricantes se han consumido en un 85%.
 Los repuestos y accesorios se han utilizado el 100%.
 Los suministros y materiales se han utilizado un 90%.
 Se realiza la provisión para incobrables equivalenteal 1% sobre el saldo de
cuentas por cobrar a clientes.
103
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL S.A."
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
"Expresado en dólares USD $"
MATERIAL INDIRECTO
Cantidad
Detalle
V/ Unitario
93,10 CARBONATO CALCIO
V/ Total
0,03
2,79
0,13
0,07
1,02
1,23
2,24
0,45
1,09
45,56
66,59
48,41
153,89
16,61
4,86
44,00 ACEITE PALMA
0,66
29,04
0,80 BICARBONATO
0,12
0,10
1,28
1,09
3,36
1,82
1,91
63,54
1,94
79,03
27,83
58,58
226,25
32,45 FURASOL
6,11
2,68
88,90 LEVADURAS + E
3,63 MELAZA
7,44 CITRINAL
2,36
0,11
1,86
209,80
0,40
13,84
0,35 ANTIOXIDANTE CONCENTRADO
6,06 COLINA CLORURO
46,45 LISINA
1,09
0,55
1,33
0,38
3,33
61,78
39,68
37,51
46,52
50,79
0,55
0,52
0,07
0,42
21,82
19,51
3,26
21,33
0,03
0,02
350,44 PEPA ALGODÓN
CARBONATO CALCIO
65,28 GOLDEN CALF LECHE
39,36 LACTORUM
68,70 MICROMIX BOVINOS
36,90 DOYFRASAL
4,46 ANTIOXIDANTE CONCENTRADO
49,64
1,78
23,52
15,29
30,67
PREMEZCLA BROILER
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
AVIAX
BACITRACINA PROMOTOR
TREONINA
37,03 PIGMENTO NOVAFILL
MICOFUNG (ANTIHONGOS)
TOXIDEX (TOXINAS)
SAL
FOSFATO
0,66 CALIZA
7,84 PREMEZCLA CERDOS
104,41 METHIONINA 99%
2,75 STAFAC
1,36
2,82
2,27
TOTAL
MANO DE OBRA INDIRECTA
Bodeguero
Salario Bàsico Unificado
Aporte Patronal
Fondos de Reserva
Serv. Varios
Salario Basico Unificado
Aporte Patronal
Fondos de Reserva
86,97
10,66
294,44
6,24
1.578,79
720,00
87,48
60,00
720,00
87,48
60,00
TOTAL
1734,96
104
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL S.A."
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
"Expresado en dólares USD $"
OTROS COSTOS
Servicios Básicos
Luz eléctrica
120,00
Agua Potable
60,00
Combustibles y Lubricantes
100,00
Repuestos y Accesorios
45,00
Suministros y materiales
24,00
Depreciaciones
Depreciación de Maquinaria, Equipo e Instalaciones 10%
439,55
Depreciación de Herramientas 4%
4,99
Depreciación de Vehículos 20%
8025,00
8818,54
Total Costos Indirectos de Fabricacion Presupuestados
Tasa Predeterminada =
12.132,29
Costos Generales de Fabricacion Aplicados
nivel de produccion
Tasa Predeterminada =
2,30
12.132,29
5.265,00
Tasa Predeterminada = $ 2,30
NIVEL DE PRODUCCION
PRODUCTO
UNIDADES
Balanceado Super Lechero
505
Balanceado de Ternera B.B
180
Balanceado Toro Engorde
1215
Balanceado Lechero Plus.
622
Balanceado pollo Inicial
605
Balanceado Pollo Engorde
868
Balanceado Cerdo Inicial
650
Balanceado Cerdo Engorde
620
TOTAL PRESUPUESTADO
5265
Piñas, 01 de Octubre del 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
GERENTE
Teresa Zambrano
CONTADORA
105
106
FECHA
01/10/10
01/10/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
En la ciudad de Piñas al 1 de octubre del 2010 la fabrica de balanceados
"Alta Alilmentación " inicia sus operaciones con las siguientes bienes valares
y derechos
DEBE
Folio: 1
HABER
1
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO DE MATERIALES
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
REPUESTOS Y ACCESORIOS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ÚTILES DE OFICINA
TERRENO
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTACIONES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTO
HERRAMIENTAS
VEHÍCULOS
CUENTAS POR PAGAR
PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR
CAPITAL
P/R. Estado de Situacion Inicial
2
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
maiz nacional
soya
algarroba
tamo de avena
palmiste
harina de cacao
melaza
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
carbonato de calcio
fosfato
pepa de algodón
sal
micromix bovinmo
doyfosal
antioxidante concentrado
levadura
SUMAN Y PASAN
98.780,00
20.199,00
1.500,00
143.699,85
30.609,36
75,00
78,30
75,75
60.000,00
18.214,00
713,00
2.150,00
399,50
160.500,00
21.432,54
52.300,00
463.261,22
852,05
147,27
98,18
114,54
111,60
186,55
147,27
46,64
109,96
6,14
8,59
21,27
17,18
18,32
9,20
1,20
19,31
537.955,77
536.993,76
107
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
Folio: 2
DESCRIPCION
FECHA
PARCIAL
DEBE
HABER
VIENEN
537.955,77
536.993,76
toxidex
4,25
micofung
4,50
962,01
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 1
3
04/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
414,00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
414,00
414,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación de la Tasa Pred. O.P.Nº 1, segun H costos Nº 01
4
04/10/10 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 1, segun H. costos Nº 01 e
Indirecta segun tarjeta de tiempo.
5
04/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado super lechero
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos a bodega.
05/10/10
93,66
93,66
13,38
13,38
107,04
1.359,71
1.359,71
1.359,71
6
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
maiz nacional
368,18
soya
720,00
trigo
297,00
algarroba
252,00
1.757,45
harina de cacao
melaza
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
carbonato calcio
73,63
46,64
fosfato
lisina
methionina
sal
golden calf leche
lactorum
micromix bovinos
doyfrasal
SUMAN Y PASAN
17,18
10,88
23,07
3,44
50,07
30,20
18,32
11,05
198,06
4,91
541.792,03
539.836,52
108
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
Folio: 3
DESCRIPCION
FECHA
PARCIAL
DEBE
HABER
VIENEN
541.792,03
539.836,52
antioxidante concentrado
0,89
levaduras
19,30
toxidex
4,25
micofung
4,50
1.955,51
INVENTARIO DE MATERIALES
P/r. Requisicion Nº 2, para orden de prod. Nº 02
7
05/10/10
BANCOS
900,00
Banco pichincha
900,00
900,00
CUENTAS POR COBRAR
900,00
Sr. Ramiro Aguilar
P/r recuperacion de cuentas pendientes
8
05/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
414,00
414,00
414,00
P/r. Aplicación de la Tasa Pred. O.P.Nº 2, segun H costos Nº 02
9
05/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 2, segun H. costos Nº 02 e
Indirecta segun tarjeta de tiempo.
10
05/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado ternera BB
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos terminados.
11
05/10/10
C AJA
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
INVEN TARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado super lechero
Balanceado ternera BB
P/r. Venta S/f Nº 001-001-3026
12
06/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
SUMAN Y PASAN
93,66
93,66
13,38
13,38
107,04
2.265,11
2.265,11
2.265,11
4.920,00
3.522,80
4.920,00
3.522,80
1.510,00
2.012,80
503,67
554.424,65
553.920,98
109
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
FECHA
PARCIAL
DEBE
VIENEN
554.424,65
maiz nacional
110,46
soya
98,18
trigo
49,50
algarroba
57,27
tamo avena
27,90
palmiste
62,18
harina de cacao
73,63
melaza
24,55
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
56,21
carbonato calcio
3,07
fosfato
4,30
pepa algodón
sal
micromix bovinos
doyfrasal
antioxidante concentrado
levaduras
toxidex
micofung
INVENTARIO DE MATERIALES
P/r. Requisicion Nº 3
13
06/10/10
INVENTARIO DE MATERIALES
Sacos de pasta de soya
SUMINISTROS Y MATERIALES
Sacos plásticos
IVA CARGADO AL GASTO
BANCOS
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r. Compra según fact. No. 003-002-0026283
14
06/10/10
INVENTARIO DE MATERIALES
Sacos de pasta de soya
SUMINISTROS Y MATERIALES
Sacos plásticos
IVA CARGADO AL GASTO
BANCOS
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
SUMAN Y PASAN
Folio: 4
HABER
553.920,98
13,30
7,16
9,16
4,60
0,60
9,65
2,12
2,25
559,88
3.588,00
3.588,00
99,00
99,00
11,88
3.662,01
8.679,38
36,87
5.880,00
5.880,00
172,80
172,80
20,74
6.013,01
6.013,01
564.253,28
60,53
564.253,28
110
FECHA
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
VIENEN
P/r. Compra según fact. No. 003-002-0026284
15
07/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación de la Tasa Pred. O.P.Nº 3, segun Hoja costos Nº 03
16
07/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 3, segun H. costos Nº 03 e
Indirecta segun tarjeta de tiempo.
17
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado toro engorde
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos a bodega.
18
08/10/10
INVENTARIO DE MATERIALES
Sal
BANCOS
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r. Compra de materiales S/f Nº 001-001-0001998.
19
08/10/10
INVENTARIO DE MATERIALES
Arroz
Polvillo fino
CUENTAS POR PAGAR
Sr. Indurey CIA lTDA
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r. Compra de materiales S/f Nº 001-001-0017317.
20
08/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
maiz nacional
soya
trigo
algarroba
tamo avena
SUMAN Y PASAN
Folio: 5
DEBE
HABER
564.253,28
564.253,28
207,00
207,00
207,00
46,83
46,83
6,69
6,69
53,52
07/10/10
757,50
757,50
757,50
700,00
700,00
693,00
693,00
7,00
3.028,50
28,50
3.000,00
2.998,22
2.998,22
30,28
1.007,34
220,91
196,36
99,00
114,55
55,80
570.007,14
568.999,80
111
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
FECHA
PARCIAL
DEBE
VIENEN
570.007,14
palmiste
124,36
harina de cacao
147,27
melaza
49,09
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
112,42
09/10/10
10/10/10
11/10/10
11/10/10
carbonato calcio
fosfato
pepa algodón
sal
micromix bovinos
doyfrasal
antioxidante concentrado
levaduras
toxidex
micofung
INVENTARIO DE MATERIALES
P/r. Requisición Nº 4
21
C AJA
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
INVEN TARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado toro engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-3031
22
BANCOS
Banco pichincha
CAJA
P/r. deposito
23
INVENTARIO DE MATERIALES
Torta de palmiste
BANCOS
Banco pichincha
CUENTAS POR PAGAR
Sr. Agricola Alzamora CIA lTDA
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r. Compra de materiales S/f Nº 001-001-001678.
24
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
SUMAN Y PASAN
Folio: 6
HABER
568.999,80
6,14
8,59
26,59
14,32
18,32
9,20
1,20
19,31
4,25
4,50
1.119,76
1.000,00
842,00
1.000,00
842,00
842,00
5.920,00
5.920,00
5.920,00
2.169,60
2.169,60
1.000,00
1.000,00
1.147,90
1.147,90
21,70
414,00
414,00
580.465,16
580.051,16
112
FECHA
11/10/10
11/10/10
11/10/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
580.465,16
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación de la Tasa Pred. O.P.Nº 4, segun Hoja costos Nº 04
25
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
93,66
Mano de Obra Directa.
93,66
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
13,38
Mano de Obra Indirecta.
13,38
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 4, segun H. costos
Nº 04 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
26
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.515,00
Balanceado toro engorde
1.515,00
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
27
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.704,11
maiz nacional
294,54
soya
196,36
algarroba
tamo avena
palmiste
harina de cacao
melaza
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
carbonato calcio
fosfato
pepa algodón
sal
micromix bovinos
doyfrasal
antioxidante concentrado
levaduras
toxidex
micofung
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 5
28
15/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
SUMAN Y PASAN
Folio: 7
HABER
580.051,16
414,00
107,04
1.515,00
229,09
223,20
373,09
294,55
93,27
219,94
12,27
17,18
42,54
34,36
36,65
18,41
2,41
38,61
8,51
9,00
1.924,05
828,00
828,00
584.839,25
828,00
584.839,25
113
FECHA
15/10/10
15/10/10
18/10/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
584.839,25
P/r. Aplicación de la Tasa Pred. O.P.Nº 5, segun Hoja costos Nº 05
29
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
187,32
Mano de Obra Directa.
187,32
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
26,76
Mano de Obra Indirecta
26,76
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 5, segun H. costos
Nº 05 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
30
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
2.719,43
Balanceado super lechero
2.719,43
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
31
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.818,99
caliza
4,91
fosfato
37,80
maiz nacional
994,09
pescado 68 %
114,55
soya
667,64
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
262,86
aceite palma
54,00
sal
1,06
bicarbonato
0,98
premezcla broiler
41,89
micofung
13,50
toxidex
12,77
oxidex-antioxidante
1,16
aviax plus
15,12
bacitracina promotor
9,83
methionina 99%
57,67
colina
4,50
lisina
16,32
treonina
levaduras + e
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 6
32
18/10/10
INVENTARIO DE MATERIALES
SUMAN Y PASAN
Folio: 8
HABER
584.839,25
214,08
2.719,43
23,44
10,62
2.081,85
5.954,40
595.809,01
589.854,61
114
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
FECHA
PARCIAL
DEBE
VIENEN
595.809,01
sacos de pasta de soya
5.954,40
SUMINISTROS Y MATERIALES
166,50
sacos plásticos
166,50
IVA CARGADO AL GASTO
19,98
BANCOS
6.079,67
Banco pichincha
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r. compra según fact. No. 003-002-0026285
33
18/10/10
INVENTARIO DE MATERIALES
3.585,60
Sacos de pasta de soya
3.585,60
SUMINISTROS Y MATERIALES
98,40
Sacos plásticos
98,40
IVA CARGADO AL GASTO
11,81
BANCOS
Banco pichincha
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR
Folio: 9
HABER
589.854,61
6.079,67
61,21
3.658,97
3.658,97
P/r. compra según fact. No. 003-002-0026286
34
20/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
414,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación de la Tasa Pred. O.P.Nº 6, segun Hoja costos Nº 06
35
20/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
93,66
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
13,38
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 6, segun H. costos
Nº 06 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
36
20/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado pollo inicial
2.326,65
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
37
20/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
caliza
4,42
fosfato
42,95
SUMAN Y PASAN
36,84
414,00
414,00
93,66
13,38
107,04
2.326,65
2.326,65
1.906,28
604.445,27
602.538,99
115
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
FECHA
PARCIAL
DEBE
VIENEN
604.445,27
maiz nacional
1.075,09
pescado 68 %
91,64
soya
aceite palma
Folio: 10
HABER
602.538,99
530,18
162,00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
sal
premezcla broiler
micofung
toxidex
358,94
0,80
20,94
13,50
12,77
oxidex-antioxidante
1,11
aviax
15,12
bacitracina promotor
9,83
methionina 99%
34,60
colina
2,25
lisina
21,76
treonina
15,62
pigmento novafill
49,98
furasol
43,84
levaduras + e
116,82
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 7
38
22/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
414,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación de la Tasa Pred. O.P.Nº 7, segun Hoja costos Nº 07
39
22/10/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
93,66
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
13,38
NOMINA DE FABRICA
2.265,22
414,00
414,00
93,66
13,38
107,04
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 7, segun H. costos
Nº 07 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
22/10/10
40
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado pollo engorde
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
SUMAN Y PASAN
2.413,94
2.413,94
2.413,94
607.739,19
607.739,19
116
FECHA
23/10/10
25/10/10
25/10/10
25/10/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
607.739,19
41
BANCOS
2.040,00
Banco pichincha
2.040,00
CUENTAS POR COBRAR
2.040,00
Sr. Wilson Martinez
P/r recuperacion de cuentas pendientes
42
INVENTARIO DE MATERIALES
74,73
Melaza
74,73
BANCOS
73,98
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r. Compra de materiales S/f Nº 001-003-0012175
43
INVENTARIO DE MATERIALES
2.431,20
Melaza
2431,2
BANCOS
2406,89
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r. Compra de materiales S/f Nº 001-003-0012199
44
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
852,05
maiz nacional
147,27
soya
98,18
algarroba
114,55
tamo de avena
111,60
palmiste
186,55
harina de cacao
147,27
melaza
46,63
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
109,96
carbonato de calcio
6,14
fosfato
8,59
pepa de algodón
21,27
sal
17,18
micromix bovinmo
18,32
doyfosal
9,20
antioxidante concentrado
1,20
levadura
19,31
toxidex
4,25
micofung
4,50
SUMAN Y PASAN
613.247,13
Folio: 11
HABER
607.739,19
2.040,00
73,98
0,75
2.406,89
24,31
612.285,12
117
FECHA
25/10/10
25/10/10
27/10/10
27/10/10
27/10/10
27/10/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
613.247,13
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 8
45
C AJA
217,50
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
135,90
VENTAS
INVEN TARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
135,90
Balanceado super lechero
INVENTARIO DE MATERIALES
18,00
Maíz en grano
OTROS INGRESOS
P/r venta S/f Nº 001-001-3036
46
C AJA
1.250,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.052,50
VENTAS
INVEN TARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.052,50
Balanceado toro engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-3037
47
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
414,00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
414,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 8, segun Hoja costos Nº 08
48
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
93,66
Mano de Obra Directa.
93,66
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
13,38
Mano de Obra Indirecta
13,38
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 8, segun H. costos
Nº 08 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
49
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.359,71
Balanceado super lechero
1.359,71
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
50
INVENTARIO DE MATERIALES
2.157,00
Arroz magico
57,00
Polvillo fino
2.100,00
SUMAN Y PASAN
619.940,78
Folio: 12
HABER
612.285,12
962,01
198,00
135,90
18,00
1,50
1.250,00
1.052,50
414,00
107,04
1.359,71
617.783,78
118
FECHA
28/10/10
29/10/10
29/10/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
619.940,78
BANCOS
2135,43
banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r. compra S/f Nº 001-001-0017375
51
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.007,34
maiz nacional
220,91
soya
196,36
trigo
99,00
algarroba
114,55
tamo avena
55,80
palmiste
124,36
harina de cacao
147,27
melaza
49,09
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
112,42
carbonato calcio
6,14
fosfato
8,59
pepa algodón
26,59
sal
14,32
micromix bovinos
18,32
doyfrasal
9,20
antioxidante concentrado
1,20
levaduras
19,31
toxidex
4,25
micofung
4,50
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 9
52
C AJA
3.630,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
2.491,50
VENTAS
INVEN TARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
2.491,50
Balanceado super lechero
P/r venta S/f Nº 001-001-3042
53
INVENTARIO DE MATERIALES
268,00
furasol
268,00
BANCOS
265,32
banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
SUMAN Y PASAN
627.450,04
Folio: 13
HABER
617.783,78
2.135,43
21,57
1.119,76
3.630,00
2.491,50
265,32
2,68
627.450,04
119
FECHA
31/10/10
31/10/10
31/10/10
31/10/10
31/10/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
627.450,04
P/r. compra S/f Nº 006-001-0137656
54
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
414,00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
414,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 9, segun Hoja costos Nº 09
55
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
93,66
Mano de Obra Directa.
93,66
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
13,38
Mano de Obra Indirecta
13,38
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 9, segun H. costos
Nº 09 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
56
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.515,00
Balanceado toro engorde
1.515,00
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
57
NOMINA DE FABRICA
1.016,88
BANCOS
652,10
Salario Basico Unificado
59,98
Fondos de Reserva
IESS POR PAGAR
87,48
Aporte Patronal por Pagar
67,32
Aporte Personal por Pagar
PROVICIONES ACUMULADAS POR PAGAR
30,00
Vacaciones
60,00
Décimo tercer sueldo
60,00
Décimo cuarto sueldo
P/r. Pago de sueldos a trabajadores
58
GASTO SUELDOS Y SALARIOS
1.808,74
BANCOS
1.178,45
Salario Basico Unificado
108,29
Fondos de reserva
IESS POR PAGAR
157,95
Aporte Patronal por Pagar
121,55
Aporte Personal por Pagar
PROVICIONES ACUMULADAS POR PAGAR
SUMAN Y PASAN
632.311,70
Folio: 14
HABER
627.450,04
414,00
107,04
1.515,00
712,08
154,80
150,00
1.286,74
279,50
242,50
632.311,70
120
FECHA
31/10/10
31/10/10
31/10/10
01/11/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
632.311,70
108,34
Décimo tercer sueldo
80,00
Décimo cuarto sueldo
54,16
Vacaciones
P/r. Pago de sueldos y salarios
59
C AJA
4.983,50
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
3.013,29
VENTAS
INVEN TARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.551,60
Balanceado pollo inicial
1.461,69
Balanceado pollo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003047
60
BANCOS
10.081,00
Banco pichincha
10.081,00
CAJA
P/r. deposito
61
CUENTAS POR PAGAR
1.147,90
Sr Agricola Alzamora Cia. Ltda.
1.147,90
BANCOS
1.147,90
Banco pichincha
P/r paga de cuentas pendietes.
62
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1906,28
caliza
4,42
fosfato
42,95
maiz nacional
1.075,09
pescado 68 %
91,64
soya
530,18
aceite palma
162,00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
358,94
sal
0,80
premezcla broiler
20,94
micofung
13,50
toxidex
12,77
oxidex-antioxidante
1,11
aviax
15,12
bacitracina promotor
9,83
methionina 99%
34,60
SUMAN Y PASAN
653.802,61
Folio: 15
HABER
632.311,70
4.983,50
3.013,29
10.081,00
1.147,90
651.537,39
121
FECHA
03/11/10
03/11/10
03/11/10
03/11/10
03/11/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
653.802,61
colina
2,25
lisina
21,76
treonina
15,62
pigmento novafill
49,98
furasol
43,84
levaduras + e
116,82
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 10
63
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
414,00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
414,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 10, segun Hoja costos Nº 10
64
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
93,66
Mano de Obra Directa.
93,66
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
13,38
Mano de Obra Indirecta
13,38
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 10, segun H.
costos Nº 11 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
65
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
2.413,94
Balanceado pollo engorde
2.413,94
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
66
CAJA
3.343,50
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
2.303,69
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
842,00
Balanceado toro engorde
1.461,69
Balanceado pollo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003048
67
INVENTARIO DE MATERIALES
2.466,00
Afrechillo
2.346,00
tamo avena
120,00
BANCOS
2.441,34
banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
SUMAN Y PASAN
664.850,78
Folio: 16
HABER
651.537,39
2.265,22
414,00
107,04
2.413,94
3.343,50
2.303,69
2.441,34
24,66
664.850,78
122
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
FECHA
PARCIAL
DEBE
VIENEN
664.850,78
P/r. compra S/f Nº 001-001-0001218
68
03/11/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.007,34
maiz nacional
soya
trigo
algarroba
tamo de avena
palmiste
harina de cacao
melaza
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
carbonato de calcio
fosfato
pepa de algodón
sal
micromix bovinmo
doyfosal
antioxidante concentrado
levadura
toxidex
micofung
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 11
69
05/11/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 11, segun Hoja costos Nº 11
70
05/11/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 11, segun H.
costos Nº 11 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
05/11/10
71
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado lechero especial
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
SUMAN Y PASAN
Folio: 17
HABER
664.850,78
220,91
196,36
99,00
114,55
55,80
124,36
147,27
49,09
295,69
6,14
8,59
26,59
14,32
201,60
9,20
1,20
19,30
4,25
4,50
1.303,03
414,00
414,00
414,00
93,66
93,66
13,38
13,38
107,04
1.515,00
1.515,00
1.515,00
668.189,85
668.189,85
123
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
FECHA
VIENEN
05/11/10
Folio: 18
DEBE
HABER
668.189,85
668.189,85
72
GASTO SERVICIOS
Servicio de internet
IVA CARGADO AL GASTO
CAJA
P/r. compra S/f Nº 001-001-000036744
73
05/11/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
caliza
fosfato
maiz nacional
pescado 68 %
soya
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
aceite palma
sal
bicarbonato
premezcla broiler
micofung
toxidex
oxidex-antioxidante
aviax plus
bacitracina promotor
methionina 99%
colina
lisina
treonina
levaduras
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 12
74
06/11/10
BANCOS
Banco pichincha
CAJA
P/r. deposito
75
08/11/10
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
Combustible
IVA CARGADO AL GASTO
CAJA
SUMAN Y PASAN
26,79
26,79
3,21
30,00
1.818,99
4,91
37,80
994,09
114,55
667,64
262,86
54,00
1,06
0,98
41,89
13,50
12,77
1,16
15,12
9,83
57,67
4,50
16,32
23,44
10,62
2.081,85
3.200,00
3.200,00
3.200,00
8,04
8,04
0,96
673.510,70
9,00
673.510,70
124
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
FECHA
09/11/10
09/11/10
09/11/10
09/11/10
09/11/10
VIENEN
P/r. compra disel S/f Nº 002-001-0900481
76
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 12, segun Hoja costos Nº 12
77
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 12, segun H. costos Nº 12 e
Indirecta segun tarjeta de tiempo.
78
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado pollo inicial
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
79
INVENTARIO DE MATERIALES
Citrinal
Micromix bovinos
Harina de pezcado
BANCOS
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r. Compra de materiales S/f Nº 001-001-0036625
80
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
aceite de palma
maiz nacional
melaza
414,00
414,00
414,00
93,66
93,66
13,38
13,38
107,04
2.326,65
2.326,65
2.326,65
1.326,00
638,00
448,00
240,00
1.312,74
2406,89
13,26
2.556,87
111,37
1.284,50
44,55
pescado manta 62%
340,20
polvillo de cono
310,50
soya pasta imp.
465,75
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
254,29
caliza
4,05
fosfato
56,70
sal
toxidex (toxinas)
SUMAN Y PASAN
Folio: 19
DEBE
HABER
673.510,70
673.510,70
3,51
10,53
680.495,55
677.684,39
125
FECHA
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
VIENEN
micofung (antihongos)
premezcla cerdos
methionina 99%
stafac
lisina
colina cloruro
antioxidante concentrado
citrinal
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 13
81
11/11/10
INVENTARIO DE MATERIALES
micofung
Toxidex premix
BANCOS
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r. compra S/f Nº 001-001-0036637
82
11/11/10
CAJA
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado lechero especial
INVENTARIO DE MATERIALES
Melaza
OTROS INGRESOS
P/r venta S/f Nº 001-001-0003053
83
12/11/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 13, segun Hoja costos Nº 13
84
12/11/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
NOMINA DE FABRICA
SUMAN Y PASAN
Folio: 20
DEBE
HABER
680.495,55
677.684,39
11,13
45,90
11,42
16,87
30,52
4,46
2,14
57,06
2.811,16
1.163,80
600,80
563,00
1.152,16
1.152,16
11,64
215,00
84,20
130,00
84,20
84,20
75,00
75,00
10,00
621,00
621,00
621,00
140,49
140,49
20,07
20,07
682.740,11
160,56
682.740,11
126
FECHA
12/11/10
13/11/10
13/11/10
15/11/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
682.740,11
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 13, segun H.
costos Nº 13 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
85
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
3.318,36
Balanceado cerdo inicial
3.318,36
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
86
CAJA
1.300,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.094,60
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.094,60
Balanceado toro engorde
P/r. Venta S/f Nº 001-001-0003054.
87
BANCOS
1.515,00
Banco pichincha
1.515,00
CAJA
P/r. deposito
88
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
2.509,20
aceite de palma
222,75
maiz nacional
1.321,67
melaza
44,55
pescado manta 62%
189,00
polvillo de cono
341,55
soya pasta imp.
389,68
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
183,07
caliza
4,05
fosfato
34,02
sal
5,70
toxidex (toxinas)
10,53
micofung (antihongos)
11,14
premezcla cerdos
45,90
methionina 99%
9,53
stafac
16,87
lisina
4,50
colina cloruro
4,46
antioxidante concentrado
2,13
citrinal
34,24
INVENTARIO DE MATERIALES
SUMAN Y PASAN
692.660,34
Folio: 21
HABER
682.740,11
3.318,36
1.300,00
1.094,60
1.515,00
2.692,27
692.660,34
127
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
FECHA
VIENEN
P/R requisicion Nº 14
16/11/10
17/11/10
17/11/10
18/11/10
18/11/10
18/11/10
Folio: 22
DEBE
HABER
692.660,34
692.660,34
89
INVENTARIO DE MATERIALES
Polvilo fino
BANCOS
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/R compra s/f Nº 001-001-017437
90
INVENTARIO DE MATERIALES
Torta de palmiste
BANCOS
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/R compra s/f Nº 001-001-0016367
91
INVENTARIO DE MATERIALES
Aceite de palma
BANCOS
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/R compra s/f Nº 002-001-0000343
92
CAJA
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado pollo inicial
Balanceado pollo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003058
93
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 14, segun Hoja costos Nº 14
94
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
SUMAN Y PASAN
2.400,00
2.400,00
2.376,00
2.376,00
24,00
1.963,20
1.963,20
1.943,57
1.943,57
19,63
1.320,00
1.320,00
1.306,80
1.306,80
13,20
1.737,50
993,75
1.737,50
993,75
323,25
670,50
621,00
621,00
621,00
140,49
140,49
20,07
20,07
701.856,35
701.695,79
128
FECHA
18/11/10
18/11/10
19/11/10
19/11/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
701.856,35
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 14, segun H.
costos Nº 14 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
95
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
3.270,69
Balanceado cerdo engorde
3.270,69
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
96
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
303,74
BANCOS
303,74
Banco pichincha
P/r. Pago de impuestos corresp. al mes de octubre
97
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.007,34
maiz nacional
220,91
soya
196,36
trigo
99,00
algarroba
114,55
tamo avena
55,80
palmiste
124,36
harina de cacao
147,27
melaza
49,09
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
112,42
carbonato calcio
6,14
fosfato
8,59
pepa algodón
26,59
sal
14,32
micromix bovinos
18,32
doyfrasal
9,20
antioxidante concentrado
1,21
levaduras
19,30
toxidex
4,25
micofung
4,50
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 15
98
INVENTARIO DE MATERIALES
6.300,00
Fosfato
6.300,00
BANCOS
6.237,00
Banco pichincha
SUMAN Y PASAN
712.850,54
Folio: 23
HABER
701.695,79
160,56
3.270,69
303,74
1.119,76
6.237,00
712.787,54
129
FECHA
19/11/10
20/11/10
22/11/10
23/11/10
23/11/10
23/11/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
712.850,54
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r. compra S/f Nº 001-001-0017778
99
CAJA
1.645,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.068,50
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
842,00
Balanceado lechero especial
226,50
Balanceado super lechero
P/r venta S/f Nº 001-001-0003059
100
BANCOS
3.382,50
Banco pichincha
3.382,50
CAJA
P/r. depósito
101
CAJA
3.261,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.095,30
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
368,70
Balanceado cerdo inicial
726,60
Balanceado cerdo engorde
INVENTARIO DE MATERIALES
1.404,00
Maiz
OTROS INGRESOS
P/r venta S/f Nº 001-001-0003062
102
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
414,00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
414,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 15, segun Hoja costos Nº 15
103
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
93,66
Mano de Obra Directa.
93,66
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
13,38
Mano de Obra Indirecta
13,38
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 15, segun H.
costos Nº 15 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
104
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.515,00
SUMAN Y PASAN
725.338,88
Folio: 24
HABER
712.787,54
63,00
1.645,00
1.068,50
3.382,50
1.740,00
1.095,30
1.404,00
117,00
414,00
107,04
723.823,88
130
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
FECHA
PARCIAL
DEBE
VIENEN
725.338,88
Balanceado toro engorde
1.515,00
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
105
24/11/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
2.859,42
caliza
6,63
fosfato
64,43
maiz nacional
pescado 68 %
soya
aceite palma
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
sal
premezcla broiler
micofung
toxidex
oxidex-antioxidante
aviax
bacitracina promotor
methionina 99%
colina
lisina
treonina
pigmento novafill
furasol
levaduras + e
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 16
106
25/11/10
CAJA
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado toro engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003067
107
25/11/10
INVENTARIO DE MATERIALES
Afrechillo
Tamo de avena
BANCOS
SUMAN Y PASAN
Folio: 25
HABER
723.823,88
1.515,00
1.612,64
137,45
795,27
243,00
379,18
1,20
31,42
20,25
19,15
1,67
22,68
14,74
51,92
3,38
32,65
23,43
74,97
65,79
15,93
3.238,60
600,00
505,20
600,00
505,20
505,20
3.660,00
3.060,00
600,00
733.342,68
3.623,40
733.306,08
131
FECHA
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
VIENEN
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r compra S/f Nº 001-001-0001284
108
26/11/10
CAJA
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado lechero especial
P/r venta S/f Nº 001-001-0003068
26/11/10
109
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 16, segun Hoja costos Nº 16
110
26/11/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
26/11/10
27/11/10
27/11/10
28/11/10
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 16, segun H. costos Nº 16 e
Indirecta segun tarjeta de tiempo.
111
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado pollo engorde
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos terminados.
112
CAJA
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado toro engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003069
113
BANCOS
Banco pichincha
CAJA
P/r. deposito
114
SUMAN Y PASAN
Folio: 26
DEBE
HABER
733.342,68
733.306,08
3.623,40
36,60
26,00
16,84
26,00
16,84
16,84
621,00
621,00
621,00
140,49
140,49
20,07
20,07
160,56
3.620,91
3.620,91
3.620,91
200,00
168,40
200,00
168,40
168,40
4.087,00
4.087,00
4.087,00
742.243,39
742.243,39
132
FECHA
29/11/10
29/11/10
29/11/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
742.243,39
CAJA
3.000,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.886,95
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
675,95
Balanceado cerdo inicial
1.211,00
Balanceado cerdo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003070
115
INVENTARIO DE MATERIALES
5.400,00
maiz en grano
5.400,00
BANCOS
5.346,00
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r compra S/f Nº 001-001-0001295
116
CAJA
2.785,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.585,20
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
646,50
Balanceado pollo inicial
938,70
Balanceado pollo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003071
117
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.906,28
caliza
4,42
fosfato
42,95
maiz nacional
1.075,09
pescado 68 %
91,64
soya
530,18
aceite palma
162,00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
358,94
sal
0,80
premezcla broiler
20,94
micofung
13,50
toxidex
12,77
oxidex-antioxidante
1,11
aviax
15,12
bacitracina promotor
9,83
methionina 99%
34,60
colina
2,25
SUMAN Y PASAN
759.165,76
Folio: 27
HABER
742.243,39
3.000,00
1.886,95
5.346,00
54,00
2.785,00
1.585,20
756.900,54
133
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
FECHA
VIENEN
lisina
treonina
pigmento novafill
furasol
levaduras + e
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 17
118
30/11/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 17, segun Hoja costos Nº 17
119
30/11/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 17, segun H. costos Nº 17 e
Indirecta segun tarjeta de tiempo.
120
30/11/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado pollo engorde
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos terminados.
121
30/11/10
CAJA
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado cerdo inicial
Balanceado cerdo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003075
30/11/10
122
CAJA
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado pollo inicial
Balanceado pollo engorde
SUMAN Y PASAN
Folio: 28
DEBE
HABER
759.165,76
756.900,54
21,76
15,62
49,98
43,84
116,82
2.265,22
414,00
414,00
414,00
93,66
93,66
13,38
13,38
107,04
2.413,94
2.413,94
2.413,94
2.910,00
1.827,30
2.910,00
1.827,30
737,40
1.089,90
4.865,00
2.782,50
4.865,00
2.782,50
905,10
1.877,40
774.485,54
774.485,54
134
FECHA
30/11/10
30/11/10
30/11/10
30/11/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
774.485,54
P/r venta S/f Nº 001-001-0003078
123
CAJA
2.910,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.317,00
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
646,50
Balanceado pollo inicial
670,50
Balanceado pollo engorde
INVENTARIO DE MATERIALES
540,00
Maíz
OTROS INGRESOS
P/r venta S/f Nº 001-001-0003080
124
CAJA
4.585,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
757,80
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
505,20
Balanceado toro engorde
252,60
Balanceado lechero especial
INVENTARIO DE MATERIALES
2.880,00
Maiz en gano
400,00
Palmiste
OTROS INGRESOS
P/r venta S/f Nº 001-001-0003081
125
CAJA
4.170,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
2.575,50
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
2.212,20
Balanceado cerdo inicial
363,30
Balanceado cerdo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003082
126
NOMINA DE FABRICA
1.016,88
BANCOS
652,10
Salario Basico Unificado
59,98
Fondos de Reserva
IESS POR PAGAR
87,48
Aporte Patronal por Pagar
67,32
Aporte Personal por Pagar
SUMAN Y PASAN
791.817,72
Folio: 29
HABER
774.485,54
2.325,00
1.317,00
540,00
45,00
990,00
757,80
3.280,00
315,00
4.170,00
2.575,50
712,08
154,80
791.667,72
135
FECHA
30/11/10
01/12/10
01/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
791.817,72
PROVICIONES ACUMULADAS POR PAGAR
30,00
Vacaciones
60,00
Décimo tercer sueldo
60,00
Décimo cuarto sueldo
P/r. Pago de sueldos a trabajadores
127
GASTO SUELDOS Y SALARIOS
1.808,74
BANCOS
1.178,45
Salario Basico Unificado
108,29
Fondos de reserva
IESS POR PAGAR
157,95
Aporte Patronal por Pagar
121,55
Aporte Personal por Pagar
PROVICIONES ACUMULADAS POR PAGAR
108,34
Décimo tercer sueldo
80,00
Décimo cuarto sueldo
54,16
Vacaciones
P/r. Pago de sueldos y salarios
128
INVENTARIO DE MATERIALES
3.060,00
Arroz mágico
60,00
Polvillo fino
3.000,00
BANCOS
3.029,40
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r compra S/f Nº 001-001-17490
129
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.007,34
maiz nacional
220,91
soya
196,36
trigo
99,00
algarroba
114,55
tamo avena
55,80
palmiste
124,36
harina de cacao
147,27
melaza
49,09
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
112,42
carbonato calcio
6,14
fosfato
8,59
pepa algodón
26,59
SUMAN Y PASAN
797.806,22
Folio: 30
HABER
791.667,72
150,00
1.286,74
279,50
242,50
3.029,40
30,60
796.686,46
136
FECHA
03/12/10
03/12/10
03/12/10
04/12/10
06/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
VIENEN
sal
micromix bovinos
doyfrasal
antioxidante concentrado
levaduras
toxidex
micofung
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 18
130
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 18, segun Hoja costos Nº 18
131
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 18, segun H. costos Nº 18 e
Indirecta segun tarjeta de tiempo.
132
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado toro engorde
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos terminados.
133
BANCOS
Banco pichincha
CAJA
P/r. deposito
134
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
aceite de palma
maiz nacional
melaza
pescado manta 62%
polvillo de cono
soya pasta imp.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
SUMAN Y PASAN
Folio: 31
DEBE
HABER
797.806,22
796.686,46
14,32
18,32
9,20
1,20
19,31
4,25
4,50
1.119,76
414,00
414,00
414,00
93,66
93,66
13,38
13,38
107,04
1.515,00
1.515,00
1.515,00
25.225,00
25.225,00
25.225,00
1.672,80
148,50
881,12
29,70
126,00
227,70
259,78
122,02
826.862,08
825.067,26
137
FECHA
06/12/10
07/12/10
08/12/10
08/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
826.862,08
caliza
2,70
fosfato
22,68
sal
3,80
toxidex (toxinas)
7,02
micofung (antihongos)
7,42
premezcla cerdos
30,60
methionina 99%
6,35
stafac
11,24
lisina
2,99
colina cloruro
2,97
antioxidante concentrado
1,43
citrinal
22,82
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 19
135
CAJA
1.200,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.010,40
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.010,40
Balanceado toro engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003086
136
INVENTARIO DE MATERIALES
1.320,00
Aceite de palma
1.320,00
BANCOS
1.306,80
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r compra S/f Nº 001-001-0001089
137
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
414,00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
414,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 19, segun Hoja costos Nº 19
138
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
93,66
Mano de Obra Directa.
93,66
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
13,38
Mano de Obra Indirecta
13,38
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 19, segun H.
costos Nº 19 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
SUMAN Y PASAN
830.913,52
Folio: 32
HABER
825.067,26
1.794,82
1.200,00
1.010,40
1.306,80
13,20
414,00
107,04
830.913,52
138
FECHA
08/12/10
08/12/10
08/12/10
09/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
830.913,52
139
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
2.180,46
Balanceado cerdo engorde
2.180,46
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
140
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
852,29
aceite de palma
37,13
maiz nacional
428,16
melaza
14,85
pescado manta 62%
113,4
polvillo de cono
103,5
soya pasta imp.
155,25
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
84,77
caliza
1,35
fosfato
18,90
sal
1,17
toxidex (toxinas)
3,51
micofung (antihongos)
3,71
premezcla cerdos
15,30
methionina 99%
3,80
stafac
5,63
lisina
10,17
colina cloruro
1,49
antioxidante concentrado
0,71
citrinal
19,03
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 20
141
INVENTARIO DE MATERIALES
3.660,00
Afrechillo
3.060,00
Tamo de avena
600,00
BANCOS
3.623,40
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r compra S/f Nº 001-001-0001316
142
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
207,00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
207,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
SUMAN Y PASAN
837.898,04
Folio: 33
HABER
830.913,52
2.180,46
937,06
3.623,40
36,60
207,00
837.898,04
139
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
Folio: 34
DESCRIPCION
FECHA
PARCIAL
DEBE
HABER
VIENEN
837.898,04
837.898,04
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 20, segun Hoja costos Nº 20
143
09/12/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
46,83
Mano de Obra Directa.
46,83
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
6,69
Mano de Obra Indirecta
6,69
53,52
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 20, segun H. costos Nº 20 e Indirecta
segun tarjeta de tiempo.
144
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado cerdo engorde
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
145
09/12/10
CAJA
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado cedo inicial
Balanceado cerdo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003091
146
10/12/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
maiz nacional
soya
trigo
algarroba
tamo de avena
palmiste
harina de cacao
melaza
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
carbonato de calcio
fosfato
pepa de algodón
sal
micromix bovinmo
doyfosal
antioxidante concentrado
levadura
SUMAN Y PASAN
09/12/10
1.106,12
1.106,12
1.106,12
3.590,00
2.253,85
3.590,00
2.253,85
921,75
1.332,10
1007,34
220,91
196,36
99,00
114,55
55,80
124,36
147,27
49,09
295,69
6,14
8,59
26,59
14,32
201,60
9,20
1,20
19,30
846.204,56
844.901,53
140
FECHA
10/12/10
11/12/10
13/12/10
13/12/10
13/12/10
14/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
Folio: 35
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
HABER
VIENEN
846.204,56
844.901,53
toxidex
4,25
micofung
4,50
1.303,03
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 21
147
INVENTARIO DE MATERIALES
1.163,80
Micofung
600,80
Toxidex premix
563,00
1.152,17
BANCOS
1.783,29
Banco pichincha
11,63
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r compra S/f Nº 001-001-36898
148
BANCOS
4.790,00
Banco pichincha
4.790,00
4.790,00
CAJA
P/r. deposito
149
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
414,00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
414,00
414,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 21, segun Hoja costos Nº 21
150
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
93,66
Mano de Obra Directa.
93,66
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
13,38
Mano de Obra Indirecta
13,38
107,04
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 21, segun H. costos Nº 21 e
Indirecta segun tarjeta de tiempo.
151
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.515,00
Balanceado lechero especial
1.515,00
1.515,00
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos terminados.
152
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.818,99
caliza
4,91
fosfato
37,80
maiz nacional
994,09
pescado 68 %
114,55
SUMAN Y PASAN
856.013,39
854.194,40
141
FECHA
15/12/10
16/12/10
16/12/10
16/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
856.013,39
soya
667,64
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
262,86
aceite palma
54,00
sal
1,06
bicarbonato
0,98
premezcla broiler
41,89
micofung
13,50
toxidex
12,77
oxidex-antioxidante
1,16
aviax plus
15,12
bacitracina promotor
9,83
methionina 99%
57,67
colina
4,50
lisina
16,32
treonina
23,44
levaduras + e
10,62
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 22
153
CAJA
325,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
210,50
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
210,50
Balanceado lechero especial
P/r venta S/f Nº 001-001-0003096
154
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
414,00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
414,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 22, segun Hoja costos Nº 22
155
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
93,66
Mano de Obra Directa.
93,66
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
13,38
Mano de Obra Indirecta
13,38
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 22, segun H.
costos Nº 22 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
156
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
2.326,65
Balanceado pollo inicial
2.326,65
SUMAN Y PASAN
859.659,44
Folio: 36
HABER
854.194,40
2.081,85
325,00
210,50
414,00
107,04
857.332,79
142
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
FECHA
PARCIAL
DEBE
VIENEN
859.659,44
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
157
16/12/10
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
Combustible
IVA CARGADO AL GASTO
CAJA
P/r. compra disel S/f Nº 002-002-0381338
158
16/12/10
CAJA
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado pollo inicial
Balanceado pollo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003097
159
17/12/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
caliza
fosfato
maiz nacional
pescado 68 %
soya
aceite palma
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
sal
premezcla broiler
micofung
toxidex
oxidex-antioxidante
aviax
bacitracina promotor
methionina 99%
colina
lisina
treonina
pigmento novafill
furasol
levaduras + e
INVENTARIO DE MATERIALES
SUMAN Y PASAN
Folio: 37
HABER
857.332,79
2.326,65
46,43
46,43
5,57
52,00
3.480,00
1.982,70
3.480,00
1.982,70
775,80
1.206,90
1906,28
4,42
42,95
1.075,09
91,64
530,18
162,00
358,94
0,80
20,94
13,50
12,77
1,11
15,12
9,83
34,60
2,25
21,76
15,62
49,98
43,84
116,82
867.439,36
2.265,22
867.439,36
143
FECHA
18/12/10
18/12/10
19/12/10
20/12/10
20/12/10
20/12/10
20/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
Folio: 38
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
HABER
VIENEN
867.439,36
867.439,36
P/R requisicion Nº 23
160
BANCOS
3.805,00
Banco pichincha
3.805,00
3.805,00
CAJA
P/r. deposito
161
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
290,59
290,59
BANCOS
277,33
Banco pichincha
P/r. Pago de impuestos corresp. al mes de Noviembre
162
CAJA
2.640,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.935,60
2.640,00
VENTAS
1.935,60
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
842,00
Balanceado toro engorde
842,00
Balanceado lechero especial
251,60
Balanceado ternera BB
P/r venta S/f Nº 001-001-0003100
163
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
414,00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
414,00
414,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 23, segun Hoja costos Nº 23
164
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
93,66
Mano de Obra Directa.
93,66
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
13,38
Mano de Obra Indirecta
13,38
107,04
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 23, segun H. costos Nº 23 e
Indirecta segun tarjeta de tiempo.
165
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
2.413,94
Balanceado pollo engorde
2.413,94
2.413,94
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos terminados.
166
INVENTARIO DE MATERIALES
2.184,00
Palmiste
2.184,00
SUMAN Y PASAN
881.229,53
879.045,53
144
FECHA
21/12/10
21/12/10
23/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
881.229,53
BANCOS
2.162,16
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r compra S/f Nº 001-001-0016625
167
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.278,08
maiz nacional
220,91
soya
147,27
algarroba
171,82
tamo de avena
167,40
palmiste
279,82
harina de cacao
220,91
melaza
69,95
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
164,96
carbonato de calcio
9,20
fosfato
12,89
pepa de algodón
31,91
sal
25,77
micromix bovinmo
27,48
doyfosal
13,81
antioxidante concentrado
1,81
levadura
28,96
toxidex
6,38
micofung
6,75
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 23
168
INVENTARIO DE MATERIALES
3.360,00
Polvillo fino
3.360,00
BANCOS
3.326,40
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r compra S/f Nº 001-001-17571
169
CAJA
1.000,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
842,00
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
842,00
Balanceado toro engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003101
SUMAN Y PASAN
887.874,57
Folio: 39
HABER
879.045,53
2.162,16
21,84
1.443,04
3.326,40
33,60
1.000,00
842,00
887.874,57
145
FECHA
23/12/10
23/12/10
23/12/10
24/12/10
24/12/10
24/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
887.874,57
170
INVENTARIO DE MATERIALES
3.744,00
Tamo de avena
480,00
Afrechillo
3.264,00
BANCOS
3.706,56
Banco pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
P/r compra S/f Nº 001-001-0001371
171
CAJA
4.425,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
2.495,10
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.422,30
Balanceado pollo inicial
1.072,80
Balanceado pollo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003102
172
CAJA
2.910,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.827,30
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
737,40
Balanceado cerdo inicial
1.089,90
Balanceado cerdo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003103
173
CAJA
3.015,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.719,30
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
646,50
Balanceado pollo inicial
1.072,80
Balanceado pollo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003107
174
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
621,00
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
621,00
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 24, segun Hoja costos Nº 24
175
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
140,49
Mano de Obra Directa.
140,49
SUMAN Y PASAN
908.771,76
Folio: 40
HABER
887.874,57
3.706,56
37,44
4.425,00
2.495,10
2.910,00
1.827,30
3.015,00
1.719,30
621,00
908.631,27
146
FECHA
24/12/10
24/12/10
27/12/10
27/12/10
27/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
908.771,76
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
20,07
Mano de Obra Indirecta
20,07
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 24, segun H.
costos Nº 24 e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
176
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
2039,57
Balanceado super lechero
2039,57
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
177
PROVISIONES ACUMULADAS POR PAGAR
336,66
Décimo Tercer Sueldo
336,66
BANCOS
P/r. Pago del decimo tercer sueldo empleado.
178
BANCOS
13.990,00
Banco pichincha
13.990,00
CAJA
P/r. deposito
179
CAJA
2.210,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
1.397,00
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
491,60
Balanceado cerdo inicial
484,40
Balanceado cerdo engorde
421,00
Balanceado lechero especial
P/r venta S/f Nº 001-001-0003108
180
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
852,05
maiz nacional
147,27
soya
98,18
algarroba
114,54
tamo de avena
111,60
palmiste
186,55
harina de cacao
147,27
melaza
46,64
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
109,96
carbonato de calcio
6,14
fosfato
8,59
pepa de algodón
21,27
sal
17,18
micromix bovinmo
18,32
doyfosal
9,20
antioxidante concentrado
1,20
SUMAN Y PASAN
929.727,07
Folio: 41
HABER
908.631,27
160,56
2039,57
336,66
13.990,00
2.210,00
1.397,00
928.765,06
147
FECHA
27/12/10
27/12/10
29/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
929.727,07
levadura
19,30
toxidex
4,25
micofung
4,51
INVENTARIO DE MATERIALES
P/R requisicion Nº 25
181
CAJA
4.990,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
3.620,60
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.684,00
Balanceado toro engorde
1.936,60
Balanceado lechero especial
P/r venta S/f Nº 001-001-0003109
182
CAJA
3.715,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
2.112,00
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
905,10
Balanceado pollo inicial
1.206,90
Balanceado pollo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003113
183
CAJA
1.000,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
842,00
VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Balanceado toro engorde
Folio: 42
HABER
928.765,06
962,01
4.990,00
3.620,60
3.715,00
2.112,00
1.000,00
842,00
842,00
P/r venta S/f Nº 001-001-0003116
184
29/12/10
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Costos Indirectos de Fabricacion Aplicados
COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
414,00
414,00
414,00
P/r. Aplicación Tasa Pred. O.P.Nº 25, segun Hoja costos Nº 25
29/12/10
185
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Mano de Obra Directa.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
Mano de Obra Indirecta
SUMAN Y PASAN
93,66
93,66
13,38
13,38
946.527,71
946.420,67
148
FECHA
29/12/10
29/12/10
30/12/10
31/12/10
31/12/10
31/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
Folio: 43
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
HABER
VIENEN
946.527,71
946.420,67
107,04
NOMINA DE FABRICA
P/r. Distribución de la M.O.D. para O.P Nº 25, segun H. costos Nº 25
e Indirecta segun tarjeta de tiempo.
186
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.359,71
Balanceado super lechero
1.359,71
1.359,71
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
P/r. El ingreso de los productos al almacen.
187
PRESTAMO BANCARIO
4.833,69
GASTO INTERES
646,08
5.479,78
BANCOS
5.479,78
Banco pichincha
P/r. El pago de dividendos.
188
CAJA
4.900,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
3.054,50
4.900,00
VENTAS
3.054,50
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.843,50
Balanceado cerdo inicial
1.211,00
Balanceado cerdo engorde
P/r venta S/f Nº 001-001-0003119
189
BANCOS
16.815,00
Banco pichincha
16.815,00
16.815,00
CAJA
P/r. deposito
190
NOMINA DE FABRICA
856,32
551,52
BANCOS
491,54
Salario Basico Unificado
59,98
Fondos de Reserva
154,80
IESS POR PAGAR
87,48
Aporte Patronal por Pagar
67,32
Aporte Personal por Pagar
150,00
PROVICIONES ACUMULADAS POR PAGAR
30,00
Vacaciones
60,00
Décimo tercer sueldo
60,00
Décimo cuarto sueldo
P/r. Pago de sueldos a trabajadores
191
SUMAN Y PASAN
978.993,02
978.993,02
149
FECHA
31/12/10
31/12/10
31/12/10
31/12/10
31/12/10
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
PARCIAL
DEBE
VIENEN
978.993,02
SUELDOS Y SALARIOS
1.808,74
BANCOS
1.178,45
Salario Basico Unificado
108,29
Fondos de reserva
IESS POR PAGAR
157,95
Aporte Patronal por Pagar
121,55
Aporte Personal por Pagar
PROVICIONES ACUMULADAS POR PAGAR
108,34
Décimo tercer sueldo
80,00
Décimo cuarto sueldo
54,16
Vacaciones
P/r. Pago de sueldos y salarios
AJUSTES
192
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
17,83
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACIÒN
179,15
DEPREC. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES
DEPREC. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACION
P/r. Depreciación de activos fijos
193
8.490,34
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REALES
DEPREC. ACUM. DE MAQ., EQUIPO E INSTAL.
DEPRECIACION ACUM. DE VEHICULOS
DEPRECIACION ACUM. DE HERRAMIENTAS
P/r. costos
indirectos de
de activos
fabricacion
Depreciación
fijos reales.
194
11.178,00
COSTOS INDIR. DE FABRICACION APLICADOS
2.931,38
VARIACION DEL COSTO
COSTOS INDIR. DE FABRICACION REALES
P/r. la variacion del costo.
195
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
2.931,38
VARIACION DEL COSTO
P/r. el ajuste del costo de productos vendidos.
196
GASTO UTILES DE OFICINA
56,81
SUMAN Y PASAN
1.006.586,65
Folio: 44
HABER
978.993,02
1.286,74
279,50
242,50
17,83
179,15
455,35
8.025,00
9,99
14.109,38
2.931,38
1.006.529,84
150
FABRICA DE BALANCEADOS "ALTA ALIMENTACION ANIMAL "
DIARIO GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
DESCRIPCION
FECHA
PARCIAL
DEBE
VIENEN
1.006.586,65
UTILES DE OFICINA
31/12/10
P/r. gasto de los útiles de oficina
197
GASTO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
P/r. Consumo del 85% de combustibles
198
31/12/10
GASTO DE REPUESTOS Y ACCESORIOS
REPUESTOS Y ACCESORIOS
P/r. Utilizacion del 100% de repuestos.
199
31/12/10
GASTO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
SUMINISTROS Y MATERIALES
P/r. consumo del 90% de suministros y materiales.
31/12/10
200
CUENTAS INCOBRABLES
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
P/r. Provisión para incobrables
ASIENTOS DE CIERRE
201
31/12/10
VENTAS
OTROS INGRESOS
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
P/r.
La Utilidad bruta en ventas
202
31/12/10
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
P/r. El cierre de cuentas de ingreso
203
31/12/10
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
SUELDOS Y SALARIOS
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
GASTO UTILES DE OFICINA
SERVICIOS BASICOS
GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
GASTO REPUESTOS Y ACCESORIOS
GASTO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
CUENTAS INCOBRABLES
IVA CARGADO AL GASTO
GASTOS DE INTERESES
P/r el cierre de las cuentas de Gastos.
204
31/12/10
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD /PERDIDA DEL EJERCICIO
P/r. La utilidad del ejercicio
205
31/12/10
UTILIDAD/PÉRDIDA DEL EJERCICIO
15% PARTICIPACIÓN TRAB. POR PAGAR
10% Imp. A la Renta por Pagar
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
P/r. Utlidad Neta del Ejercicio
SUMA TOTAL
Son: Un millón Ciento Setenta y Dos Mil Seiscientos Cuarenta y dos con 76/100
Folio: 45
HABER
1.006.529,84
56,81
112,85
112,85
75,00
75,00
483,03
483,03
172,59
172,59
87.148,50
488,50
59.354,95
28.282,05
28.282,05
28.282,05
7.270,50
5.426,22
179,15
17,83
56,81
26,79
112,85
75,00
483,03
172,59
74,15
646,08
21.011,55
21.011,55
21.011,55
3.151,73
207,27
17.652,54
1.172.642,76
1.172.642,76
151
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: CAJA
FECHA
DETALLE
05/10/2010 A VARIOS
09/10/2010 A VARIOS
10/10/2010 POR BANCOS
25/10/2010 A VARIOS
25/10/2010 A VARIOS
29/10/2010 A VARIOS
31/10/2010 A VARIOS
31/10/2010 POR BANCOS
03/11/2010 A VARIOS
05/11/2010 POR GASTO SERVICIOS
06/11/2010 POR BANCOS
08/11/2010 POR GASTO COMBUSTIBLES
11/11/2010 A VARIOS
13/11/2010 A VARIOS
13/11/2010 POR BANCOS
18/11/2010 A VARIOS
19/11/2010 A VARIOS
20/11/2010 POR BANCOS
22/11/2010 A VARIOS
25/11/2010 A VARIOS
26/11/2010 A VARIOS
27/11/2010 A VARIOS
27/11/2010 POR BANCOS
28/11/2010 A VARIOS
29/11/2010 A VARIOS
30/11/2010 A VARIOS
30/11/2010 A VARIOS
30/11/2010 A VARIOS
30/11/2010 A VARIOS
30/11/2010 A VARIOS
04/12/2010 POR BANCOS
06/12/2010 A VARIOS
09/12/2010 A VARIOS
11/12/2010 POR BANCOS
15/12/2010 A VARIOS
16/12/2010 POR GASTO COMBUSTIBLES
16/12/2010 A VARIOS
18/12/2010 POR BANCOS
19/12/2010 A VARIOS
23/12/2010 A VARIOS
23/12/2010 A VARIOS
23/12/2010 A VARIOS
24/12/2010 A VARIOS
27/12/2010 POR BANCOS
27/12/2010 A VARIOS
SUMA Y PASA
REF.
11
21
22
45
46
52
59
60
66
72
74
75
82
86
87
92
99
100
101
106
107
112
113
114
116
121
122
123
124
125
133
135
145
148
153
157
158
160
162
169
171
172
173
178
179
DEBE
4.920,00
1.000,00
CODIGO:
HABER
5.920,00
217,50
1.250,00
3.630,00
4.983,50
10.081,00
3.343,50
30,00
3.200,00
9,00
215,00
1.300,00
1.515,00
1.737,50
1.645,00
3.382,50
3.261,00
600,00
26,00
200,00
4.087,00
3.000,00
2.785,00
2.910,00
4.865,00
2.910,00
4.585,00
4.170,00
25.225,00
1.200,00
3.590,00
4.790,00
325,00
52,00
3.480,00
3.805,00
2.640,00
1.000,00
4.425,00
2.910,00
3.015,00
13.990,00
2.210,00
78.349,00
76.086,50
1.1.01
SALDO
4.920,00
5.920,00
217,50
1.467,50
5.097,50
10.081,00
3.343,50
3.313,50
113,50
104,50
319,50
1.619,50
104,50
1.842,00
3.487,00
104,50
3.365,50
3.965,50
3.991,50
4.191,50
104,50
3.104,50
5.889,50
8.799,50
13.664,50
16.574,50
21.159,50
25.329,50
104,50
1.304,50
4.894,50
104,50
429,50
377,50
3.857,50
52,50
2.692,50
3.692,50
8.117,50
11.027,50
14.042,50
52,50
2.262,50
152
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: CAJA
FECHA
VIENE
27/12/2010 A VARIOS
27/12/2010 A VARIOS
29/12/2010 A VARIOS
30/12/2010 A VARIOS
31/12/2010 POR BANCOS
DETALLE
REF.
181
182
183
188
189
SUMAN
DEBE
78.349,00
4.990,00
3.715,00
1.000,00
4.900,00
92.954,00
CODIGO:
HABER
76.086,50
16.815,00
92.901,50
1.1.01
SALDO
2.262,50
7.252,50
10.967,50
11.967,50
16.867,50
52,50
52,50
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: BANCOS
FECHA
DETALLE
01/10/2010 ESTADO INICIAL
05/10/2010 A CUENTAS POR COBRAR
06/10/2010 POR VARIOS
06/10/2010 POR VARIOS
08/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
10/10/2010 A CAJA
11/10/2010 POR VARIOS
18/10/2010 POR VARIOS
18/10/2010 POR VARIOS
23/10/2010 A CUENTAS POR COBRAR
25/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
25/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
27/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
29/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
31/10/2010 POR NOMINA DE FABRICA
31/10/2010 POR GASTO SUELDOS Y SALARIOS
31/10/2010 A CAJA
31/10/2010 POR CUENTAS POR PAGAR
03/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
06/11/2010 A CAJA
09/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
11/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
13/11/2010 A CAJA
16/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
17/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
17/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
18/11/2010 POR RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
19/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
20/11/2010 A CAJA
25/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
27/11/2010 A CAJA
SUMA Y PASA
REF.
1
7
13
14
18
22
23
32
33
41
42
43
50
53
57
58
60
61
68
74
79
81
87
89
90
91
96
98
100
107
113
DEBE
98.780,00
900,00
CODIGO:
HABER
3.662,01
6.013,01
693,00
5.920,00
1.000,00
6.079,67
3.658,97
2.040,00
73,98
2.406,89
2.135,43
265,32
712,08
1.286,74
10.081,00
1.147,90
2.441,34
3.200,00
1.312,74
1.152,16
1.515,00
2.376,00
1.943,57
1.306,80
303,74
6.237,00
3.382,50
3.623,40
4.087,00
129.905,50
49.831,75
1.1.02
SALDO
98.780,00
99.680,00
96.017,99
90.004,98
89.311,98
95.231,98
94.231,98
88.152,31
84.493,34
86.533,34
86.459,36
84.052,47
81.917,04
81.651,72
80.939,64
79.652,90
89.733,90
88.586,00
86.144,66
89.344,66
88.031,92
86.879,76
88.394,76
86.018,76
84.075,19
82.768,39
82.464,65
76.227,65
79.610,15
75.986,75
80.073,75
80.073,75
153
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: BANCOS
FECHA
DETALLE
VIENE
29/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
30/11/2010 POR NOMINA DE FABRICA
30/11/2010 POR GASTO SUELDOS Y SALARIOS
01/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
04/12/2010 A CAJA
07/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
08/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
10/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
11/12/2010 A CAJA
18/12/2010 A CAJA
18/12/2010 POR RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
20/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
21/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
23/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
24/12/2010 POR PROVISIONES ACUMULADAS POR PAGAR
27/12/2010 A CAJA
29/12/2010 POR VARIOS
31/12/2010 A CAJA
31/12/2010 POR NOMINA DE FABRICA
31/12/2010 POR GASTO SUELDOS Y SALARIOS
SUMAN
REF.
115
126
127
128
133
136
141
147
148
160
161
166
168
170
177
178
187
189
190
191
DEBE
129.905,50
25.225,00
4.790,00
3.805,00
13.990,00
16.815,00
194.530,50
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
1
20.199,00
01/10/2010 ESTADO INICIAL
7
05/10/2010 POR BANCOS
41
23/10/2010 POR BANCOS
SUMAN
20.199,00
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
198
31/12/2010 POR GASTO CUENTAS INCOBRABLES
SUMAN
-
CODIGO:
HABER
49.831,75
5.346,00
712,08
1.286,74
3.029,40
1.1.02
SALDO
80.073,75
74.727,75
74.015,67
72.728,93
69.699,53
94.924,53
1.306,80 93.617,73
3.623,40 89.994,33
1.152,17 88.842,16
93.632,16
97.437,16
290,59 97.146,57
2.162,16 94.984,41
3.326,40 91.658,01
3.706,56 87.951,45
336,66 87.614,79
101.604,79
5.479,78 96.125,01
112.940,01
551,52 112.388,49
1.286,74 111.101,75
83.428,75 111.101,75
CODIGO:
HABER
900,00
2.040,00
2.940,00
1.1.03
SALDO
20.199,00
19.299,00
17.259,00
17.259,00
CODIGO:
HABER
172,59
172,59
1.1.04
SALDO
172,59
172,59
154
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: DOCUMENTOS POR COBRAR
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
01/10/2010 ESTADO INICIAL
1
1.500,00
SUMAN
1.500,00
CODIGO:
HABER
-
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: INVENTARIO DE MATERIALES
CODIGO:
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
HABER
01/10/2010 ESTADO INICIAL
1
143.699,85
01/10/2010 POR VARIOS
2
962,01
05/01/2010 POR VARIOS
6
1.955,51
05/10/2010 POR VARIOS
12
559,88
06/10/2010 A VARIOS
13
3.588,00
06/10/2010 A VARIOS
14
5.880,00
07/10/2010 A VARIOS
18
700,00
08/10/2010 A VARIOS
19
3.028,50
08/10/2010 POR VARIOS
20
1.119,76
11/10/2010 A VARIOS
22
2.169,60
11/10/2010 POR VARIOS
27
1.924,05
18/10/2010 POR VARIOS
31
2.081,85
18/10/2010 A VARIOS
32
5.954,40
18/10/2010 A VARIOS
33
3.585,60
20/10/2010 POR VARIOS
37
2.265,22
25/10/2010 A VARIOS
42
74,73
25/10/2010 A VARIOS
43
2.431,20
25/10/2010 POR VARIOS
44
962,01
25/10/2010 POR VARIOS
45
18,00
27/10/2010 A VARIOS
50
2.157,00
28/10/2010 POR VARIOS
51
1.119,76
29/10/2010 A VARIOS
53
268,00
01/11/2010 POR VARIOS
62
2265,22
03/11/2010 A VARIOS
67
2.466,00
03/11/2010 POR VARIOS
68
1.303,03
05/11/2010 POR VARIOS
73
2.081,85
09/11/2010 A VARIOS
79
1.326,00
09/11/2010 POR VARIOS
80
2.811,16
11/11/2010 A VARIOS
81
1.163,80
11/11/2010 POR VARIOS
82
75,00
15/11/2010 POR VARIOS
88
2.692,27
16/11/2010 A VARIOS
89
2.400,00
17/11/2010 A VARIOS
90
1.963,20
17/11/2010 A VARIOS
91
1.320,00
19/11/2010 POR VARIOS
97
1.119,76
19/11/2010 A VARIOS
98
6.300,00
22/11/2010 POR VARIOS
101
1.404,00
24/11/2010 POR VARIOS
105
3.238,60
25/11/2010 A VARIOS
107
3.660,00
29/11/2010 A VARIOS
115
5.400,00
29/11/2010 POR VARIOS
117
2.265,22
30/11/2010 POR VARIOS
123
540,00
30/11/2010 POR VARIOS
124
3.280,00
01/12/2010 A VARIOS
128
3.060,00
01/12/2010 POR VARIOS
129
1.119,76
06/12/2010 POR VARIOS
134
1.794,82
SUMA Y PASA
202.595,88
38.958,74
1.1.05
SALDO
1.500,00
1.500,00
1.1.06
SALDO
143.699,85
142.737,84
140.782,33
140.222,45
143.810,45
149.690,45
150.390,45
153.418,95
152.299,19
154.468,79
152.544,74
150.462,89
156.417,29
160.002,89
157.737,67
157.812,40
160.243,60
159.281,59
159.263,59
161.420,59
160.300,83
160.568,83
158.303,61
160.769,61
159.466,58
157.384,73
158.710,73
155.899,57
157.063,37
156.988,37
154.296,10
156.696,10
158.659,30
159.979,30
158.859,54
165.159,54
163.755,54
160.516,94
164.176,94
169.576,94
167.311,72
166.771,72
163.491,72
166.551,72
165.431,96
163.637,14
163.637,14
155
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: INVENTARIO DE MATERIALES
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
VIENE
202.595,88
07/12/2010
136
1.320,00
A VARIOS
08/12/2010
140
POR VARIOS
08/12/2010
141
3.660,00
A VARIOS
10/12/2010
146
POR VARIOS
08/03/1903
147
1.163,80
A VARIOS
14/12/2010
152
POR VARIOS
17/12/2010
159
POR VARIOS
20/12/2010
166
2.184,00
A VARIOS
21/12/2010
167
POR VARIOS
21/12/2010
168
3.360,00
A VARIOS
23/12/2010
170
3.744,00
A VARIOS
27/12/2010
180
POR VARIOS
SUMAN
218.027,68
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
FECHA
REF.
DEBE
A INVENTARIO DE MATERIALES
2
852,05
01/10/2010
A COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS
3
414,00
04/10/2010
A NOMINA DE FABRICA
4
93,66
04/10/2010
POR INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
5
04/10/2010
A INVENTARIO DE MATERIALES
6
1.757,45
05/10/2010
A COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS
8
414,00
05/10/2010
A NOMINA DE FABRICA
9
93,66
05/10/2010
POR INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
10
05/10/2010
A INVENTARIO DE MATERIALES
12
503,67
06/10/2010
A COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS
15
207,00
07/10/2010
A NOMINA DE FABRICA
16
46,83
07/10/2010
POR INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
17
07/10/2010
A INVENTARIO DE MATERIALES
20
1.007,34
08/10/2010
A COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS
24
414,00
11/10/2010
A VARIOS
25
93,66
11/10/2010
POR INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
26
11/10/2010
A INVENTARIO DE MATERIALES
27
1.704,11
11/10/2010
A COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS
28
828,00
15/10/2010
A VARIOS
29
187,32
15/10/2010
POR INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
30
15/10/2010
A INVENTARIO DE MATERIALES
31
1.818,99
18/10/2010
A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
34
414,00
20/10/2010
A VARIOS
35
93,66
20/10/2010
POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
36
20/10/2010
A INVENTARIO DE MATERIALES
37
1.906,28
20/10/2010
A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
38
414,00
22/10/2010
A VARIOS
39
93,66
22/10/2010
POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
40
22/10/2010
A INVENTARIO DE MATERIALES
44
852,05
25/10/2010
A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
47
414,00
27/10/2010
A VARIOS
48
93,66
27/10/2010
POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
49
27/10/2010
A INVENTARIO DE MATERIALES
51
1.007,34
28/10/2010
A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
54
414,00
31/10/2010
A VARIOS
55
93,66
31/10/2010
POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
56
31/10/2010
A INVENTARIO DE MATERIALES
62
1906,28
01/11/2010
A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
63
414,00
03/11/2010
A NOMINA DE FABRICA
64
93,66
03/11/2010
POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
65
03/11/2010
A INVENTARIO DE MATERIALES
68
1.007,34
03/11/2010
A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
69
414,00
05/11/2010
A NOMINA DE FABRICA
70
93,66
05/11/2010
POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
71
05/11/2010
A INVENTARIO DE MATERIALES
73
1.818,99
05/11/2010
A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
76
414,00
09/11/2010
A NOMINA DE FABRICA
77
93,66
09/11/2010
SUMA Y PASA
22.487,64
CODIGO:
HABER
38.958,74
937,06
1.303,03
2.081,85
2.265,22
1.443,04
962,01
47.950,95
CODIGO:
HABER
1.359,71
2.265,11
757,50
1.515,00
2.719,43
2.326,65
2.413,94
1.359,71
1.515,00
2.413,94
1.515,00
20.160,99
1.1.06
SALDO
163.637,14
164.957,14
164.020,08
167.680,08
166.377,05
167.540,85
165.459,00
163.193,78
165.377,78
163.934,74
167.294,74
171.038,74
170.076,73
170.076,73
1.1.07
SALDO
852,05
1.266,05
1.359,71
1.757,45
2.171,45
2.265,11
503,67
710,67
757,50
1.007,34
1.421,34
1.515,00
1.704,11
2.532,11
2.719,43
1.818,99
2.232,99
2.326,65
1.906,28
2.320,28
2.413,94
852,05
1.266,05
1.359,71
1.007,34
1.421,34
1.515,00
1.906,28
2.320,28
2.413,94
1.007,34
1.421,34
1.515,00
1.818,99
2.232,99
2.326,65
156
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
VIENE
22.487,64
09/11/2010 Ingreso de productos terminados
78
09/11/2010 Orden requisición Nª 13
80
2.556,87
12/11/2010 Aplicación Tasa predeterminada
83
621,00
12/11/2010 Distribucion Mano de obra Ord. Prod. Nº 13
84
140,49
12/11/2010 Ingreso de productos Terminados
85
15/11/2010 Orden requisición Nº 14
88
2.509,20
18/11/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
93
621,00
18/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
94
140,49
18/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
95
19/11/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
97
1.007,34
23/11/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
102
414,00
23/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
103
93,66
23/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
104
24/11/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
105
2.859,42
26/11/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
109
621,00
26/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
110
140,49
26/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
111
29/11/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
117
1.906,28
30/11/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
118
414,00
30/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
119
93,66
30/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
120
01/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
129
1.007,34
03/12/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
130
414,00
03/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
131
93,66
03/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
132
06/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
134
1.672,80
08/12/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
137
414,00
08/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
138
93,66
08/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
139
08/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
140
852,29
09/12/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
142
207,00
09/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
143
46,83
09/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
144
10/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
146
1.007,34
13/12/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
149
414,00
13/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
150
93,66
13/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
151
14/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
152
1.818,99
16/12/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
154
414,00
16/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
155
93,66
16/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
156
17/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
159
1906,28
20/12/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
163
414,00
20/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
164
93,66
20/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
165
21/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
167
1.278,08
24/12/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
174
621,00
24/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
175
140,49
24/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
176
27/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
180
852,05
29/12/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. APLICADOS
184
414,00
29/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
185
93,66
29/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS
186
SUMAN
51.082,99
CODIGO:
HABER
20.160,99
2.326,65
3.318,36
3.270,69
1.515,00
3.620,91
2.413,94
1.515,00
2.180,46
1.106,12
1.515,00
2.326,65
2.413,94
2.039,57
1.359,71
51.082,99
1.1.07
SALDO
2.326,65
2.556,87
3.177,87
3.318,36
2.509,20
3.130,20
3.270,69
1.007,34
1.421,34
1.515,00
2.859,42
3.480,42
3.620,91
1.906,28
2.320,28
2.413,94
1.007,34
1.421,34
1.515,00
1.672,80
2.086,80
2.180,46
852,29
1.059,29
1.106,12
1.007,34
1.421,34
1.515,00
1.818,99
2.232,99
2.326,65
1.906,28
2.320,28
2.413,94
1.278,08
1.899,08
2.039,57
852,05
1.266,05
1.359,71
-
157
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
1
01/10/2010 ESTADO INICIAL
30.609,36
5
03/10/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.359,71
10
05/10/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
2.265,11
11
10/10/2010 POR VARIOS
17
07/10/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
757,50
21
09/10/2010 POR VARIOS
26
11/10/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.515,00
30
15/10/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
2.719,43
36
20/10/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
2.326,65
40
22/10/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
2.413,94
45
25/10/2010 POR VARIOS
46
25/10/2010 POR VARIOS
49
27/10/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.359,71
52
29/10/2010 POR VARIOS
62
31/10/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.515,00
59
31/10/2010 POR VARIOS
65
03/11/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
2.413,94
67
03/11/2010 POR VARIOS
71
05/11/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.515,00
78
09/11/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
2.326,65
82
11/11/2010 POR VARIOS
85
12/11/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
3.318,36
86
13/11/2010 POR VARIOS
18/11/2010 POR VARIOS
92
18/11/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
95
3.270,69
19/11/2010 POR VARIOS
99
22/11/2010 POR VARIOS
101
23/11/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
104
1.515,00
25/11/2010 POR VARIOS
106
26/11/2010 POR VARIOS
108
26/11/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
111
3.620,91
27/11/2010 POR VARIOS
112
28/11/2010 POR VARIOS
114
29/11/2010 POR VARIOS
116
30/11/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
120
2.413,94
30/11/2010 POR VARIOS
121
30/11/2010 POR VARIOS
122
123
30/11/2010 POR VARIOS
124
30/11/2010 POR VARIOS
125
30/11/2010 POR VARIOS
132
1.515,00
03/12/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
135
06/12/2010 POR VARIOS
139
2.180,46
08/12/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
144
1.106,12
09/12/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
145
09/12/2010 POR VARIOS
151
1.515,00
13/12/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
153
15/12/2010 POR VARIOS
156
2.326,65
16/12/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
158
16/12/2010 POR VARIOS
162
19/12/2010 POR VARIOS
165
2.413,94
20/12/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
169
23/12/2010 POR VARIOS
171
23/12/2010 POR VARIOS
172
23/12/2010 POR VARIOS
173
24/12/2010 POR VARIOS
176
2.039,57
24/12/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
179
27/12/2010 POR VARIOS
181
27/12/2010 POR VARIOS
182
27/12/2010 POR VARIOS
183
29/12/2010 POR VARIOS
186
1.359,71
29/12/2010 A INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
188
30/12/2010 POR VARIOS
SUMAN
81.692,35
CODIGO:
HABER
3.522,80
842,00
135,90
1.052,50
2.491,50
3.013,29
2.303,69
84,20
1.094,60
993,75
1.068,50
1.095,30
505,20
16,84
168,40
1.886,95
1.585,20
1.827,30
2.782,50
1.317,00
757,80
2.575,50
1.010,40
2.253,85
210,50
1.982,70
1.935,60
842,00
2.495,10
1.827,30
1.719,30
1.397,00
3.620,60
2.112,00
842,00
3.054,50
56.423,57
1.1.08
SALDO
30.609,36
31.969,07
34.234,18
30.711,38
31.468,88
30.626,88
32.141,88
34.861,31
37.187,96
39.601,90
39.466,00
38.413,50
39.773,21
37.281,71
35.783,42
34.268,42
38.197,36
35.893,67
37.408,67
39.735,32
39.651,12
42.969,48
41.874,88
40.881,13
44.151,82
43.083,32
41.988,02
43.503,02
42.997,82
42.980,98
46.601,89
46.433,49
44.546,54
42.961,34
45.375,28
43.547,98
40.765,48
39.448,48
38.690,68
36.115,18
37.630,18
36.619,78
38.800,24
39.906,36
37.652,51
39.167,51
38.957,01
41.283,66
39.300,96
37.365,36
39.779,30
38.937,30
36.442,20
34.614,90
32.895,60
34.935,17
33.538,17
29.917,57
27.805,57
26.963,57
28.323,28
25.268,78
25.268,78
158
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: ÚTILES DE OFICINA
FECHA
01/10/2010
DETALLE
REF.
ESTADO INICIAL
31/12/2010
POR GASTO UTILES DE OFICINA
197
1
SUMAN
DEBE
CODIGO:
1.1.09
HABER
SALDO
75,75
75,75
75,75
56,81
18,94
56,81
18,94
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: SUMINSTROS Y MATERIALES
DETALLE
REF.
1.1.10
HABER
SALDO
A VARIOS
13
99,00
99,00
06/10/2010
A VARIOS
14
172,80
271,80
18/10/2010
A VARIOS
32
166,50
438,30
18/10/2010
A VARIOS
33
98,40
31/12/2010
Consumo del 90% de suministros.
199
SUMAN
DEBE
CODIGO:
FECHA
06/10/2010
536,70
536,70
483,03
53,67
483,03
53,67
CODIGO:
1.1.11
HABER
SALDO
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: REPUESTOS Y ACCESORIOS
FECHA
01/10/2010
ESTADO INICIAL
DETALLE
31/12/2010
consumo del mes
REF.
1
DEBE
75,00
75,00
198
SUMAN
75
75,00
75,00
-
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
CUENTA: COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
DETALLE
REF.
1.1.12
HABER
SALDO
FECHA
01/10/2010
ESTADO INICIAL
08/11/2010
A CAJA
75
8,04
86,34
16/10/2010
A CAJA
157
46,43
132,77
31/12/2010
Consumo del mes
1
SUMAN
DEBE
CODIGO:
78,30
132,77
197
SUMAN
78,30
-
132,77
112,85
132,77
112,85
19,92
CODIGO:
1.2.01
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: TERRENO
FECHA
01/10/2010
DETALLE
ESTADO INICIAL
REF.
1
SUMAN
DEBE
HABER
60.000,00
60.000,00
SALDO
60.000,00
-
60.000,00
159
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
1
713,00
01/10/2010 ESTADO INICIAL
SUMAN
713,00
CODIGO:
HABER
-
1.2.02
SALDO
713,00
713,00
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
FECHA
31/12/2010
DETALLE
POR GASTO DEPREC. DE MUEB. Y ENSERES
REF.
DEBE
192
SUMAN
-
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES
FECHA
01/10/2010
DETALLE
ESTADO INICIAL
REF.
1
SUMAN
DEBE
18.214,00
18.214,00
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: DEP. ACUM. DE MAQUINARIA , EQUIPO E INSTALACIONES
FECHA
31/12/2010
DETALLE
POR GASTO DEPREC. DE MUEB. Y ENSERES
REF.
193
SUMAN
DEBE
-
CODIGO:
1.2.03
HABER
SALDO
16,05
16,05
16,05
16,05
CODIGO:
1.2.04
HABER
SALDO
18.214,00
18.214,00
-
CODIGO:
1.2.05
HABER
455,35
SALDO
455,35
455,35
455,35
CODIGO:
HABER
1.2.06
SALDO
399,50
399,50
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: HERRAMIENTAS
FECHA
01/10/2010 ESTADO INICIAL
DETALLE
SUMAN
REF.
1
DEBE
399,50
399,50
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUM. DE HERRAMIENTAS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
193
31/12/2010 POR COSTOS DE FABRICACION REALES
SUMAN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
1
2.150,00
01/10/2010 ESTADO INICIAL
SUMAN
2.150,00
-
CODIGO:
HABER
9,99
9,99
1.2.07
SALDO
9,99
9,99
CODIGO:
HABER
1.2.08
SALDO
2.150,00
2.150,00
-
160
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACION
FECHA
31/12/2010
DETALLE
POR GASTO DEPREC. DE EQU. DE COMPUTO
SUMAN
REF.
192
DEBE
-
CODIGO:
HABER
120,03
120,03
1.2.09
SALDO
120,03
120,03
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: VEHÍCULOS
FECHA
01/10/2010
CODIGO:
DETALLE
REF.
ESTADO INICIAL
1
SUMAN
DEBE
HABER
160.500,00
160.500,00
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUM. DE VEHICULOS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
193
31/12/2010 POR COSTOS DE FABRICACION REALES
SUMAN
-
1.2.10
SALDO
160.500,00
-
CODIGO:
HABER
8.025,00
8.025,00
160.500,00
1.2.11
SALDO
8.025,00
8.025,00
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR
CODIGO:
FECHA
01/10/2010
DETALLE
REF.
ESTADO INICIAL
08/10/2010
POR INVENTARIO DE MATERIALES
11/10/2010
POR VARIOS
23
31/10/2010
A BANCOS
61
2.1.01
HABER
SALDO
1
21.432,54
21.432,54
19
2.998,22
24.430,76
1.147,90
23.282,86
SUMAN
DEBE
1.147,90
1.147,90
24.430,76
25.578,66
24.430,76
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: IESS POR PAGAR
31/10/2010
31/10/2010
30/11/2010
30/11/2010
31/12/2010
31/12/2010
DETALLE
POR NOMINA DE FABRICA
POR GASTO SUELDOS Y SALARIOS
POR NOMINA DE FABRICA
POR GASTO SUELDOS Y SALARIOS
POR NOMINA DE FABRICA
POR GASTO SUELDOS Y SALARIOS
SUMAN
REF.
57
58
126
127
190
191
DEBE
-
CODIGO:
HABER
154,80
279,50
154,80
279,50
154,80
279,50
1.302,90
2.1.02
SALDO
154,80
434,30
589,10
868,60
1.023,40
1.302,90
1.302,90
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: PROVISIONES ACUMULADAS POR PAGAR
FECHA
31/10/2010
DETALLE
POR NOMINA DE FABRICA
31/10/2010
POR GASTO SUELDOS Y SALARIOS
30/11/2010
30/11/2010
24/12/2010
31/12/2010
31/12/2010
CODIGO:
REF.
DEBE
2.1.03
HABER
SALDO
57
150,00
150,00
58
242,50
392,50
POR NOMINA DE FABRICA
126
150,00
542,50
POR GASTO SUELDOS Y SALARIOS
A BANCOS
POR NOMINA DE FABRICA
POR GASTO SUELDOS Y SALARIOS
SUMAN
127
177
190
191
242,50
785,00
840,84
935,00
1.177,50
840,84
336,66
336,66
150,00
242,50
1.177,50
161
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR
FECHA
DETALLE
REF.
31/12/2010 DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
205
SUMAN
DEBE
-
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
06/10/2010 POR VARIOS
13
06/10/2010 POR VARIOS
14
08/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
18
08/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
19
11/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
23
18/10/2010 POR VARIOS
32
18/10/2010 POR VARIOS
33
25/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
42
25/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
43
27/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
50
29/10/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
53
03/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
67
09/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
79
11/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
81
16/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
89
17/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
90
17/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
91
18/11/2010 A BANCOS
96
303,74
19/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
98
25/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
107
29/11/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
115
01/12/2012 POR INVENTARIO DE MATERIALES
128
07/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
136
08/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
141
10/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
147
18/12/2010 A BANCOS
161
290,59
20/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
166
21/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
168
23/12/2010 POR INVENTARIO DE MATERIALES
170
SUMAN
594,33
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: 10% IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
205
31/12/10
Utlidad Neta del Ejercicio
SUMAN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: PRÉSTAMO BANCARIO
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
01/10/2010 ESTADO INICIAL
1
29/12/2010 A BANCOS
187
4.833,69
SUMAN
4.833,69
CODIGO:
HABER
3.151,73
3.151,73
2.1.04
SALDO
3.151,73
3.151,73
CODIGO:
HABER
36,87
60,53
7,00
30,28
21,70
61,21
36,84
0,75
24,31
21,57
2,68
24,66
13,26
11,64
24,00
19,63
13,20
21,84
33,60
37,44
748,64
2.1.05
SALDO
36,87
97,40
104,40
134,68
156,38
217,59
254,43
255,18
279,49
301,06
303,74
328,40
341,66
353,30
377,30
396,93
410,13
106,39
169,39
205,99
259,99
290,59
303,79
340,39
352,02
61,43
83,27
116,87
154,31
154,31
CODIGO:
HABER
207,27
207,27
2.1.06
SALDO
207,27
207,27
CODIGO:
HABER
52.300,00
52.300,00
2.2.01
SALDO
52.300,00
47.466,31
47.466,31
CODIGO:
HABER
463.261,22
463.261,22
3.1.01
SALDO
463.261,22
463.261,22
63,00
36,60
54,00
30,60
13,20
36,60
11,63
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: CAPITAL
FECHA
01/10/2010 ESTADO INICIAL
DETALLE
SUMAN
REF.
1
DEBE
-
162
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 DET. DE LA UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
201
31/12/2010 CIERRE DE CUENTAS DE INGRESO
202
28.282,05
SUMAN
28.282,05
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: UTILIDAD /PERDIDA DEL EJERCICIO
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 DETERMINAR LA UTILIDAD DEL EJERCICIO
204
31/12/2010 DETERMINAR LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
205
21.011,55
SUMAN
21.011,55
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 PARA DETERMINAR LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
205
SUMAN
-
CODIGO:
HABER
28.282,05
28.282,05
CODIGO:
HABER
21.011,55
3.2.01
SALDO
28.282,05
-
21.011,55
3.2.02
SALDO
21.011,55
-
CODIGO:
HABER
17.652,54
17.652,54
3.2.03
SALDO
17.652,54
17.652,54
CODIGO:
HABER
4.920,00
1.000,00
198,00
1.250,00
3.630,00
4.983,50
3.343,50
130,00
1.300,00
1.737,50
1.645,00
1.740,00
600,00
26,00
200,00
3.000,00
2.785,00
32.488,50
4.1.01
SALDO
4.920,00
5.920,00
6.118,00
7.368,00
10.998,00
15.981,50
19.325,00
19.455,00
20.755,00
22.492,50
24.137,50
25.877,50
26.477,50
26.503,50
26.703,50
29.703,50
32.488,50
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: VENTAS
FECHA
05/10/2010 POR VARIOS
09/10/2010 POR VARIOS
25/10/2010 POR VARIOS
25/10/2010 POR VARIOS
29/10/2010 POR VARIOS
31/10/2010 POR VARIOS
03/11/2010 POR VARIOS
11/11/2010 POR VARIOS
13/11/2010 POR VARIOS
18/11/2010 POR VARIOS
19/11/2010 POR VARIOS
22/11/2010 POR VARIOS
25/11/2010 POR VARIOS
26/11/2010 POR VARIOS
27/11/2010 POR VARIOS
28/11/2010 POR VARIOS
29/11/2010 POR VARIOS
SUMAN Y PASAN
DETALLE
REF.
1
21
45
46
52
59
66
82
86
92
99
101
106
108
112
114
116
DEBE
-
163
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: VENTAS
FECHA
DETALLE
VIENE
30/11/2010 POR VARIOS
30/11/2010 POR VARIOS
30/11/2010 POR VARIOS
30/11/2010 POR VARIOS
30/11/2010 POR VARIOS
06/12/2010 POR VARIOS
09/12/2010 POR VARIOS
15/11/2010 POR VARIOS
16/11/2010 POR VARIOS
19/11/2010 POR VARIOS
23/12/2010 POR VARIOS
23/12/2010 POR VARIOS
23/12/2010 POR VARIOS
23/12/2010 POR VARIOS
27/12/2010 POR VARIOS
27/12/2010 POR VARIOS
27/12/2010 POR VARIOS
29/12/2010 POR VARIOS
30/12/2010 POR VARIOS
31/12/2010 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
SUMAN
REF.
121
122
123
124
125
135
145
153
158
162
169
171
172
173
179
181
182
183
188
201
DEBE
-
87.148,50
87.148,50
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: OTROS INGRESOS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
45
25/10/2010 POR VARIOS
82
11/11/2010 POR VARIOS
101
22/11/2010 POR VARIOS
123
30/11/2010 POR VARIOS
124
30/11/2010 POR VARIOS
201
488,50
31/12/2010 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
SUMAN
488,50
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
11
3.522,80
05/10/2010 A VARIOS
21
842,00
09/10/2010 A VARIOS
45
135,90
25/10/2010 A VARIOS
46
1.052,50
25/10/2010 A VARIOS
52
2.491,50
29/10/2010 A VARIOS
59
3.013,29
31/10/2010 A VARIOS
66
2.303,69
03/11/2010 A VARIOS
82
84,20
11/11/2010 A VARIOS
86
1.094,60
13/11/2010 A VARIOS
92
993,75
18/11/2010 A VARIOS
99
1.068,50
19/11/2010 A VARIOS
101
1.095,30
22/11/2010 A VARIOS
106
505,20
25/11/2010 A VARIOS
107
16,84
26/11/2010 A VARIOS
112
168,40
27/11/2010 A VARIOS
114
1.886,95
28/11/2010 A VARIOS
116
1.585,20
29/11/2010 A VARIOS
121
1.827,30
30/11/2010 A VARIOS
SUMAN Y PASAN
23.687,92
CODIGO:
HABER
32.488,50
2.910,00
4.865,00
2.325,00
990,00
4.170,00
1.200,00
3.590,00
325,00
3.480,00
2.640,00
1.000,00
4.425,00
2.910,00
3.015,00
2.210,00
4.990,00
3.715,00
1.000,00
4.900,00
87.148,50
CODIGO:
HABER
1,50
10,00
117,00
45,00
315,00
488,50
CODIGO:
HABER
-
4.1.01
SALDO
32.488,50
35.398,50
40.263,50
42.588,50
43.578,50
47.748,50
48.948,50
52.538,50
52.863,50
56.343,50
58.983,50
59.983,50
64.408,50
67.318,50
70.333,50
72.543,50
77.533,50
81.248,50
82.248,50
87.148,50
-
4.1.02
SALDO
1,50
11,50
128,50
173,50
488,50
-
5.1.01
SALDO
3.522,80
4.364,80
4.500,70
5.553,20
8.044,70
11.057,99
13.361,68
13.445,88
14.540,48
15.534,23
16.602,73
17.698,03
18.203,23
18.220,07
18.388,47
20.275,42
21.860,62
23.687,92
23.687,92
164
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
VIENEN
23.687,92
122
2.782,50
30/11/2010 A VARIOS
123
1.317,00
30/11/2010 A VARIOS
124
757,80
30/11/2010 A VARIOS
125
2.575,50
30/11/2010 A VARIOS
135
1.010,40
06/12/2010 A VARIOS
145
2.253,85
09/12/2010 A VARIOS
153
210,50
15/12/2010 A VARIOS
158
1.982,70
16/12/2010 A VARIOS
162
1.935,60
19/12/2010 A VARIOS
169
842,00
23/12/2010 A VARIOS
171
2.495,10
23/12/2010 A VARIOS
172
1.827,30
23/12/2010 A VARIOS
173
1.719,30
24/12/2010 A VARIOS
179
1.397,00
27/12/2010 A VARIOS
181
3.620,60
27/12/2010 A VARIOS
182
2.112,00
27/12/2010 A VARIOS
183
842,00
29/12/2010 A VARIOS
188
3.054,50
30/12/2010 A VARIOS
195
2.931,38
31/12/2010 VARIACIÓN DEL COSTO
201
31/12/2010 DETERMINAR UTILIDAD BRUTA EN VTAS.
SUMAN
59.354,95
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: NÓMINA DE FABRICA
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
04/10/2010 POR VARIOS
4
05/10/2010 POR VARIOS
9
07/10/2010 POR VARIOS
16
11/10/2010 POR VARIOS
25
15/10/2010 POR VARIOS
29
20/10/2010 POR VARIOS
35
22/10/2010 POR VARIOS
39
27/10/2010 POR VARIOS
48
30/10/2010 A VARIOS
55
31/10/2010 POR VARIOS
57
1.016,88
03/11/2010 POR VARIOS
64
05/11/2010 POR VARIOS
70
09/11/2010 POR VARIOS
77
12/11/2010 POR VARIOS
84
18/11/2010 POR VARIOS
94
23/11/2010 POR VARIOS
103
26/11/2010 POR VARIOS
110
30/11/2010 POR VARIOS
119
30/11/2010 A VARIOS
126
1.016,88
03/12/2010 POR VARIOS
131
08/12/2010 POR VARIOS
138
09/12/2010 POR VARIOS
143
13/12/2010 POR VARIOS
150
16/12/2010 POR VARIOS
155
20/12/2010 POR VARIOS
164
24/12/2010 POR VARIOS
175
29/12/2010 POR VARIOS
185
31/12/2010 A VARIOS
190
856,32
SUMAN
2.890,08
CODIGO:
HABER
-
59.354,95
59.354,95
CODIGO:
HABER
107,04
107,04
53,52
107,04
214,08
107,04
107,04
107,04
107,04
107,04
107,04
107,04
160,56
160,56
107,04
160,56
107,04
107,04
107,04
53,52
107,04
107,04
107,04
160,56
107,04
2.890,08
5.1.01
SALDO
23.687,92
26.470,42
27.787,42
28.545,22
31.120,72
32.131,12
34.384,97
34.595,47
36.578,17
38.513,77
39.355,77
41.850,87
43.678,17
45.397,47
46.794,47
50.415,07
52.527,07
53.369,07
56.423,57
59.354,95
-
5.1.02
SALDO
107,04
214,08
267,60
374,64
588,72
695,76
802,80
909,84
1.016,88
(0,00)
107,04
214,08
321,12
481,68
642,24
749,28
909,84
1.016,88
(0,00)
107,04
214,08
267,60
374,64
481,68
588,72
749,28
856,32
-
165
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
01/10/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
2
109,96
04/10/2010 A NOMINA DE FABRICA
4
13,38
05/10/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
6
198,06
05/10/2010 A NOMINA DE FABRICA
9
13,38
06/10/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
12
56,21
07/10/2010 A NOMINA DE FABRICA
16
6,69
08/10/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
20
112,42
11/10/2010 A NOMINA DE FABRICA
25
13,38
11/10/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
27
219,94
24/10/2010 A NOMINA DE FABRICA
29
26,76
18/10/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
31
262,86
20/10/2010 A NOMINA DE FABRICA
35
13,38
20/10/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
37
358,94
22/10/2010 A NOMINA DE FABRICA
39
13,38
25/10/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
44
109,96
27/10/2010 A NOMINA DE FABRICA
48
13,38
28/10/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
51
112,42
01/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
55
13,38
01/11/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
62
358,94
03/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
64
13,38
03/11/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
68
295,69
05/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
70
13,38
05/11/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
73
262,86
09/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
77
13,38
09/11/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
80
254,29
12/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
84
20,07
15/11/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
88
183,07
18/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
94
20,07
19/11/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
97
112,42
23/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
103
13,38
24/11/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
105
379,18
26/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
110
20,07
29/11/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
117
358,94
30/11/2010 A NOMINA DE FABRICA
119
13,38
01/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
129
112,42
03/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
131
13,38
06/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
134
122,02
08/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
138
13,38
08/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
140
84,77
09/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
143
6,69
10/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
146
295,69
13/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
150
13,38
14/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
152
262,86
16/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
155
13,38
17/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
159
358,94
20/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
164
13,38
21/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
167
164,96
24/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
175
20,07
27/12/2010 A INVENTARIO DE MATERIALES
180
109,96
29/12/2010 A NOMINA DE FABRICA
185
13,38
31/12/2010 DEPRECIACIONES
192
8.490,34
31/12/2010 POR VARIOS
194
SUMAN
14.109,38
CODIGO:
HABER
14.109,38
14.109,38
5.1.03
SALDO
109,96
123,34
321,40
334,78
390,99
397,68
510,10
523,48
743,42
770,18
1.033,04
1.046,42
1.405,36
1.418,74
1.528,70
1.542,08
1.654,50
1.667,88
2.026,82
2.040,20
2.335,89
2.349,27
2.612,13
2.625,51
2.879,80
2.899,87
3.082,94
3.103,01
3.215,43
3.228,81
3.607,99
3.628,06
3.987,00
4.000,38
4.112,80
4.126,18
4.248,20
4.261,58
4.346,35
4.353,04
4.648,73
4.662,11
4.924,97
4.938,35
5.297,29
5.310,67
5.475,63
5.495,70
5.605,66
5.619,04
14.109,38
-
166
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
04/10/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
3
05/10/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
8
07/10/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
15
11/10/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
24
15/10/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
28
20/10/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
34
22/10/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
38
27/10/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
47
31/10/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
54
03/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
63
05/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
69
09/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
76
12/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
83
18/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
93
23/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
102
26/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
109
30/11/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
118
03/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
130
08/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
137
09/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
142
13/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
149
16/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
154
20/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
163
24/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
174
29/12/2010 POR INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO
184
31/12/2010 A COSTOS INDIR. DE FABRIC. REALES
194
11.178,00
SUMAN
11.178,00
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/10/2010 A VARIOS
58
1.808,74
30/11/2010 A VARIOS
127
1.808,74
31/12/2010 A VARIOS
191
1.808,74
31/12/2010 CIERRE DE CUENTAS DE GASTO
203
SUMAN
5.426,22
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACION
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 A DEPREC.ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO
193
179,15
31/12/2010 CIERRE DE CUENTAS DE GASTO
203
SUMAN
179,15
CODIGO:
HABER
414,00
414,00
207,00
414,00
828,00
414,00
414,00
414,00
414,00
414,00
414,00
414,00
621,00
621,00
414,00
621,00
414,00
414,00
414,00
207,00
414,00
414,00
414,00
621,00
414,00
11.178,00
CODIGO:
HABER
5.426,22
5.426,22
CODIGO:
HABER
179,15
179,15
5.1.04
SALDO
414,00
828,00
1.035,00
1.449,00
2.277,00
2.691,00
3.105,00
3.519,00
3.933,00
4.347,00
4.761,00
5.175,00
5.796,00
6.417,00
6.831,00
7.452,00
7.866,00
8.280,00
8.694,00
8.901,00
9.315,00
9.729,00
10.143,00
10.764,00
11.178,00
-
6.1.01
SALDO
1.808,74
3.617,48
5.426,22
-
6.1.02
SALDO
179,15
-
167
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 A DEPREC. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES
193
17,83
31/12/2010 CIERRE DE CUENTAS DE GASTO
203
SUMAN
17,83
CODIGO:
HABER
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: GASTO UTILES DE OFICINA
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 A UTILES DE OFICINA
196
56,81
31/12/2010 CIERRE DE CUENTAS DE GASTO
203
SUMAN
56,81
CODIGO:
HABER
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: SERVICIOS BASICOS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
05/11/2010 A CAJA
72
26,79
31/12/2010 CIERRE DE CUENTAS DE GASTO
203
SUMAN
26,79
CODIGO:
HABER
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 Consumo del 85% de combustibles
197
112,85
31/12/2010 CIERRE DE CUENTAS DE GASTO
203
SUMAN
112,85
CODIGO:
HABER
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: GASTO REPUESTOS Y ACCESORIOS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 Consumo del 100% de repuestos
198
75,00
31/12/2010 Cierre de ctas. De gasto.
203
SUMAN
75,00
CODIGO:
HABER
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: GASTO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 Consumo del 90% de suministros.
199
483,03
31/12/2010 Cierre de ctas. De gasto.
203
SUMAN
483,03
CODIGO:
HABER
17,83
17,83
56,81
56,81
26,79
26,79
112,85
112,85
75,00
75,00
483,03
483,03
6.1.03
SALDO
17,83
-
6.1.04
SALDO
56,81
-
6.1.05
SALDO
26,79
-
6.1.06
SALDO
112,85
-
6.1.07
SALDO
75,00
-
6.1.08
SALDO
483,03
-
168
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: CUENTAS INCOBRABLES
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 A PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
198
172,59
31/12/2010 CIERRE DE CUENTAS DE GASTO
203
SUMAN
172,59
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: IVA CARGADO AL GASTO
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
06/10/2010 A VARIOS
13
11,88
06/10/2010 A VARIOS
14
20,74
18/10/2010 A VARIOS
32
19,98
18/10/2010 A VARIOS
33
11,81
05/11/2010 A VARIOS
72
3,21
08/11/2010 A VARIOS
75
0,96
16/12/2010 A VARIOS
156
5,57
31/12/2010 CIERRE DE CUENTAS DE GASTO
203
SUMAN
74,15
CODIGO:
HABER
172,59
172,59
CODIGO:
HABER
74,15
74,15
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: GASTOS DE INTERESES
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
29/12/2010 A BANCOS
187
646,08
31/12/2010 CIERRE DE CUENTAS DE GASTO
203
SUMAN
646,08
CODIGO:
HABER
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: VARIACION DEL COSTO
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 A COSTOS DE FABRICACION REALES
194
2.931,38
31/12/2010 POR COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
195
SUMAN
2.931,38
CODIGO:
HABER
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
MAYOR GENERAL
"Expresado en dólares USD $"
CUENTA: PÉRDIDAS Y GANANCIAS
FECHA
DETALLE
REF.
DEBE
31/12/2010 CIERRE DE CUENTAS DE INGRESO
202
31/12/2011 CIERRE DE CUENTAS DE GASTO
203
7.270,50
31/12/2010 PARA DETERMINAR LA UTILIDAD DEL EJERCICIO
204
21.011,55
SUMAN
28.282,05
CODIGO:
HABER
28.282,05
646,08
646,08
2.931,38
2.931,38
28.282,05
6.1.09
SALDO
172,59
-
6.1.10
SALDO
11,88
32,62
52,60
64,41
67,62
68,58
74,15
-
6.2.01
SALDO
646,08
-
7.1.01
SALDO
2.931,38
-
7.2.01
SALDO
28.282,05
21.011,55
-
169
Nº
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
SUMAS
CUENTAS
DEBE
HABER
CAJA
92.954,00
92.901,50
BANCOS
194.530,50
83.428,75
CUENTAS POR COBRAR
20.199,00
2.940,00
DOCUMENTOS POR COBRAR
1.500,00
INVENTARIO DE MATERIALES
218.027,68
47.950,95
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
81.692,35
56.423,57
REPUESTOS Y ACCESORIOS
75,00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
132,77
ÚTILES DE OFICINA
75,75
TERRENO
60.000,00
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES
18.214,00
MUEBLES Y ENSERES
713,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
2.150,00
HERRAMIENTAS
399,50
VEHÍCULOS
160.500,00
CUENTAS POR PAGAR
1.147,90
25.578,66
PRÉSTAMO BANCARIO
4.833,69
52.300,00
CAPITAL
463.261,22
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
51.082,99
51.082,99
COSTOS INDIREC. DE FABRICACION REALES
5.619,04
COSTOS INDIR. DE FABRICACION APLICADOS
11.178,00
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
56.423,57
NOMINA DE FABRICA
2.890,08
2.890,08
VENTAS
87.148,50
SUMINISTROS Y MATERIALES
536,70
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
594,33
748,64
OTROS INGRESOS
488,50
IESS POR PAGAR
1.302,90
IVA CARGADO AL GASTO
74,15
PROVICIONES ACUMULADAS POR PAGAR
336,66
1.177,50
SUELDOS Y SALARIOS
5.426,22
SERVICIOS BÁSICOS
26,79
GASTO INTERES
646,08
SUMAS IGUALES
980.801,76 980.801,76
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
52,50
111.101,75
17.259,00
1.500,00
170.076,73
25.268,78
75,00
132,77
75,75
60.000,00
18.214,00
713,00
2.150,00
399,50
160.500,00
24.430,76
47.466,31
463.261,22
5.619,04
11.178,00
56.423,57
87.148,50
536,70
154,31
488,50
1.302,90
74,15
840,84
5.426,22
26,79
646,08
636.271,34 636.271,34
170
Nº
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
CUENTAS
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIO DE MATERIALES
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
REPUESTOS Y ACCESORIOS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ÚTILES DE OFICINA
TERRENO
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
HERRAMIENTAS
VEHÍCULOS
CUENTAS POR PAGAR
PRÉSTAMO BANCARIO
CAPITAL
COSTOS INDIREC. DE FABRICACION REALES
COSTOS INDIR. DE FABRICACION APLICADOS
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
VENTAS
SUMINISTROS Y MATERIALES
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
OTROS INGRESOS
IESS POR PAGAR
IVA CARGADO AL GASTO
SUMAN Y PASAN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
SALDOS
AJUSTES
BALANCE AJUSTADO
DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
52,50
52,50
111.101,75
111.101,75
17.259,00
17.259,00
1.500,00
1.500,00
170.076,73
170.076,73
25.268,78
25.268,78
75,00
75,00
132,77
112,85
19,92
75,75
56,81
18,94
60.000,00
60.000,00
18.214,00
18.214,00
713,00
713,00
2.150,00
2.150,00
399,50
399,50
160.500,00
160.500,00
24.430,76
24.430,76
47.466,31
47.466,31
463.261,22
463.261,22
5.619,04
8.490,34
14.109,38
11.178,00
11.178,00
56.423,57
2.931,38
59.354,95
87.148,50
87.148,50
536,70
483,03
53,67
154,31
154,31
488,50
488,50
1.302,90
1.302,90
74,15
74,15
630.172,24
635.430,50
22.599,72
14.837,07
626.756,89
624.252,50
ESTADO DE RESULTADOS
GASTOS
INGRESOS
BALANCE GENERAL
DEBE
HABER
52,50
111.101,75
17.259,00
1.500,00
170.076,73
25.268,78
19,92
18,94
60.000,00
18.214,00
713,00
2.150,00
399,50
160.500,00
24.430,76
47.466,31
463.261,22
59.354,95
87.148,50
53,67
154,31
488,50
1.302,90
74,15
59.429,10
87.637,00
567.327,79
536.615,50
171
Nº
CUENTAS
28
29
30
31
VIENEN
PROVICIONES ACUMULADAS POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS
SERVICIOS BÁSICOS
GASTO INTERES
SUMAS IGUALES:
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
DEPREC. MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUM MUEB. Y ENSERES
DEPREC. EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEP. ACUM EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEP ACUM. MAQ. , EQUIPO E INSTALACIONES
DEP. ACUM. VEHICULOS
DEP ACUM. HERRAMIENTAS
GASTO ÚTILES DE OFICINA
GASTO DE COMB. Y LUBRICANTES
GASTO DE REP. Y ACCESORIOS
GASTO DE SUM. Y MATERIALES.
CUENTAS INCOBRABLES
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
VARIACION DEL COSTO
SUMAN
UTILIDAD DEL EJERCICIO
15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
10 % IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
SUMAN IGUALES
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
SALDOS
AJUSTES
BALANCE AJUSTADO
DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
630.172,24
635.430,50
22.599,72
14.837,07
626.756,89
624.252,50
840,84
840,84
5.426,22
5.426,22
26,79
26,79
646,08
646,08
636.271,34
636.271,34
22.599,72
14.837,07
632.855,99
625.093,34
17,83
17,83
17,83
179,15
2.931,38
26.628,36
87.637,00
567.327,79
17,83
179,15
179,15
455,35
8.025,00
9,99
56,81
112,85
75,00
483,03
172,59
179,15
455,35
8.025,00
9,99
56,81
112,85
75,00
483,03
172,59
172,59
633.953,25
537.456,34
17,83
179,15
172,59
2.931,38
26.628,36
5.426,22
26,79
646,08
65.528,19
BALANCE GENERAL
DEBE
HABER
567.327,79
536.615,50
840,84
17,83
179,15
455,35
8.025,00
9,99
56,81
112,85
75,00
483,03
172,59
ESTADO DE RESULTADOS
GASTOS
INGRESOS
59.429,10
87.637,00
633.953,25
172,59
66.625,45
87.637,00
567.327,79
546.316,25
567.327,79
3.151,73
207,27
17.652,54
567.327,79
21.011,55
87.637,00
87.637,00
172
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
MATERIALES DIRECTOS
37.376,17
MANO DE OBRA DIRECTA
2.528,82
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN APLICADOS
11.178,00
(= )COSTO DE PRODUCCIÓN (NORMAL)
51.082,99
(+) INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (1 DE OCT.)
-
(=) COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO (NORMAL)
51.082,99
(-) INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (31 DE DIC.)
-
(=) COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS (NORMAL)
51.082,99
(+) INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (01 DE OCT.)
30.609,36
(=) COSTO DE PRODUCTOS DISPONIBLES VENTA
81.692,35
(-) INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (31 DIC.)
25.268,78
(=) COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
59.354,95
(+) VARIACIÓN DEL COSTO
2.931,38
(=)COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS REAL
62.286,33
Piñas, 31 de Diciembre del 2010
Ángel Vinicio Ramírez Romero
Teresa Zambrano
GERENTE
CONTADORA
173
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
Otros Ingresos
(-) COSTOS OPERACIONALES
87.637,00
87.148,50
488,50
59.354,95
Costo de Productos Vendidos
59.354,95
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
28.282,05
(-) GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
Sueldos y Salarios
Depreciacion Muebles y Enseres
Depreciación Equipo de Computacion
Gasto Repuestos y Accesorios
Gasto Suministros y Materiales
GASTOS FINANCIEROS
Gasto intereses
OTROS GASTOS
Servicios Bàsicos
Gasto combustible
IVA Cargado al Gasto
Cuentas Incobrables
Gasto Útiles de Oficina
7.270,50
6.181,23
5.426,22
17,83
179,15
75,00
483,03
646,08
646,08
443,19
26,79
112,85
74,15
172,59
56,81
(=) UTILIDAD ANTES DE PARTIC. TRABAJ.
(-) 15% Participación Trabajadores (*)
(=) UTILIDAD MENOS PARTIC. TRAB.
(-) 10% Impuesto a la Renta (*)
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
21.011,55
3.151,73
17.859,81
207,27
17.652,54
Piñas, 31 de Diciembre del 2010
Ángel Vinicio Ramírez Romero
GERENTE
(*) Se adjunta cuadro de Distribución de utilidades en anexos
(*) Se adjunta tabla y hoja de cálculo del impuesto a la renta en anexos
Teresa Zambrano
CONTADORA
174
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
ACTIVO
558.467,88
ACTIVO CORRIENTE
325.125,03
CAJA
52,50
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
111.101,75
17.259,00
17.086,41
172,59
DOCUMENTOS POR COBRAR
1.500,00
INVENTARIO DE MATERIALES
170.076,73
INVENT. DE PRODUCT. TERMINADOS
25.268,78
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
19,92
ÚTILES DE OFICINA
18,94
ACTIVO NO CORRIENTE
233.342,85
TERRENO
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES
(-) DEP ACUMUL.MAQ. EQUIP. E INSTALAC.
MUEBLES Y ENSERES
(-) DEP ACUMUL.MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTACION
(-) DEP. ACUM.EQUIPO DE COMPUTACION
HERRAMIENTAS
(-) DEP ACUMUL.HERRAMIENTAS
VEHÍCULOS
(-) DEP ACUMUL.VEHÍCULOS
SUMINISTROS Y MATERIALES
60.000,00
18.214,00
17.758,65
455,35
713,00
695,17
17,83
2.150,00
1.970,85
179,15
399,50
389,51
9,99
160.500,00
152.475,00
8.025,00
53,67
PASIVOS
77.554,12
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
IESS POR PAGAR
PROVISIONES ACUMUL. POR PAGAR
15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES X PAGAR
10% IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
30.087,81
24.430,76
1.302,90
840,84
3.151,73
207,27
154,31
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
47.466,31
47.466,31
PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
480.913,76
463.261,22
17.652,54
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
558.467,88
Piñas, 31 de Diciembre del 2010
Ángel Ramírez Romero
GERENTE
Teresa Zambrano
CONTADORA
175
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
Efectivo Recibido de Clientes
Efectivo Pagado a Proveedores y Empleados
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Operaciòn
88.034,00
(75.732,19)
12.301,81
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de Activos Fijos
Compra de activos Fijos
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Inversión
0,00
0,00
0,00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Intereses Pagados
Pago a Prestamo Bancario
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Financiamiento
AUMENTO/DISM. NETA DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Aumento Neto del efectivo y sus Equivalentes
Efectivo y su Equivalente al Inicio del Periodo
Efectivo y su Equivalente al Final del Periodo
646,08
4.833,69
5.479,78
7.454,25
103.700,00
111.154,25
Piñas, 31 de Diciembre del 2010
Ángel Vinicio Ramírez Romero
GERENTE
Teresa Zambrano
CONTADORA
176
FÁBRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
CANT.
DETALLE
En la constatación física realizada a la Fábrica de
Balanceado "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL", se
encuentran los siguientes bienes, valores y
obligaciones:
ACTIVOS
V/.UNIT.
V/. PARCIAL
V/. TOTAL
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
52,50
52,50
52,50
112.134,94
112.134,94
112.134,94
CUENTAS POR COBRAR
17.086,41
1
Sr. Ramiro Aguilar Fac. Nº 00001102
980,00
980,00
1
Sr. Alfonso Zambrano Fac. Nº 00001115
1.800,00
1.800,00
1
Sr. Luis Añazco Fact. Nº 00001126
1.860,00
1.860,00
1
Sr. Henry Romero Fact. 00001225
1.717,00
1.717,00
1
Sr. Wilsón Martínez Fac.00001116
938,00
938,00
1
Sr. Roberth Espinoza Fac.0000106
3.690,00
3.690,00
1
Sr. Marlene Loayza Fact. 00000996
1.560,00
1.560,00
1
Sr. Arturo Escandón Fact. 00000569
2.884,00
2.884,00
1
Sr. Miguel Ordóñez Fac.0000116
1.830,00
1.830,00
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
1
DOCUMENTOS POR COBRAR
1
L/C Sr. Arturo Jimenez
(172,59)
1.500,00
1.500,00
1.500,00
INVENTARIO DE MATERIALES
170.076,73
3.488,37
libras de maíz
0,18
627,91
60.433,64
libras de soya
0,24
14.504,07
447,82
Libras de harina de pescado
0,08
35,83
313,84
Libras de pescado manta
0,56
175,75
348,75
libras Premesclas cerdo
1,36
474,30
311,82
libras Premesclas broiler
1,28
399,13
2.266,06
Libras de Micofung
0,55
1.246,33
56.715,06
3.617,06
1.203,79
Libras de sal
0,07
3.970,05
libras Aceite de Palma
Fundas de Lisina de 25 K.
0,66
1,33
0,03
2,82
0,42
2.387,26
1.601,04
8.765,32
6.808,75
89.689,21
algarroba lbs
0,14
132,12
tamo avena lbs.
0,06
1.311,90
75.991,23
palmiste lbs.
0,08
6.079,30
24.484,09
melaza lbs
0,10
2.448,41
caliza lbs.
pepa algodón lbs.
micromix bovinos lbs.
doyfrasal lbs.
0,03
0,13
2,24
0,45
1,32
78,88
272,92
4,31
292.177,23 Libras de Carbonato de calcio
2.414,45 Libras de Metionina
213.545,73 Libras de Fosfato
943,68
21.865,00
44,09
606,79
121,84
9,58
SUMA Y PASA
300.850,58
177
FÁBRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
Detalle
Cant.
V. Unit
V. Parcial
300.850,58
VIENE
50,19
oxidex-antioxidante lbs.
1,09
54,71
67,23
levaduras lbs.
2,36
158,66
toxidex lbs.
0,52
1.186,35
0,11
11.339,50
2281,44
103086,35 trigo lbs.
0,91
golden calf leche lbs.
1,02
0,93
0,45
lactorum lbs.
1,23
0,55
75,46
bicarbonato lbs
0,12
9,06
261,75
aviax plus lbs.
3,36
879,48
bacitracina promotor lbs.
1,82
62,06
colina lbs
0,55
70,76
18,2
treonina lbs
1,91
34,76
35,01
pigmento novafill lbs.
6,11
213,91
110,01
furasol lb.
2,68
294,83
0,12
14.076,75
34,1
128,66
117306,25 polvillo fino lbs.
27,71
stafac lbs.
2,27
62,90
500
Arroz mágico lbs.
0,29
145,50
Citrinal lbs.
2,32
471,91
203,41
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
25.268,78
40
sacos de balanceado cerdo inicial 40K.
12,29
491,60
692
sacos balanceado super lechero 40 k.
7,55
5.224,60
380
sacos de balanceado cerdos engorde 40K.
12,1155
4.603,89
83
sacos balanceado lechero especial 40 k.
8,42
698,46
320
sacos balanceado toro engord 40 k.
8,42
2.694,40
172
sacos balanceado ternera BB 40 k.
12,58
2.163,76
185
sacos balanceado pollo inicial 40 k.
12,93
2.392,05
522
sacos balanceado pollo engorde 40 k.
13,41
7.000,02
UTILES DE OFICINA
18,94
4
Lapiceros
0,35
1,40
2
Esferos para billetes falsos
1,00
2,00
SUMA Y PASA
V. Total
326.138,30
178
FÁBRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
Detalle
Cant.
V. Unit
V. Parcial
326.138,30
VIENE
1
Corrector
3
Bloc de facturas
2
cuadernos para contabilidad
2
Calculadoras CASSIO
1,15
1,15
12,00
36,00
3,60
7,20
14,00
28,00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
40
GLNS. DIESEL
V. Total
19,92
3,32
(-) GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
132,77
(112,85)
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO
1
Casa (fábrica)
60.000,00
60.000,00
60.000,00
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES
17.758,65
3
Mescladoras
2.100,00
6.300,00
2
Molinos eléctricos
1.600,00
3.200,00
1
maquina cosedora de sacos
1.360,00
1.360,00
2
Elevador de Maiz (Sin Fin)
2.300,00
4.600,00
2
Balanzas digitales eléctricas
680,00
1.360,00
1
Taladro
130,00
130,00
4
Tanques plasticos de 500 lt.
210,00
840,00
2
Rollos de manguera plastica de 1/2 pulgada
52,00
104,00
2
Bomba de mochila
160,00
(-) DEP. ACUM. DE MAQ. EQUIPO E INSTALAC.
320,00
(455,35)
MUEBLES Y ENSERES
2
Escritorio de madera
2
15
695,17
250,00
500,00
Sillas giratorias
45,00
90,00
Sillas plásticas
8,20
(-) DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES
123,00
(17,83)
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1
Computadora de escritorio
1
Computadora portátil toshiba
1.970,85
1.200,00
950,00
(-) DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACION
1.200,00
950,00
(179,15)
VEHÍCULO
152.475,00
1
Hino dutro año 2009
50.000,00
50.000,00
1
Hino dutro año 2010
41.500,00
41.500,00
1
Montacarga
12.000,00
12.000,00
1
Camion Mitsubishi modelo 2208
32.000,00
32.000,00
1
Camión Mitsubishi Canter modelo 2007 5.3 T
25.000,00
25.000,00
(-) DEP. ACUM. DE VEHÍCULO
(8.025,00)
HERRAMIENTAS
389,51
2
Carretillas
80,00
160,00
5
Cuchillos
3,00
15,00
4
Palas
15,00
60,00
2
Martillos
12,00
24,00
SUMA Y PASA
559.447,40
179
FÁBRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACION ANIMAL"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
Detalle
Cant.
V. Unit
V. Parcial
VIENE
2
Playos pequeños
3
1
4,80
9,60
Playos Grandes
5,60
16,80
Juego de llaves
25,00
25,00
1
Llave de tubo
17,00
17,00
1
Juego de desarmadores estrella
18,00
18,00
1
Juego de desarmadores plano
15,00
15,00
1
Cuña
22,00
22,00
2
Flexómetro
5,30
10,60
1
Nivel
6,50
(-) DEP. ACUM. DE MAQ. EQUIPO E INSTALAC.
SUMINISTROS Y MATERIALES
V. Total
558.414,21
6,50
(9,99)
53,67
53,67
TOTAL ACTIVO
558.467,88
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
24.430,76
AFABA S. A.
1
Fact. Nª00011467
12.648,86
12.648,86
Ecuaquimica
1
Fact. Nº 000437
2.460,25
2.460,25
Agripac S.A.
1
Fact. Nº 001390
962,43
962,43
Chemical Pharm Cia. Ltda.
1
Fact. Nº 001259
476,00
476,00
Wilson Fernando Martinez G.
1
Fact. Nº 0002445
750,00
750,00
Industria Ales C.A.
1
Fac. 0000617
2.153,00
2.153,00
Indurey Cia. Ltda.
1
1
1
Fact. Nº 17375
IESS POR PAGAR
PROVISIONES ACUMULADAS POR PAGAR
15% PARTICIP.TRABAJADORES POR PAGAR
10% IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
PASIVOS NO CORRIENTES
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P
Banco del Pichincha
CFN
(-) CANCELACIÓN DE UNA CUOTA
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
UTILIDAD NETA
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
4.980,22
4.980,22
1.302,90
840,84
3.151,73
202,27
154,31
1.302,90
840,84
3.151,73
202,27
154,31
47.466,31
47.466,31
12.300,00
40.000,00
(4.833,69)
77.549,12
480.918,76
463.261,22
17.652,54
558.467,88
181
182
g. DISCUSIÓN
Al inicio de la investigación se pudo constatar que la fábrica a pesar de que
estaba obligada a llevar contabilidad, solamente se limitaba al cumplimiento de las
obligaciones tributarias, más no tenía un sistema de Contabilidad de Costos
acorde a las necesidades y actividades que realizaba, es decir no se establecía el
costo unitario del balanceado que se elabora, donde el precio de venta al público
lo realizaba de forma estimativadado por la oferta y la demanda del producto en el
mercado, no existía un tratamiento adecuado de los elementos del costo, por lo
tanto la asignación de los mismos al producto terminado no se realizaba de forma
correcta, además no tenía inventarios clasificados de los materiales, en síntesis
no existía una planificación adecuada del proceso productivo, ni un efectivo
aprovechamiento de cada uno de los recursos disponibles, ya sean materiales,
económicos y humanos.
Al aplicar un sistema de contabilidad de costos por órdenes de producción se
podrá llegar a determinar los costos totales y unitarios del proceso de producción
utilizando documentos y registros como: orden de producción que contiene la
información concreta y detallada de las características y especificaciones de las
clases de balanceados elaborados por la empresa; orden de requisición
demateriales donde se registra los materiales específicos utilizados; hoja de
costos que es el resume de cada uno de los elementos del costo aplicados a cada
una de las órdenes de producción; tarjeta de tiempo en la que se detallada el
tiempo empleado por los trabajadores en el proceso de producción ya sea éste
directo e
indirecto; planilla de trabajo, la que sirvió para conocer el total del
tiempo empleado por cada obra; rol de pagos y nómina de fábrica, en donde
consta el cumplimiento de las obligaciones personales y patronales; para
posteriormente ejecutar el proceso contable concluyendo con la presentación de
los estados financieros, los mismos que demuestran lo siguiente.
Estado de Costos de Productos Vendidos, el costo de los mismos expresa un
valor de $ 59.354,95, sumándole la variación del costo $ 2.931,38; quedando el
costo del producto vendido real en $ 62.286,33
183
El Estado de Resultados con un total de ingresos de $ 87.637,00, menos los
costos, gastos operacionales y otros gastos por un total de $ 67.714,63;
quedando como utilidad del periodo $ 21.011,55 del cual se distribuye el 15% de
participación a trabajadores que es de $ 3.155,73 y el 10% de impuesto a la
renta según la ubicación del rango en la tabla correspondiente $ 202,27dando
unautilidad neta $ 17.652,54.
Estado de Situación Financiera refleja en Activos el valor de: $ 558.467,88
mientras que el total de Pasivos es de $ 77.554,12 quedando un Patrimonio de $
480.913,76.
El Estado de Flujo del Efectivo no cuenta con efectivo neto proveniente de
actividades de inversión, sin embargo el efectivo neto utilizado en actividades de
financiamiento es de $ 5.479,78por lo tanto el efectivo neto utilizado en
actividades de operación es de $ 12.301.81
Conociendo así los valores realesse puede deducirque la presente investigación
ha resultado productiva para el propietario de la fábrica de balanceados “Alta
Alimentación Animal”, ya que aplicando un sistema de costos adecuado permitirá
mejorar las condiciones de producción y controlar adecuadamente la utilización de
los elementos del costo con lo cual se podrá generar información contable
oportuna para la toma decisiones.
185
187
h. CONCLUSIONES
Al concluir el presente trabajo investigativo se ha llegado a establecer las
siguientes conclusiones.

Que la fábrica de balanceado Alta Alimentación Animal, tenía un registro de
simples anotaciones para la determinación de los costos de producción, por lo
que se diseñó algunos registros como hojas de costos para el control de los
mismos.

Escaso control y registro de inventarios de acuerdo a las necesidades de
producción, desconociendo la existencia real que posee de cada uno de los
materiales utilizados en el proceso productivo, así como de los productos
terminados y disponibles para la venta.

Los empleados que laboran en la empresa no están afiliados al IESS, por lo
tanto no reciben los beneficios sociales que por Ley les corresponde, así
como el pago no se realiza mediante rol, lo que ocasionaría futuros conflictos
problemas laborales como demandas o sanciones por parte de los
organismos de control.

Finalmente se concluye que los objetivos planteados al inicio de esta
investigación se cumplieron y se llegó a establecer que la implantación de un
sistema de contabilidad de costos por órdenes de producción permite obtener
una adecuada utilización de los recursos ya sean humanos, materiales y
financieros, estableciendo la rentabilidad del negocio, así como la oportuna
toma de decisiones.
189
191
i.
RECOMENDACIONES
Se recomienda lo siguiente:

Tomar en cuenta la propuesta de aplicación del sistema de costos por
órdenes de producción, utilizar las hojas de costos para el registro de los
elementos del costo reales utilizados en el proceso de producción a fin de que
permita mejorar la optimización de los recursos disponibles y con ello,
establecer la rentabilidad al final de un periodo contable.

Utilizar las tarjetas kárdexpara el control de inventarios, estableciendo de esta
manera los saldos reales tanto de los materiales utilizados, como para los
productos terminados.

Realizar el pago a los trabajadores mediante registro en el rol, elaborar los
respectivos contratos y su registro ante el Ministerio de Relaciones Laborales
conforme lo establece el código de trabajo, así como la afiliación al IESS,
evitando así futuros conflictos que incidan en la situación laboral y económica
de la empresa.
193
195
j.
BIBLIOGRAFÍA
 BRAVO, Valdivieso, Mercedes, 2007. Contabilidad General, Séptima Edición,
Editora Nuevo Día. Quito- Ecuador.
 HARGADON, Bernard. Contabilidad de Costos, Editorial NORMA, Bogotá
Colombia, 2008.
 MOLINA C. Antonio, Contabilidad de costos, Teoría y ejercicios, Segunda
Edición, 2009.
 ORTEGA, Pérez de León A, Contabilidad de Costos, Segunda Edición, Año
2008.
 REYES, Ponce, Ernesto, Contabilidad de Costos, Segunda Edición, Editorial
LIMUSA México, 2008.
 SARMIENTO, Rubén, Contabilidad de Costos, Primera
Edición, Editorial
Voluntad 2005.
 TORRES, Salinas Aldo “Contabilidad de Costos” Análisis para la toma de
decisiones, Editorial McGraw-Hill Segunda Edición, México 2002.
 Universidad Nacional de Loja, Texto de Estudios, Costos y Presupuestos de
la Empresa Industrial. 2008-2009.
 VASCONEZ, Arroyo, José Vicente, Contabilidad de Costos, Imprenta
Mariscal, Quito Ecuador, Edición 2004.
 VASCONEZ, José, Vicente, Contabilidad Práctica de Costo Industrial, Edición
Actualizada, 1996.
197
199
200
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS
ARTÍCULO: Balanceado súper lechero
UNIDAD DE MEDIDA: Saco ( 40 Kilos)
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
04/10/2010
05/10/2010
15/10/2010
25/10/2010
27/10/2010
29/10/2010
19/11/2010
24/12/2010
29/12/2010
CANT
100
180
Según Inventario
Según Orden de Produccion N° 1
Venta s/f. No. 001-001-0003026
Según Orden de Produccion N° 5
Venta s/f. Nº 001-001-3036
Según Orden de Produccion N° 8
Venta s/f. Nº 001-001-003042
Venta s/f Nº 001-001-0003059
Según Orden de Produccion N° 24
Según Orden de Produccion N° 25
360
180
270
180
ENTRADAS
V/UNIT.
V/T
7,55
755,00
7,55
1.359,00
7,55
7,55
7,55
7,55
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
100
7,55
280
7,55
80
7,55
440
7,55
602
5,29
620
7,33
272
7,55
242
7,55
512
7,55
692
7,55
V/T
755,00
2.114,00
604,00
3.322,00
3.186,10
4.545,10
2.053,60
1.827,10
3.865,60
5.224,60
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
SALIDAS
EXISTENCIAS
V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
172
12,58
352
12,58
12,58
2.012,80
192
12,58
12,58
251,60
172
12,58
V/T
2.163,76
4.428,16
2.415,36
2.163,76
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
200
7,55
1.510,00
18
7,55
135,90
330
30
7,55
7,55
2.491,50
226,50
V/T
2.718,00
1.359,00
2.038,50
1.359,00
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS
ARTÍCULO: Balanceado ternera BB.
UNIDAD DE MEDIDA: Saco ( 40 Kilos)
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
05/10/2010
05/10/2010
19/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Produccion N° 2
Venta s/f. No. 001-001-0003026
Venta s/f Nº 001-001-0003100
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
V/T
172
12,58
2.163,76
180
12,58
2.264,40
CANT
160
20
201
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS
ARTÍCULO: Balanceado toro engorde
UNIDAD DE MEDIDA: Saco ( 40 Kilos)
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
07/10/2010
09/10/2010
11/10/2010
25/10/2010
31/10/2010
03/11/2010
13/11/2010
23/11/2010
25/11/2010
27/11/2010
30/11/2010
03/12/2010
06/12/2010
19/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
29/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Produccion N°
Venta s/f. Nº 001-00-003031
Según Orden de Produccion N°
Venta s/f. Nº 001-001-0003037
Según Orden de Produccion N°
Venta s/f Nº 001-001-0003048
Venta s/f Nº 001-001-0003054
Según Orden de Produccion N°
Venta s/f Nº 001-001-0003067
Venta s/f Nº 001-001-0003069
Venta s/f Nº 001-001-0003081
Según Orden de Produccion N°
Venta s/f 001-001-0003086
Venta s/f Nº 001-001-0003100
Venta s/f Nº 001-001-0003101
Venta s/f Nº 001-001-0003109
Venta s/f Nº 001-001-0003116
3
CANT
725
90
ENTRADAS
V/UNIT.
8,42
8,42
V/T
6.104,50
757,80
4
180
8,42
1.515,60
9
180
8,42
1.515,60
15
18
180
180
8,42
8,42
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
100
8,42
842,00
125
8,42
1.052,50
100
130
8,42
8,42
842,00
1.094,60
60
20
60
8,42
8,42
8,42
505,20
168,40
505,20
120
100
100
200
100
8,42
8,42
8,42
8,42
8,42
1.010,40
842,00
842,00
1.684,00
842,00
1.515,60
1.515,60
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
725
8,42
815
8,42
715
8,42
895
8,42
770
8,42
950
8,42
850
8,42
720
8,42
900
8,42
840
8,42
820
8,42
760
8,42
940
8,42
820
8,42
720
8,42
620
8,42
420
8,42
320
8,42
V/T
6.104,50
6.862,30
6.020,30
7.535,90
6.483,40
7.999,00
7.157,00
6.062,40
7.578,00
7.072,80
6.904,40
6.399,20
7.914,80
6.904,40
6.062,40
5.220,40
3.536,40
2.694,40
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
250
12,93
430
12,93
310
12,93
490
12,93
465
12,93
415
12,93
345
12,93
295
12,93
475
12,93
415
12,93
305
12,93
255
12,93
185
12,93
V/T
3.232,50
5.559,90
4.008,30
6.335,70
6.012,45
5.365,95
4.460,85
3.814,35
6.141,75
5.365,95
3.943,65
3.297,15
2.392,05
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS
ARTÍCULO: Balanceado pollo inicial
UNIDAD DE MEDIDA: Saco ( 40 Kilos)
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
20/10/2010
31/10/2010
09/11/2010
18/11/2010
29/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
16/12/2010
16/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
28/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Produccion N° 6
Venta s/f Nº 001-001-0003047
Según Orden de Produccion N° 12
Venta s/f. No. 001-001-0003058
Venta s/f Nº 001-001-0003071
Venta s/f Nº 001-001-0003078
Venta s/f Nº 001-001-0003080
Según Orden de Produccion N° 22
Venta s/f Nº 001-001-0003097
Venta s/f Nº 001-001-0003102
Venta s/f Nº 001-001-0003107
Venta s/f Nº 001-001-0003113
CANT
250
180
ENTRADAS
V/UNIT.
12,93
12,93
V/T
3.232,50
2.327,40
180
12,93
2.327,40
180
12,93
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
120
12,93
1.551,60
25
50
70
50
12,93
12,93
12,93
12,93
323,25
646,50
905,10
646,50
60
110
50
70
12,93
12,93
12,93
12,93
775,80
1.422,30
646,50
905,10
2.327,40
202
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS
ARTÍCULO: Balanceado pollo engorde
UNIDAD DE MEDIDA: Saco ( 40 Kilos)
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
22/10/2010
31/10/2010
03/11/2010
01/11/2010
18/11/2010
26/11/2010
29/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
16/12/2010
20/12/2010
23/12/2010
27/12/2010
28/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Produccion N° 7
Venta s/f Nº 001-001-0003047
Venta s/f Nº 001-001-0003048
Según Orden de Produccion N° 10
Venta s/f. No. 001-001-0003058
Según Orden de Produccion N° 16
Venta s/f Nº 001-001-0003071
Según Orden de Produccion N° 17
Venta s/f Nº 001-001-0003078
Venta s/f Nº 001-001-0003080
Venta s/f. s/f Nº 001-001-0003097
Según Orden de Produccion N° 23
Venta s/f Nº 001-001-0003102
Venta s/f Nº 001-001-0003107
Venta s/f Nº 001-001-0003113
CANT
400
180
ENTRADAS
V/UNIT.
13,41
13,41
V/T
5.364,00
2.413,80
180
13,41
2.413,80
270
13,41
3.620,70
180
13,41
2.413,80
180
13,41
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
109
109
13,41
13,41
1.461,69
1.461,69
50
13,41
670,50
70
13,41
938,70
140
50
90
13,41
13,41
13,41
1.877,40
670,50
1.206,90
80
80
90
13,41
13,41
13,41
1.072,80
1.072,80
1.206,90
2.413,80
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
400
13,41
580
13,41
471
13,41
362
13,41
542
13,41
492
13,41
762
13,41
692
13,41
872
13,41
732
13,41
682
13,41
592
13,41
772
13,41
692
13,41
612
13,41
522
13,41
V/T
5.364,00
7.777,80
6.316,11
4.854,42
7.268,22
6.597,72
10.218,42
9.279,72
11.693,52
9.816,12
9.145,62
7.938,72
10.352,52
9.279,72
8.206,92
7.000,02
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
270
8,42
450
8,42
440
8,42
340
8,42
338
8,42
308
8,42
488
8,42
463
8,42
363
8,42
313
8,42
83
8,42
V/T
2.273,40
3.789,00
3.704,80
2.862,80
2.845,96
2.593,36
4.108,96
3.898,46
3.056,46
2.635,46
698,46
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS
ARTÍCULO: Balanceado lechero especial
UNIDAD DE MEDIDA: Saco ( 40 Kilos)
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
05/11/2010
11/11/2010
19/11/2010
26/11/2010
30/11/2010
13/12/2010
15/12/2010
19/12/2010
27/12/2010
27/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Produccion N°11
Venta s/f Nº 001-001-0003053
Venta s/f Nº 001-001-0003059
Venta s/f Nº 001-001-0003068
Venta s/f Nº 001-001-0003081
Según Orden de Produccion N°21
Venta s/f Nº 001-001-0003096
Venta s/f Nº 001-001-0003100
Venta s/f Nº 001-001-0003108
Venta s/f Nº 001-001-0003109
CANT
270
180
180
ENTRADAS
V/UNIT.
8,42
8,42
8,42
V/T
2.273,40
1.515,60
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
10
100
2
30
8,42
8,42
8,42
8,42
84,20
842,00
16,84
252,60
25
100
50
230
8,42
8,42
8,42
8,42
210,50
842,00
421,00
1.936,60
1.515,60
203
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS
ARTÍCULO: Balanceado cerdo inicial
UNIDAD DE MEDIDA: Saco ( 40 Kilos)
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
12/11/2010
22/11/2010
28/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
09/12/2010
09/12/2010
24/12/2010
27/12/2010
30/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Produccion N°13
Venta s/f Nº 001-001-0003062
Venta s/f Nº 001-001-0003070
Venta s/f Nº 001-001-0003075
Venta s/f Nº 001-001-0003082
Según Orden de Produccion N°20
Venta s/f. No. 001-001-0003091
Venta s/f Nº 001-001-0003103
Venta s/f Nº 001-001-0003108
Venta s/f Nº 001-001-0003119
CANT
330
270
90
ENTRADAS
V/UNIT.
12,29
12,29
12,29
V/T
4.055,70
3.318,30
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
30
55
60
180
12,29
12,29
12,29
12,29
368,70
675,95
737,40
2.212,20
75
60
40
150
12,29
12,29
12,29
12,29
921,75
737,40
491,60
1.843,50
1.106,10
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
330
12,29
600
12,29
570
12,29
515
12,29
455
12,29
275
12,29
365
12,29
290
12,29
230
12,29
190
12,29
40
12,29
V/T
4.055,70
7.374,00
7.005,30
6.329,35
5.591,95
3.379,75
4.485,85
3.564,10
2.826,70
2.335,10
491,60
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
550
12,11
820
12,11
760
12,11
660
12,11
570
12,11
540
12,11
720
12,11
610
12,11
520
12,11
480
12,11
380
12,11
V/T
6.660,50
9.930,20
9.203,60
7.992,60
6.902,70
6.539,40
8.719,20
7.387,10
6.297,20
5.812,80
4.603,89
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS
ARTÍCULO: Balanceado cerdo engorde
UNIDAD DE MEDIDA: Saco ( 40 Kilos)
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
18/11/2010
22/11/2010
28/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
08/12/2010
09/12/2010
24/12/2010
27/12/2010
30/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Produccion N°14
Venta s/f Nº 001-001-0003062
Venta s/f Nº 001-001-0003070
Venta s/f Nº 001-001-0003075
Venta s/f Nº 001-001-0003082
Según Orden de Produccion N°19
Venta s/f. No. 001-001-0003091
Venta s/f Nº 001-001-0003103
Venta s/f Nº 001-001-0003108
Venta s/f Nº 001-001-0003119
CANT
550
270
180
ENTRADAS
V/UNIT.
12,11
12,11
12,11
V/T
6.660,50
3.269,70
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
60
100
90
30
12,11
12,11
12,11
12,11
726,60
1.211,00
1.089,90
363,30
110
90
40
100
12,11
12,11
12,11
12,11
1.332,10
1.089,90
484,40
1.211,00
2.179,80
204
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Maíz
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
01/10/2010
03/10/2010
06/10/2010
08/10/2010
11/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
25/10/2010
25/10/2010
28/10/2010
01/11/2010
03/11/2010
05/11/2010
09/11/2010
15/11/2010
19/11/2010
22/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
29/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
01/12/2010
06/12/2010
08/12/2010
10/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
21/12/2010
27/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 1
Según Orden de Requisición N° 2
Según Orden de Requisición N° 3
Según Orden de Requisición N° 4
Según Orden de Requisición N° 5
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 8
Venta s/f Nº 001-001-0003036
Según Orden de Requisición N° 9
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 11
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 13
Según Orden de Requisición N° 14
Según Orden de Requisición N° 15
Venta s/f Nº 001-001-0003062
Según Orden de Requisición N° 16
Compra s/f Nº 001-001-0001295
Según Orden de Requisición N° 17
Venta s/f Nº 001-001-0003080
Venta s/f Nº 001-001-0003081
Según Orden de Requisición N° 18
Según Orden de Requisición N° 19
Según Orden de Requisición N° 20
Según Orden de Requisición N° 21
Según Orden de Requisición N° 22
Según Orden de Requisición N° 23
Según Orden de Requisición N° 24
Según Orden de Requisición N° 25
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
V/T
86.900
0,18
15.642,00
CANT
818,18
2.045,45
613,64
1.227,27
1.636,36
5.522,73
5.972,73
818,18
100,00
1.227,27
5.972,73
1.227,27
5.522,73
7.136,10
7.342,65
1.227,27
7.800,00
8.959,09
30.000
0,18
SALIDAS
V/UNIT.
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
V/T
0,00
147,27
368,18
110,46
220,91
294,54
994,09
1.075,09
147,27
18,00
220,91
1.075,09
220,91
994,09
1.284,50
1.321,68
220,91
1.404,00
1.612,64
5.400,00
5.972,73
3.000,00
16.000,00
1.227,27
4.895,10
2.378,70
1.227,27
5.522,73
5.972,73
1.227,27
818,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
0,18
1.075,09
540,00
2.880,00
220,91
881,12
428,17
220,91
994,09
1.075,09
220,91
147,27
CODIGO:
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
86.900,00
0,18
0,18
86.081,82
0,18
84.036,37
0,18
83.422,73
0,18
82.195,46
0,18
80.559,10
0,18
75.036,37
0,18
69.063,64
0,18
68.245,46
0,18
68.145,46
0,18
66.918,19
0,18
60.945,46
0,18
59.718,19
0,18
54.195,46
0,18
47.059,36
0,18
39.716,71
0,18
38.489,44
0,18
30.689,44
0,18
21.730,35
0,18
51.730,35
0,18
45.757,62
0,18
42.757,62
0,18
26.757,62
0,18
25.530,35
0,18
20.635,25
0,18
18.256,55
0,18
17.029,28
0,18
11.506,55
0,18
5.533,82
0,18
4.306,55
0,18
3.488,37
V/T
15.642,00
15.494,73
15.126,55
15.016,09
14.795,18
14.500,64
13.506,55
12.431,46
12.284,18
12.266,18
12.045,27
10.970,18
10.749,27
9.755,18
8.470,68
7.149,01
6.928,10
5.524,10
3.911,46
9.311,46
8.236,37
7.696,37
4.816,37
4.595,46
3.714,35
3.286,18
3.065,27
2.071,18
996,09
775,18
627,91
205
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Soya
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
01/10/2010
03/10/2010
06/10/2010
06/10/2010
06/10/2010
08/10/2010
11/10/2010
18/10/2010
18/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
25/10/2010
28/10/2010
01/11/2010
03/11/2010
05/11/2010
09/11/2010
15/11/2010
19/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
01/12/2010
06/12/2010
08/12/2010
10/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
21/12/2010
27/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 1
Según Orden de Requisición N° 2
Según Orden de Requisición N° 3
Compra s/f Nº 003-002-0026283
Compra s/f Nº 003-002-0026284
Según Orden de Requisición N° 4
Según Orden de Requisición N° 5
Según Orden de Requisición N° 6
Compra s/f Nº 003-002-0026285
Compra s/f Nº 003-002-0026286
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 8
Según Orden de Requisición N° 9
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 11
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 13
Según Orden de Requisición N° 14
Según Orden de Requisición N° 15
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 18
Según Orden de Requisición N° 19
Según Orden de Requisición N° 20
Según Orden de Requisición N° 21
Según Orden de Requisición N° 22
Según Orden de Requisición N° 23
Según Orden de Requisición N° 24
Según Orden de Requisición N° 25
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
V/T
0,24
4.320,00
18.000,00
CANT
409,09
3000,00
409,09
14.950,00
24.500,00
24.810,00
14.940,00
0,24
0,24
0,24
0,24
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
0,24
0,24
0,24
98,18
720,00
98,18
818,18
818,18
2.781,82
0,24
0,24
0,24
196,36
196,36
667,64
2.209,09
409,09
818,18
2.209,09
818,18
2.781,82
1.940,63
1.623,67
818,18
3313,64
2.209,09
818,18
1.082,46
646,88
818,18
2.781,82
2.209,09
613,64
409,09
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
0,24
530,18
98,18
196,36
530,18
196,36
667,64
465,75
389,68
196,36
795,27
530,18
196,36
259,79
155,25
196,36
667,64
530,18
147,27
98,18
3.588,00
5.880,00
5.954,40
3.585,60
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
18.000,00
0,24
0,24
17.590,91
0,24
14.590,91
0,24
14.181,82
0,24
29.131,82
0,24
53.631,82
0,24
52.813,64
0,24
51.995,46
0,24
49.213,64
0,24
74.023,64
0,24
88.963,64
0,24
86.754,55
0,24
86.345,46
0,24
85.527,28
0,24
83.318,19
0,24
82.500,01
0,24
79.718,19
0,24
77.777,56
0,24
76.153,89
0,24
75.335,71
0,24
72.022,07
0,24
69.812,98
0,24
68.994,80
0,24
67.912,34
67.265,46
0,24
66.447,28
0,24
63.665,46
0,24
61.456,37
0,24
60.842,73
0,24
60.433,64
0,24
V/T
4.320,00
4.221,82
3.501,82
3.403,64
6.991,64
12.871,64
12.675,27
12.478,91
11.811,27
17.765,67
21.351,27
20.821,09
20.722,91
20.526,55
19.996,37
19.800,00
19.132,37
18.666,61
18.276,93
18.080,57
17.285,30
16.755,12
16.558,75
16.298,96
16.143,71
15.947,35
15.279,71
14.749,53
14.602,26
14.504,07
206
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Harina de pescado
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
01/10/2010
03/10/2010
06/10/2010
08/10/2010
11/10/2010
25/10/2010
28/10/2010
03/11/2010
09/11/2010
19/11/2010
01/12/2010
10/12/2010
21/12/2010
27/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 1
Según Orden de Requisición N° 2
Según Orden de Requisición N° 3
Según Orden de Requisición N° 4
Según Orden de Requisición N° 5
Según Orden de Requisición N° 8
Según Orden de Requisición N° 9
Según Orden de Requisición N° 11
Compra s/f Nº 001-001-0036625
Según Orden de Requisición N° 15
Según Orden de Requisición N° 18
Según Orden de Requisición N° 21
Según Orden de Requisición N° 24
Según Orden de Requisición N° 25
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
22.300,00
0,08
3.000,00
0,08
V/T
1.784,00
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
1.840,88
920,50
920,50
1.840,88
3.681,88
1.840,88
1.840,88
1.840,88
0,08
0,08
0,08
0,08
0,08
0,08
0,08
0,08
147,27
73,64
73,64
147,27
294,55
147,27
147,27
147,27
1.840,88
1.840,88
1.840,88
2.761,38
1.840,88
0,08
0,08
0,08
0,08
0,08
147,27
147,27
147,27
220,91
147,27
240,00
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
22.300,00
0,08
20.459,12
0,08
19.538,62
0,08
18.618,12
0,08
16.777,24
0,08
13.095,36
0,08
11.254,48
0,08
9.413,60
0,08
7.572,72
0,08
10.572,72
0,08
8.731,84
0,08
6.890,96
0,08
5.050,08
0,08
2.288,70
0,08
447,82
0,08
V/T
1.784,00
1.636,73
1.563,09
1.489,45
1.342,18
1.047,63
900,36
753,09
605,82
845,82
698,55
551,28
404,01
183,10
35,83
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
3.200
0,56
2995,45
0,56
2831,81
0,56
2668,17
0,56
2463,62
0,56
1856,12
0,56
1518,62
0,56
1273,17
0,56
1109,53
0,56
884,53
0,56
682,03
0,56
477,48
0,56
313,84
0,56
V/T
1.792,00
1.677,45
1.585,81
1.494,18
1.379,63
1.039,43
850,43
712,98
621,34
495,34
381,94
267,39
175,75
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Pescado manta
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
01/11/2010
05/11/2010
09/11/2010
15/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
06/12/2010
08/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 13
Según Orden de Requisición N° 14
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 19
Según Orden de Requisición N° 20
Según Orden de Requisición N° 22
Según Orden de Requisición N° 23
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
3.200
0,56
V/T
1.792,00
CANT
204,55
163,64
163,64
204,55
607,50
337,50
245,45
163,64
225,00
202,50
204,55
163,64
SALIDAS
V/UNIT.
0,56
0,56
0,56
0,56
0,56
0,56
0,56
0,56
0,56
0,56
0,56
0,56
V/T
114,55
91,64
91,64
114,55
340,20
189,00
137,45
91,64
126,00
113,40
114,55
91,64
207
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Premezclas cerdos
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
09/11/2010
15/11/2010
06/12/2010
08/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 13
Según Orden de Requisición N° 14
Según Orden de Requisición N° 19
Según Orden de Requisición N° 20
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
450
1,36
V/T
612,00
CANT
33,75
33,75
22,50
11,25
SALIDAS
V/UNIT.
1,36
1,36
1,36
1,36
V/T
45,90
45,90
30,60
15,30
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
450
1,36
416,25
1,36
382,5
1,36
360
1,36
348,75
1,36
V/T
612,00
566,10
520,20
489,60
474,30
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
500
1,28
467,27
1,28
450,91
1,28
434,55
1,28
401,82
1,28
377,27
1,28
360,91
1,28
328,18
1,28
311,82
1,28
V/T
640,00
598,11
577,16
556,22
514,33
482,91
461,96
420,07
399,13
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Premezclas broiler
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
01/11/2010
05/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
14/12/2010
17/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 22
Según Orden de Requisición N° 23
CANT
500
ENTRADAS
V/UNIT.
1,28
V/T
640,00
CANT
32,73
16,36
16,36
32,73
24,55
16,36
32,73
16,36
SALIDAS
V/UNIT.
1,28
1,28
1,28
1,28
1,28
1,28
1,28
1,28
V/T
41,89
20,94
20,94
41,89
31,42
20,94
41,89
20,94
208
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Micofung
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
01/10/2010
03/10/2010
06/10/2010
08/10/2010
11/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
25/10/2010
28/10/2010
01/11/2010
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 1
Según Orden de Requisición N° 2
Según Orden de Requisición N° 3
Según Orden de Requisición N° 4
Según Orden de Requisición N° 5
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 8
Según Orden de Requisición N° 9
Según Orden de Requisición N° 10
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
450
0,55
V/T
247,50
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
8,18
8,18
4,09
8,18
16,36
24,55
24,55
8,18
8,18
24,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
V/T
4,50
4,50
2,25
4,50
9,00
13,50
13,50
4,50
4,50
13,50
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
450
0,55
441,82
0,55
433,64
0,55
429,55
0,55
421,37
0,55
405,01
0,55
380,46
0,55
355,91
0,55
347,73
0,55
339,55
0,55
315,00
0,55
V/T
247,50
243,00
238,50
236,25
231,75
222,76
209,25
195,75
191,25
186,75
173,25
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
8,18
0,55
4,50
306,82
0,55
168,75
05/11/2010
Según Orden de Requisición N° 12
24,55
0,55
13,50
282,27
0,55
155,25
09/11/2010
Según Orden de Requisición N° 13
0,55
11,14
262,02
0,55
144,11
11/11/2010
Compra s/f Nº 001-001-0036637
1.362,02
0,55
744,91
15/11/2010
Según Orden de Requisición N° 14
20,25
0,55
11,14
1.341,77
0,55
733,77
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
8,18
0,55
4,50
1.333,59
0,55
729,27
24/11/2010
Según Orden de Requisición N° 16
36,82
0,55
20,25
1.296,77
0,55
709,02
29/11/2010
Según Orden de Requisición N° 17
0,55
13,50
1.272,22
0,55
695,52
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
0,55
4,50
1.264,04
0,55
691,02
06/12/2010
Según Orden de Requisición N° 19
13,50
0,55
7,43
1.250,54
0,55
683,60
08/12/2010
Según Orden de Requisición N° 20
6,75
0,55
3,71
1.243,79
0,55
679,88
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
8,18
0,55
4,50
1.235,61
0,55
675,38
10/12/2010
Compra s/f Nº 001-001-0036898
2.335,61
0,55
1.276,18
14/12/2010
Según Orden de Requisición N° 22
24,55
0,55
13,50
2.311,06
0,55
1.262,68
17/12/2010
Según Orden de Requisición N° 23
24,55
0,55
13,50
2.286,51
0,55
1.249,18
21/12/2010
Según Orden de Requisición N° 24
12,27
0,55
6,75
2.274,24
0,55
1.242,43
27/12/2010
Según Orden de Requisición N° 25
4,50
2.266,06
0,55
1.246,33
20,25
1.100
0,55
600,80
24,55
8,18
1.100
0,55
600,80
8,18
0,55
209
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Sal
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
01/10/2010
03/10/2010
06/10/2010
08/10/2010
08/10/2010
11/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
25/10/2010
28/10/2010
01/11/2010
03/11/2010
05/11/2010
09/11/2010
15/11/2010
19/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
01/12/2010
06/12/2010
08/12/2010
10/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
21/12/2010
27/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 1
Según Orden de Requisición N° 2
Según Orden de Requisición N° 3
Compra s/f Nº 001-001-0001998
Según Orden de Requisición N° 4
Según Orden de Requisición N° 5
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 8
Según Orden de Requisición N° 9
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 11
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 13
Según Orden de Requisición N° 14
Según Orden de Requisición N° 15
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 18
Según Orden de Requisición N° 19
Según Orden de Requisición N° 20
Según Orden de Requisición N° 21
Según Orden de Requisición N° 22
Según Orden de Requisición N° 23
Según Orden de Requisición N° 24
Según Orden de Requisición N° 25
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
50.000
0,07
10.000
0,07
V/T
3.500,00
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
245,45
49,09
102,27
0,07
0,07
0,07
17,18
3,44
7,16
204,55
490,91
15,14
11,43
245,45
204,55
11,43
204,55
15,14
50,14
81,42
204,55
17,14
11,43
204,55
54,29
16,71
204,55
15,14
11,43
368,18
245,45
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
0,07
14,32
34,36
1,06
0,80
17,18
14,32
0,80
14,32
1,06
3,51
5,70
14,32
1,20
0,80
14,32
3,80
1,17
14,32
1,06
0,80
25,77
17,18
700,00
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
50.000,00
0,07
49.754,55
0,07
49.705,46
0,07
49.603,19
0,07
59.603,19
0,07
59.398,64
0,07
58.907,73
0,07
58.892,59
0,07
58.881,16
0,07
58.635,71
0,07
58.431,16
0,07
58.419,73
0,07
58.215,18
0,07
58.200,04
0,07
58.149,90
0,07
58.068,48
0,07
57.863,93
0,07
57.846,79
0,07
57.835,36
0,07
57.630,81
0,07
57.576,52
0,07
57.559,81
0,07
57.355,26
0,07
57.340,12
0,07
57.328,69
0,07
56.960,51
0,07
56.715,06
0,07
V/T
3.500,00
3.482,82
3.479,38
3.472,22
4.172,22
4.157,90
4.123,54
4.122,48
4.121,68
4.104,50
4.090,18
4.089,38
4.075,06
4.074,00
4.070,49
4.064,79
4.050,48
4.049,28
4.048,48
4.034,16
4.030,36
4.029,19
4.014,87
4.013,81
4.013,01
3.987,24
3.970,05
210
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Aceite de palma
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
01/11/2010
05/11/2010
09/11/2010
15/11/2010
17/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
06/12/2010
07/12/2010
08/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
CONCEPTO
CANT
2.000
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 13
Según Orden de Requisición N° 14
Compra s/f Nº 002-001-0000343
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 19
Compra s/f Nº 001-001-0001089
Según Orden de Requisición N° 20
Según Orden de Produccion N° 22
Según Orden de Produccion N° 23
ENTRADAS
V/UNIT.
0,66
V/T
1.320,00
CANT
81,82
245,45
245,45
81,82
168,75
337,50
2.000
0,66
1.320,00
368,18
245,45
225,00
2.000
0,66
1.320,00
56,25
81,82
245,45
SALIDAS
V/UNIT.
0,66
0,66
0,66
0,66
0,66
0,66
0,66
0,66
0,66
0,66
0,66
0,66
0,66
0,66
V/T
54,00
162,00
162,00
54,00
111,38
222,75
243,00
162,00
148,50
37,13
54,00
162,00
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
V/T
2000
0,66
1.320,00
1.918,18
0,66
1.266,00
1.672,73
0,66
1.104,00
1.427,28
0,66
942,00
1.345,46
0,66
888,00
1.176,71
0,66
776,63
839,21
0,66
553,88
2.839,21
0,66
1.873,88
2.471,03
0,66
1.630,88
2.225,58
0,66
1.468,88
2.000,58
0,66
1.320,38
4.000,58
0,66
2.640,38
3.944,33
0,66
2.603,26
3.862,51
0,66
2.549,26
3.617,06
0,66
2.387,26
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Lisina
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01/10/2010
03/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
01/11/2010
05/11/2010
09/11/2010
15/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
06/12/2010
08/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
CONCEPTO
Según
Según
Según
Según
Según
Según
Según
Según
Según
Según
Según
Según
Según
Según
Inventario
Orden de Requisición
Orden de Requisición
Orden de Requisición
Orden de Requisición
Orden de Requisición
Orden de Requisición
Orden de Requisición
Orden de Requisición
Orden de Requisición
Orden de Requisición
Orden de Requisición
Orden de Requisición
Orden de Requisición
CANT
1375
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
N°
2
6
7
10
12
13
14
16
17
19
20
22
23
ENTRADAS
V/UNIT.
1,33
V/T
1.828,75
CANT
8,18
12,27
16,36
16,36
12,27
22,95
3,38
24,55
16,36
2,25
7,65
12,27
16,36
SALIDAS
V/UNIT.
1,33
1,33
1,33
1,33
1,33
1,33
1,33
1,33
1,33
1,33
1,33
1,33
1,33
V/T
10,88
16,32
21,76
21,76
16,32
30,52
4,50
32,65
21,76
2,99
10,17
16,32
21,76
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
1375
1,33
1366,82
1,33
1354,55
1,33
1338,19
1,33
1321,83
1,33
1309,56
1,33
1286,61
1,33
1283,23
1,33
1258,68
1,33
1242,32
1,33
1240,07
1,33
1232,42
1,33
1220,15
1,33
1203,79
1,33
V/T
1.828,75
1.817,87
1.801,55
1.779,79
1.758,03
1.741,71
1.711,19
1.706,70
1.674,04
1.652,29
1.649,29
1.639,12
1.622,80
1.601,04
211
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Carbonato de Calcio
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
CANTIDA MINIMA:
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
CONCEPTO
CANT
295000
V/UNIT.
0,03
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
01/10/2010
Según Orden de Requisición N° 1
204,55
0,03
03/10/2010
Según Orden de Requisición N° 2
163,64
06/10/2010
Según Orden de Requisición N° 3
08/10/2010
V/T
CANT
8.850,00
V/UNIT.
V/T
295.000,00
0,03
8.850,00
6,14
294.795,45
0,03
8.843,86
0,03
4,91
294.631,81
0,03
8.838,95
102,27
0,03
3,07
294.529,54
0,03
8.835,89
Según Orden de Requisición N° 4
204,55
0,03
6,14
294.324,99
0,03
8.829,75
11/10/2010
Según Orden de Requisición N° 5
409,09
0,03
12,27
293.915,90
0,03
8.817,48
25/10/2010
Según Orden de Requisición N° 8
204,55
0,03
6,14
293.711,35
0,03
8.811,34
28/10/2010
Según Orden de Requisición N° 9
204,55
0,03
6,14
293.506,80
0,03
8.805,20
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
204,55
0,03
6,14
293.302,25
0,03
8.799,07
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
204,55
0,03
6,14
293.097,70
0,03
8.792,93
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
204,55
0,03
6,14
292.893,15
0,03
8.786,79
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
204,55
0,03
6,14
292.688,60
0,03
8.780,66
21/12/2010
Según Orden de Requisición N° 24
306,82
0,03
9,20
292.381,78
0,03
8.771,45
27/12/2010
Según Orden de Requisición N° 25
204,55
0,03
6,14
292.177,23
0,03
8.765,32
212
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Methionina
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
FECHA
ENTRADAS
CONCEPTO
CANT
2562,5
V/UNIT.
2,82
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
03/10/2010
Según Orden de Requisición N° 2
8,18
2,82
18/10/2010
Según Orden de Requisición N° 6
20,45
20/10/2010
Según Orden de Requisición N° 7
01/11/2010
V/T
CANT
7.226,25
V/UNIT.
V/T
2562,5
2,82
7.226,25
23,07
2554,32
2,82
7.203,18
2,82
57,67
2533,87
2,82
7.145,51
12,27
2,82
34,60
2521,6
2,82
7.110,91
Según Orden de Requisición N° 10
12,27
2,82
34,60
2509,33
2,82
7.076,31
05/11/2010
Según Orden de Requisición N° 12
20,45
2,82
57,67
2488,88
2,82
7.018,64
09/11/2010
Según Orden de Requisición N° 13
4,05
2,82
11,42
2484,83
2,82
7.007,22
15/11/2010
Según Orden de Requisición N° 14
3,38
2,82
9,53
2481,45
2,82
6.997,69
24/11/2010
Según Orden de Requisición N° 16
18,41
2,82
51,92
2463,04
2,82
6.945,77
29/11/2010
Según Orden de Requisición N° 17
12,27
2,82
34,60
2450,77
2,82
6.911,17
06/12/2010
Según Orden de Requisición N° 19
2,25
2,82
6,35
2448,52
2,82
6.904,83
08/12/2010
Según Orden de Requisición N° 20
1,35
2,82
3,81
2447,17
2,82
6.901,02
14/12/2010
Según Orden de Requisición N° 22
20,45
2,82
57,67
2426,72
2,82
6.843,35
17/12/2010
Según Orden de Requisición N° 23
12,27
2,82
34,60
2414,45
2,82
6.808,75
213
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Fosfato
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
01/10/2010
Según Orden de Requisición N° 1
03/10/2010
Según Orden de Requisición N° 2
06/10/2010
Según Orden de Requisición N° 3
10,23
08/10/2010
Según Orden de Requisición N° 4
20,45
11/10/2010
Según Orden de Requisición N° 5
18/10/2010
200.000
0,42
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
SALIDAS
V/T
CANT
84.000,00
V/UNIT.
V/T
0,42
8,59
200.000,00
199.979,55
0,42
17,18
199.938,64
0,42
83.974,23
0,42
4,30
199.928,41
0,42
83.969,93
0,42
8,59
199.907,96
0,42
83.961,34
40,91
0,42
17,18
199.867,05
0,42
83.944,16
Según Orden de Requisición N° 6
90,00
0,42
37,80
199.777,05
0,42
83.906,36
20/10/2010
Según Orden de Requisición N° 7
102,27
0,42
42,95
199.674,78
0,42
83.863,41
25/10/2010
Según Orden de Requisición N° 8
20,45
0,42
8,59
199.654,33
0,42
83.854,82
28/10/2010
Según Orden de Requisición N° 9
0,42
8,59
199.633,88
0,42
83.846,23
01/11/2010
Según Orden de Requisición N° 10
102,27
0,42
42,95
199.531,61
0,42
83.803,28
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
20,45
0,42
8,59
199.511,16
0,42
83.794,69
05/11/2010
Según Orden de Requisición N° 12
90,00
0,42
37,80
199.421,16
0,42
83.756,89
09/11/2010
Según Orden de Requisición N° 13
135
0,42
56,70
199.286,16
0,42
83.700,19
15/11/2010
Según Orden de Requisición N° 14
81,00
0,42
34,02
199.205,16
0,42
83.666,17
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
8,59
199.184,71
0,42
83.657,58
19/11/2010
Compra s/f Nº 131-001-0017778
214.184,71
0,42
89.957,58
24/11/2010
Según Orden de Requisición N° 16
29/11/2010
Según Orden de Requisición N° 17
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
06/12/2010
Según Orden de Requisición N° 19
08/12/2010
Según Orden de Requisición N° 20
45,00
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
20,45
14/12/2010
Según Orden de Requisición N° 22
17/12/2010
20,45
40,91
20,45
20,45
15.000
0,42
0,42
6.300,00
0,42
84.000,00
0,42
83.991,41
0,42
64,43
214.031,30
0,42
89.893,15
0,42
42,95
213.929,03
0,42
89.850,19
0,42
8,59
213.908,58
0,42
89.841,60
0,42
22,68
213.854,58
0,42
89.818,92
0,42
18,90
213.809,58
0,42
89.800,02
0,42
8,59
213.789,13
0,42
89.791,43
90,00
0,42
37,80
213.699,13
0,42
89.753,63
Según Orden de Requisición N° 23
102,27
0,42
42,95
213.596,86
0,42
89.710,68
21/12/2010
Según Orden de Requisición N° 24
30,68
0,42
12,89
213.566,18
0,42
89.697,80
27/12/2010
Según Orden de Requisición N° 25
20,45
0,42
8,59
213.545,73
0,42
89.689,21
153,41
102,27
20,45
54,00
214
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Algarroba
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
CANTIDA MINIMA:
FECHA
ENTRADAS
CONCEPTO
CANT
13200
V/UNIT.
0,14
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
01/10/2010
Según Orden de Requisición N° 1
818,18
0,14
03/10/2010
Según Orden de Requisición N° 2
1800
06/10/2010
Según Orden de Requisición N° 3
08/10/2010
EXISTENCIAS
V/T
CANT
1.848,00
V/UNIT.
V/T
13200
0,14
1.848,00
114,55
12381,82
0,14
1.733,45
0,14
252,00
10581,82
0,14
1.481,45
409,09
0,14
57,27
10172,73
0,14
1.424,18
Según Orden de Requisición N° 4
818,18
0,14
114,55
9354,55
0,14
1.309,64
11/10/2010
Según Orden de Requisición N° 5
1.456,34
0,14
203,89
7898,21
0,14
1.105,75
25/10/2010
Según Orden de Requisición N° 8
818,18
0,14
114,55
7080,03
0,14
991,20
28/10/2010
Según Orden de Requisición N° 9
818,18
0,14
114,55
6261,85
0,14
876,66
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
818,18
0,14
114,55
5443,67
0,14
762,11
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
818,18
0,14
114,55
4625,49
0,14
647,57
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
818,18
0,14
114,55
3807,31
0,14
533,02
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
818,18
0,14
114,55
2989,13
0,14
418,48
21/12/2010
Según Orden de Requisición N° 24
1.227,27
0,14
171,82
1761,86
0,14
246,66
27/12/2010
Según Orden de Requisición N° 25
818,18
0,14
114,55
943,68
0,14
132,12
215
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Tamo de avena
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
ENTRADAS
CANT
10.000,00
V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
01/10/2010
Según Orden de Requisición N° 1
1.860,00
0,06
06/10/2010
Según Orden de Requisición N° 3
465,00
08/10/2010
Según Orden de Requisición N° 4
11/10/2010
V/T
CANT
V/T
0,06
600,00
111,60
8.140
0,06
488,40
0,06
27,90
7.675
0,06
460,50
930,00
0,06
55,80
6.745
0,06
404,70
Según Orden de Requisición N° 5
3.720,00
0,06
223,20
3.025
0,06
181,50
25/10/2010
Según Orden de Requisición N° 8
1.860,00
0,06
111,60
1.165
0,06
69,90
03/11/2010
Compra S/f Nº 001-001-0001218
3.165
0,06
189,90
28/10/2010
Según Orden de Requisición N° 9
930,00
0,06
55,80
2.235
0,06
134,10
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
930,00
0,06
55,80
1.305
0,06
78,30
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
930,00
0,06
55,80
375
0,06
22,50
25/11/2010
Compra S/f No. 001-001-0001284
10.375
0,06
622,50
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
9.445
0,06
566,70
08/12/2010
Compra S/f No. 001-001-0001316
19.445
0,06
1.166,70
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
930,00
0,06
55,80
18.515
0,06
1.110,90
21/12/2010
Según Orden de Requisición N° 24
2.790,00
0,06
167,40
15.725
0,06
943,50
23/12/2010
Compra S/f No. 001-001-0001371
23.725
0,06
1.423,50
27/12/2010
Según Orden de Requisición N° 25
21.865
0,06
1.311,90
10.000,00
0,06
0,06
600,00
V/UNIT.
10.000
2.000,00
0,06
SALIDAS
120,00
600,00
930,00
10.000,00
8.000,00
0,06
0,06
0,06
55,80
600,00
480,00
1.860,00
0,06
111,60
216
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Palmiste
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
CANTIDA MINIMA:
FECHA
ENTRADAS
CONCEPTO
CANT
27.300
V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
01/10/2010
Según Orden de Requisición N° 1
2.331,88
0,08
06/10/2010
Según Orden de Requisición N° 3
777,25
08/10/2010
Según Orden de Requisición N° 4
1.554,50
11/10/2010
Compra S/f No. 001-001-0016078
11/10/2010
Según Orden de Requisición N° 5
4.663,63
0,08
25/10/2010
Según Orden de Requisición N° 8
2.331,88
28/10/2010
Según Orden de Requisición N° 9
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
17/11/2010
Compra S/f No. 001-001-0016367
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
1.554,50
0,08
30/11/2010
VentaS/f No. 001-001-0003081
5.000,00
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
20/12/2010
Compra S/f No. 001-001-0016625
21/12/2010
Según Orden de Requisición N° 24
3.497,75
0,08
27/12/2010
Según Orden de Requisición N° 25
2.331,88
0,08
27.113
24.540
27.300
0,08
SALIDAS
0,08
0,08
0,08
EXISTENCIAS
V/T
CANT
2.184,00
V/UNIT.
V/T
27.300,00
0,08
2.184,00
186,55
24.968,12
0,08
1.997,45
0,08
62,18
24.190,87
0,08
1.935,27
0,08
124,36
22.636,37
0,08
1.810,91
49.748,87
0,08
3.979,91
373,09
45.085,24
0,08
3.606,82
0,08
186,55
42.753,36
0,08
3.420,27
1.554,50
0,08
124,36
41.198,86
0,08
3.295,91
1.554,50
0,08
124,36
39.644,36
0,08
3.171,55
64.184,36
0,08
5.134,75
124,36
62.629,86
0,08
5.010,39
0,08
400,00
57.629,86
0,08
4.610,39
1554,5
0,08
124,36
56.075,36
0,08
4.486,03
1.554,50
0,08
124,36
54.520,86
0,08
4.361,67
81.820,86
0,08
6.545,67
279,82
78.323,11
0,08
6.265,85
186,55
75.991,23
0,08
6.079,30
2.169,00
1.963,20
2.184,00
217
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Melaza
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
CANTIDA MINIMA:
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
8.200,00
V/UNIT.
0,10
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
01/10/2010
Según Orden de Requisición N° 1
466,40
0,10
03/10/2010
Según Orden de Requisición N° 2
466,40
06/10/2010
Según Orden de Requisición N° 3
245,45
08/10/2010
Según Orden de Requisición N° 4
11/10/2010
Según Orden de Requisición N° 5
25/10/2010
Compra S/f No. 001-003-0012175
747,30
0,10
25/10/2010
Compra S/f No. 001-001-0012199
24.312,00
0,10
25/10/2010
Según Orden de Requisición N° 8
466,40
0,10
28/10/2010
Según Orden de Requisición N° 9
490,91
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
09/11/2010
Según Orden de Requisición N° 13
11/11/2010
EXISTENCIAS
V/T
CANT
820,00
V/UNIT.
V/T
8.200,00
0,10
820,00
46,64
7.733,60
0,10
773,36
0,10
46,64
7.267,20
0,10
726,72
0,10
24,55
7.021,75
0,10
702,18
490,91
0,10
49,09
6.530,84
0,10
653,08
932,70
0,10
93,27
5.598,14
0,10
559,81
74,73
6.345,44
0,10
634,54
2.431,20
30.657,44
0,10
3.065,74
46,64
30.191,04
0,10
3.019,10
0,10
49,09
29.700,13
0,10
2.970,01
490,91
0,10
49,09
29.209,22
0,10
2.920,92
445,50
0,10
44,55
28.763,72
0,10
2.876,37
Venta S/f No. 001-001-0003053
750,00
0,10
75,00
28.013,72
0,10
2.801,37
15/11/2010
Según Orden de Requisición N° 14
445,50
0,10
44,55
27.568,22
0,10
2.756,82
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
490,91
0,10
49,09
27.077,31
0,10
2.707,73
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
490,91
0,10
49,09
26.586,40
0,10
2.658,64
06/12/2010
Según Orden de Requisición N° 19
297,00
0,10
29,70
26.289,40
0,10
2.628,94
08/12/2010
Según Orden de Requisición N° 20
148,50
0,10
14,85
26.140,90
0,10
2.614,09
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
490,91
0,10
49,09
25.649,99
0,10
2.565,00
21/12/2010
Según Orden de Requisición N° 24
699,50
0,10
69,95
24.950,49
0,10
2.495,05
27/12/2010
Según Orden de Requisición N° 25
466,40
0,10
46,64
24.484,09
0,10
2.448,41
218
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Caliza
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
CANTIDA MINIMA:
FECHA
ENTRADAS
CONCEPTO
CANT
1750
V/UNIT.
0,03
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
18/10/2010
Según Orden de Requisición N° 6
163,64
0,03
20/10/2010
Según Orden de Requisición N° 7
147,27
01/11/2010
Según Orden de Requisición N° 10
05/11/2010
EXISTENCIAS
V/T
CANT
52,50
V/UNIT.
V/T
1750
0,03
52,50
4,91
1586,36
0,03
47,59
0,03
4,42
1439,09
0,03
43,17
147,27
0,03
4,42
1291,82
0,03
38,75
Según Orden de Requisición N° 12
163,64
0,03
4,91
1128,18
0,03
33,85
09/11/2010
Según Orden de Requisición N° 13
135
0,03
4,05
993,18
0,03
29,80
15/11/2010
Según Orden de Requisición N° 14
135,00
0,03
4,05
858,18
0,03
25,75
24/11/2010
Según Orden de Requisición N° 16
220,91
0,03
6,63
637,27
0,03
19,12
29/11/2010
Según Orden de Requisición N° 17
147,27
0,03
4,42
490
0,03
14,70
06/12/2010
Según Orden de Requisición N° 19
90,00
0,03
2,70
400
0,03
12,00
08/12/2010
Según Orden de Requisición N° 20
45,00
0,03
1,35
355
0,03
10,65
14/12/2010
Según Orden de Requisición N° 22
163,64
0,03
4,91
191,36
0,03
5,74
17/12/2010
Según Orden de Requisición N° 23
147,27
0,03
4,42
44,09
0,03
1,32
219
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Pepa de algodón
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
CANTIDA MINIMA:
FECHA
ENTRADAS
CONCEPTO
CANT
V/UNIT.
3000
0,13
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
01/10/2010
Según Orden de Requisición N° 1
163,64
0,13
06/10/2010
Según Orden de Requisición N° 3
102,27
08/10/2010
Según Orden de Requisición N° 4
11/10/2010
EXISTENCIAS
V/T
CANT
390,00
V/UNIT.
V/T
3000
0,13
390,00
21,27
2836,36
0,13
368,73
0,13
13,30
2734,09
0,13
355,43
204,55
0,13
26,59
2529,54
0,13
328,84
Según Orden de Requisición N° 5
327,27
0,13
42,55
2202,27
0,13
286,30
25/10/2010
Según Orden de Requisición N° 8
163,64
0,13
21,27
2038,63
0,13
265,02
28/10/2010
Según Orden de Requisición N° 9
204,55
0,13
26,59
1834,08
0,13
238,43
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
204,55
0,13
26,59
1629,53
0,13
211,84
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
204,55
0,13
26,59
1424,98
0,13
185,25
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
204,55
0,13
26,59
1220,43
0,13
158,66
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
204,55
0,13
26,59
1015,88
0,13
132,06
21/12/2010
Según Orden de Requisición N° 24
245,45
0,13
31,91
770,43
0,13
100,16
27/12/2010
Según Orden de Requisición N° 25
163,64
0,13
21,27
606,79
0,13
78,88
220
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Micromix bovinos
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
200
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
01/10/2010
Según Orden de Requisición N° 1
8,18
2,24
03/10/2010
Según Orden de Requisición N° 2
8,18
06/10/2010
Según Orden de Requisición N° 3
08/10/2010
V/T
CANT
V/T
2,24
448,00
18,32
191,82
2,24
429,68
2,24
18,32
183,64
2,24
411,35
4,09
2,24
9,16
179,55
2,24
402,19
Según Orden de Requisición N° 4
8,18
2,24
18,32
171,37
2,24
383,87
11/10/2010
Según Orden de Requisición N° 5
16,36
2,24
36,65
155,01
2,24
347,22
25/10/2010
Según Orden de Requisición N° 8
8,18
2,24
18,32
146,83
2,24
328,90
28/10/2010
Según Orden de Requisición N° 9
8,18
2,24
18,32
138,65
2,24
310,58
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
90,00
2,24
201,60
48,65
2,24
108,98
09/11/2010
Compra S/f No. 001-001-0036625
248,65
2,24
556,98
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
8,18
2,24
18,32
240,47
2,24
538,65
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
8,18
2,24
18,32
232,29
2,24
520,33
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
90,00
2,24
201,60
142,29
2,24
318,73
21/12/2010
Según Orden de Requisición N° 24
12,27
2,24
27,48
130,02
2,24
291,24
27/12/2010
Según Orden de Requisición N° 25
8,18
2,24
18,32
121,84
2,24
272,92
2,24
448,00
V/UNIT.
200
200
2,24
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
448,00
221
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Doyfrasal
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
CANTIDA MINIMA:
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
CONCEPTO
CANT
V/UNIT.
300
0,45
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
01/10/2010
Según Orden de Requisición N° 1
20,45
0,45
03/10/2010
Según Orden de Requisición N° 2
24,55
06/10/2010
Según Orden de Requisición N° 3
08/10/2010
V/T
CANT
135,00
V/UNIT.
V/T
300
0,45
135,00
9,20
279,55
0,45
125,80
0,45
11,05
255
0,45
114,75
10,23
0,45
4,60
244,77
0,45
110,15
Según Orden de Requisición N° 4
20,45
0,45
9,20
224,32
0,45
100,94
11/10/2010
Según Orden de Requisición N° 5
40,91
0,45
18,41
183,41
0,45
82,53
25/10/2010
Según Orden de Requisición N° 8
20,45
0,45
9,20
162,96
0,45
73,33
28/10/2010
Según Orden de Requisición N° 9
20,45
0,45
9,20
142,51
0,45
64,13
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
20,45
0,45
9,20
122,06
0,45
54,93
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
20,45
0,45
9,20
101,61
0,45
45,72
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
20,45
0,45
9,20
81,16
0,45
36,52
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
20,45
0,45
9,20
60,71
0,45
27,32
21/12/2010
Según Orden de Requisición N° 24
30,68
0,45
13,81
30,03
0,45
13,51
27/12/2010
Según Orden de Requisición N° 25
20,45
0,45
9,20
9,58
0,45
4,31
222
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Oxidex-antioxidante
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01/10/2010
01/10/2010
03/10/2010
06/10/2010
08/10/2010
11/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
25/10/2010
28/10/2010
01/11/2010
03/11/2010
05/11/2010
09/11/2010
15/11/2010
19/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
01/12/2010
06/12/2010
08/12/2010
10/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
21/12/2010
27/12/2010
CONCEPTO
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 1
Según Orden de Requisición N° 2
Según Orden de Requisición N° 3
Según Orden de Requisición N° 4
Según Orden de Requisición N° 5
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 8
Según Orden de Requisición N° 9
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 11
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 13
Según Orden de Requisición N° 14
Según Orden de Requisición N° 15
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 18
Según Orden de Requisición N° 19
Según Orden de Requisición N° 20
Según Orden de Requisición N° 21
Según Orden de Requisición N° 22
Según Orden de Requisición N° 23
Según Orden de Requisición N° 24
Según Orden de Requisición N° 25
CANT
ENTRADAS
V/UNIT.
80
1,09
V/T
87,20
CANT
1,10
0,82
0,55
1,10
2,21
1,06
1,02
1,10
1,10
1,02
1,10
1,06
1,96
1,96
1,10
1,53
1,02
1,10
1,31
0,65
1,10
1,06
1,02
1,66
1,10
SALIDAS
V/UNIT.
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
1,09
V/T
1,20
0,89
0,60
1,20
2,41
1,16
1,11
1,20
1,20
1,11
1,20
1,16
2,14
2,14
1,20
1,67
1,11
1,20
1,43
0,71
1,20
1,16
1,11
1,81
1,20
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
80
1,09
78,9
1,09
78,08
1,09
77,53
1,09
76,43
1,09
74,22
1,09
73,16
1,09
72,14
1,09
71,04
1,09
69,94
1,09
68,92
1,09
67,82
1,09
66,76
1,09
64,8
1,09
62,84
1,09
61,74
1,09
60,21
1,09
59,19
1,09
58,09
1,09
56,78
1,09
56,13
1,09
55,03
1,09
53,97
1,09
52,95
1,09
51,29
1,09
50,19
1,09
V/T
87,20
86,00
85,11
84,51
83,31
80,90
79,74
78,63
77,43
76,23
75,12
73,92
72,77
70,63
68,50
67,30
65,63
64,52
63,32
61,89
61,18
59,98
58,83
57,72
55,91
54,71
223
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Levadura
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
ENTRADAS
CONCEPTO
CANT
V/UNIT.
400
2,36
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
01/10/2010
Según Orden de Requisición N° 1
8,18
2,36
03/10/2010
Según Orden de Requisición N° 2
8,18
2,36
06/10/2010
Según Orden de Requisición N° 3
4,09
08/10/2010
Según Orden de Requisición N° 4
11/10/2010
18/10/2010
V/T
CANT
944,00
V/UNIT.
V/T
400
2,36
944,00
19,30
391,82
2,36
924,70
19,30
383,64
2,36
905,39
2,36
9,65
379,55
2,36
895,74
8,18
2,36
19,30
371,37
2,36
876,43
Según Orden de Requisición N° 5
16,36
2,36
38,61
355,01
2,36
837,82
Según Orden de Requisición N° 6
4,50
2,36
10,62
350,51
2,36
827,20
20/10/2010
Según Orden de Requisición N° 7
49,50
2,36
116,82
301,01
2,36
710,38
25/10/2010
Según Orden de Requisición N° 8
8,18
2,36
19,30
292,83
2,36
691,08
28/10/2010
Según Orden de Requisición N° 9
8,18
2,36
19,30
284,65
2,36
671,77
01/11/2010
Según Orden de Requisición N° 10
49,50
2,36
116,82
235,15
2,36
554,95
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
8,18
2,36
19,30
226,97
2,36
535,65
05/11/2010
Según Orden de Requisición N° 12
4,50
2,36
10,62
222,47
2,36
525,03
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
8,18
2,36
19,30
214,29
2,36
505,72
24/11/2010
Según Orden de Requisición N° 16
6,75
2,36
15,93
207,54
2,36
489,79
29/11/2010
Según Orden de Requisición N° 17
49,50
2,36
116,82
158,04
2,36
372,97
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
8,18
2,36
19,30
149,86
2,36
353,67
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
8,18
2,36
19,30
141,68
2,36
334,36
14/12/2010
Según Orden de Requisición N° 22
4,50
2,36
10,62
137,18
2,36
323,74
17/12/2010
Según Orden de Requisición N° 23
49,50
2,36
116,82
87,68
2,36
206,92
21/12/2010
Según Orden de Requisición N° 24
12,27
2,36
28,96
75,41
2,36
177,97
27/12/2010
Según Orden de Requisición N° 25
8,18
2,36
19,30
67,23
2,36
158,66
224
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Toxidex
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01/10/2010
01/10/2010
03/10/2010
06/10/2010
08/10/2010
11/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
25/10/2010
28/10/2010
01/11/2010
03/11/2010
05/11/2010
09/11/2010
11/11/2010
15/11/2010
19/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
01/12/2010
06/12/2010
08/12/2010
10/12/2010
10/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
21/12/2010
27/12/2010
CONCEPTO
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 1
Según Orden de Requisición N° 2
Según Orden de Requisición N° 3
Según Orden de Requisición N° 4
Según Orden de Requisición N° 5
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 8
Según Orden de Requisición N° 9
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 11
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 13
Compra s/f Nº 001-001-0036637
Según Orden de Requisición N° 14
Según Orden de Requisición N° 15
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 18
Según Orden de Requisición N° 19
Según Orden de Requisición N° 20
Según Orden de Requisición N° 21
Compra s/f Nº 001-001-0036898
Según Orden de Requisición N° 22
Según Orden de Requisición N° 23
Según Orden de Requisición N° 24
Según Orden de Requisición N° 25
CANT
ENTRADAS
V/UNIT.
500
0,52
1.082,69
1.082,69
0,52
0,52
V/T
260,00
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
8,18
8,18
4,09
8,18
16,36
24,55
24,55
8,18
8,18
24,55
8,18
24,55
20,25
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
4,25
4,25
2,13
4,25
8,51
12,77
12,77
4,25
4,25
12,77
4,25
12,77
10,53
20,25
8,18
36,82
24,55
8,18
13,50
6,75
8,18
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
0,52
10,53
4,25
19,15
12,77
4,25
7,02
3,51
4,25
24,55
24,55
12,27
8,18
0,52
0,52
0,52
0,52
12,77
12,77
6,38
4,25
563,00
563,00
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
500
0,52
0,52
491,82
0,52
483,64
0,52
479,55
0,52
471,37
0,52
455,01
0,52
430,46
0,52
405,91
0,52
397,73
0,52
389,55
0,52
365,00
0,52
356,82
0,52
332,27
0,52
312,02
0,52
1.394,71
0,52
1.374,46
0,52
1.366,28
0,52
1.329,46
0,52
1.304,91
0,52
1.296,73
0,52
1.283,23
0,52
1.276,48
0,52
1.268,30
0,52
2.350,99
0,52
2.326,44
0,52
2.301,89
0,52
2.289,62
0,52
2.281,44
V/T
260,00
255,75
251,49
249,37
245,11
236,61
223,84
211,07
206,82
202,57
189,80
185,55
172,78
162,25
725,25
714,72
710,47
691,32
678,55
674,30
667,28
663,77
659,52
1.222,51
1.209,75
1.196,98
1.190,60
1.186,35
225
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Trigo
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
CANTIDA MINIMA:
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
CONCEPTO
CANT
5.000,00
V/UNIT.
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
03/10/2010
Según Orden de Requisición N° 2
2.700,00
0,11
06/10/2010
Según Orden de Requisición N° 3
450,00
0,11
08/10/2010
Compra S/f Nº 001-001-0001218
08/10/2010
Según Orden de Requisición N° 4
900,00
0,11
28/10/2010
Según Orden de Requisición N° 9
900,00
03/11/2010
Según Orden de Requisición N° 11
19/11/2010
Según Orden de Requisición N° 15
25/11/2010
Compra S/f Nº 001-001-0001284
01/12/2010
Según Orden de Requisición N° 18
08/12/2010
Compra S/f Nº 001-001-0001316
10/12/2010
Según Orden de Requisición N° 21
23/12/2010
Compra S/f Nº 001-001-0001371
21.327,27
27.818,18
0,11
V/T
0,11
0,11
0,11
0,11
V/T
0,11
550,00
297,00
2.300,00
0,11
253,00
49,50
1.850,00
0,11
203,50
23.177,27
0,11
2.549,50
99,00
22.277,27
0,11
2.450,50
0,11
99,00
21.377,27
0,11
2.351,50
900,00
0,11
99,00
20.477,27
0,11
2.252,50
900,00
0,11
99,00
19.577,27
0,11
2.153,50
47.395,45
0,11
5.213,50
46.495,45
0,11
5.114,50
74.313,63
0,11
8.174,50
73.413,63
0,11
8.075,50
103.086,35
0,11
11.339,50
2.346,00
3.060,00
0,11
99,00
3.060,00
3.264,00
V/UNIT.
5.000,00
900,00
29.672,72
CANT
550,00
900,00
27.818,18
V/T
0,11
99,00
226
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Golden calf leche
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
Según Inventario
03/10/2010
Según Orden de Requisición N° 2
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
50
1,02
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
51,00
49,09
1,02
50,07
V/UNIT.
50
0,91
1,02
1,02
V/T
51,00
0,93
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Lactorum
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
01/10/2010
Según Inventario
03/10/2010
Según Orden de Requisición N° 2
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
25
1,23
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
30,75
24,55
1,23
30,20
V/UNIT.
V/T
25
1,23
30,75
0,45
1,23
0,55
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Bicarbonato
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
100
0,12
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
12,00
V/UNIT.
V/T
01/10/2010
Según Inventario
100
0,12
12,00
18/10/2010
Según Orden de Requisición N° 6
8,18
0,12
0,98
91,82
0,12
11,02
05/11/2010
Según Orden de Requisición N° 12
8,18
0,12
0,98
83,64
0,12
10,04
14/12/2010
Según Orden de Requisición N° 22
8,18
0,12
0,98
75,46
0,12
9,06
227
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Aviax plus
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
01/11/2010
05/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
14/12/2010
17/12/2010
CONCEPTO
CANT
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 22
Según Orden de Requisición N° 23
ENTRADAS
V/UNIT.
300
3,36
V/T
1.008,00
CANT
4,50
4,50
4,50
4,50
6,75
4,50
4,50
4,50
SALIDAS
V/UNIT.
3,36
3,36
3,36
3,36
3,36
3,36
3,36
3,36
V/T
15,12
15,12
15,12
15,12
22,68
15,12
15,12
15,12
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
300
3,36
295,5
3,36
291
3,36
286,5
3,36
282
3,36
275,25
3,36
270,75
3,36
266,25
3,36
261,75
3,36
V/T
1.008,00
992,88
977,76
962,64
947,52
924,84
909,72
894,60
879,48
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
80
1,82
74,6
1,82
69,2
1,82
63,8
1,82
58,4
1,82
50,3
1,82
44,9
1,82
39,5
1,82
34,1
1,82
V/T
145,60
135,77
125,94
116,12
106,29
91,55
81,72
71,89
62,06
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Bacitracina promotor
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
CANT
01/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
01/11/2010
05/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
14/12/2010
17/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 22
Según Orden de Requisición N° 23
ENTRADAS
V/UNIT.
80
1,82
V/T
145,60
CANT
5,40
5,40
5,40
5,40
8,10
5,40
5,40
5,40
SALIDAS
V/UNIT.
1,82
1,82
1,82
1,82
1,82
1,82
1,82
1,82
V/T
9,83
9,83
9,83
9,83
14,74
9,83
9,83
9,83
228
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Colina
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
01/11/2010
05/11/2010
09/11/2010
15/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
06/12/2010
08/12/2010
14/12/2010
17/12/2010
CONCEPTO
CANT
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 13
Según Orden de Requisición N° 14
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 19
Según Orden de Requisición N° 20
Según Orden de Requisición N° 22
Según Orden de Requisición N° 23
ENTRADAS
V/UNIT.
200
0,55
V/T
110,00
CANT
8,18
4,09
4,09
8,18
8,10
8,10
6,14
4,09
5,40
2,70
8,18
4,09
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
0,55
4,50
2,25
2,25
4,50
4,46
4,46
3,38
2,25
2,97
1,49
4,50
2,25
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
200
0,55
191,82
0,55
187,73
0,55
183,64
0,55
175,46
0,55
167,36
0,55
159,26
0,55
153,12
0,55
149,03
0,55
143,63
0,55
140,93
0,55
132,75
0,55
128,66
0,55
V/T
110,00
105,50
103,25
101,00
96,50
92,05
87,59
84,22
81,97
79,00
77,51
73,01
70,76
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Treonina
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
CANTIDA MINIMA:
FECHA
ENTRADAS
CONCEPTO
CANT
01/10/2010
18/10/2010
20/10/2010
01/11/2010
05/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
14/12/2010
17/12/2010
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 6
Según Orden de Requisición N° 7
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 12
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 22
Según Orden de Requisición N° 23
V/UNIT.
100
1,91
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
EXISTENCIAS
V/T
191,00
12,27
8,18
8,18
12,27
12,27
8,18
12,27
8,18
1,91
1,91
1,91
1,91
1,91
1,91
1,91
1,91
23,44
15,62
15,62
23,44
23,44
15,62
23,44
15,62
CANT
V/UNIT.
100
87,73
79,55
71,37
59,1
46,83
38,65
26,38
18,2
1,91
1,91
1,91
1,91
1,91
1,91
1,91
1,91
1,91
V/T
191,00
167,56
151,94
136,32
112,88
89,45
73,82
50,39
34,76
229
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Pigmento novafill
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
80
6,11
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
20/10/2010
Según Orden de Requisición N° 7
8,18
6,11
01/11/2010
Según Orden de Requisición N° 10
8,18
24/11/2010
Según Orden de Requisición N° 16
29/11/2010
17/12/2010
V/T
488,80
CANT
V/UNIT.
V/T
80
6,11
488,80
49,98
71,82
6,11
438,82
6,11
49,98
63,64
6,11
388,84
12,27
6,11
74,97
51,37
6,11
313,87
Según Orden de Requisición N° 17
8,18
6,11
49,98
43,19
6,11
263,89
Según Orden de Requisición N° 23
8,18
6,11
49,98
35,01
6,11
213,91
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Furasol
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
01/10/2010
20/10/2010
29/10/2010
01/11/2010
24/11/2010
29/11/2010
17/12/2010
CONCEPTO
Según Inventario
Según Orden de Requisición N° 7
Compra s/f Nº 006-001-0137656
Según Orden de Requisición N° 10
Según Orden de Requisición N° 16
Según Orden de Requisición N° 17
Según Orden de Requisición N° 23
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
100
2,68
100
2,68
V/T
268,00
CANT
SALIDAS
V/UNIT.
V/T
16,36
2,68
43,84
16,36
24,55
16,36
16,36
2,68
2,68
2,68
2,68
43,84
65,79
43,84
43,84
268,00
CANTIDAD MAXIMA:
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
CANT
V/UNIT.
100
2,68
83,64
2,68
183,64
2,68
167,28
2,68
142,73
2,68
126,37
2,68
110,01
2,68
V/T
268,00
224,16
492,16
448,31
382,52
338,67
294,83
230
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Polvillo de cono
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
08/10/2010
27/10/2010
09/11/2010
Compra s/f Nº 003-002-0026283
Compra s/f Nº 001-001-0017375
Según Orden de Requisición N° 13
15/11/2010
Según Orden de Requisición N° 14
16/11/2010
Compra s/f Nº 001-001-0017437
20.000
0,12
2.400,00
01/12/2010
Compra s/f Nº 001-001-0017490
25.000
0,12
3.000,00
06/12/2010
Según Orden de Requisición N° 19
1.897,50
0,12
08/12/2010
Según Orden de Requisición N° 20
862,50
0,12
22/12/2010
Compra s/f Nº 001-001-0017490
10.000
25.000
17.500
28.000
0,12
0,12
0,12
0,12
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
SALIDAS
V/T
CANT
1.200,00
3.000,00
2.100,00
V/UNIT.
V/T
2.587,50
0,12
310,50
10.000,00
35.000,00
52.500,00
49.912,50
2.846,25
0,12
341,55
47.066,25
0,12
5.647,95
67.066,25
0,12
8.047,95
92.066,25
1,12
103.114,20
227,70
90.168,75
0,12
10.820,25
103,50
89.306,25
0,12
10.716,75
117.306,25
0,12
14.076,75
3.360,00
0,12
0,12
0,12
1.200,00
4.200,00
6.300,00
0,12
5.989,50
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Stafac
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
50
2,27
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
01/10/2010
Según Inventario
09/11/2010
Según Orden de Requisición N° 13
7,43
2,27
15/11/2010
Según Orden de Requisición N° 14
7,43
06/12/2010
Según Orden de Requisición N° 19
4,95
08/12/2010
Según Orden de Requisición N° 20
2,48
V/T
CANT
113,50
V/UNIT.
V/T
50
2,27
113,50
16,87
42,57
2,27
96,63
2,27
16,87
35,14
2,27
79,77
2,27
11,24
30,19
2,27
68,53
2,27
5,63
27,71
2,27
62,90
231
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Arroz Mágico
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
08/10/2010
Compra s/f Nº 003-002-0026283
100
0,29
28,50
09/10/2010
Compra s/f Nº 001-001-0017375
200
0,29
57,00
300,00
0,29
85,50
01/12/2010
Compra s/f Nº 001-001-0017376
200
0,30
60,00
500,00
0,29
145,50
100,00
0,29
28,50
FABRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
KARDEX DE MATERIALES
ARTÍCULO: Citrinal
UNIDAD DE MEDIDA: Libra
CANTIDAD MAXIMA:
MÉTODO DE VALORACION: Promedio Ponderado
FECHA
CONCEPTO
ENTRADAS
CANT
V/UNIT.
275
2,32
CANTIDA MINIMA:
EXISTENCIAS
SALIDAS
V/T
CANT
V/UNIT.
V/T
CANT
275,00
09/11/2010
Compra s/f Nº 001-001-0036625
638,00
11/11/2010
Según Orden de Requisición N° 13
30,68
2,32
71,18
15/11/2010
Según Orden de Requisición N° 14
18,41
2,32
42,71
06/12/2010
Según Orden de Requisición N° 19
12,27
2,32
08/12/2010
Según Orden de Requisición N° 20
10,23
2,32
V/UNIT.
V/T
2,32
638,00
244,32
2,32
566,82
225,91
2,32
524,11
28,47
213,64
2,32
495,64
23,73
203,41
2,32
471,91
233
234
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 01
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 01-10-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
180
Balanceado super lechero
Fecha de Inicio: 1 de octubre del 2010
Fecha de Terminación: 3 de octubre 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Sr. Fabricio Campoverde
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 02
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 03-10-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
180
Balanceado terner BB.
Fecha de Inicio: 3 de octubre del 2010
Fecha de Terminación: 5 de octubre 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Sr. Fabricio Campoverde
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 03
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 06-10-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
90
Balanceado toro engorde
Fecha de Inicio: 6 de octubre del 2010
Fecha de Terminación: 7 de octubre 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 04
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 08-10-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
180
Balanceado toro engorde
Fecha de Inicio: 08 de octubre del 2010
Fecha de Terminación: 11 de octubre 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
235
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 05
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 11-10 2010
CANTIDAD
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
360
Balanceado super lechero
sacos de 40k
Fecha de Inicio: 11 de octubre del 2010
Fecha de Terminación: 15 de octubre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 06
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 18-10 2010
CANTIDAD
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
180
Balanceado pollo inicial
sacos de 40k
Fecha de Inicio: 18 de octubre del 2010
Fecha de Terminación: 20 de octubre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 07
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 20-10 2010
CANTIDAD
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
180
Balanceado pollo engorde
sacos de 40k
Fecha de Inicio: 20 de octubre del 2010
Fecha de Terminación: 22 de octubre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 08
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 25-10 2010
CANTIDAD
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
180
Balanceado super lechero
sacos de 40k
Fecha de Inicio: 25 de octubre del 2010
Fecha de Terminación: 27 de octubre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
236
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 09
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 28-10 2010
CANTIDAD
PRODUCTO
180
Balanceado toro engorde
Fecha de Inicio: 28 de octubre del 2010
Fecha de Terminación: 31 de noviembre 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 10
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 01-11- 2010
CANTIDAD
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
180
Balanceado pollo engorde
sacos de 40k
Fecha de Inicio: 01 de noviembre del 2010
Fecha de Terminación: 03 de noviembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 11
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 03-11-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
180
Balanceado lechero especial
Fecha de Inicio: 03 de noviembre del 2010
Fecha de Terminación: 05 de noviembre 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 12
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 05-11-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
180
Balanceado pollo inicial
Fecha de Inicio: 05 de noviembre del 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Terminación: 09 de noviembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
237
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 13
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 09-11-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
270
Balanceado cerdo inicial
Fecha de Inicio: 09 de noviembre del 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Terminación: 12 de noviembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 14
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 15-11-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
270
Balanceado cerdo engorde
Fecha de Inicio: 15 de noviembre del 2010
Fecha de Terminación: 18 de noviembre 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 15
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 19-11-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
180
Balanceado toro engorde
Fecha de Inicio: 19 de noviembre del 2010
Fecha de Terminación: 23 de noviembre 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 16
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 24-11-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
270
Balanceado pollo engorde
Fecha de Inicio: 24 de noviembre del 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Terminación: 26 de noviembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
238
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 17
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 29-11-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
180
Balanceado pollo engorde
Fecha de Inicio: 29 de noviembre del 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Terminación: 30 de noviembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 18
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 01-12-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
180
Balanceado toro engorde
Fecha de Inicio: 01 de diciembre del 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Terminación: 03 de diciembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 19
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 06-12-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
180
Balanceado cerdo engorde
Fecha de Inicio: 06 de diciembre del 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Terminación: 08 de diciembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 20
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 08-12-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
90
Balanceado cerdo inicial
Fecha de Inicio: 08 de diciembre del 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Terminación: 09 de diciembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
239
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 21
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 10-12-2010
CANTIDAD
PRODUCTO
180
Balanceado lechero especial
Fecha de Inicio: 10 de diciembre del 2010
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Terminación: 13 de diciembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 22
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 14-12-2010
CANTIDAD
180
PRODUCTO
Balanceado pollo inicial
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Inicio: 14 de diciembre del 2010
Fecha de Terminación: 16 de diciembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 23
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 17-12-2010
CANTIDAD
180
PRODUCTO
Balanceado pollo engorde
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Inicio: 17 de diciembre del 2010
Fecha de Terminación: 20 de diciembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 24
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 21-12-2010
CANTIDAD
270
PRODUCTO
Balanceado súper lechero
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Inicio: 21 de diciembre del 2010
Fecha de Terminación: 24 de diciembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
240
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 25
Pedido por:
Bodega
Fecha de Emisión: 27-12-2010
CANTIDAD
180
PRODUCTO
Balanceado súper lechero
ESPECIFICACIONES
sacos de 40k
Fecha de Inicio: 27 de diciembre del 2010
Fecha de Terminación: 29 de diciembre 2010
Ángel Vinicio Ramírez R.
Autorizado por
243
244
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 001
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 01
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
01/10/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
MAIZ NACIONAL
818,18
0,18
147,27
SOYA
409,09
0,24
98,18
ALGARROBA
818,18
0,14
114,55
TAMO AVENA
1800
0,06
111,60
PALMISTE
2454,55
0,08
186,55
HARINA DE PESCADO
1636,36
0,09
147,27
MELAZA
490,91
0,10
46,64
TOTAL
852,05
Materia Prima Indirecta
CARBONATO CALCIO
204,55
0,03
6,14
FOSFATO
20,45
0,42
8,59
PEPA ALGODÓN
163,64
0,13
21,27
SAL
245,45
0,07
17,18
MICROMIX BOVINOS
8,18
2,24
18,32
DOYFRASAL
20,45
0,45
9,20
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
1,1
1,09
1,20
LEVADURAS
8,18
2,36
19,30
TOXIDEX
8,18
0,52
4,25
MICOFUNG
8,18
0,55
4,50
TOTAL
109,96
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 002
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 02
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
05/10/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
MAIZ NACIONAL
2045,45
0,180
368,18
SOYA
3000
0,24
720,00
TRIGO
2700
0,110
297,00
ALGARROBA
1800
0,140
252,00
HARINA DE PESCADO
818,18
0,09
73,64
MELAZA
490,91
0,10
46,64
TOTAL
1757,45
Materia Prima Indirecta
CARBONATO CALCIO
163,64
0,030
4,91
FOSFATO
40,91
0,42
17,18
LISINA
8,18
1,33
10,88
METHIONINA
8,18
2,82
23,07
SAL
49,09
0,07
3,44
GOLDEN CALF LECHE
49,09
1,02
50,07
LACTORUM
24,55
1,23
30,20
MICROMIX BOVINOS
8,18
2,24
18,32
DOYFRASAL
24,55
0,45
11,05
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
0,82
1,09
0,89
LEVADURAS
8,18
2,36
19,30
TOXIDEX
8,18
0,52
4,25
MICOFUNG
8,18
0,55
4,50
TOTAL
198,06
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
245
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 003
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 03
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
06/10/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
613,64
MAIZ NACIONAL
0,18
110,46
409,09
SOYA
0,24
98,18
450
TRIGO
0,11
49,50
409,09
ALGARROBA
0,14
57,27
450
TAMO AVENA
0,06
27,90
818,18
PALMISTE
0,08
62,18
818,18
HARINA DE PESCADO
0,09
73,64
245,45
MELAZA
0,10
24,55
TOTAL
503,67
Materia Prima Indirecta
102,27
CARBONATO CALCIO
0,03
3,07
10,23
FOSFATO
0,42
4,30
102,27
PEPA ALGODÓN
0,13
13,30
102,27
SAL
0,07
7,16
4,09
MICROMIX BOVINOS
2,24
9,16
10,23
DOYFRASAL
0,45
4,60
0,55
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
1,09
0,60
4,09
LEVADURAS
2,36
9,65
4,09
TOXIDEX
0,52
2,13
4,09
MICOFUNG
0,55
2,25
TOTAL
56,21
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 004
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 04
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
08/10/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
1227,27
MAIZ NACIONAL
0,18
220,91
818,18
SOYA
0,24
196,36
900
TRIGO
0,11
99,00
818,18
ALGARROBA
0,14
114,55
900
TAMO AVENA
0,06
55,80
1636,36
PALMISTE
0,08
124,36
1636,36
HARINA DE PESCADO
0,09
147,27
490,91
MELAZA
0,10
49,09
TOTAL
1007,34
Materia Prima Indirecta
204,55
CARBONATO CALCIO
0,03
6,14
20,45
FOSFATO
0,42
8,59
204,55
PEPA ALGODÓN
0,13
26,59
204,55
SAL
0,07
14,32
8,18
MICROMIX BOVINOS
2,24
18,32
20,45
DOYFRASAL
0,45
9,20
1,1
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
1,09
1,20
8,18
LEVADURAS
2,36
19,30
8,18
TOXIDEX
0,52
4,25
8,18
MICOFUNG
0,55
4,50
TOTAL
112,42
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
246
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 005
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 05
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
11/10/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
1636,36
MAIZ NACIONAL
0,180
294,54
818,18
SOYA
0,24
196,36
1636,36
ALGARROBA
0,140
229,09
3600
TAMO AVENA
0,062
223,20
4909,09
PALMISTE
0,08
373,09
3272,73
HARINA DE PESCADO
0,09
294,55
981,82
MELAZA
0,10
93,27
TOTAL
1704,11
409,09
40,91
327,27
490,91
16,36
40,91
2,21
16,36
16,36
16,36
Materia Prima Indirecta
CARBONATO CALCIO
FOSFATO
PEPA ALGODÓN
SAL
MICROMIX BOVINOS
DOYFRASAL
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
LEVADURAS
TOXIDEX
MICOFUNG
0,030
0,42
0,13
0,07
2,24
0,45
1,09
2,36
0,52
0,55
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
12,27
17,18
42,55
34,36
36,65
18,41
2,41
38,61
8,51
9,00
219,94
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 006
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 06
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
18/10/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
163,64
CALIZA
0,03
4,91
90
FOSFATO
0,42
37,80
5522,73
MAIZ NACIONAL
0,18
994,09
204,55
PESCADO MANTA
0,56
114,55
2781,82
SOYA
0,24
667,64
TOTAL
1.818,99
81,82
16,36
8,18
32,73
24,55
24,55
1,06
4,5
5,4
20,45
8,18
12,27
12,27
4,5
Materia Prima Indirecta
ACEITE PALMA
SAL
BICARBONATO
PREMEZCLA BROILER
MICOFUNG
TOXIDEX
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
AVIAX PLUS
BACITRACINA PROMOTOR
METHIONINA
COLINA
LISINA
TREONINA
LEVADURAS
0,66
0,07
0,12
1,28
0,55
0,52
1,09
3,36
1,82
2,82
0,55
1,33
1,91
2,36
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
54,00
1,06
0,98
41,89
13,50
12,77
1,16
15,12
9,83
57,67
4,50
16,32
23,44
10,62
262,86
247
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 007
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 07
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
20/10/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
147,27
CALIZA
0,03
4,42
102,27
FOSFATO
0,42
42,95
5972,73
MAIZ NACIONAL
0,18
1.075,09
163,64
PESCADO MANTA
0,56
91,64
2209,09
SOYA
0,24
530,18
245,45
ACEITE PALMA
0,66
162,00
TOTAL
1906,28
12,27
16,36
24,55
24,55
1,02
4,5
5,4
12,27
4,09
16,36
8,18
8,18
16,36
49,5
Materia Prima Indirecta
SAL
PREMEZCLA BROILER
MICOFUNG
TOXIDEX
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
AVIAX PLUS
BACITRACINA PROMOTOR
METHIONINA
COLINA
LISINA
TREONINA
PIGMENTO NOVAFILL
FURASOL
LEVADURAS
0,07
1,28
0,55
0,52
1,09
3,36
1,82
2,82
0,55
1,33
1,91
6,11
2,68
2,36
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
0,80
20,94
13,50
12,77
1,11
15,12
9,83
34,60
2,25
21,76
15,62
49,98
43,84
116,82
358,94
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 008
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 08
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
25/10/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
818,18
MAIZ NACIONAL
0,18
147,27
409,09
SOYA
0,24
98,18
818,18
ALGARROBA
0,14
114,55
1800
TAMO AVENA
0,06
111,60
2454,55
PALMISTE
0,08
186,55
1636,36
HARINA DE PESCADO
0,09
147,27
490,91
MELAZA
0,10
46,64
TOTAL
852,05
204,55
20,45
163,64
245,45
8,18
20,45
1,1
8,18
8,18
8,18
Materia Prima Indirecta
CARBONATO CALCIO
FOSFATO
PEPA ALGODÓN
SAL
MICROMIX BOVINOS
DOYFRASAL
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
LEVADURAS
TOXIDEX
MICOFUNG
0,030
0,42
0,13
0,07
2,24
0,45
1,09
2,36
0,52
0,55
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
6,14
8,59
21,27
17,18
18,32
9,20
1,20
19,30
4,25
4,50
109,96
248
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 009
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 09
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
28/10/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
1227,27
MAIZ NACIONAL
0,18
220,91
818,18
SOYA
0,24
196,36
900
TRIGO
0,11
99,00
818,18
ALGARROBA
0,14
114,55
900
TAMO AVENA
0,06
55,80
1636,36
PALMISTE
0,08
124,36
1636,36
HARINA DE PESCADO
0,09
147,27
490,91
MELAZA
0,10
49,09
TOTAL
1007,34
204,55
20,45
204,55
204,55
8,18
20,45
1,1
8,18
8,18
8,18
Materia Prima Indirecta
CARBONATO CALCIO
FOSFATO
PEPA ALGODÓN
SAL
MICROMIX BOVINOS
DOYFRASAL
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
LEVADURAS
TOXIDEX
MICOFUNG
0,030
0,42
0,13
0,07
2,24
0,45
1,09
2,36
0,52
0,55
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
6,14
8,59
26,59
14,32
18,32
9,20
1,20
19,30
4,25
4,50
112,42
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 010
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 10
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
01/11/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
147,27
CALIZA
0,03
4,42
102,27
FOSFATO
0,42
42,95
5972,73
MAIZ NACIONAL
0,18
1075,09
163,64
PESCADO MANTA
0,56
91,64
2209,09
SOYA
0,24
530,18
245,45
ACEITE PALMA
0,66
162,00
TOTAL
1906,28
Materia Prima Indirecta
SAL
PREMEZCLA BROILER
MICOFUNG
TOXIDEX
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
AVIAX PLUS
BACITRACINA PROMOTOR
METHIONINA
0,07
1,28
0,55
0,52
1,09
3,36
1,82
2,82
COLINA
0,55
2,25
LISINA
1,33
21,76
8,18
TREONINA
1,91
15,62
8,18
PIGMENTO NOVAFILL
6,11
2,68
49,98
12,27
16,36
24,55
24,55
1,02
4,5
5,4
12,27
4,09
16,36
16,36
49,5
FURASOL
LEVADURAS
2,36
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
0,80
20,94
13,50
12,77
1,11
15,12
9,83
34,60
43,84
116,82
358,94
249
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 011
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 11
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
03/11/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
1227,27
MAIZ NACIONAL
0,18
220,91
818,18
SOYA
0,24
196,36
900
TRIGO
0,11
99,00
818,18
ALGARROBA
0,14
114,55
900
TAMO AVENA
0,06
55,80
1636,36
PALMISTE
0,08
124,36
1636,36
HARINA DE PESCADO
0,09
147,27
490,91
MELAZA
0,10
49,09
TOTAL
1007,34
204,55
20,45
204,55
204,55
90
20,45
1,1
8,18
8,18
8,18
Materia Prima Indirecta
CARBONATO CALCIO
FOSFATO
PEPA ALGODÓN
SAL
MICROMIX BOVINOS
DOYFRASAL
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
LEVADURAS
TOXIDEX
MICOFUNG
0,030
0,42
0,13
0,07
2,24
0,45
1,09
2,36
0,52
0,55
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
6,14
8,59
26,59
14,32
201,60
9,20
1,20
19,30
4,25
4,50
295,69
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 012
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 12
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
05/11/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
163,64
CALIZA
0,03
4,91
90
FOSFATO
0,42
37,80
5522,73
MAIZ NACIONAL
0,18
994,09
204,55
PESCADO MANTA
0,56
114,55
2781,82
SOYA
0,24
667,64
TOTAL
1.818,99
81,82
16,36
8,18
32,73
24,55
24,55
1,06
4,5
5,4
20,45
8,18
12,27
12,27
4,5
Materia Prima Indirecta
ACEITE PALMA
SAL
BICARBONATO
PREMEZCLA BROILER
MICOFUNG
TOXIDEX
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
AVIAX PLUS
BACITRACINA PROMOTOR
METHIONINA
COLINA
LISINA
TREONINA
LEVADURAS
0,66
0,07
0,12
1,28
0,55
0,52
1,09
3,36
1,82
2,82
0,55
1,33
1,91
2,36
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
54,00
1,06
0,98
41,89
13,50
12,77
1,16
15,12
9,83
57,67
4,50
16,32
23,44
10,62
262,86
250
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 013
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 13
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
09/11/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
168,75
ACEITE DE PALMA
0,66
111,38
7136,1
MAIZ NACIONAL
0,180
1284,50
405
MELAZA
0,11
44,55
607,5
PESCADO MANTA
0,56
340,20
2700
POLVILLO FINO
0,12
310,50
2025
SOYA
0,23
465,75
TOTAL
2556,87
135
135
54
20,25
20,25
33,75
4,05
7,43
22,95
8,1
1,96
30,68
Materia Prima Indirecta
CALIZA
FOSFATO
SAL
TOXIDEX
MICOFUNG
PREMEZCLA CERDOS
METHIONINA
STAFAC
LISINA
COLINA
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
CITRINAL
0,03
0,42
0,07
0,52
0,55
1,36
2,82
2,27
1,33
0,55
1,09
1,86
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
4,05
56,70
3,51
10,53
11,14
45,90
11,42
16,87
30,52
4,46
2,14
57,06
254,29
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 014
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 14
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
15/11/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
337,5
ACEITE DE PALMA
0,66
222,75
7342,65
MAIZ NACIONAL
0,180
1321,68
405
MELAZA
0,11
44,55
337,5
PESCADO MANTA
0,56
189,00
2970
POLVILLO FINO
0,12
341,55
1694,25
SOYA
0,23
389,68
TOTAL
2509,20
135
81
87,75
20,25
Materia Prima Indirecta
CALIZA
FOSFATO
SAL
TOXIDEX
20,25
33,75
3,38
7,43
3,38
8,1
1,96
18,41
MICOFUNG
PREMEZCLA CERDOS
METHIONINA
STAFAC
LISINA
COLINA
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
CITRINAL
0,03
0,42
0,07
0,52
4,05
34,02
5,70
10,53
0,55
1,36
2,82
2,27
1,33
0,55
1,09
1,86
TOTAL
11,14
45,90
9,53
16,87
4,50
4,46
2,14
34,24
183,07
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
251
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 015
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 15
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
19/01/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
1227,27
MAIZ NACIONAL
0,18
220,91
818,18
SOYA
0,24
196,36
900
TRIGO
0,11
99,00
818,18
ALGARROBA
0,14
114,55
900
TAMO AVENA
0,06
55,80
1636,36
PALMISTE
0,08
124,36
1636,36
HARINA DE PESCADO
0,09
147,27
490,91
MELAZA
0,10
49,09
TOTAL
1007,34
204,55
20,45
204,55
204,55
8,18
20,45
1,1
8,18
8,18
8,18
Materia Prima Indirecta
CARBONATO CALCIO
FOSFATO
PEPA ALGODÓN
SAL
MICROMIX BOVINOS
DOYFRASAL
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
PEPA ALGODÓN
TOXIDEX
MICOFUNG
0,030
0,42
0,13
0,07
2,24
0,45
1,09
2,36
0,52
0,55
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
6,14
8,59
26,59
14,32
18,32
9,20
1,20
19,30
4,25
4,50
112,42
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 016
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 16
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
24/11/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
220,91
CALIZA
0,03
6,63
153,41
FOSFATO
0,42
64,43
8959,09
MAIZ NACIONAL
0,18
1612,64
245,45
PESCADO MANTA
0,56
137,45
3313,64
SOYA
0,24
795,27
368,18
ACEITE PALMA
0,66
243,00
TOTAL
2859,42
18,41
24,55
36,82
36,82
1,53
6,75
8,1
18,41
6,14
24,55
12,27
12,27
24,55
6,75
Materia Prima Indirecta
SAL
PREMEZCLA BROILER
MICOFUNG
TOXIDEX
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
AVIAX PLUS
BACITRACINA PROMOTOR
METHIONINA
COLINA
LISINA
TREONINA
PIGMENTO NOVAFILL
FURASOL
LEVADURAS
0,07
1,28
0,55
0,52
1,09
3,36
1,82
2,82
0,55
1,33
1,91
6,11
2,68
2,36
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
1,20
31,42
20,25
19,15
1,67
22,68
14,74
51,92
3,38
32,65
23,44
74,97
65,79
15,93
379,18
252
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 017
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 17
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
29/11/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
147,27
CALIZA
0,03
4,42
102,27
FOSFATO
0,42
42,95
5972,73
MAIZ NACIONAL
0,18
1075,09
163,64
PESCADO MANTA
0,56
91,64
2209,09
SOYA
0,24
530,18
245,45
ACEITE PALMA
0,66
162,00
TOTAL
1906,28
12,27
16,36
24,55
24,55
1,02
4,5
5,4
12,27
4,09
16,36
8,18
8,18
16,36
49,5
Materia Prima Indirecta
SAL
PREMEZCLA BROILER
MICOFUNG
TOXIDEX
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
AVIAX PLUS
BACITRACINA PROMOTOR
METHIONINA
COLINA
LISINA
TREONINA
PIGMENTO NOVAFILL
FURASOL
LEVADURAS
0,07
1,28
0,55
0,52
1,09
3,36
1,82
2,82
0,55
1,33
1,91
6,11
2,68
2,36
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
0,80
20,94
13,50
12,77
1,11
15,12
9,83
34,60
2,25
21,76
15,62
49,98
43,84
116,82
358,94
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 018
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 18
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
01/12/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
1227,27
MAIZ NACIONAL
0,18
220,91
818,18
SOYA
0,24
196,36
900
TRIGO
0,11
99,00
818,18
ALGARROBA
0,14
114,55
900
TAMO AVENA
0,06
55,80
1636,36
PALMISTE
0,08
124,36
1636,36
HARINA DE PESCADO
0,09
147,27
490,91
MELAZA
0,10
49,09
TOTAL
1007,34
204,55
20,45
204,55
204,55
8,18
20,45
1,1
8,18
8,18
8,18
Materia Prima Indirecta
CARBONATO CALCIO
FOSFATO
PEPA ALGODÓN
SAL
MICROMIX BOVINOS
DOYFRASAL
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
LEVADURAS
TOXIDEX
MICOFUNG
0,030
0,42
0,13
0,07
2,24
0,45
1,09
2,36
0,52
0,55
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
6,14
8,59
26,59
14,32
18,32
9,20
1,20
19,30
4,25
4,50
112,42
253
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 019
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 19
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
06/12/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
225
ACEITE DE PALMA
0,66
148,50
4895,1
MAIZ NACIONAL
0,180
881,12
270
MELAZA
0,11
29,70
225
PESCADO MANTA
0,56
126,00
1980
POLVILLO FINO
0,12
227,70
1129,5
SOYA
0,23
259,79
TOTAL
1672,80
90
54
58,5
13,5
13,5
22,5
2,25
4,95
2,25
5,4
1,31
12,27
Materia Prima Indirecta
CALIZA
FOSFATO
SAL
TOXIDEX
MICOFUNG
PREMEZCLA CERDOS
METHIONINA
STAFAC
LISINA
COLINA
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
CITRINAL
0,03
0,42
0,07
0,52
0,55
1,36
2,82
2,27
1,33
0,55
1,09
1,86
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
2,70
22,68
3,80
7,02
7,43
30,60
6,35
11,24
2,99
2,97
1,43
22,82
122,02
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 020
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 20
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
08/12/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
56,25
ACEITE DE PALMA
0,66
37,13
2378,7
MAIZ NACIONAL
0,18
428,17
135
MELAZA
0,11
14,85
202,5
PESCADO MANTA
0,56
113,40
900
POLVILLO FINO
0,12
103,50
675
SOYA
0,23
155,25
TOTAL
852,29
45
45
18
6,75
6,75
11,25
1,35
2,48
7,65
2,7
0,65
10,23
Materia Prima Indirecta
CALIZA
FOSFATO
SAL
TOXIDEX
MICOFUNG
PREMEZCLA CERDOS
METHIONINA
STAFAC
LISINA
COLINA
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
CITRINAL
0,03
0,42
0,07
0,52
0,55
1,36
2,82
2,27
1,33
0,55
1,09
1,86
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
1,35
18,90
1,17
3,51
3,71
15,30
3,81
5,63
10,17
1,49
0,71
19,03
84,77
254
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 021
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 21
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
10/12/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
1227,27
MAIZ NACIONAL
0,18
220,91
818,18
SOYA
0,24
196,36
900
TRIGO
0,11
99,00
818,18
ALGARROBA
0,14
114,55
900
TAMO AVENA
0,06
55,80
1636,36
PALMISTE
0,08
124,36
1636,36
HARINA DE PESCADO
0,09
147,27
490,91
MELAZA
0,10
49,09
TOTAL
1007,34
204,55
20,45
204,55
204,55
90
20,45
1,1
8,18
8,18
8,18
Materia Prima Indirecta
CARBONATO CALCIO
FOSFATO
PEPA ALGODÓN
SAL
MICROMIX BOVINOS
DOYFRASAL
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
LEVADURAS
TOXIDEX
MICOFUNG
0,030
0,42
0,13
0,07
2,24
0,45
1,09
2,36
0,52
0,55
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
6,14
8,59
26,59
14,32
201,60
9,20
1,20
19,30
4,25
4,50
295,69
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 022
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 22
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
14/12/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
163,64
CALIZA
0,03
4,91
90
FOSFATO
0,42
37,80
5522,73
MAIZ NACIONAL
0,18
994,09
204,55
PESCADO MANTA
0,56
114,55
2781,82
SOYA
0,24
667,64
TOTAL
1818,99
81,82
16,36
8,18
32,73
24,55
24,55
1,06
4,5
5,4
20,45
8,18
12,27
12,27
4,5
Materia Prima Indirecta
ACEITE PALMA
SAL
BICARBONATO
PREMEZCLA BROILER
MICOFUNG
TOXIDEX
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
AVIAX PLUS
BACITRACINA PROMOTOR
METHIONINA
COLINA
LISINA
TREONINA
LEVADURAS
0,66
0,07
0,12
1,28
0,55
0,52
1,09
3,36
1,82
2,82
0,55
1,33
1,91
2,36
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
54,00
1,06
0,98
41,89
13,50
12,77
1,16
15,12
9,83
57,67
4,50
16,32
23,44
10,62
262,86
255
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 023
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 23
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
17/12/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
147,27
CALIZA
0,03
4,42
102,27
FOSFATO
0,42
42,95
5972,73
MAIZ NACIONAL
0,18
1075,09
163,64
PESCADO MANTA
0,56
91,64
2209,09
SOYA
0,24
530,18
245,45
ACEITE PALMA
0,66
162,00
TOTAL
1906,28
12,27
16,36
24,55
24,55
1,02
4,5
5,4
12,27
4,09
16,36
8,18
8,18
16,36
49,5
Materia Prima Indirecta
SAL
PREMEZCLA BROILER
MICOFUNG
TOXIDEX
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
AVIAX PLUS
BACITRACINA PROMOTOR
METHIONINA
COLINA
LISINA
TREONINA
PIGMENTO NOVAFILL
FURASOL
LEVADURAS
0,07
1,28
0,55
0,52
1,09
3,36
1,82
2,82
0,55
1,33
1,91
6,11
2,68
2,36
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
0,80
20,94
13,50
12,77
1,11
15,12
9,83
34,60
2,25
21,76
15,62
49,98
43,84
116,82
358,94
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 024
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 24
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
21/12/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
1227,27
MAIZ NACIONAL
0,18
220,91
613,64
SOYA
0,24
147,27
1227,27
ALGARROBA
0,14
171,82
2700
TAMO AVENA
0,06
167,40
3681,82
PALMISTE
0,08
279,82
2454,55
HARINA DE PESCADO
0,09
220,91
736,36
MELAZA
0,10
69,95
TOTAL
1278,08
306,82
30,68
245,45
368,18
12,27
30,68
1,66
12,27
12,27
12,27
Materia Prima Indirecta
CARBONATO CALCIO
FOSFATO
PEPA ALGODÓN
SAL
MICROMIX BOVINOS
DOYFRASAL
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
LEVADURAS
TOXIDEX
MICOFUNG
0,03
0,42
0,13
0,07
2,24
0,45
1,09
2,36
0,52
0,55
TOTAL
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
9,20
12,89
31,91
25,77
27,48
13,81
1,81
28,96
6,38
6,75
164,96
256
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ORDEN DE REQUISICIÓN No 025
MATERIALES DIRECTOS:
X
O.P. Nº 25
MATERIALES INDIRECTOS
X
FECHA DE EMISION:
27/12/2010
CANTIDAD
DETALLE
V/U
V/TOTAL
Materia Prima Directa
818,18
MAIZ NACIONAL
0,18
147,27
409,09
SOYA
0,24
98,18
818,18
ALGARROBA
0,14
114,55
1800
TAMO AVENA
0,06
111,60
2454,55
PALMISTE
0,08
186,55
1636,36
HARINA DE PESCADO
0,09
147,27
490,91
MELAZA
0,10
46,64
TOTAL
852,05
Materia Prima Indirecta
204,55
CARBONATO CALCIO
0,03
6,14
20,45
FOSFATO
0,42
8,59
163,64
PEPA ALGODÓN
0,13
21,27
245,45
SAL
0,07
17,18
8,18
MICROMIX BOVINOS
2,24
18,32
20,45
DOYFRASAL
0,45
9,20
1,1
OXIDEX-ANTIOXIDANTE
1,09
1,20
8,18
LEVADURAS
2,36
19,30
8,18
TOXIDEX
0,52
4,25
8,18
MICOFUNG
0,55
4,50
TOTAL
109,96
REQUERIDO POR:
ENTREGADO POR:
JEFE DE PRODUCCION
BODEGUERO
259
260
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 01
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº1
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado super lechero
180 sacos de 40Kg.
$ 1.359,71
TOTAL
852,05
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
VALOR
OBRERO
HORA
S1
03/10/2010
Ob
2,23
03/10/2010
Ob 2
2,23
03/10/2010
Ob 3
2,23
FECHA
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
01/10/2010
03/10/2010
7,55
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
NIVEL DE
TASA
TOTAL
PRODUCCIÓN PREDETERMINADA
31,22
180
2,30
31,22
31,22
COSTO
414,00
93,66
852,05
93,66
414,00
1.359,71
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 02
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
Balanceado terner BB.
ARTICULO:
CANTIDAD:
180 sacos de 40Kg.
COSTO TOTAL: $ 2.265,11
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº2
TOTAL
1757,45
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
VALOR
FECHA
OBRERO
HORA
S1
05/10/2010
Ob
2,23
05/10/2010
Ob 2
2,23
05/10/2010
Ob 3
2,23
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
1.757,45
93,66
414,00
2.265,11
03/10/2010
05/10/2010
12,58
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
NIVEL DE
TASA
TOTAL
PRODUCCIÓN PREDETERMINADA
31,22
180
2,30
31,22
31,22
COSTO
414,00
93,66
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
261
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 03
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº3
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado toro engorde
90 sacos de 40Kg.
$ 757,50
TOTAL
503,67
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
07/10/2010
07/10/2010
07/10/2010
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
Nº
OBREROS
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
VALOR
HORA
Ob 1
Ob 2
Ob 3
06/10/2010
07/10/2010
8,42
2,23
2,23
2,23
HORAS
TRABAJADAS
TOTAL
7
7
7
15,61
15,61
15,61
TOTAL
46,83
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
TASA
PREDETERMINADA
COSTO
2,30
207,00
90
503,67
46,83
207,00
757,50
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 04
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
Balanceado toro engorde
ARTICULO:
CANTIDAD:
180 sacos de 40Kg.
COSTO TOTAL: $ 1.515,00
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº4
TOTAL
1007,34
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
11/10/2010
11/10/2010
11/10/2010
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
1.007,34
93,66
414,00
1.515,00
08/10/2010
11/10/2010
8,42
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
HORAS
TRABAJADAS
TOTAL
14
14
14
31,22
31,22
31,22
TOTAL
93,66
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
COSTO
2,30
414,00
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
262
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 05
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº5
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado super lechero
360 sacos de 40Kg.
$ 2.719,43
TOTAL
1704,11
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
15/10/2010
15/10/2010
15/10/2010
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
28
28
28
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
11/10/2010
15/10/2010
7,55
TOTAL
62,44
62,44
62,44
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
360
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
828,00
187,32
1.704,11
187,32
828,00
2.719,43
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 06
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
Balanceado pollo inicial
ARTICULO:
CANTIDAD:
180 sacos de 40Kg.
COSTO TOTAL: $ 2.326,65
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº6
TOTAL
1818,99
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
FECHA
OBREROS
20/10/2010
Ob 1
20/10/2010
Ob 2
20/10/2010
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
1.818,99
93,66
414,00
2.326,65
18/10/2010
20/10/2010
12,93
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
263
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 07
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº7
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado pollo engorde
180 sacos de 40Kg.
$ 2.413,94
TOTAL
1906,28
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
22/10/2010
22/10/2010
22/10/2010
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
20/10/2010
22/10/2010
13,41
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
1.906,28
93,66
414,00
2.413,94
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 08
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
Balanceado súper lechero
ARTICULO:
CANTIDAD:
180 sacos de 40Kg.
COSTO TOTAL: $ 1.359,71
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº8
TOTAL
852,05
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
FECHA
OBREROS
27/10/2010
Ob 1
27/10/2010
Ob 2
27/10/2010
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
852,05
93,66
414,00
1.359,71
25/10/2010
27/10/2010
7,55
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
264
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 09
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº9
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado toro engorde
180 sacos de 40Kg.
$ 1.515,00
TOTAL
1007,34
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
01/11/2010
01/11/2010
01/11/2010
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
28/10/2010
01/11/2010
8,42
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
1.007,34
93,66
414,00
1.515,00
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 10
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
Balanceado pollo engorde
ARTICULO:
CANTIDAD:
180 sacos de 40Kg.
COSTO TOTAL: $ 2.413,94
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº10
TOTAL
1906,28
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
FECHA
OBREROS
03/11/2010
Ob 1
03/11/2010
Ob 2
03/11/2010
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
1.906,28
93,66
414,00
2.413,94
01/11/2010
03/11/2010
13,41
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
265
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 11
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº11
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado lechero especial
180 sacos de 40Kg.
$ 1.515,00
TOTAL
1007,34
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
FECHA
OBREROS
05/11/2010
Ob 1
05/11/2010
Ob 2
05/11/2010
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
03/11/2010
05/11/2010
8,42
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
1.007,34
93,66
414,00
1.515,00
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 12
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº12
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado pollo inicial
180 sacos de 40Kg.
$ 2.326,65
TOTAL
1818,99
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
09/11/2010
09/11/2010
09/11/2010
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
1.818,99
93,66
414,00
2.326,65
05/11/2010
09/11/2010
12,93
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
266
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 13
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº13
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado cerdo inicial
270 sacos de 40Kg.
$ 3.318,36
TOTAL
2.556,87
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
12/11/2010
12/11/2010
12/11/2010
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
21
21
21
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
09/11/2010
12/11/2010
12,29
TOTAL
46,83
46,83
46,83
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
270
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
621,00
140,49
2.556,87
140,49
621,00
3.318,36
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 14
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº14
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado cerdo engorde
270 sacos de 40Kg.
$ 3.270,69
TOTAL
2.509,20
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
FECHA
OBREROS
18/11/2010
Ob 1
18/11/2010
Ob 2
18/11/2010
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
21
21
21
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
2.509,20
140,49
621,00
3.270,69
15/11/2010
18/11/2010
12,11
TOTAL
46,83
46,83
46,83
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
270
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
621,00
140,49
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
267
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 15
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº15
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado toro engorde
180 sacos de 40Kg.
$ 1.515,00
TOTAL
1007,34
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
23/11/2010
23/11/2010
23/11/2010
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
19/11/2010
23/11/2010
8,42
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
1.007,34
93,66
414,00
1.515,00
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 16
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº15
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado pollo engorde
270 sacos de 40Kg.
$ 3.620,91
TOTAL
2859,42
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
FECHA
OBREROS
26/11/2010
Ob 1
26/11/2010
Ob 2
26/11/2010
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
21
21
21
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
2.859,42
140,49
621,00
3.620,91
24/11/2010
26/11/2010
13,41
TOTAL
46,83
46,83
46,83
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
270
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
621,00
140,49
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
268
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 17
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº17
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado pollo engorde
180 sacos de 40Kg.
$ 2.413,94
TOTAL
1906,28
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
30/11/2010
30/11/2010
30/11/2010
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
29/11/2010
30/11/2010
13,41
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
1.906,28
93,66
414,00
2.413,94
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 18
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº18
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado toro engorde
180 sacos de 40Kg.
$ 1.515,00
TOTAL
1007,34
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
03/12/2010
03/12/2010
03/12/2010
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
1.007,34
93,66
414,00
1.515,00
01/12/2010
03/12/2010
8,42
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
269
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 19
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº19
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado cerdo engorde
180 sacos de 40Kg.
$ 2.180,46
TOTAL
1672,8
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
08/12/2010
08/12/2010
08/12/2010
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
06/12/2010
08/12/2010
12,11
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
1.672,80
93,66
414,00
2.180,46
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 20
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº20
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado cerdo inicial
90 sacos de 40Kg.
$ 1.106,12
TOTAL
852,29
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
VALOR
FECHA
OBREROS
HORA
09/12/2010
Ob 1
2,23
09/12/2010
Ob 2
2,23
09/12/2010
Ob 3
2,23
HORAS
TRABAJADAS
7
7
7
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
852,29
46,83
207,00
1.106,12
08/12/2010
09/12/2010
12,29
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
NIVEL DE
TASA
TOTAL
PRODUCCIÓN PREDETERMINADA
15,61
90
2,30
15,61
15,61
COSTO
207,00
46,83
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
270
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 21
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº21
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado lechero especial
180 sacos de 40Kg.
$ 1.515,00
TOTAL
1007,34
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
13/12/2010
13/12/2010
13/12/2010
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
10/12/2010
13/12/2010
8,42
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
1.007,34
93,66
414,00
1.515,00
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 22
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº22
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado pollo inicial
180 sacos de 40Kg.
$ 2.326,65
TOTAL
1818,99
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
FECHA
OBREROS
16/12/2010
Ob 1
16/12/2010
Ob 2
16/12/2010
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
1.818,99
93,66
414,00
2.326,65
14/12/2010
16/12/2010
12,93
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
271
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 23
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
ARTICULO:
CANTIDAD:
COSTO TOTAL:
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº23
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
Balanceado pollo engorde
180 sacos de 40Kg.
$ 2.413,94
TOTAL
1906,28
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
20/12/2010
20/12/2010
20/12/2010
Nº
OBREROS
Ob 1
Ob 2
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
17/12/2010
20/12/2010
13,41
TOTAL
31,22
31,22
31,22
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
180
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
1.906,28
93,66
414,00
2.413,94
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 24
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
Balanceado super lechero
ARTICULO:
CANTIDAD:
270 sacos de 40Kg.
COSTO TOTAL: $ 2.039,57
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº24
TOTAL
1278,08
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
FECHA
OBREROS
24/12/2010
Ob 1
24/12/2010
Ob 2
24/12/2010
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
21
21
21
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
1.278,08
140,49
621,00
2.039,57
21/12/2010
24/12/2010
7,55
TOTAL
46,83
46,83
46,83
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
270
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
621,00
140,49
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
272
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
HOJA DE COSTOS N° 25
"Expresado en dólares USD $"
CLIENTE:
Balanceado súper lechero
ARTICULO:
CANTIDAD:
180 sacos de 40Kg.
COSTO TOTAL: $ 1.359,71
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
Requisición Nº25
TOTAL
852,05
FECHA DE INICIO:
FECHA TERMINACIÓN :
COSTO UNITARIO:
MANO DE OBRA DIRECTA
Nº
FECHA
OBREROS
29/12/2010
Ob 1
29/12/2010
Ob 2
29/12/2010
Ob 3
VALOR
HORA
2,23
2,23
2,23
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
HORAS
TRABAJADAS
14
14
14
TOTAL
RESUMEN
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
COSTO TOTAL
852,05
93,66
414,00
1.359,71
27/12/2010
29/12/2010
7,55
NIVEL DE
TOTAL PRODUCCIÓN
31,22
180
31,22
31,22
TASA
PREDETERMINADA
2,30
COSTO
414,00
93,66
Ángel Vinicio Ramírez R.
JEFE DE PRODUCCIÓN
275
276
NOMBRE:
MES:
CÓDIGO:
DIA
FECHA
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
01/10/10
04/10/10
05/10/10
06/10/10
07/10/10
08/10/10
11/10/10
12/10/10
13/10/10
14/10/10
15/10/10
18/10/10
19/10/10
20/10/10
21/10/10
22/10/10
25/10/10
26/10/10
27/10/10
28/10/10
29/10/10
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
TARJETA RELOJ
Efren Giron
Octubre
AÑO: 2010
001
MAÑANA
TARDE
NOCHE
TOTAL
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA HORAS
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
TOTAL
152
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
TARJETA RELOJ
NOMBRE:
MES:
CÓDIGO:
DIA
FECHA
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
01/11/10
02/11/10
03/11/10
04/11/10
05/11/10
08/11/10
09/11/10
10/11/10
11/11/10
12/11/10
15/11/10
16/11/10
17/11/10
18/11/10
19/11/10
22/11/10
23/11/10
24/11/10
25/11/10
26/11/10
29/11/10
30/11/10
Efren Giron
Noviembre
001
MAÑANA
TARDE
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
TOTAL
AÑO: 2010
NOCHE
TOTAL
ENTRADA SALIDA HORAS
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
152
277
NOMBRE:
MES:
CÓDIGO:
DIA
FECHA
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
01/12/10
02/12/10
03/12/10
06/12/10
07/12/10
08/12/10
09/12/10
10/12/10
13/12/10
14/12/10
15/12/10
16/12/10
17/12/10
20/12/10
21/12/10
22/12/10
23/12/10
24/12/10
27/12/10
28/12/10
29/12/10
30/12/10
31/12/10
NOMBRE:
MES:
CÓDIGO:
DIA
FECHA
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
01/10/10
04/10/10
05/10/10
06/10/10
07/10/10
08/10/10
11/10/10
12/10/10
13/10/10
14/10/10
15/10/10
18/10/10
19/10/10
20/10/10
21/10/10
22/10/10
25/10/10
26/10/10
27/10/10
28/10/10
29/10/10
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
TARJETA RELOJ
Efren Giron
Diciembre
AÑO: 2010
001
MAÑANA
TARDE
NOCHE
TOTAL
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA HORAS
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
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17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
128
TOTAL
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
TARJETA RELOJ
Angel Cordova
Octubre
AÑO: 2010
002
MAÑANA
TARDE
NOCHE
TOTAL
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA HORAS
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
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17H00
8 Horas
08H00
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13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
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17H00
8 Horas
08H00
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8 Horas
08H00
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8 Horas
08H00
12H00
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8 Horas
08H00
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8 Horas
08H00
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13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
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8 Horas
08H00
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8 Horas
08H00
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17H00
8 Horas
08H00
12H00
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17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
TOTAL
152
278
NOMBRE:
MES:
CÓDIGO:
DIA
FECHA
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
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V
L
M
M
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M
01/11/10
02/11/10
03/11/10
04/11/10
05/11/10
08/11/10
09/11/10
10/11/10
11/11/10
12/11/10
15/11/10
16/11/10
17/11/10
18/11/10
19/11/10
22/11/10
23/11/10
24/11/10
25/11/10
26/11/10
29/11/10
30/11/10
NOMBRE:
MES:
CÓDIGO:
DIA
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
FECHA
01/12/10
02/12/10
03/12/10
06/12/10
07/12/10
08/12/10
09/12/10
10/12/10
13/12/10
14/12/10
15/12/10
16/12/10
17/12/10
20/12/10
21/12/10
22/12/10
23/12/10
24/12/10
27/12/10
28/12/10
29/12/10
30/12/10
31/12/10
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
TARJETA RELOJ
Angel Cordova
Noviembre
002
AÑO: 2010
MAÑANA
TARDE
NOCHE
TOTAL
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA HORAS
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
TOTAL
152
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
TARJETA RELOJ
Angel Cordova
Diciembre
002
AÑO: 2010
MAÑANA
TARDE
NOCHE
TOTAL
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA HORAS
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
128
TOTAL
279
NOMBRE:
MES:
CÓDIGO:
DIA
FECHA
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
01/10/10
04/10/10
05/10/10
06/10/10
07/10/10
08/10/10
11/10/10
12/10/10
13/10/10
14/10/10
15/10/10
18/10/10
19/10/10
20/10/10
21/10/10
22/10/10
25/10/10
26/10/10
27/10/10
28/10/10
29/10/10
NOMBRE:
MES:
CÓDIGO:
DIA
FECHA
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
01/11/10
02/11/10
03/11/10
04/11/10
05/11/10
08/11/10
09/11/10
10/11/10
11/11/10
12/11/10
15/11/10
16/11/10
17/11/10
18/11/10
19/11/10
22/11/10
23/11/10
24/11/10
25/11/10
26/11/10
29/11/10
30/11/10
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
TARJETA RELOJ
Santos Mora
Octubre
AÑO: 2010
003
MAÑANA
TARDE
NOCHE
TOTAL
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA HORAS
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
TOTAL
152
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
TARJETA RELOJ
Santos Mora
Noviembre
003
AÑO: 2010
MAÑANA
TARDE
NOCHE
TOTAL
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA HORAS
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
08H00
12H00
13H00
17H00
8 Horas
TOTAL
152
280
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN”
TARJETA RELOJ
NOMBRE:
MES:
CÓDIGO:
DIA FECHA
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
L
M
M
J
V
01/12/10
02/12/10
03/12/10
06/12/10
07/12/10
08/12/10
09/12/10
10/12/10
13/12/10
14/12/10
15/12/10
16/12/10
17/12/10
20/12/10
21/12/10
22/12/10
23/12/10
24/12/10
27/12/10
28/12/10
29/12/10
30/12/10
31/12/10
Santos Mora
Diciembre
AÑO: 2010
003
MAÑANA
TARDE
NOCHE
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
12H00
13H00
17H00
08H00
08H00
08H00
-
12H00
12H00
12H00
TOTAL
TOTAL
HORAS
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
8 Horas
-
13H00
13H00
13H00
17H00
17H00
17H00
-
-
8 Horas
8 Horas
8 Horas
-
-
-
-
128
283
284
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
TARJETA DE TIEMPO
PERIODO:
NOMBRE:
CARGO:
COSTO HORA:
O.P Nº TI/TO
O.P Nº1
TI/O.P Nº1
O.P Nº2
TI/O.P Nº2
O.P Nº3
TI/O.P Nº3
O.P Nº4
TI/O.P Nº4
O.P Nº5
TI/O.P Nº 5
O.P Nº6
TI/O.P Nº6
O.P Nº 7
TI/O.PNº 7
O.P Nº 8
TI/O.P Nº 8
O.P Nº 9
TI/O.P Nº 9
O.P Nº10
TI/O.P Nº10
O.P Nº11
TI/O.P Nº11
O.P Nº12
TI/O.P Nº12
O.P Nº13
TI/O.P Nº13
O.P Nº14
TI/O.P Nº14
O.P Nº15
TI/O.P Nº15
O.P Nº16
TI/O.P Nº16
O.P Nº17
TI/O.P Nº17
O.P Nº18
TI/O.P Nº18
O.P Nº19
TI/O.P Nº19
O.P Nº20
TI/O.P Nº20
O.P Nº21
TI/O.P Nº21
O.P Nº22
TI/O.P Nº22
O.P Nº23
TI/O.P Nº23
O.P Nº24
TI/O.P Nº24
O.P Nº25
TI/O.P Nº25
Octubre - Diciembre del 2010
Sr. Efren Giron
Obrero 001
$2,23
DETALLE
HORA QUE
Balanceado súper lechero
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado ternera B.B
8 H00
Limpieza de Local y Màquinas
16H00
Balanceado Toro Engorde
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado Toro Engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado súper lechero
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo inicial
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado súper lechero
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado toro engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado lechero especial
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo inicial
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo inicial
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado toro engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado toro engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo inicial
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado lechero especial
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo inicial
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado súper lechero
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado súper lechero
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
TOTAL
RESUMEN:
MANO DE OBRA DIRECTA:
TIEMPO INDIRECTO:
TOTAL:
842,94
120,42
963,36
HORA
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
TIEMPO
14
2
14
2
7
1
14
2
28
4
14
2
14
2
14
2
14
2
14
2
14
2
14
2
21
3
21
3
14
2
21
3
14
2
14
2
14
2
7
1
14
2
14
2
14
2
21
3
14
2
COSTO
31,22
4,46
31,22
4,46
15,61
2,23
31,22
4,46
62,44
8,92
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
46,83
6,69
46,83
6,69
31,22
4,46
46,83
6,69
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
15,61
2,23
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
46,83
6,69
31,22
4,46
963,36
285
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
TARJETA DE TIEMPO
NOMBRE:
Sr. Santos Mora
CARGO:
Obrero 002
COSTO HORA: $2,23
O.P Nº TI/TO
DETALLE
HORA QUE
O.P Nº1
Balanceado súper lechero
8 H00
TI/O.P Nº1
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado ternera B.B
O.P Nº2
8 H00
TI/O.P Nº2
Limpieza de Local y Màquinas
16H00
Balanceado Toro Engorde
O.P Nº3
8 h00
TI/O.P Nº3
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado Toro Engorde
O.P Nº4
8 H00
TI/O.P Nº4
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
O.P Nº5
Balanceado súper lechero
8 H00
TI/O.P Nº 5
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo inicial
O.P Nº6
8 H00
TI/O.P Nº6
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
O.P Nº 7
8 H00
TI/O.PNº 7
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado súper lechero
O.P Nº 8
8 h00
TI/O.P Nº 8
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado toro engorde
O.P Nº 9
8 H00
TI/O.P Nº 9
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
O.P Nº10
8 H00
TI/O.P Nº10
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado lechero especial
O.P Nº11
8 h00
TI/O.P Nº11
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo inicial
O.P Nº12
8 H00
TI/O.P Nº12
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo inicial
O.P Nº13
8 H00
TI/O.P Nº13
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo engorde
O.P Nº14
8 H00
TI/O.P Nº14
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado toro engorde
O.P Nº15
8 H00
TI/O.P Nº15
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
O.P Nº16
8 h00
TI/O.P Nº16
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
O.P Nº17
8 H00
TI/O.P Nº17
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado toro engorde
O.P Nº18
8 H00
TI/O.P Nº18
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo engorde
O.P Nº19
8 H00
TI/O.P Nº19
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo inicial
O.P Nº20
8 H00
TI/O.P Nº20
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado lechero especial
O.P Nº21
8 h00
TI/O.P Nº21
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo inicial
O.P Nº22
8 H00
TI/O.P Nº22
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
O.P Nº23
8 H00
TI/O.P Nº23
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado súper lechero
O.P Nº24
8 h00
TI/O.P Nº24
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado súper lechero
O.P Nº25
8 H00
TI/O.P Nº25
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
TOTAL
RESUMEN:
MANO DE OBRA DIRECTA:
TIEMPO INDIRECTO:
TOTAL:
842,94
120,42
963,36
HORA
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
TIEMPO
14
2
14
2
7
1
14
2
28
4
14
2
14
2
14
2
14
2
14
2
14
2
14
2
21
3
21
3
14
2
21
3
14
2
14
2
14
2
7
1
14
2
14
2
14
2
21
3
14
2
COSTO
31,22
4,46
31,22
4,46
15,61
2,23
31,22
4,46
62,44
8,92
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
46,83
6,69
46,83
6,69
31,22
4,46
46,83
6,69
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
15,61
2,23
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
46,83
6,69
31,22
4,46
963,36
286
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
TARJETA DE TIEMPO
PERIODO:
NOMBRE:
CARGO:
COSTO HORA:
O.P Nº TI/TO
O.P Nº1
TI/O.P Nº1
O.P Nº2
TI/O.P Nº2
O.P Nº3
TI/O.P Nº3
O.P Nº4
TI/O.P Nº4
O.P Nº5
TI/O.P Nº 5
O.P Nº6
TI/O.P Nº6
O.P Nº 7
TI/O.PNº 7
O.P Nº 8
TI/O.P Nº 8
O.P Nº 9
TI/O.P Nº 9
O.P Nº10
TI/O.P Nº10
O.P Nº11
TI/O.P Nº11
O.P Nº12
TI/O.P Nº12
O.P Nº13
TI/O.P Nº13
O.P Nº14
TI/O.P Nº14
O.P Nº15
TI/O.P Nº15
O.P Nº16
TI/O.P Nº16
O.P Nº17
TI/O.P Nº17
O.P Nº18
TI/O.P Nº18
O.P Nº19
TI/O.P Nº19
O.P Nº20
TI/O.P Nº20
O.P Nº21
TI/O.P Nº21
O.P Nº22
TI/O.P Nº22
O.P Nº23
TI/O.P Nº23
O.P Nº24
TI/O.P Nº24
O.P Nº25
TI/O.P Nº25
Octubre - Diciembre del 2010
Sr. Ángel Córdova
Obrero 003
$2,23
DETALLE
HORA QUE
Balanceado súper lechero
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado ternera B.B
8 H00
Limpieza de Local y Màquinas
16H00
Balanceado Toro Engorde
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado Toro Engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado súper lechero
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo inicial
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado súper lechero
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado toro engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado lechero especial
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo inicial
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo inicial
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado toro engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado toro engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado cerdo inicial
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado lechero especial
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo inicial
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado pollo engorde
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado súper lechero
8 h00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
Balanceado súper lechero
8 H00
Limpieza de Local y Máquinas
16H00
TOTAL
RESUMEN:
MANO DE OBRA DIRECTA:
TIEMPO INDIRECTO:
TOTAL:
842,94
120,42
963,36
HORA
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
16H00
17H00
TIEMPO
14
2
14
2
7
1
14
2
28
4
14
2
14
2
14
2
14
2
14
2
14
2
14
2
21
3
21
3
14
2
21
3
14
2
14
2
14
2
7
1
14
2
14
2
14
2
21
3
14
2
COSTO
31,22
4,46
31,22
4,46
15,61
2,23
31,22
4,46
62,44
8,92
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
46,83
6,69
46,83
6,69
31,22
4,46
46,83
6,69
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
15,61
2,23
31,22
4,46
31,22
4,46
31,22
4,46
46,83
6,69
31,22
4,46
963,36
289
291
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
PLANILLAS DE TRABAJADORES
DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE
"Expresado en dólares USD $"
Nº NOMBRE DE TRABAJ.
1 Sr. Santos Mora
2 Sr. Angel Córdova
3 Sr. Efren Girón
TOTALES
O.P.Nº 1
31,22
31,22
31,22
93,66
O.P. Nº 2
31,22
31,22
31,22
93,66
O.P. Nº 3
15,61
15,61
15,61
46,83
O.P. Nº 4
31,22
31,22
31,22
93,66
O.P. Nº 5
62,44
62,44
62,44
187,32
O.P.Nº 6
31,22
31,22
31,22
93,66
O.P. Nº 7
O.P. Nº 8
31,22
31,22
31,22
93,66
31,22
31,22
31,22
93,66
O.P. Nº 9
31,22
31,22
31,22
93,66
TRABAJO
INDIRECTO
42,37
42,37
42,37
127,11
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
PLANILLAS DE TRABAJADORES
DEL 1 AL 31 DE NOVIEMBRE
"Expresado en dólares USD $"
Nº NOMBRE DE TRABAJ.
1 Sr. Santos Mora
2 Sr. Angel Córdova
3 Sr. Efren Girón
TOTALES
O.P. Nº 10 O.P. Nº 11 O.P. Nº 12 O.P. Nº 13 O.P. Nº 14 O.P. Nº 15 O.P. Nº 16 O.P. Nº 17
31,22
31,22
31,22
93,66
31,22
31,22
31,22
93,66
31,22
31,22
31,22
93,66
46,83
46,83
46,83
140,49
46,83
46,83
46,83
140,49
31,22
31,22
31,22
93,66
46,83
46,83
46,83
140,49
TRABAJO
INDIRECTO
31,22
31,22
31,22
93,66
42,37
42,37
42,37
127,11
O.P.Nº 18 O.P. Nº 19 O.P. Nº 20 O.P. Nº 21 O.P. Nº 22 O.P.Nº 23 O.P. Nº 24 O.P. Nº 25
TRABAJO
INDIRECTO
TOTAL
338,96
338,96
338,96
1.016,88
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
PLANILLAS DE TRABAJADORES
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE
"Expresado en dólares USD $"
Nº NOMBRE DE TRABAJ.
1 Sr. Santos Mora
2 Sr. Angel Córdova
3 Sr. Efren Girón
TOTALES
31,22
31,22
31,22
93,66
31,22
31,22
31,22
93,66
15,61
15,61
15,61
46,83
31,22
31,22
31,22
93,66
31,22
31,22
31,22
93,66
31,22
31,22
31,22
93,66
46,83
46,83
46,83
140,49
31,22
31,22
31,22
93,66
35,68
35,68
35,68
107,04
TOTAL
285,44
285,44
285,44
856,32
TOTAL
338,96
338,96
338,96
1.016,88
293
295
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
NOMINA DE FABRICA
CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
1
Sr. Efren Girón
Obrero 1
240,00
2
Sr. Angel Córdova
Obrero 2
240,00
19,99
259,99
22,44
237,55
10,00
20,00
20,00
3
Sr. Santos Mora
Obrero 3
240,00
19,99
259,99
22,44
237,55
10,00
20,00
20,00
720,00
59,97
779,97
67,32
712,66
30,00
60,00
60,00
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
SUMAN
SUELDO
TOTAL
INGRESOS
259,99
EGRESOS
LÍQUIDO A
PAGAR
APORTE
INDIVIDUAL
22,44
237,55
PROVISIONES
INGRESOS
FONDOS DE
RESERVA
19,99
Nª
III SUELDO
IV SUELDO
10,00
20,00
20,00
APORTE
PATRONAL
29,16
VACACIONES
Angel Vinio Ramírez Romero
GERENTE
COSTO
TOTAL
COSTO
HORA
HORAS
TRABAJ.
TOTAL A
PAGAR
339,15
2,23
152,00
338,96
29,16
339,15
2,23
152,00
338,96
29,16
339,15
2,23
152,00
338,96
87,48
1.017,46
6,69
456,00
1.016,88
FIRMAS
Teresa Zambrano
CONTADORA
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
NOMINA DE FABRICA
CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
1
Sr. Efren Girón
Obrero 1
240,00
INGRESOS
FONDOS DE
RESERVA
19,99
2
Sr. Angel Córdova
Obrero 2
240,00
19,99
259,99
22,44
3
Sr. Santos Mora
Obrero 3
240,00
19,99
259,99
22,44
720,00
59,97
779,97
67,32
Nº
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
SUMAN
SUELDO
TOTAL
INGRESOS
259,99
EGRESOS
LÍQUIDO A
PAGAR
APORTE
INDIVIDUAL
22,44
237,55
PROVISIONES
10,00
20,00
20,00
APORTE
PATRONAL
29,16
237,55
10,00
20,00
20,00
237,55
10,00
20,00
20,00
712,66
30,00
60,00
60,00
VACACIONES
III SUELDO
IV SUELDO
Angel Vinio Ramírez Romero
GERENTE
COSTO
TOTAL
COSTO
HORA
HORAS
TRABAJ.
TOTAL A
PAGAR
339,15
2,23
152,00
338,96
29,16
339,15
2,23
152,00
338,96
29,16
339,15
2,23
152,00
338,96
87,48
1.017,46
6,69
456,00
1.016,88
FIRMAS
Teresa Zambrano
CONTADORA
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
NOMINA DE FABRICA
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
1
Sr. Efren Girón
Obrero 1
240,00
INGRESOS
FONDOS DE
RESERVA
19,99
2
Sr. Angel Córdova
Obrero 2
240,00
19,99
259,99
22,44
3
Sr. Santos Mora
Obrero 3
240,00
19,99
259,99
22,44
720,00
59,97
779,97
67,32
Nº
NOMBRES Y
APELLIDOS
SUMAN
CARGO
SUELDO
TOTAL
INGRESOS
259,99
EGRESOS
LÍQUIDO A
PAGAR
APORTE
INDIVIDUAL
22,44
237,55
Angel Vinio Ramírez Romero
GERENTE
PROVISIONES
10,00
20,00
20,00
APORTE
PATRONAL
29,16
237,55
10,00
20,00
20,00
237,55
10,00
20,00
20,00
712,66
30,00
60,00
60,00
VACACIONES
III SUELDO
IV SUELDO
COSTO
TOTAL
COSTO
HORA
HORAS
TRABAJ.
TOTAL A
PAGAR
339,15
2,23
128,00
285,44
29,16
339,15
2,23
128,00
285,44
29,16
339,15
2,23
128,00
285,44
87,48
1.017,46
6,69
384,00
856,32
Teresa Zambrano
CONTADORA
FIRMAS
297
299
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ROL DE PAGOS
DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
INGRESOS
Nº
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
SUELDO
PROVISIONES
EGRESOS
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
INGRESOS
APORTE
INDIVIDUAL
9,35%
LÍQUIDO A
PAGAR
VACACIONES
III SUELDO
IV SUELDO
APORTE
PATRONAL
12,15%
COSTO
TOTAL
1
Dr. Angel Rodríguez
GERENTE
500,00
41,65
541,65
46,75
494,90
20,83
41,67
20,00
60,75
684,90
2
Lcda. Sofía Benalcázar
SECRETARIA
260,00
21,66
281,66
24,31
257,35
10,83
21,67
20,00
31,59
365,75
3
Ing. Lourdes Celi
CONTADORA
300,00
24,99
324,99
28,05
296,94
12,50
25,00
20,00
36,45
418,94
4
Sr. Mauricio Soto
BODEGUERO
240,00
19,99
259,99
22,44
237,55
10,00
20,00
20,00
29,16
339,15
1.300,00
108,29
1.408,29
121,55
1.286,74
54,16
108,34
80,00
157,95
1.808,74
SUMAN
Ángel Vinicio Ramírez Romero
FIRMAS
Teresa Zambrano
GERENTE
CONTADORA
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ROL DE PAGOS
DEL 01 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
INGRESOS
Nº
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
SUELDO
PROVISIONES
EGRESOS
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
INGRESOS
APORTE
INDIVIDUAL
9,35%
LÍQUIDO A
PAGAR
VACACIONES
III SUELDO
IV SUELDO
APORTE
PATRONAL
12,15%
COSTO
TOTAL
1
Dr. Angel Rodríguez
GERENTE
500,00
41,65
541,65
46,75
494,90
20,83
41,67
20,00
60,75
684,90
2
Lcda. Sofía Benalcázar
SECRETARIA
260,00
21,66
281,66
24,31
257,35
10,83
21,67
20,00
31,59
365,75
3
Ing. Lourdes Celi
CONTADORA
300,00
24,99
324,99
28,05
296,94
12,50
25,00
20,00
36,45
418,94
4
Sr. Mauricio Soto
BODEGUERO
240,00
19,99
259,99
22,44
237,55
10,00
20,00
20,00
29,16
339,15
1.300,00
108,29
1.408,29
121,55
1.286,74
54,16
108,34
80,00
157,95
1.808,74
SUMAN
Ángel Vinicio Ramírez Romero
FIRMAS
Teresa Zambrano
GERENTE
CONTADORA
FÁBRICA DE BALANCEADO “ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL”
ROL DE PAGOS
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
"Expresado en dólares USD $"
INGRESOS
Nº
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
SUELDO
PROVISIONES
EGRESOS
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
INGRESOS
APORTE
INDIVIDUAL
9,35%
LÍQUIDO A
PAGAR
VACACIONES
III SUELDO
IV SUELDO
APORTE
PATRONAL
12,15%
COSTO
TOTAL
1
Dr. Angel Rodríguez
GERENTE
500,00
41,65
541,65
46,75
494,90
20,83
41,67
20,00
60,75
684,90
2
Lcda. Sofía Benalcázar
SECRETARIA
260,00
21,66
281,66
24,31
257,35
10,83
21,67
20,00
31,59
365,75
3
Ing. Lourdes Celi
CONTADORA
300,00
24,99
324,99
28,05
296,94
12,50
25,00
20,00
36,45
418,94
4
Sr. Mauricio Soto
BODEGUERO
240,00
19,99
259,99
22,44
237,55
10,00
20,00
20,00
29,16
339,15
1.300,00
108,29
1.408,29
121,55
1.286,74
54,16
108,34
80,00
157,95
1.808,74
SUMAN
Ángel Vinicio Ramírez Romero
GERENTE
Teresa Zambrano
CONTADORA
FIRMAS
301
302
FÁBRICA DE BALANCEADO "ALTA ALIMENTACIÓN ANIMAL"
Distribución de Utilidades
del 1° de Octubre al 31 de Diciembre de 2010
UTILIDAD:
15% Participación Trabajadores
17.652,54
2647,88
N° NOMBRE
CARGO
N° DIAS
LABORADOS
CARGAS
FAMILIARES
PUNTOS DE
DISTRIBUCION
CARGAS FAM.
1
Dr. ÁngelRamírez
Gerente
66
2
132
273,49
882,63
1.156,12
2
Lcda. Sofía Benalcázar
Secretaria
66
0
0
273,49
0,00
273,49
3
Ing. Lourdes Celi
Contadora 66
0
0
273,49
0,00
273,49
4
Sr. Mauricio Soto
Bodeguero 66
0
0
273,49
0,00
273,49
4
Sr. Efrén Girón
Obrero 1
54
0
0
223,76
0,00
223,76
5
Sr. Ángel Córdova
Obrero 2
54
0
0
223,76
0,00
223,76
6
Sr. Santos Mora
Obrero 3
TOTAL
54
426
0
2
0
132
223,76
1.765,24
0,00
882,63
223,76
2.647,87
10%
5%
TOTAL 15%
305
306
Total de Ingresos + Beneficios sociales +Aporte Patronal
Valor Por Hora=
No. de horas trabajadas
=
720,00 + 209.97 + 87.48
456
=
$ 2,23
CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
Año 2010
En dólares
Fracción básica
Exceso
hasta
Impuesto
Fracción
Básica
% Impuesto Fracción
Excedente
0
8.910
11.350
14.190
17.030
34.060
51.080
68.110
8.910
11.350
14.190
17.030
34.060
51.080
68.110
90.810
0
0
122
406
747
3.301
6.705
10.963
0%
5%
10%
12%
15%
20%
25%
30%
90.810
en adelante 17.773
35%
INGRESOS / VENTAS
87.148,50
B.I.
F.B.
10 % IFE
(+)I.F.B
IM P .
C A US A D .
GASTOS/COMPRAS
74.945,80
12.202,70
(11.350,00)
852,70
85,27
122,00
207,27
307
DEPRECIACIONES
DEPRECIACIONES POR EL MÉTODO LEGAL
DEP =
V/BIEN * % DEPRECIACION
12 MESES
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
DEP =
713,00
DEP=
71,30
12
DEP=
5,94
DEP=
17,83
*
12
10%
Mensual
Tres meses
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEP =
2.150,00
* 33%
12
716,60
12,00
DEP=
DEP=
59,72
Mensual
DEP=
179,15
Tres Meses
DEPRECIACION DE MAQUINARIA,EQUIPO E INSTALACIONES
DEP =
18.214,00
DEP=
10%
1.821,40
12,00
DEP=
DEP=
*
12
151,78
455,35
Mensual
Tres Meses
308
DEPRECIACION DE HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
DEP =
DEP=
10%
39,95
12,00
DEP=
DEP=
*
12
399,50
3,33
Mensual
9,99
Tres Meses
DEPRECIACION DE VEHÌCULO
DEP =
DEP=
160.500,00
*
12
20%
32.100,00
12,00
DEP=
2.675,00
Mensual
DEP=
8.025,00
Tres Meses
309
TABLAS DE AMORTIZACION
310
311
312
NIVEL DE PRODUCCION DE BALANCEADO AL MES
313
314
FACTURAS DE VENTAS DE OCTUBRE
315
FACTURAS DE COMPRA DEL MES D E OCTUBRE
316
FACTURAS DE VENTA DE NOVIEMBRE
317
FACTURAS DE COMPRA NOVIEMBRE
318
FACTURAS DE VENTA DE DICIEMBRE
319
FACTURAS DE COMPRA DE DICIEMBRE
320
ÍNDICE
CARATULA
………………
CERTIFICACIÓN
………………
II
AUTORÍA
………………
III
AGRADECIMIENTO
………………
IV
DEDICATORIA
………………
V
TÍTULO
………………
4
RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS
………………
7
INTRODUCCIÓN
………………
11
REVISIÓN DE LITERATURA
………………
15
MATERIALES Y MÉTODOS
………………
56
RESULTADOS
………………
60
DISCUSIÓN
………………
182
CONCLUSIONES
………………
186
RECOMENDACIONES
………………
190
BIBLIOGRAFÍA
………………
194
ANEXOS
………………
198
INDICE