Notas a los Estados Financieros - Coomeva. Corredores de seguros

Informe Anual 2015 | 39
Coomeva Corredores de Seguros S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Valores expresados en miles de pesos colombianos, salvo en lo referente
a tasas de cambio, moneda extranjera y valores por acción)
Nota 1. Entidad Reportante
Entidad Reportante
Coomeva Corredores de Seguros S.A., en adelante la
Compañía.
Resumen del objeto social
Actividades de corretaje de seguros, en virtud del cual
puede ejecutar todos los actos y celebrar todos los
contratos y actividades que guardan relación de medio a
fin con el objeto social, y todos aquellos que tengan como
finalidad ejercer los derechos y cumplir las obligaciones
legales y convencionales derivadas de su existencia y de las
actividades desarrolladas por la Compañía.
Naturaleza jurídica
Privada
Fecha de constitución
Junio 23 de 2010 mediante Escritura Pública 1900 de la
Notaría Sexta de Cali.
Resolución de Autorización
No. 1943 de octubre 4 de 2010 de la Superintendencia
Financiera de Colombia.
Reformas estatutarias más representativas
Modificación periodo Revisoría Fiscal y Junta Directiva (Acta
7 de Asamblea de Accionistas de fecha marzo 21 de 2013).
Vigencia o término de duración de la Entidad
Hasta el año 2060.
Domicilio principal
Calle 13 # 57 – 08 en la ciudad de Cali.
Número de agencias y sucursales con que opera
No cuenta con agencias ni sucursales.
Número de empleados
74
Indicación del nombre y domicilio de las
subordinadas (filiales y subsidiarias)
No cuenta con entidades subordinadas.
Grupo Empresarial al que pertenece
Grupo Empresarial Cooperativo Coomeva en adelante
GECC
Nota 2. Principales políticas y prácticas contables
Políticas básicas de contabilidad
Las políticas y prácticas contables y de preparación de los Estados Financieros observados por la Compañía obedecen a los principios y prácticas contables promulgadas por la Superintendencia Financiera de Colombia, SFC, y
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en ausencia de éstas, por lo establecido en los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia
definidos en el Decreto 2649 de 1993, sus modificaciones y otras disposiciones legales. Todas estas disposiciones
son consideradas por la Ley, principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para Corredores de
Seguros S.A.
La Compañía también se encuentra legalmente obligada a aplicar el catálogo de cuentas, las descripciones y dinámicas establecidas en el Plan Único de Cuentas definido por la Superintendencia Financiera de Colombia, SFC.
Unidad monetaria
De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Compañía es el peso colombiano. Las
transacciones realizadas en otras unidades de medida son reconocidas en pesos colombianos, utilizando la tasa de
conversión aplicable en la fecha de su ocurrencia.
Criterio de materialidad
La Compañía considera como material un hecho económico, con base en la naturaleza o cuantía del mismo y que
en su conocimiento o desconocimiento puede alterar significativamente las decisiones económicas tomadas a
partir de la información de los Estados Financieros, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean.
De conformidad con lo anterior, en las revelaciones a los Estados Financieros, la Compañía considera materiales
aquellas partidas que superen el 5% de los activos totales para el mismo período de corte, en las cuentas de balance,
y del 5% de los ingresos brutos acumulados al cierre del año de corte en las cuentas de resultados; sin perjuicio que
en algunas oportunidades para aportar mayores elementos de juicio al analizar las cifras, la Administración revela
partidas cuyas cuantías resultan inferiores o representan eventos con efectos menores a los topes enunciados anteriormente.
Período contable
La Compañía tiene definido en sus Estatutos efectuar un corte de sus cuentas y preparar y difundir Estados Financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre.
Disponible
Registra los recursos representados en moneda legal, recibidos por conceptos de los recaudos de la cartera que se
tiene y de intereses los cuales son causados sobre la base pactada con la entidad bancaria y se reconocen en forma
mensual con abono al Estado de Resultados.
Inversiones
El Capítulo I de la Circular Externa No. 100 de 1995 Básica Contable de la Superintendencia Financiera de Colombia,
establece la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones. La Compañía para el manejo de las inversiones atiende las instrucciones impartidas en el mencionado capítulo.
Las entidades sometidas a la vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia están obligadas a valorar y
contabilizar las inversiones en valores de deuda, valores participativos, inversiones en títulos valores y demás derechos de contenido económico que conforman los portafolios o fondos bajo su control, sean estos propios o administrados a nombre de terceros. Estas disposiciones no serán aplicables a los aportes efectuados en clubes sociales,
en cooperativas o en entidades sin ánimo de lucro nacionales o internacionales, las cuales se deben registrar por
su costo de adquisición.
La Compañía posee inversiones representadas en Certificados de Depósito a Término, los cuales se registran al
costo, y no exceden el valor del mercado. Los rendimientos obtenidos se registran por el sistema de causación en
las cuentas de resultados y se tiene el propósito de convertirlos en efectivo antes de un año.
Clasificación de las inversiones
Las inversiones se clasifican en inversiones para mantener hasta el vencimiento.
Informe Anual 2015 | 41
Objetivo de la valoración de inversiones
La valoración de las inversiones tiene como objetivo fundamental el cálculo, el registro contable y la revelación al
mercado del valor o precio justo de intercambio al cual determinado valor o título, podría ser negociado en una
fecha determinada, de acuerdo con sus características particulares y dentro de las condiciones prevalecientes en el
mercado en dicha fecha. El valor o precio justo de intercambio que se establezca debe corresponder a aquel por el
cual un comprador y un vendedor suficientemente informados, están dispuestos a transar el correspondiente valor
o título.
Las inversiones para mantener hasta el vencimiento se valoran en forma exponencial a partir de la Tasa Interna de
Retorno calculada en el momento de la compra. Este procedimiento se realiza diariamente.
La actualización del valor del mercado se contabiliza de la siguiente manera:
Para las inversiones mantenidas hasta el vencimiento, la actualización del valor presente de esta clase de inversiones
se debe registrar como un mayor valor de la inversión y su contrapartida, afectar los resultados del periodo.
Criterios para la valoración de inversiones.
La determinación del valor o precio justo de intercambio de un valor o título, debe considerar todos los criterios
necesarios para garantizar el cumplimiento del objetivo de la valoración de inversiones establecido en la Circular
Externa 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera de Colombia y en todos los casos los siguientes:
i. Objetividad. La determinación y asignación del valor o precio justo de intercambio de un valor o título se deben
efectuar con base en criterios técnicos y profesionales, que reconozcan los efectos derivados de los cambios en
el comportamiento de todas las variables que puedan afectar dicho precio.
ii. Transparencia y representatividad. El valor o precio justo de intercambio de un valor o título se debe determinar
y asignar con el propósito de revelar un resultado económico cierto, neutral, verificable y representativo de los
derechos incorporados en el respectivo valor.
iii. Evaluación y análisis permanentes. El valor o precio justo de intercambio que se atribuya a un valor o título se
debe fundamentar en la evaluación y el análisis permanentes de las condiciones del mercado, de los emisores y
de la respectiva emisión. Las variaciones en dichas condiciones se deben reflejar en cambios del valor o precio
previamente asignado, con la periodicidad establecida para la valoración de las inversiones.
iv. Profesionalismo. La determinación del valor o precio justo de intercambio de un valor o título se debe basar en
las conclusiones producto del análisis y estudio que realizaría un experto prudente y diligente, encaminados a la
búsqueda, obtención, conocimiento y evaluación de toda la información relevante disponible, de manera tal que
el precio que se determine refleje los montos que razonablemente se recibirían por su venta.
Cuentas por cobrar
En cumplimiento de la norma técnica general de causación o acumulación, la Compañía reconoce y contabiliza
como por cobrar las comisiones resultantes de la prestación del servicio de intermediación, al igual que los ingresos
clasificados como honorarios o servicios devengados.
Para el manejo y registro de la cartera de créditos y de las provisiones correspondientes, la Compañía aplica criterios y procedimientos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia, en especial lo dispuesto en la
Circular Externa Nº 100 de 1995, Capítulo II, en virtud de la cual clasifica su cartera en:
Calificación
Tipo (Riesgo)
Morosidad (En meses)
A
Normal
Hasta 1
B
Aceptable
Entre 1 y 3
C
Apreciable
Entre 3 y 6
D
Significativo
Entre 6 y 12
E
Incobrable
Más de 12
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Reglas sobre las provisiones
Las comisiones no recaudadas en el lapso previsto para su pago se provisionan de acuerdo con las normas legales
vigentes.
La Compañía, a pesar de no estar obligada a contar con un Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC),
adoptó como política lo prescrito en la norma de manejo de provisiones para cartera comercial, que trata la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995) de la Superintendencia Financiera de Colombia, de
conformidad con lo expresamente establecido en dicha norma. En consecuencia, las provisiones aplicadas por la
Compañía se realizan bajo los siguientes criterios:
1. PROVISIÓN GENERAL. Corresponde a un mínimo equivalente al uno por ciento (1%) del total bruto de la cartera.
2. PROVISIÓN INDIVIDUAL. Este cálculo es adicional a la provisión general. Aplica para los casos en que la moratoria individual supera un (1) mes. La base para el cálculo está constituida por el saldo total individual en mora
por cobrar y la tarifa aplicable a dicha base es el porcentaje que corresponde al rango de morosidad en cada
caso, según lo dispuesto por la Superintendencia Financiera de Colombia, SFC.
Calificación
Tipo (Riesgo)
Tarifa
(Para el cálculo de la provisión)
A
Normal
0%
B
Aceptable
1%
C
Apreciable
20%
D
Significativo
50%
E
Incobrable
100%
Políticas de Castigos
Para las cuentas por cobrar sobre las cuales hayan sido agotados los diferentes trámites de diligencias judiciales y
se concluye la poca posibilidad de recuperación, se aplicarán las políticas de castigo de cartera. Ninguna obligación
se somete a castigo, sin que sobre ella se haya ejercido una labor de recuperación.
Toda cuenta por cobrar que se castiga, previa aprobación de la Dirección Financiera; debe castigarse entera y no
fraccionada, y su provisión debe corresponder al 100% de la cuenta por cobrar vencida. Así mismo, debe presentar
una mora mayor o igual a 360 días.
Propiedades y equipo y depreciación
Este rubro registra contablemente los activos tangibles adquiridos, los cuales se utilizan en forma permanente en el
desarrollo del objeto social del negocio. Los activos incluyen costos y gastos directos e indirectos, causados hasta
el momento en que dicho activo se encuentra en condiciones de utilización u operación.
Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias para las cuales se demuestra razonablemente que incrementan
significativamente la vida útil de los activos, se reconocen y registran contablemente como mayor valor de los mismos.
La depreciación se registra utilizando el método de línea recta, de acuerdo con los años de vida útil técnicamente
determinados en cada caso y a las tasas anuales del 10% para los rubros de muebles y equipos de oficina, y del 20%
para el caso de equipo de cómputo y comunicaciones.
Las ventas y retiros de propiedades y equipos se reconocen revirtiendo de la contabilidad los valores acumulados
como costo y depreciación. La diferencia entre el precio de venta y el costo neto del bien se reconoce en resultados como utilidad o pérdida, según corresponda.
Otros activos
El rubro de otros activos incluye cargos diferidos, los cuales corresponden a costos y gastos para los cuales la
Administración determinó razonablemente un lapso futuro en el cual darán lugar a beneficios. El lapso durante el
cual se estima percibir los beneficios se determina y/o sustenta con base en criterios de reconocido valor técnico.
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La amortización se calcula y ejecuta en alícuotas mensuales, a partir del mes siguiente al cierre definitivo del plan de
inversiones y tiene lugar durante el mismo lapso para el cual se previeron los beneficios.
De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, la Compañía considera diferir las inversiones de capital efectuadas por gastos de organización y pre operativos y estudios y proyectos a tres (3) años y los correspondientes a
licencias a dos (2) años.
El impuesto diferido débito corresponde a la diferencia entre la amortización contable y fiscal de los cargos diferidos por la organización y pre operativos, los cuales contablemente se amortizan a 3 años y fiscalmente a 5 años,
seguridad social e impuesto de Industria y Comercio.
Cuentas por pagar
El rubro de cuentas por pagar representa las obligaciones a cargo de la Compañía, originadas en bienes y/o servicios
recibidos de terceros o de compañías relacionadas.
Otros pasivos
El rubro representa las obligaciones laborales consolidadas por concepto de prestaciones sociales legales con sus
empleados, el cual ha sido calculado de acuerdo con las normas vigentes de la legislación laboral colombiana, así
como el impuesto diferido crédito, generado por la diferencia entre el Impuesto de Industria y Comercio causado
y el efectivamente pagado.
Pasivos estimados y provisiones
De conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, para la preparación de los Estados
Financieros la Administración efectúa algunas estimaciones y supuestos que afectan los montos de activos, pasivos,
ingresos y gastos reportados durante el año.
Las estimaciones y supuestos reconocidos y contabilizados se soportan en la existencia para la Compañía de un derecho adquirido y, como consecuencia, una obligación contraída; en la razonable probabilidad de tener que pagar
o compensar lo debido y en que el valor de la estimación sea comprobable y se encuentre justificada.
La Compañía determina y cuantifica las contingencias que debe ajustar, al menos al cierre del año, y cuando sea el
caso, con fundamento en el concepto de expertos.
Impuestos, gravámenes y tasas
La provisión para el impuesto sobre la renta se determina con base en la utilidad comercial del año, previa depuración de la información contable de la Compañía, con corte al 31 de diciembre de cada año. El efecto de las
diferencias temporales que implican la determinación de un menor o mayor impuesto en el año corriente, calculado a las tasas actuales, se registra como impuesto diferido activo o pasivo, según aplique, siempre que exista una
expectativa razonable que dichas diferencias se revertirán.
Reserva legal
Por disposición legal, la Compañía se encuentra obligada a apropiar anualmente, en calidad de reserva legal, el diez
por ciento (10%) de la utilidad liquida de cada ejercicio. Esta obligación legal cesa en el momento en que el valor
acumulado de dichas apropiaciones anuales totaliza una cuantía igual o superior, al cincuenta por ciento (50%) del
valor del capital suscrito. Los accionistas reunidos en Asamblea podrán disponer libremente del valor de la reserva
legal que exceda el 50% del capital suscrito.
Cuentas contingentes y cuentas de orden
Reconocen y registran derechos y responsabilidades contingentes; es decir, los posibles efectos económicos que
en el futuro pueden derivarse para la Compañía de eventos cumplidos o pasados: Obligaciones tributarias, acuerdos
públicos o privados, relaciones laborales, legales y reglamentarias, entre otros.
Las partidas registradas en cuentas contingentes o cuentas de orden aún no han sido reconocidas en el cuerpo de
los Estados Financieros como cuentas reales; por lo tanto, su reconocimiento futuro como partidas reales dependerá de la certeza que se tenga de la materialización de la contingencia.
44 | Coomeva Corredores de Seguros
Así mismo se registra el valor de las primas pendientes de cobro por parte del intermediario a favor de la compañía
de seguros.
Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación. Los ingresos por rendimientos
financieros y otros conceptos se reconocen en el momento en que se causan.
Las comisiones originadas en desarrollo de su objeto social, son contabilizadas en cuentas de resultados por el
sistema de causación cuando se incurran en éstas. Aún cuando no se alcance a conocer el valor real causado se
efectúan las respectivas provisiones, que son ajustadas en el mes inmediatamente siguiente.
Eventos subsecuentes
De acuerdo con las normas vigentes, la Compañía reconoce al corte de estos Estados Financieros el efecto de las
informaciones conocidas con posterioridad a la fecha de corte y antes de la emisión de los Estados Financieros,
cuando suministren evidencia adicional sobre condiciones que existían antes de la fecha de cierre y hasta la fecha
en que son emitidos los Estados Financieros, lo cual ocurre cuando son aprobados por la Junta Directiva.
Estado de Flujos de Efectivo
Tal como lo disponen las normas en la materia vigentes a la fecha; la Compañía prepara el estado de flujos de efectivo bajo el método indirecto, para cuyos efectos el efectivo en caja y bancos y las inversiones de alta liquidez con
vencimiento inferior o igual a seis meses son considerados como efectivo y equivalente de efectivo. Cuando resulte
pertinente la Administración de la Compañía revelará las restricciones que pudieran existir sobre la disponibilidad de
los recursos en efectivo y equivalentes.
Partes relacionadas
Se consideran partes relacionadas:
Los clientes que individualmente posean más del 10% del capital social de Coomeva Corredores de Seguros S.A. y
aquellos cuya participación individual sea inferior a este porcentaje, pero respecto de los cuales existan operaciones
que superen el 5% del patrimonio técnico.
Empresas del Grupo Empresarial Cooperativo Coomeva con quienes la Compañía efectúa transacciones comerciales de prestación de bienes y/o servicios.
Los miembros de la Junta Directiva y administradores.
En cuanto a las operaciones efectuadas con los accionistas y vinculados económicos, las mismas se celebran y
revelan bajo los mismos criterios y condiciones que los utilizados con terceros no vinculados.
Utilidad neta por acción
Para determinar la utilidad neta por acción, la Compañía utiliza el método del promedio ponderado de las acciones
suscritas por el tiempo de circulación de las mismas durante el período contable.
El número de acciones en circulación es de dos millones (2´000.000), para los años terminados el 31 de diciembre
de 2015 y 2014, lo cual representa como utilidad neta por acción la suma de $1.060,59 y 1.217,12 respectivamente.
Normas Internaciones de Información Financiera (Ley 1314 de 2009)
Grupo 1. Cambios Normativos
El 29 de diciembre de 2012 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo expidió el Decreto 2784, mediante el
cual se reglamentó la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los preparadores de información
financiera que conforman el Grupo 1: Emisores de valores, entidades de interés público y entidades que cumplan
los parámetros establecidos en esta disposición.
Informe Anual 2015 | 45
Este marco técnico fue elaborado con base en las Normas Internacionales de Información Financiera -NIIF -, las
Normas Internacionales de Contabilidad –NIC-, las interpretaciones SIC, las interpretaciones CINIIF y el marco
conceptual para la información financiera, emitidas en español al 1º de enero de 2012, por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés).
De acuerdo con el comunicado de la Superintendencia Financiera con número de radicación 2015059241-001000 de fecha 2015-06-28 la Corredora fue autorizada para que voluntariamente aplique el marco técnico normativo correspondiente al Grupo 1 sujetándose al cronograma establecido para el Grupo 2.
Según el cronograma de aplicación, el año 2014 corresponde a un período de preparación y capacitación con la
obligación inicial de presentar un plan de implementación aprobado por la Junta Directiva, con responsables y
metas de seguimiento y control. El año 2015 es el período de transición y el 2016 el período de aplicación plena del
nuevo marco normativo.
De acuerdo con lo indicado en el Decreto 2784 de 2012, modificado por el Decreto 3024 de 2013, se establece la
obligación de preparar un estado de situación financiera de apertura al 1 de enero del 2015 bajo la nueva normatividad, de modo que durante todo el año 2015 se lleve a cabo la transición, con la aplicación simultánea de la actual
y la nueva normatividad contable.
Los últimos Estados Financieros oficiales, conforme con los Decretos 2649 y 2650 de 1993, serán con corte al 31
de diciembre del 2015 y los primeros Estados Financieros bajo la nueva normatividad serán los del año 2016 que
requieren su comparación con la información de transición del año 2015, bajo el marco técnico normativo establecido en el Decreto 2784 de 2012 y modificado por el Decreto 3023 de 2013.
El desarrollo y avance actual del proyecto de implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera hace parte del capítulo especial preparado en el informe de gestión.
Nota 3. Disponible
Al cierre del año el disponible de la Compañía estaba compuesto por fondos situados en entidades del sector financiero, todas ellas vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, SFC. El saldo en pesos acumulado en el
disponible al 31 de diciembre fue de $2.120.125 ($817.452 en 2014), compuesto de la siguiente manera:
Entidad
Tipo de cuenta
N° de cuenta
BANCOOMEVA S.A.
CUENTA CORRIENTE
010503059706
BANCO DE OCCIDENTE
CUENTA DE AHORRO
017854977
BANCOOMEVA S.A.
CUENTA DE AHORRO
010503138201
HELM BANK
CUENTA DE AHORRO
301385316
2015
2014
$ 70.545
$ 697.428
$ 394.699
$ 58.882
$ 1.036.416
$ 45.578
$ 618.465
$ 15.564
$ 2.120.125
$ 817.452
Al cierre del año 2015 y 2014 no existen partidas conciliatorias pendientes de regularizar tanto en moneda legal
como en moneda extranjera.
Con corte al 31 de diciembre de 2015 y 2014 los fondos que componen el disponible no fueron, ni han sido objeto
de ningún tipo de restricción o gravamen.
La Compañía actualmente no efectúa recaudo de primas, por tanto, no existe una cuenta bancaria destinada específicamente para este tipo de recaudos.
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Nota 4. Inversiones
Las inversiones están representadas en Certificados de Depósito a Término cuya negociabilidad es al vencimiento;
éstas son administradas por la Tesorería Corporativa del Grupo Empresarial Cooperativo Coomeva, encargada de la
gestión de éstos activos. El saldo en balance al 31 de diciembre de 2015 es de $1.118.416.
A continuación se detalla: el emisor, valor de compra y fecha de vencimiento de cada uno de los títulos obtenidos
al cierre del año 2015.
CLASE
TÍTULO
EMISOR
FECHA
COMPRA
FECHA
VCTO
VALOR
COMPRA
VALOR
MERCADO
RENDIMIENTOS
%
PARTICIPACIÓN
%
CDT
BANCO COMPARTIR
2015/10/02
2016/04/04
399.000
404.759
5.759
36%
CDT
BANCO MULTIBANK
2015/10/20
2016/04/20
364.556
368.896
4.340
33%
CDT
CF SERFINANSA
2015/10/27
2016/02/29
36.025
36.382
357
3%
CDT
CF TUYA
2015/10/27
2016/04/27
305.102
308.379
3.277
28%
1.104.683
1.118.416
13.733
100%
En 2014 las inversiones estaban constituidas en Certificados de Depósito a Término cuya negociabilidad es al vencimiento. Al cierre de dicho año las inversiones estaban compuestas así:
EMISOR
FECHA
COMPRA
FECHA
VENCIMIENTO
VALOR
COMPRA
RENDIMIENTOS
PARTICIPACIÓN
%
RENTABILIDAD
%
CF GMAC DE COLOMBIA S A
06/08/2014
06/02/2015
250.000
3.902
8,15%
4,89%
BANCO GNB SUDAMERIS
12/08/2014
09/01/2015
250.048
3.398
8,15%
4,59%
CF SERFINANSA
26/09/2014
27/04/2015
240.000
2.136
7,82%
4,95%
BANCO FALABELLA
26/09/2014
26/03/2015
360.205
3.017
11,74%
4,74%
CF TUYA
27/10/2014
27/05/2015
291.245
1.371
9,49%
4,95%
CF COLTEFINANCIERA
20/11/2014
22/06/2015
252.538
475
8,23%
6,32%
BANCAMIA
2014/12/17
2015/06/17
355.192
50
11,57%
5,33%
BANCO COOPCENTRAL
2014/12/16
2015/03/16
470.000
64
15,31%
4,91%
5,82%
CF GIROS Y FINANZAS
2014/12/11
2015/06/11
250.000
40
8,15%
CF MACROFINANCIERA
2014/12/22
2015/04/23
350.000
48
11,40%
5,11%
3.069.228
14.501
100%
51,61%
TOTAL
Nota 5. Cuentas por cobrar, neto
La política de manejo de las cuentas por cobrar para el caso de las comisiones de remuneración por intermediación
se encuentra definida en los instructivos de manejo de cartera en un plazo máximo de 30 días.
2015
2014
(i)
150.358
248.167
Otras cuentas por cobrar
(ii)
975.791
232 .843
Compañias Vinculadas
(iii)
296
15.984
6.948
4.648
Remuneración de intermediación
Reclamaciones a entidades seguridad social
Anticipo a Provedores
Anticipo gastos de viaje
Total cuentas por cobrar, valor bruto
Menos: Provisión
Total cuentas por cobrar, valor neto
(i)
-
2.960
92
-
1.133.485
504.602
(2.653)
(3.777)
1.130.832
500.825
Informe Anual 2015 | 47
El movimiento de la provisión de la cartera es el siguiente:
2015
2014
Saldo inicial
(3.777)
(4.328)
Mas: provisión cargada a gastos
(2.938)
(3.590)
Menos: Recuperación de cartera
4.062
4.141
(2.653)
(3.777)
Saldo final
(i) Con corte al 31 de diciembre de 2015 el saldo de este rubro estaba a cargo de entidades del sector asegurador.
El detalle de la cuenta es:
PROVISIÓN
SALDO
GENERAL
INDIVIDUAL
Al 31 de Diciembre de 2015
Royal Sun Alliance RSA
860.002.505
114.972
1.150
1.150
Ace Seguros S.A.
860.026.518
14.811
148
-
Liberty Seguros S.A.
860.039.988
18.593
186
-
Cardif Colombia Seguros Generales
900.200.435
1.982
20
-
150.358
1.504
1.150
Al 31 de Diciembre de 2014
Liberty Seguros S.A.
860.039.988
133.109
1.331
-
Ace Seguros S.A.
860.026.518
56.919
569
569
Aig Seguros de Colombia S.A.
860.037.707
Al 31 de Diciembre de 2015
58.139
582
582
248.167
2.482
1.151
PROVISIÓN
SALDO
Provisión Cuentas por Cobrar a Entidades Seguridad Social
GENERAL
INDIVIDUAL
Entidad Promotora de Salud Famisanar Ltda. Cafam Colsubsidio
830.003.564
-
-
Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle
890.303.093
-
-
-
-
Al 31 de Diciembre de 2014
Provisión Cuentas por Cobrar a Entidades Seguridad Social
GENERAL
Entidad Promotora de Salud Famisanar Ltda. Cafam Colsubsidio
830.003.564
Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle
890.303.093
105
INDIVIDUAL
105
-
39
39
-
144
144
-
De acuerdo con lo dispuesto por la Compañía, la provisión individual se calcula con base en los parámetros definidos en la nota 2.
(ii) Al cierre del año 2015, el saldo de este rubro corresponde a:
• Cartera generada por la Provisión Ingresos registrada de acuerdo al modelo de contabilización de ingresos:
Cardif Colombia Seguros Generales
2015
388.625
2014
223.933
Liberty Seguros S.A.
480.067
5.267
ACE Seguros S.A.
106.899
483
200
184
975.791
229.867
Royal y Sun Aliance Seguros Colombia S.A.
48 | Coomeva Corredores de Seguros
(iii) Al cierre del año 2015, el saldo de las compañías vinculadas está representado en una cuenta por cobrar con
Coomeva Turismo Agencia de Viajes S.A.
Nota 6. Propiedades y equipo, neto
El siguiente es el detalle de las propiedades y equipo, neto:
Equipo de computación
2015
316.735
2014
199.089
Muebles y enseres de oficina
128.734
128.233
Valor bruto de propiedades y equipo
Menos: Depreciación acumulada
445.469
327.322
(238.818)
(182.607)
206.651
144.715
Los activos anteriormente mencionados no fueron, ni han sido objeto de ningún tipo de restricción o gravamen.
Coomeva Corredores de Seguros S.A. tiene pólizas de seguro para la protección de sus propiedades y equipo por
valor de $353.239 al 31 de diciembre de 2015, que cubre riesgos de robo, incendio, rayo, explosión, temblor, huelga,
asonada y otros.
Al 31 de diciembre de 2015 no se registró ninguna valorización de propiedad planta y equipo.
El gasto por depreciación llevado a resultados durante el año 2015 corresponde a $57.583 (2014 $56.542).
Nota 7. Otros activos, neto
El siguiente fue el detalle al 31 de diciembre del rubro de Otros Activos, neto:
Gastos pagados por anticipado
Cargos diferidos
2015
2014
-
87
-
87
1.125.950
1.506.053
1.531.405
1.283.335
144.499
11.341
Otros
Retención en la fuente por cobrar
Diversos
(i)
Descuento tributario 2% AF
132
Anticipo Impuesto CREE
Menos: Porción corriente otros activos
150.252
-
2.952.238
2.800.816
1.826.289
1.294.763
1.125.949
1.506.053
(i) Al cierre del año 2015 el saldo de Diversos correspondía a:
Crédito de Vivienda Crédito de Calamidad
Otros créditos a empleados
$138.085 ($0 en 2014)
$3.241 ($7.205 en 2014)
$1.529 ($3.520 en 2014)
A continuación se detalla el rubro de los cargos diferidos contenidos en el rubro de otros activos y catalogados
como activo no corriente:
Informe Anual 2015 | 49
2015
2014
1.293.096
808.888
165.377
156.140
47.580
37.081
1.506.053
1.002.109
-
27.121
86.580
484.208
9.693
10.499
-
7.601
96.273
529.429
Saldo inicial
Estudios y proyectos
Licencias
Impuesto de renta diferido débito
Saldo al inicio del año del rubro de otros activos
Movimiento del año
Inversiones de capital efectuadas durante el año
Licencias
Estudios y proyectos
Impuesto de renta diferido débito
Remodelación
Total invertido y capitalizado durante el año
Amortizaciones o retiros efectuados durante el año
Estudios y proyectos
Licencias
(470.218)
-
(6.158)
(17.884)
-
(7.601)
Remodelación
Total amortizado o retirado durante el año
Movmiento neto del año
Saldo final de los cargos diferidos, neto
(476.376)
(25.485)
(380.103)
503.944
1.125.950
1.506.053
159.219
165.377
909.458
1.293.096
57.273
47.580
1.125.950
1.506.053
El saldo final de los cargos diferidos esta compuesto:
Licencias
Estudios y proyectos
Impuesto de renta diferido débito
Saldo al inicio del año del rubro de otros activos
La inversión en estudios y proyectos corresponde básicamente al desarrollo e implementación del proyecto de
tecnología denominado Coomeva Sistema integrado de Seguros “CSIS”.
Los beneficios generados para la Compañía por la implementación del proyecto de tecnología CSIS corresponden
a los siguientes:
1. Versatilidad en la parametrización y puesta en producción de productos nuevos de seguros.
2. Capacidad de soportar el crecimiento generado por la expansión de la empresa a través de nuevos productos y
negocios con otros clientes.
3. Eficiencia en los procesos.
4. Ambientes e interface gráfica amigable.
Las operaciones se iniciaron en febrero de 2015 y el periodo de amortización es de 3 años.
50 | Coomeva Corredores de Seguros
Nota 8. Cuentas por pagar
2015
2014
Impuestos
(i)
1.687.070
1.628.693
Diversas
(ii)
283.996
339.011
Retenciones y aportes laborales
(iii)
152.847
106.683
144.135
91.631
Honorarios y comisiones
Compañías vinculadas
35.724
49.727
Arrendamientos
11.125
8.247
2.314.897
2.223.992
(i) Corresponden a: Renta y Complementarios $1.293.826 (1.275.169 en 2014) Impuesto a las Ventas $146.983
(126.988 en 2014) Impuesto de Industria y Comercio $127.526 (109.564 en 2014) Retenciones a título de anticipo
de impuesto sobre la renta $117.975 (116.208 en 2014) Retenciones de IVA por $26 ($33 en 2014) y retenciones
de ICA por $734 ($732 en 2014).
(ii) Incluye a: Alimentación $1.397 ($6.013 en 2014); Transporte $2.491 ($2.825 en 2014); Culturales $2.795 ($833 en
2014); Licencias y Software $146.344 ($142.471 en 2014); Suministros e Insumos $41.474 ($92.064 en 2014), Servicios Temporales $89.495 ($71.317 en 2014) Reembolso de caja menor $0 en 2015 ($391 en 2014); Cuentas por
pagar módulo GL $0 en 2015, ($20.137 en 2014); Mantenimiento y reparaciones $0 en 2015 ($2.960 en 2014).
(iii)El siguiente era el detalle al 31 de diciembre: Fondos de cesantías por $96.678 (65.534 en 2014); Fondo de pensiones por $31.650. ($21.896 en 2014); Seguridad social por $12.354 ($8.644 en 2014); aportes parafiscales por
$8.514 ($5.757 en 2014), pagos no laborales empleados $ 1,095, Provisional pagos de nómina $1.595 ($4.815 en
2014); Otras retenciones y aportes de nómina $961 ($37 en 2014).
(iv)Al cierre del año 2015 el saldo con las compañías vinculadas estaba representada así:
Cooperativa Médica del Valle y de los Profesionales de Colombia
Coomeva Servicios Administrativos S.A.
Coomeva Turismo Agencia de Viajes S.A.
$ 79.939
$ 60.991
$ 3.205
Ver detalle de compañías vinculadas en la Nota 18.
Nota 9. Otros pasivos
Con corte al 31 de diciembre de 2015 el rubro de otros pasivos fue de $124.750 ($81.340 en 2014) y estaba compuesto por los siguientes conceptos: Intereses sobre las cesantías por $11.060 ($7.263 en 2014); Vacaciones consolidadas por $108.061 ($74.077 en 2014) e Impuesto de renta diferido crédito por $5.629 ($0 en 2014).
Nota 10. Pasivos estimados y provisiones
Con corte al 31 de diciembre los pasivos estimados y provisiones corresponden a:
Para el año 2015 corresponden a:
•
•
•
•
$166.395 Servicios vinculados (i) Ver detalle en la Nota 18.
$135.686 Provisión productividad.
$430 Servicios Públicos.
$59.505 Otros pasivos estimados y provisiones correspondientes a los gastos propios de la operación, de los
cuales $1.000 corresponden a Coomeva Turismo Agencia de Viajes CSA y $463 Banco Coomeva S.A. los cuales
se encuentran relacionados en la Nota 18 Compañías Vinculadas.
Informe Anual 2015 | 51
Para el año 2014 corresponden a:
• $4.080: Plan viajes compensación flexible.
• $88.692: Cumplimiento de Indicadores - productividad.
• $150.959: Otros pasivos estimados y provisiones.
Nota 11. Capital social
El capital autorizado de la Compañía es de $3.000.000 y se encuentra dividido en 3.000.000 acciones, cada una
con valor nominal de $1. Con corte al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el capital suscrito y pagado de la Compañía
es de $2.000.000.
De conformidad con lo consignado en el libro oficial de registro de accionistas, con corte al 31 de diciembre de
2015 y 2014, los accionistas de la Compañía son:
Accionistas
Cooperativa Médica del Valle y de Profesionales
de Colombia, Coomeva
Número de acciones
Capital suscrito
Participación
1.831.400
1.831.400
91,57%
100.000
100.000
5,00%
Coomeva Servicios Administrativos S.A.
33.400
33.400
1,67%
Hospital en Casa
33.200
33.200
1,66%
2.000
2.000
0,10%
2.000.000
2.000.000
100,00%
Coomeva Medicina Prepagada S.A.
Fundación Coomeva
Nota 12. Reserva legal
La Compañía se encuentra legalmente obligada a constituir y mantener una reserva de carácter legal, la cual actualizará anualmente con el diez por ciento (10%) de la utilidad neta del año cuando la hubiera, hasta completar
por lo menos el 50% del capital suscrito. Una vez alcanzado el tope del 50% del capital suscrito los accionistas de
la Compañía estarán en libertad de continuar fortaleciendo esta reserva con el 10% de las utilidades netas de cada
período subsiguiente.
La reserva legal no podrá ser distribuida entre los inversionistas, pero sí podrá utilizarse para enjugar pérdidas acumuladas por los resultados de la Compañía.
En la eventualidad en que esta reserva se utilice parcial o totalmente para enjugar pérdidas acumuladas de la Compañía la obligación de actualizar esta reserva se renovará hasta tanto se complete, por lo menos, el 50% del capital
suscrito de la sociedad.
Con corte al 31 de diciembre de 2015 el valor acumulado por parte de la Compañía como Reserva Legal, fue de
$605.418 ($361.745 en 2014)
52 | Coomeva Corredores de Seguros
Nota 13. Ingresos operacionales
2015
2014
Remuneración de intermediación
Amparos:
Desempleo
3.716.461
34%
3.529.847
37%
Automóviles
2.907.436
26%
2.421.050
25%
Generales
1.416.483
13%
1.257.895
13%
Vida Deudores
924.957
8%
705.424
7%
Soat
837.830
8%
671.588
7%
Accidente personales
814.995
7%
653.461
7%
Seguros Obligatorios MP
76.838
1%
0
0%
10.695.000
97%
9.239.265
97%
Participación en utilidades de pólizas
230.739
2%
150.000
2%
Por incremento en el valor de mercado
103.273
1%
2.253
0%
Depósito a la vista
40.127
0%
52.800
1%
Por incremento en el valor presente
14.122
0%
52.489
1%
(785)
0%
0
0%
Por disminución en el valor de mercado
Por disminución en el valor presente
(1.161)
0%
0
0%
11.081.315
100%
9.496.807
100%
Los ingresos por intermediación de seguros están representados en la operación con las siguientes compañías de
seguros:
2015
Ace Seguros S.A.
2014
918.608
9%
659.750
7%
Liberty Seguros S.A.
4.815.164
45%
3.928.248
43%
Cardif Colombia Seguros Generales S.A.
4.637.267
43%
4.295.308
46%
Otras compañías
323.961
3%
355.959
4%
10.695.000
100%
9.239.265
100%
Nota 14. Gastos operacionales
Gastos de personal
Diversos
Honorarios
Servicios
Impuestos
Mantenimiento y reparaciones
Arrendamientos
Depreciaciones
Seguros
Adecuación e instalación
Amortizaciones
Provisiones
Contribuciones y afiliaciones
(i)
(ii) (iii)
(iv)
(v)
2015
3.697.937
2.078.916
300.183
247.655
281.862
282.132
224.449
57.583
48.987
35.578
476.376
2.938
2.549
7.737.145
2014
2.469.831
1.851.803
477.178
244.134
253.917
267.472
106.584
56.542
39.530
27.889
17.884
3.590
2.443
5.818.797
Informe Anual 2015 | 53
i) El incremento en la cuenta de gastos de personal obedece a las estrategias de crecimiento de la Compañía, las
cuales requerían el fortalecimiento de las áreas comerciales, técnica y de mercadeo.
(ii) El grupo diversos está compuesto principalmente por los siguientes rubros:
• Servicios temporales: $489.291. ($295.921 en 2014)
• Servicio de Prospección y Mantenimiento de Potenciales Clientes $391.869. ($595.711 en 2014)
• Otros Servicios – Comisiones: $310.663 ($219.783 en 2014) Propaganda y promociones: $273.681 ($177.317
en 2014)
• Servicios UTI: $249.296 ($220.961 en 2014)
• Procesamiento alterno de datos: $73.422 ($93.018 en 2014)
• Transporte aéreo: $43.526 ($37.129 en 2014)
• Servicio de aseo y vigilancia: $33.912 ($12.708 en 2014)
• Administración portafolios: $25.940 ($23.461 en 2014)
• Tarjeta Gasolina: $17.307 ($12.744 en 2014)
• Alojamiento: $15.544 ($19.112 en 2014)
• Donaciones: $13.000
• Útiles y papelería: $12.693 ($13.461 en 2014)
• Portes Correo Aéreo 12.674 ($13899 en 2014)
• Telefonía celular: $11.481 ($10.210 en 2014)
• Energía y acueducto: $10.015 ($2.754 en 2014)
• Teléfono fijo: $7.569 ($6.071 en 2014)
• Transporte urbano $4.797 ($4.625 en 2014)
• Impresiones: $4.176 ($3.921 en 2014)
• Acarreos y fletes: $1.595 ($3.265 en 2014)
(iii) Ver detalle de compañías vinculadas en la Nota 18.
(iv)El rubro de Arrendamientos está compuesto por:
• Equipo de Computación: $35.726 ($10.517 en 2014)
• Locales y Oficinas: $161.799 ($83.000 en 2014)
• Otros: $26.924 ($13.067 en 2014)
(v) El rubro de Amortizaciones está compuesto por:
• De estudios y proyectos $470.218 ($0 en 2014)
• Licencias $6.158 ($17.884 en 2014)
Nota 15. Ingresos no operacionales
Con corte al 31 de diciembre de 2015 los ingresos no operacionales acumularon $108.533, el cual está compuesto
por: Recuperación de costos y gastos de ejercicios anteriores $91.274; reintegro provisiones cuentas por cobrar
por $3.918; otros descuentos por $13.341 de los cuales $7.668 corresponde a ingresos por préstamos a empleados.
La Compañía, a diciembre 31 de 2014, percibió ingresos no operacionales por valor de $41.183, los cuales estaban
constituidos por: Reintegro provisiones cuentas por cobrar $4.141; reintegro provisión bonificación por productividad por $1.696; recuperación de costos y gastos por $3.472; recuperación de costos y gastos de ejercicios anteriores $28.709: otros descuentos por $3.148 y ajuste al peso por $17.
Nota 16. Gastos no operacionales
Con corte al 31 de diciembre de 2015 los gastos no operacionales acumularon $41.759, valor que incluye: Gastos
de ejercicios anteriores por $41.288; retiro en propiedades y equipo por $281; y otros gastos por menor cuantía por
$190.
54 | Coomeva Corredores de Seguros
Con corte al 31 de diciembre de 2014 los gastos no operacionales ascendían a $21.342 valor que incluye: Ejercicios
anteriores por $21.271; retiro en propiedades y equipo por $54 y otros gastos de menor cuantía por $17).
Nota 17. Cuentas de orden
Con corte al 31 de diciembre de 2015 las cuentas de orden acumularon $17.552.487, discriminados de la siguiente
manera:
2015
2014
Cuentas de Orden
Deudoras
30.064
17.016
Valor Fiscal de los Activos
Activos Totalmente Depreciados
7.476.714
6.405.843
Inversiones para mantener hasta el vecimiento
1.118.416
3.083.729
Operaciones recíprocas - Disponible
-
743.006
Operaciones recíprocas-Gastos Operacionales
-
59.190
Prima de seguros al cobro
3.001.762
4.054.660
Reserva Utilidades no Gravadas
1.152.203
732.547
12.779.159
15.095.991
4.680.806
4.129.143
Total Deudoras
Acreedoras
Valor fiscal del patrimonio
Valorizaciones
-
401.802
Capital Social
-
300.000
Operaciones recíprocas - Ingresos Operacionales
-
35.399
Rendimiento de inversiones negociables en título de deuda
Total Acreedoras
92.522
-
4.773.328
4.866.344
Nota 18. Transacciones con compañías vinculadas
La Compañía realiza operaciones comerciales con compañías vinculadas.
Constituyen compañías vinculadas de Coomeva Corredores de Seguros S.A. las entidades en las cuales posee una
participación directa o indirecta a través de una subordinada; así como la compañía matriz y las entidades subordinadas de la matriz.
La empresa Controladora del Grupo es la COOPERATIVA MÉDICA DEL VALLE Y DE PROFESIONALES DE COLOMBIA,
COOMEVA.
A continuación se detallan las operaciones realizadas con Vinculadas:
Saldos en cuentas del activo
Disponible
Banco Coomeva S.A.
Cuentas por cobrar
Cooperativa Médica del Valle y de los Profesionales de Colombia
Coomeva Turismo Agencia de Viajes S.A.
Total cuentas del activo
2015
2014
1.106.961
743.006
296
1.107.257
15.688
296
758.990
Informe Anual 2015 | 55
2015
2014
Saldos en cuentas del pasivo
Cuentas por pagar
Cooperativa Médica del Valle y de los Profesionales de Colombia
Coomeva Servicios Administrativos S.A.
Coomeva Turismo Agencia de Viajes S.A.
Corporación Club Campestre Los Andes
Banco Coomeva S.A.
Total cuentas por pagar
79.939
60.991
3.205
144.135
29.291
49.375
12.319
646
91.631
Otros pasivos estimados y Provisiones
Cooperativa Médica del Valle y de los Profesionales de Colombia
Coomeva Servicios Administrativos S.A.
Coomeva Turismo Agencia de Viajes S.A.
Corporación Club Campestre Los Andes
Banco Coomeva S.A.
Sinergia Global en Salud S.A.
Total cuentas otros pasivos estimados y provisiones
Posición Neta en Cuentas de Balance
154.617
2.335
8.269
2.174
463
0
167.858
795.264
52.514
12.648
1.061
92
66.315
601.044
2015
2014
15.073
15.073
35.398
35.398
Ingresos no operacionales
Cooperativa Médica del Valle y de los Profesionales de Colombia
Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A.
Coomeva Servicios Administrativos S.A.
Fundación Coomeva
Coomeva Turismo Agencia de Viajes S.A.
Sinergia Global en Salud S.A.
Corporación Club Campestre Los Andes
Total ingresos no operacionales
13.693
9.958
8.430
703
138
92
33.014
808
2.566
332
3.706
Gastos Operacionales
Cooperativa Médica del Valle y de los Profesionales de Colombia
Coomeva Servicios Administrativos S.A.
Coomeva Turismo Agencia de Viajes S.A.
Banco Coomeva S.A.
Coomeva Medicina Prepagada S.A.
Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A.
Corporación Club Campestre Los Andes
Industria Colombiana de Guadua S.A.
Sinergia Global en Salud S.A.
Corporación Coomeva para la Recreación y la Cultura
Fundación Coomeva
Total gastos operacionales
1.042.053
474.150
127.056
50.027
28.283
17.655
14.174
6.347
188
1.759.933
1.153.921
368.656
46.618
59.190
26.210
2.747
14.415
92
1.152
1.184
1.674.185
Gastos no operacionales
Cooperativa Médica del Valle y de los Profesionales de Colombia
Coomeva Servicios Administrativos S.A.
Total gastos no operacionales
Total de Gastos
519
519
1.760.452
1.823
1.823
1.676.008
(1.712.365)
(1.636.904)
Movimientos que afectaron cuentas de resultados
Ingresos operacionales
Banco Coomeva S.A.
Total ingresos operacionales
Posición Neta en Cuentas de Resultados
56 | Coomeva Corredores de Seguros
Cabe resaltar que durante el año 2015 se efectuó pago de dividendos según Acta de Asamblea No. 010 a las siguientes compañías vinculadas:
2015
2014
1.681.416
1.269.194
Banco Coomeva S.A.
328.958
248.310
Coomeva Medicina Prepagada S.A.
109.653
82.770
Hospital en Casa S.A.
36.405
27.480
Coomeva Servicios Administrativos S.A.
36.624
27.645
2.193.056
1.655.399
Cooperativa Médica del Valle y de Profesionales de Colombia
Total Dividendos Pagados
Las principales transacciones entre compañías vinculadas corresponden a los siguientes conceptos:
(1)Con la Cooperativa Médica del Valle y de Profesionales de Colombia, corresponden a los cobros efectuados
como servicio de prospección y mantenimiento de potenciales clientes, apoyo y asesoría en la contratación de
servicios tecnológicos, seguridad informática entre otros.
Los principales rubros corresponden a: Servicio de prospección y mantenimiento de potenciales clientes
$391.869 ($595.711 en 2014) mercadeo y comisiones por $210.993 ($212.840 en 2014), arrendamientos por
$154.110 ($72.000 en 2014), servicios de la Unidad de Tecnología Informática (UTI) por $166.198 ($262.658 en
2014), $36.425 servicios de propaganda y promociones; servicios temporales $30.482 corresponde al cobro de
personal de apoyo aplicativo CSIS y apoyo en la aplicación Business Inteligent (BI) y otros servicios prestados
por la Cooperativa como administración de portafolios, servicios de pagaduría $25.940, otros arrendamientos
$15.266 corresponde al alquiler de las salas de oasis. $8.290 plan de capacitación. y $3.829 otros auxilios de
personal.
(2)Las transacciones con Coomeva Servicios Administrativos corresponden a los servicios contratados bajo la modalidad de Outsourcing empresarial, que incluyen servicios de contabilidad, gestión humana: selección y contratación, nómina y salud ocupacional, compras y administración de pagos, administración de activos fijos
muebles e inmuebles, gestión documental, mantenimiento, conversión de Estados Financieros a Normas Internacionales de Información Financiera NIIF e impuestos, entre otros. A partir del mes de septiembre los servicios
de tecnología informática son traslados de Coomeva a Coomeva Servicios Administrativos.
Los conceptos más representativos son, servicio UTI – Servicio de tecnología y mantenimiento de aplicaciones
$83.099 (a partir de septiembre este servicio lo presta Coomeva Servicios Administrativos) servicio de contabilidad $36.000 ($86.330 en 2014); nómina por $13.592 ($6.209 en 2014); gestión documental $ 63.494 ($71.656
en 2014); mantenimientos $3.140 ($3.549 en 2014); salud ocupacional $30.461 ($9.924 en 2014); servicios de
contratación $14.934 ($9.638 en 2014); impuestos $34.138 ($27.573 en 2014); procesamiento de datos $68.580
($93.018 en 2014) y administración de proveedores $39.099 ($14.060 en 2014) entre otros.
(3)Con Coomeva Turismo Agencia de Viajes S.A. las transacciones corresponden a la compra de tiquetes aéreos y
servicios de hospedaje de los funcionarios los cuales son originados por la operación propia del Corredor. En el
2015 se reconocieron $52.000 por concepto de tiquetes por convención de la fuerza de ventas.
(4)Las transacciones generadas con Banco Coomeva S.A. corresponden a: los valores pagados al oficial de cumplimiento en el desarrollo de las labores prestadas por acuerdo existente entre las vinculadas hasta el mes de
septiembre de 2015 y las comisiones bancarias.
(5)Con Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. los rubros corresponden a los valores registrados como aportes
obligatorios de salud por los colaboradores contratados por la Compañía.
(6)Con Coomeva Medicina Prepagada S.A. corresponden a los beneficios extralegales contratados para los empleados del Corredor.
Informe Anual 2015 | 57
(7)Con Club Campestre Los Andes, las transacciones registradas para el año 2015 corresponden a los beneficios
extralegales contratados para los empleados del Corredor y una donación efectuada por $12.000.
Entre la Compañía y las partes anteriormente indicadas no se presentaron durante los años termina¬dos el 31 de
diciembre de 2015 y 2014:
• Servicios gratuitos o compensados.
• Préstamos que impliquen para el mutuario una obligación que no corresponda a la esencia o naturaleza del
contrato de mutuo.
• Operaciones cuyas características difieran de las realizadas con terceros.
El siguiente es el detalle de los egresos por concepto de honorarios, viáticos, gastos de representación, bonificaciones, prestaciones en dinero y en especie, erogaciones por concepto de transporte y cualquiera otra clase de
remuneraciones que hubiere percibido cada uno de los directivos de la Compañía.
Concepto
Honorarios miembros de Junta Directiva
Transporte y alimentación en viajes directivos
Valor
$ 67.764
$8.502
Capacitación
Salarios y prestaciones sociales directivos
$771,617
Nota 19. Impuestos sobre la renta y complementarios
Al 31 de diciembre los impuestos, gravámenes y tasas comprendían:
Impuestos de Renta y Complementarios
Impuesto sobre la renta para la Equidad - CREE
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto de Industria y Comercio
Retención en la fuente por pagar
Impuesto al Patrimonio (*)
Total Impuestos, Gravámenes y Tasas
2015
853.670
440.155
146.983
127.527
118.735
1.687.070
2014
938.061
337.108
126.988
109.563
116.972
1.628.692
Impuesto sobre la renta y complementario de ganancia ocasional
Las disposiciones fiscales vigentes aplicables a Coomeva Corredores de Seguros estipulan que:
a) A partir del 1 de enero de 2013, las rentas fiscales en Colombia, se gravan a la tarifa del 25% a título de impuesto
de renta, exceptuando los contribuyentes que por expresa disposición manejen tarifas especiales y al 10% las
rentas provenientes por ganancia ocasional.
b) La base para determinar el impuesto sobre la renta no puede ser inferior al 3% de su patrimonio líquido en el
último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior.
c) A partir del año gravable 2007 y únicamente para efectos fiscales, los contribuyentes podrán reajustar anualmente el costo de los bienes muebles e inmuebles que tengan carácter de activos fijos. El porcentaje de ajuste
será el que fije la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales mediante resolución.
d) Al 31 de diciembre de 2015, Coomeva Corredores de Seguros S.A. no cuenta con saldos de pérdidas fiscales ni
excesos de renta presuntiva sobre renta ordinaria por compensar.
e) No se ha establecido nuevos conceptos de ganancia ocasional adicionales a los ya definidos al 31 de diciembre
de 2013.
58 | Coomeva Corredores de Seguros
A continuación se detalla la conciliación entre la utilidad antes de impuesto sobre la renta y la renta gravable por los
años terminados el 31 de diciembre:
Ganancia antes de provisión para impuesto sobre la renta
2015
3.410.943
2014
3.697.852
38
1.359
41.288
16.554
48.865
127.481
20.236
11.096
266.917
137.134
2.482
21.271
795
18.704
56.736
237.122
57.820
109.518
57.912
15.000
22.929
263.179
17.484
98.829
54.531
170.844
3.414.681
141.344
3.414.681
3.764.130
123.874
3.764.130
25%
25%
853.670
32.277
6.051
941.032
15.464
Más - Impuestos y otros gastos no deducibles
Impuestos Asumidos
Provisión de cartera no deducible
Gastos de ejercicios anteriores
Otros auxilios de personal
Otros gastos no deducibles
Rechazo amortización preoperativos
Rechazo amortización estudio y proyectos
Impuesto de Industria y Comercio Causado
Impuesto a la Riqueza
Valor causado y no pagado de aportes
Total partidas que aumentan la renta líquida gravable
Menos - Utilización de provisiones y otros Bneficios
Reintegro provisiones
Industria y comercio pagado
Amortización contable y depreciación
Beneficio Donaciones 125%
Valoración Lineal
Total partidas que disminuyen la renta líquida
Renta Líquida
(-) Compensaciones
Renta Presuntiva
Renta Líquida Gravable
Tasa Impositiva
Provisión para impuesto sobre la renta corriente antes de descuentos
Menos: Impuesto Diferido Débito Año actual
Menos: Reversión Impuesto Diferido Débito
Mas: Impuesto Diferido Crédito Año actual
Provisión para el impuesto sobre la renta
Tasa real del impuesto de Renta
815.342
925.568
23,90%
25,03%
Conciliación del patrimonio contable con el fiscal
La siguiente es la conciliación entre el patrimonio contable y el fiscal por los años terminados el 31 de diciembre:
Informe Anual 2015 | 59
Patrimonio contable
2015
4.726.600
2014
4.798.475
Más o menos partidas que incrementan (disminuyen) el patrimonio para
efectos fiscales:
Provisiones
Diferido fiscal - gastos preoperativos
Depreciación acumulada - Equipo de computo
Impuesto Diferido Débito
Impuesto Diferido Crédito
Total patrimonio fiscal
1.504
4.561
(341)
(57.273)
5.629
4.680.680
2.481
54.531
(47.580)
4.807.907
Las declaraciones del impuesto de renta del año gravable 2013 y 2014 están sujetas a aceptación y revisión por parte
de las autoridades tributarias. La Administración de la Compañía y sus asesores legales consideran que las sumas
contabilizadas como pasivo por impuestos por pagar son suficientes para atender cualquier reclamación que se
pudiera establecer con respecto al año 2013 y 2014.
Impuesto sobre la renta para la equidad - CREE
Las disposiciones fiscales vigentes aplicables a Coomeva Corredores de Seguros estipulan que:
a) A partir del 1 de enero de 2013, la Ley 1607 de diciembre de 2012 crea el Impuesto sobre la renta para la equidad,
CREE, como el aporte con el que contribuyen las sociedades y personas jurídicas y asimiladas contribuyentes
declarantes del impuesto sobre la renta y complementarios en beneficio de los trabajadores, generación de
empleo y la inversión social. Las entidades sin ánimo de lucro, personas naturales y sociedades declaradas como
zonas francas a la tarifa 15% no son sujetos pasivos de impuesto sobre la renta para la equidad, CREE.
b) La base para determinar el impuesto sobre la renta para la equidad, CREE, no puede ser inferior al 3% de su patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior.
c) Al impuesto sobre la renta para la equidad, CREE, le es aplicable una tarifa del 9% de conformidad con la Ley 1739
de diciembre de 2014.
d) Durante los años 2015, 2016, 2017 y 2018, la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014 establece una sobretasa al
impuesto sobre la renta para la equidad, CREE, la cual es responsabilidad de los sujetos pasivos de este tributo y
aplicará a una base gravable superior a $800 millones, a las tarifas de 5%, 6%, 8% y 9% por año, respectivamente.
Esta sobretasa está sujeta a un anticipo del 100% del valor de la misma, calculado sobre la base gravable del impuesto sobre la renta para la equidad CREE sobre la cual el contribuyente liquidó el mencionado impuesto para
el año gravable inmediatamente anterior.
e) Según indica la Ley 1607 de diciembre de 2012, en su artículo 25, a partir del 1 de julio de 2013 están exoneradas
del pago de aportes parafiscales a favor de Sena e ICBF, y, de acuerdo al artículo 31 de la misma Ley, a partir del
1 de enero de 2014, están exonerados de la cotización del régimen contributivo de salud, las personas jurídicas
y asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta y complementarios, correspondientes a los
trabajadores que devenguen, individualmente considerados, hasta diez (10) Salarios Mínimos Mensuales Vigentes. Esta exoneración no aplica a aquellos contribuyentes no sujetos al impuesto CREE.
f) La base gravable del impuesto sobre la renta para la equidad CREE, se establecerá restando de los ingresos
brutos susceptibles de incrementar el patrimonio realizados en el año gravable, las devoluciones, rebajas y descuentos y de lo así obtenido se restará los que corresponda a los ingresos no constitutivos de renta establecidos
en el Estatuto Tributario. De los ingresos netos así obtenidos, se restará el total de los costos y deducciones
aplicables a este impuesto, de conformidad con lo establecido en los artículos 107 y 108 del Estatuto Tributario.
A lo anterior se le permitirá restar las rentas exentas que taxativamente fueron fijadas por el Artículo 22 de la Ley
1607 de 2012.
60 | Coomeva Corredores de Seguros
g) A partir del año 2015, de conformidad con lo establecido por la Ley 1739 de diciembre de 2014, las pérdidas
fiscales y excesos de base mínima podrán ser compensados con rentas futuras originadas en el impuesto sobre
la renta para la equidad CREE, considerando las mismas reglas previstas para el impuesto sobre la renta y complementarios.
A continuación se detalla la conciliación entre la utilidad antes de impuesto sobre la renta para la equidad CREE y la
renta gravable por los años terminados el 31 de diciembre:
Ganancia antes de provisión para impuesto sobre la Equidad CREE
2015
3.410.943
2014
3.697.852
38
1.359
41.288
16.554
48.865
127.481
20.236
11.096
266.917
137.134
2.482
21.271
795
18.704
56.736
237.122
57.819
109.518
57.913
22.929
248.179
17.484
98.829
54.531
0
170.844
3.429.681
141.344
3.429.684
3.764.130
123.874
3.764.130
9%
9%
308.672
(19.366)
(3.630)
285.676
338.772
(8.941)
329.831
12%
9%
Más - Impuestos y otros gastos no deducibles
Impuestos Asumidos
Provisión de cartera no deducible
Gastos de ejercicios anteriores
Otros auxilios de personal
Otros gastos no deducibles
Impuesto de Industria y Comercio Causado
Impuesto a la Riqueza
Valor causado y no pagado de aportes
Total partidas que aumentan la renta líquida gravable
Menos - Utilización de provisiones
Reintegro provisiones
Industria y comercio pagado
Amortización contabley Depreciación
Valoración Lineal
Total partidas que disminuyen la renta líquida
Renta Líquida
Renta Presuntiva
Renta Líquida Gravable
Tasa Impositiva
Provisión para impuesto sobre la renta corriente antes de descuentos
Menos: Impuesto Diferido Débito Año actual
Más: Reversión Impuesto Diferido Débito
Provisión para el impuesto sobre la renta y Equidad
Tasa real del impuesto de Renta
Composición del gasto y del pasivo (saldo a favor) de Impuesto de Renta y complementario de ganancia ocasional e Impuesto sobre la equidad CREE al 31 de diciembre.
El cargo por impuesto de renta y complementario e impuesto de renta para la equidad CREE comprende:
Provisión de impuesto de renta y ganancia ocasional corriente
Provisión de Impuesto de CREE corriente
Cargo a pérdidas y ganancias por impuesto diferido débito RENTA
Cargo a pérdidas y ganancias por impuesto diferido débito CREE
Provisión para el impuesto sobre la renta y CREE
2015
853.670
440.155
(1.754)
(2.309)
1.289.762
2014
941.032
338.772
(10.202)
(5.994)
1.263.608
Informe Anual 2015 | 61
Composición del gasto y del pasivo (saldo a favor) de impuesto de renta y complementario de ganancia ocasional
e Impuesto sobre la equidad CREE al 31 de diciembre.
El saldo por pagar (a favor) de impuesto sobre la renta y complementario de ganancia ocasional y CREE al 31 de
diciembre se determinó de la siguiente manera:
Provisión de Impuestos de Renta y Ganancia Ocasional
Provisión de Impuesto de CREE corriente
Menos:
Retención en la fuente por renta
Autorretención RENTA
Autorretención CREE
Descuento tributario Activos Fijos
Anticipo sobre tasa CREE
Saldo a favor y o pagar
2015
853.670
440.155
2014
941.032
338.772
4.975
1.085.231
88.915
132
150.252
(35.680)
5.403
1.016.319
76.279
181.803
Impuesto a la riqueza
Mediante la Ley 1739 del año 2014, se estableció el impuesto a la riqueza cuyo hecho generador es la posesión de
la misma al primero de enero de los años 2015, 2016 y 2017, a cargo de los contribuyentes del impuesto a la renta.
Por lo tanto, aquellos contribuyentes con patrimonio bruto menos las deudas, cuyo valor sea superior a $1,000
millones, deberán determinar su impuesto bajo las condiciones que se detallan a continuación.
Límite Inferior
Límite Superior
Tarifa 2016
Tarifa 2017
>0
<2,000,000,000
(Base gravable)* 0.15%
(Base gravable)*0.05%
>=2,000,000,000
<3,000,000,000
(Base gravable- 2,000,000,000)*
0.25%+ 3,000,000
(Base gravable- 2,000,000,000)
*0,10%+ 1.000.000
>=3,000.000,000
<5,000,000,000
(Base gravable- 3,000,000,000)
*0.50%+ 5,500,000
(Base gravable- 3,000,000,000)
*0.20%+ 2.000.000
>=5,000,000,000
En adelante
(Base gravable- 5,000,000,0000)
*1.00%+ 15,500,000
(Base gravable- 5,000,000,000)
*0.40%+ 6,000,000
El valor cancelado por Coomeva Corredores correspondiente al año gravable 2015 ascendió a $20.336 y fue cancelada en dos cuotas en los meses de mayo y septiembre.
Administración y Gestión de Riesgos
La gestión del riesgo conforma uno de los pilares básicos de la estrategia de Coomeva Corredores de Seguros S.A.
La Administración de la Compañía entiende que una correcta identificación, medición, control y monitoreo de los
riesgos es clave para optimizar la generación de valor en función del perfil de riesgo deseado y así garantizar la solvencia patrimonial que permita continuar con los planes de negocio definidos.
La Compañía adelanta la gestión, administración y control de sus riesgos de conformidad con los requerimientos
establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia, SFC, contemplados en la Circular Básica Contable y
Financiera (C.E. 100 de 1995) aplicables a la Compañía y bajo las directrices y lineamientos de la Junta Directiva, el
Comité de Auditoría, el Comité de Riesgos y la Administración.
Gestión global del riesgo
La Compañía ha construido el Sistema de Gestión Integral del Riesgo fundamentado en las siguientes premisas:
• Independencia de la función de control y de la función de generación de los riesgos.
• Cultura de riesgos común, compartida y extendida a todos los empleados, basada en la mejora continua.
62 | Coomeva Corredores de Seguros
• Establecimiento de criterios de valoración prudentes, basados en el buen juicio y la experiencia
• Los elementos fundamentales que Coomeva Corredores de Seguros S.A. utiliza en la gestión global del riesgo
son:
» Políticas y procedimientos, que aseguren que el modelo de gestión de riesgos está integrado en el proceso
de toma de decisiones de negocio.
» Modelos de valoración y de seguimiento que permiten identificar el incumplimiento de límites.
» Informes periódicos en los que se fundamenta la gestión global del riesgo, permitiendo la implantación de
acciones de mejora.
» Auditorías internas que garanticen una adecuada calidad de los registros e información financiera.
El resultado de la labor consta en las actas de los diferentes comités de apoyo a la Junta Directiva, tales como Comité de Auditoría y de Administración de Riesgos.
Organización de la gestión global del riesgo
La Junta Directiva fija las políticas, lineamientos y acciones en materia de riesgos de la Compañía y delega la ejecución de las mismas en la Administración la cual se apoya en el Comité de Auditoría y Comité de Administración
de Riesgos para efectos de extender las políticas y supervisar la actividad de gestión del riesgo y de control interno.
El Comité de Riesgos realiza las funciones básicas de dirigir los objetivos y niveles de tolerancia de los riesgos, y
coordinar y apoyar al área de Coordinación de Riesgos para que desarrolle los procedimientos y metodologías necesarias para la gestión y el control de los mismos.
El Comité de Auditoría está encargado de la evaluación del control interno de la Sociedad y de su mejoramiento
continuo.
La Auditoría Interna tiene entre sus funciones el velar por el adecuado cumplimiento de las políticas, métodos y
procedimientos de control de riesgo, asegurando que estos son adecuados, se implantan de manera efectiva y son
revisados de manera regular.
Para la adecuada gestión del Riesgo Operativo, se cuenta con el aplicativo VIGIA por medio del cual se aplican las
metodologías aprobadas por la Junta Directiva. Esta herramienta permite una mejor administración del Riesgo
Operativo mediante la obtención de los mapas de riesgos de manera automática y la adecuada gestión de la información garantizando su integridad, disponibilidad y confidencialidad, a la vez que permite su actualización de
forma permanente.
Se realiza el registro de eventos de pérdidas en la base de datos de VIGIA, con el fin de obtener información que
a futuro permita construir modelos predictivos de probabilidad de ocurrencia de los riesgos e impacto en caso de
materialización. Las pérdidas generadas por estos eventos son contabilizadas en las cuentas de riesgo operativo
conforme con lo establecido por la Resolución 1865 de 2007 de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Durante el año 2015 no se registraron pérdidas económicas en las cuentas de riesgo operativo.
Sistema de atención al Consumidor, SAC
El Sistema de Atención al Consumidor Financiero, SAC, fue creado por la reforma financiera del año 2009 a través
de la Ley 1328 de 2009 y la Circular Externa 015 de 2010, con el fin de propender que se consolide al interior de
cada entidad una cultura de atención, respeto y servicio a los consumidores financieros; se adopten sistemas para
suministrarles información adecuada; se fortalezcan los procedimientos para la atención de quejas, peticiones y
reclamos; y se propicie la protección de sus derechos, así como la educación financiera de éstos.
De esta manera el SAC se convierte en un instrumento adicional a la Defensoría del Cliente, con el que cuentan los
consumidores financieros para que sus inquietudes sean atendidas por las entidades financieras de manera eficiente
y oportuna.
El SAC diseñado por la Compañía se encuentra alineado con los planes estratégicos, estructura organizacional, tamaño y objeto social de la Compañía, cumpliendo así con las fases definidas en el SAC de identificación, medición,
control y monitoreo de todas aquellas situaciones que puedan afectar la debida atención al consumidor financiero.
Informe Anual 2015 | 63
De igual forma, la Compañía ha ido implementado lo relacionado con la Circular Externa 029 Parte 1, Título lll,
Capítulo 2, atendiendo la forma como entregamos la información a nuestros clientes respecto a sus productos,
tarifas contratos etcétera. Igualmente, se ha fortalecido los programas de educación financiera y contamos en
nuestra web con una página dedicada al consumidor financiero donde él puede obtener información sobre todos
estos requerimientos. También se aplica lo concerniente a la relación con el Defensor del Consumidor Financiero y
nuestros deberes al respecto, dando repuestas a sus vocerías acogiendo a las que haya lugar.
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y la Financiación del
Terrorismo, SARLAFT
Coomeva Corredores de Seguros S.A., como entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia gestiona el Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, SARLAFT, de
acuerdo con lo indicado en Circular Externa 029 de 2014 Parte I -Instrucciones generales aplicables a las entidades
vigiladas-, Título IV -Deberes y responsabilidades-, Capítulo IV de la Superintendencia Financiera de Colombia;
adoptando políticas, controles y procedimientos con un enfoque basado en la administración de riesgos y con el
objetivo de prevenir la materialización del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo a través de sus
servicios y productos, para lo cual la Administración ha establecido acciones encaminadas, entre otras, al conocimiento del cliente, segmentación de los clientes, productos, canales de distribución y jurisdicciones, monitoreo de
transacciones, el programa de capacitación anual en temas de prevención LA/FT impartido al 100% de los colaboradores de la Compañía y los reportes a las autoridades competentes.
El Manual de procedimientos del SARLAFT y el Código de Ética aprobados por la Junta Directiva de la Compañía
y que son de obligatorio cumplimiento por parte de todos los colaboradores establecen los procedimientos y las
reglas de conducta sobre la aplicación de los mecanismos e instrumentos de prevención del riesgo de Lavado de
Activos y Financiación del Terrorismo.
Con el fin de identificar, medir, evaluar, controlar y monitorear los riesgos de LA/FT la Compañía ha establecido la
metodología de mapeo de riesgos, la cual tiene en cuenta la probabilidad de ocurrencia y el impacto de los mismos
para establecer el perfil de riesgo de modo consolidado e individual por factores de riesgo (clientes, productos,
canales de distribución y jurisdicciones) y riesgos asociados (operativo, legal, reputacional y contagio), el resultado
obtenido se encuentra dentro de los niveles de aceptación definidos por la Administración.
Los resultados del desarrollo de las diferentes etapas del SARLAFT, los informes de Autoría Interna y Revisoría Fiscal y los pronunciamientos de la Junta Directiva relacionados con los informes gestión del SARLAFT presentados
trimestralmente por el Oficial de Cumplimento, muestran una adecuada gestión del Sistema de Administración del
Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Para dar continuidad al cumplimiento de las exigencias legales del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado
de Activos y Financiación del Terrorismo, SARLAFT, durante el periodo de enero a diciembre de 2015 se desarrollaron actividades tendientes al mejoramiento y fortalecimiento del SARLAFT, atendiendo las regulaciones de la
Superintendencia Financiera de Colombia.
Se revisó la metodología de construcción de la matriz de riesgos LA/FT y los niveles de riesgo de lavado de activos
y financiación del terrorismo a los cuales se encuentra expuesta la Compañía, teniendo en cuenta los cambios y
evoluciones presentados en las diferentes modalidades delictivas.
El perfil de riesgo residual se encuentra en un nivel de exposición bajo, dentro de los límites de tolerancia establecidos por la organización. Los reportes que deben ser enviados a la Unidad de Información y Análisis Financiero
UIAF son: Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), reporte de transacciones en efectivo, reporte de clientes
exonerados y reporte de productos ofrecidos. Éstos fueron enviados oportunamente.
Fueron presentados ante la Junta Directiva los informes trimestrales correspondientes a los resultados y efectividad
de la gestión desarrollada, cumplimiento de reportes a entes externos, evolución individual y consolidada del perfil
de riesgo, efectividad de los mecanismos e instrumentos de control; como también la evaluación del cumplimiento
del SARLAFT realizado por los órganos de control.
El SARLAFT de Coomeva Corredores de Seguros tiene un enfoque proactivo de gestión que busca el fortalecimiento del sistema, generando conocimiento en materia de prevención e incentivando la participación de todos los
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colaboradores en la anticipación de los fenómenos delictivos y la detección temprana de conductas que generen
señales de alerta. El compromiso de Coomeva Corredores de Seguros es seguir apoyando el fortalecimiento de la
gestión del riesgo de LA/FT, con el fin de prevenir que nuestra entidad sea utilizada para dar apariencia de legalidad
a activos provenientes de actividades ilícitas o para la canalización de recursos con fines terroristas.
Nota 21. Gobierno corporativo
En cumplimiento de las obligaciones propias de buen Gobierno Corporativo los órganos sociales como la Asamblea de Accionistas y Junta Directiva, han seguido los lineamientos establecidos en los Estatutos y en el Código de
Gobierno Corporativo, particularmente en cuanto a la convocatoria, quórum, envío de información, orden del día,
elaboración de actas y demás aspectos relevantes para el buen gobierno de la Compañía.
Las actuaciones de la Administración se han tomado dentro de un marco de respeto por los derechos de los accionistas e inversionistas, a quienes se ha dado un trato igualitario y de transparencia en la gestión.
Fue publicada en la página web la información más destacada de la Compañía, junto con los formatos exigidos por
la Superintendencia Financiera de Colombia en materia de publicación de Estados Financieros y sus anexos.
La Compañía cuenta con un Comité de Auditoría quien realizó revisión permanente al Sistema de Control Interno
de la Compañía. Dicho Comité realizó cuatro (4) reuniones durante el año 2015, con el fin de atender las funciones
asignadas.
Así mismo, siguiendo los parámetros indicados en el nuevo acuerdo de Basilea relacionados con el concepto del
Buen Gobierno Corporativo, se mencionan las gestiones realizadas sobre los siguientes temas:
Junta Directiva y Alta Gerencia: De acuerdo con sus reglamentos internos, los comités de apoyo de la Junta Directiva han informado a la Junta Directiva en forma oportuna sobre los asuntos tratados en cada una de sus sesiones,
y en consecuencia fueron determinadas las políticas y el perfil de riesgos de la Compañía, y se aprobaron los límites
de operación de las diferentes negociaciones, entre otros aspectos.
Políticas y División de Funciones: La política de gestión de riesgos ha sido impartida desde la Junta Directiva y está
integrada con la gestión de riesgos de las demás actividades de la Compañía. El contenido y claridad de esas políticas es analizado por el Área de Riesgo y la Gerencia.
Reportes a la Junta Directiva: La Junta Directiva efectúa seguimiento a la gestión de riesgos y las medidas adoptadas para su control o mitigación, a las políticas y procedimientos relevantes respecto del Sistema de Control Interno
y a las recomendaciones dadas por los diferentes órganos de control o supervisión, a través de los informes presentados por el Comité de Auditoría, dando cumplimiento a lo estipulado en la Circular Externa 038 de 2009 expedida
por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Infraestructura Tecnológica: Las áreas de control y gestión de riesgos cuentan con la infraestructura tecnológica
adecuada que permite hacer un seguimiento permanente a la gestión de riesgos, a través del aplicativo VIGIA Monitoreo y Control el cual permite un ingreso y monitoreo de los riesgos LA/FT, controles y planes de acción definidos
por la Compañía.
Metodología para la medición de riesgos: En los manuales SARO, SARLAFT y SAC se ha detallado la metodología
que ha implementado la Compañía, para la identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos a que está
expuesta la Compañía. Para el desarrollo de esta metodología se ejecutaron los siguientes pasos:
a. Entrevistas con los líderes de cada uno de los procesos para identificar en forma detallada los eventos de riesgo
en cada una de las etapas de los procesos, así como para valorarlos e identificar los controles.
b. Identificación de riesgos principales (altos, medios y bajos) en cada uno de los procesos que confirman el mapa
de procesos de la Compañía.
c. Entrevistas con la alta dirección de la Compañía: En la cual se estableció la severidad máxima aceptable y de
ocurrencia para los eventos de riesgo de la Compañía.
d. Determinación de posibles impactos del riesgo operativo (menor, moderado, mayor y catastrófico).
Informe Anual 2015 | 65
e. Determinación de la posibilidad de ocurrencia de los eventos (remoto, posible, probable y casi seguro).
f. Desarrollo de registro de eventos de riesgo en una base de datos.
g. Análisis de escenarios sobre la continuidad del negocio en materia de recursos humanos, personas, procesos,
infraestructura tecnológica y tiempos de recuperación.
Estructura Organizacional: La Compañía cuenta con una estructura organizacional en la cual se definen claramente las áreas claves de autoridad y responsabilidad, y se han establecido vías adecuadas de comunicación, garantizando la debida independencia entre las áreas de servicio, producto, financiero y de contabilización, y a la vez sean
dependientes de áreas funcionales diferentes, sin perjuicio del volumen o tipo de operaciones que la Compañía
realiza.
Recurso Humano: Las personas involucradas en el manejo de riesgos se encuentran debidamente calificadas y
preparadas, tanto académicamente como a nivel de experiencia profesional.
Verificación de Operaciones: La Compañía cuenta con mecanismos de seguridad en la negociación, que permiten
constatar que las operaciones se realizan en las condiciones pactadas y que aseguren la comprobación de tales
condiciones, todo lo cual es contabilizado de manera rápida y precisa, evitando incurrir en errores que puedan significar pérdidas o utilidades equivocadas.
Auditoría: Las auditorías interna y externa (Revisoría Fiscal) están al tanto de las operaciones de la Compañía, períodos de revisión y las recomendaciones que realizaron con relación al cumplimiento de límites, cierre de operaciones, relación entre las condiciones del mercado y los términos de las operaciones realizadas, así como las
operaciones efectuadas entre empresas o personas vinculadas con la Compañía.
Nota 22. Controles de ley
La Compañía desde su constitución ha dado cumplimiento al capital mínimo requerido, de acuerdo con la Circular
Externa 007 de 1996, Capítulo 3°.
Nota 23. Reclasificaciones
Para efectos comparativos con el año que termina en diciembre 31 de 2015, algunas cifras de los Estados Financieros del año inmediatamente anterior fueron reclasificadas, y se presentan bajo las denominaciones de las cuentas
señaladas en el Plan Único de Cuentas. Esta reclasificación no afecta la situación financiera de la Corredora.