memoria económica - Asociación de Veteranos de Iberia

MEMORIA ECONÓMICA 2015
ASOCIACIÓN DE VETERANOS DE IBERIA Y
PROFESIONALES DEL SECTOR AÉREO
MEMORIA ECONÓMICA
EJERCICIO 2015
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Actividad de la Asociación
Base de presentación de las cuentas anuales
Resultado del ejercicio
Balance situación al 31/12/2015
Cuenta de pérdidas y ganancias al 31/12/2015
Resumen del presupuesto 2016
1
MEMORIA ECONÓMICA 2015
1. ACTIVIDAD DE LA ASOCIACIÓN
La asociación de Veteranos de Iberia y Profesionales del Sector Aéreo, es una
asociación sin ánimo de lucro con carácter exclusivamente humanista, benéficosocial y cultural que tiene como fines según el artículo tercero de sus estatutos:
• Mantener el espíritu de unidad y ayuda mutua entre todos sus asociados y
promover la comunicación y amistad entre personas con aficiones y actitudes
comunes. En definitiva, unir a todas aquellas personas que tienen Iberia como
nexo de unión sin distinción de tiempo, lugar o categoría.
• Tratar de proporcionar a sus asociados y familiares la asistencia social que
precisen.
• Fomentar la participación activa de sus asociados para que sea una Asociación
fuerte y dinámica y que preste mayor número de servicios a sus asociados.
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
Las cuentas anuales del ejercicio 2015 han sido obtenidas de los registros contables
de la Asociación y se presentan de acuerdo con el Plan General de Contabilidad y
demás normativa aplicable, mostrando la imagen fiel de su patrimonio y de su
situación financiera a 31 de diciembre de 2015, así como de los resultados y de los
recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio anual finalizado en dicha fecha.
Estas cuentas anuales que han sido formuladas por la Junta Directiva, se someterán
a la aprobación de la Asamblea General.
De acuerdo con lo indicado anteriormente, la elaboración y presentación de las
cuentas anuales se ha realizado mediante los principios y normas contables
establecidos
en
la
legislación
vigente.
2
MEMORIA ECONÓMICA 2015
3. RESULTADO DEL EJERCICIO
El ejercicio 2015 da un resultado negativo de 31.065,57 €.
RESULTADO 2015
Resultado del ejercicio
Importe
-31.065,57 €
Lamentablemente nos volvemos a ver con un resultado negativo en este año.
El resultado económico es prácticamente igual al del año pasado.
Reduciendo al máximo los gastos, no haciendo inversiones (que por otro lado
empiezan a ser casi necesarias), siendo austeros en todos los gastos, mejorando la
gestión de la revista y de los viajes para reducir sus costes y hasta conseguir un
aumento significativo de los ingresos, congelando los sueldos y demás acciones que
se han ido tomando, aún con todas estas medidas por desgracia volvemos a tener
un resultado negativo este año.
Se han reducido los gastos y aumentado algunos ingresos, pero nos sigue lastrando
los altos gastos del local de la Calle Fuencarral y sobre todo la disminución paulatina
año tras año del número de asociados (fallecimientos, ERE’S entre el personal activo
de iberia que no conseguimos mantener,…), en la gráfica adjunta se aprecia la
evolución de la disminución de los ingresos que por cuotas de asociados hemos
tenido en los últimos años.
Hemos pasado de tener en 2.011 más de 6.000 asociados y unos 300.000€ de
ingresos anuales por cuotas a algo menos de 5.000 asociados en 2015 con 230.000€
de ingresos anuales por cuotas, una disminución en los últimos 5 años de más de
1.000 asociados con una disminución acumulada de los ingresos de unos 150.000€.
3
MEMORIA ECONÓMICA 2015
4. BALANCE DE SITUACION
El ejercicio 2015 deja un patrimonio de 1.092.155,74 €.
4.1.- Activo
Está compuesto por el conjunto de bienes y derechos de los que es titular la
Asociación, así como otras partidas utilizadas en la generación de ingresos.
4.1.1.- Activo no corriente
Son aquellos bienes y derechos adquiridos con intención de que permanezcan
en la asociación durante largo plazo.
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado Intangible
6. Aplicaciones Informáticas
206. Aplicaciones Informáticas
II. Inmovilizado Material
1. Terrenos y Construcciones
211. Construcciones
2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
212. Instalaciones Técnicas
215. Otras Instalaciones
216. Mobiliario
217. Equipos para proceso de información
281. Amortización acumulada
V. Inversiones financieras a largo plazo
5. Otros activos financieros
260, Fianzas constituidas a largo plazo
Ejercicio 2015
809.347,49
150,03
150,03
150,03
807.378,13
672.839,48
672.839,48
134.538,65
19.182,39
437.478,94
54.746,99
34.116,36
-410.986,03
1.819,33
1.819,33
1.819,33
4.1.2.- Activo corriente
Son aquellos bienes y derechos adquiridos con intención de que permanezcan
en la asociación durante corto plazo.
B) ACTIVO CORRIENTE
II. Existencias
1. Comerciales
300. Mercaderías
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
3. Deudores varios
447. Patrocinadores y otros deudores
IV. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO
5. Otros activos financieros
5523. Cuentas corrientes en empresas del grupo
VII. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES
1. Tesorería
570. Caja
572. Bancos e instituciones de crédito
Ejercicio 2015
282.808,25
3.365,00
3.365,00
3.365,00
500,00
500,00
500,00
10.357,54
10.357,54
10.357,54
268.585,71
268.585,71
10.324,13
258.261,58
4
MEMORIA ECONÓMICA 2015
4.2.- Patrimonio neto
Representan el valor de los elementos patrimoniales tangibles tales como
construcciones, instalaciones, maquinaria, equipos informáticos y mobiliario,
además está compuesto por el capital social, las reservas voluntarias y el remanente
de tesorería.
A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios
I. Capital
1. Capital escriturado
100. Capital social
III. Reservas
2. Otras reservas
113. Reservas voluntarias
V. Resultados de ejercicios anteriores
1. Remanente
120. Remanente
2. Resultados negativos ejercicios anteriores
121. Res.neg. ejercicios anteriores
VII. Resultado del ejercicio
129. Resultado del ejercicio
Ejercicio 2015
954.786,25
854.797,48
854.797,48
854.797,48
854.797,48
171.161,82
171.161,82
171.161,82
-40.107,48
15.435,47
15.435,47
-55.542,95
-55.542,95
-31.065,57
-31.065,57
4.3.- Pasivo corriente
Que incluye la provisión de fondos para operaciones a realizar en otros años. Las
deudas a corto plazo que son las cantidades recibidas de viajes, senderismo, golf,… y
otras actividades, que hasta que no están realizadas no se imputa el gasto o el
ingreso correspondiente y las cuentas de Hacienda y Seguridad social que son los
pagos pendientes a realizar correspondientes a las nóminas de diciembre de los
empleados de la asociación.
C) PASIVO CORRIENTE
II. Provisiones a corto plazo
4999. Provisión para otras operaciones comerciales
III. Deudas a corto plazo
5. Otros pasivos financieros
555. Partidas pendientes de aplicación
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)
465. Remuneraciones endientes de pago
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas
475. Hacienda Pública
476. Organismos de la Seguridad Social
Ejercicio 2015
137.369,49
25.490,12
25.490,12
102.713,34
102.713,34
102.713,34
9.166,03
-8,50
-8,50
9.174,53
2.114,46
7.060,07
5
MEMORIA ECONÓMICA 2015
BALANCE SITUACION
ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado Intangible
6. Aplicaciones Informáticas
206. Aplicaciones Informáticas
II. Inmovilizado Material
1. Terrenos y Construcciones
211. Construcciones
2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
212. Instalaciones Técnicas
215. Otras Instalaciones
216. Mobiliario
217. Equipos para proceso de información
281. Amortización acumulada
V. Inversiones financieras a largo plazo
5. Otros activos financieros
260, Fianzas constituidas a largo plazo
B) ACTIVO CORRIENTE
II. Existencias
1. Comerciales
300. Mercaderías
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
3. Deudores varios
447. Patrocinadores y otros deudores
IV. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO
5. Otros activos financieros
5523. Cuentas corrientes en empresas del grupo
VII. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES
1. Tesorería
570. Caja
572. Bancos e instituciones de crédito
TOTAL ACTIVO
Ejercicio 2015
809.347,49
150,03
150,03
150,03
807.378,13
672.839,48
672.839,48
134.538,65
19.182,39
437.478,94
54.746,99
34.116,36
-410.986,03
1.819,33
1.819,33
1.819,33
282.808,25
3.365,00
3.365,00
3.365,00
500,00
500,00
500,00
10.357,54
10.357,54
10.357,54
268.585,71
268.585,71
10.324,13
258.261,58
1.092.155,74
6
MEMORIA ECONÓMICA 2015
BALANCE SITUACION
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios
I. Capital
1. Capital escriturado
100. Capital social
III. Reservas
2. Otras reservas
113. Reservas voluntarias
V. Resultados de ejercicios anteriores
1. Remanente
120. Remanente
2. Resultados negativos ejercicios anteriores
121. Resultados negativos ejercicios anteriores
VII. Resultado del ejercicio
129. Resultado del ejercicio
954.786,25
854.797,48
854.797,48
854.797,48
854.797,48
171.161,82
171.161,82
171.161,82
-40.107,48
15.435,47
15.435,47
-55.542,95
-55.542,95
-31.065,57
-31.065,57
C) PASIVO CORRIENTE
II. Provisiones a corto plazo
4999. Provisión para otras operaciones comerciales
III. Deudas a corto plazo
5. Otros pasivos financieros
555. Partidas pendientes de aplicación
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)
465. Remuneraciones endientes de pago
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas
475. Hacienda Pública
476. Organismos de la Seguridad Social
137.369,49
25.490,12
25.490,12
102.713,34
102.713,34
102.713,34
9.166,03
-8,50
-8,50
9.174,53
2.114,46
7.060,07
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
1.092.155,74
7
MEMORIA ECONÓMICA 2015
5. GASTOS E INGRESOS. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir,
cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos
representan con independencia del momento en que se produzca la corriente
monetaria o financiera derivada de ellos.
La cuenta de resultados de 2015 recoge la totalidad de los ingresos y gastos que la
Asociación ejecuta para el cumplimiento de sus fines y para la obtención de recursos
que financien estos fines, teniendo en cuenta los siguientes puntos:
1. El epígrafe de la Cuenta de Resultados Importe neto de la cifra de negocios
recoge los ingresos por ventas de material promocional y los ingresos derivados
de actividades necesarias para el desarrollo y funcionamiento de las actividades
de la Asociación y destinadas al uso y disfrute de todos sus asociados.
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo suma los ingresos por las
cuotas de los asociados. Esta es la principal fuente de ingresos de la asociación y
el importe de esta cuenta es el acumulado de la cuota mensual de 4,00 € de
todos los socios durante el ejercicio de 2015.
En este ejercicio sigue la disminución importante en el número de asociados con
la consiguiente rebaja en la cantidad ingresada por este concepto.
4. Aprovisionamiento incluye el coste del desarrollo y mantenimiento de la página
web de la Asociación www.iberavion.es así como la impresión, maquetación y
preparación para la distribución de la revista.
5. Otros ingresos de explotación corresponde a los ingresos obtenidos por los intereses
de
cuentas corrientes.
6. Gastos de personal, refleja el importe del gasto realizado en los empleados de la
Asociación.
7. Otros gastos de explotación incluye varias partidas como son materiales de
oficina, correos, reparaciones, gastos de la asamblea general, regalos mayores
de 70 años, dotación de provisiones y otros gastos necesarios para la normal
actividad de la Asociación.
8. Amortización del inmovilizado es la imputación del gasto reconocido
contablemente equivalente a la pérdida de valor de elementos inmovilizados.
El resultado de explotación es el efecto de restar todos los gastos a la suma de
todos los ingresos y que este ejercicio ha dado como resultado -31.065,57€
8
MEMORIA ECONÓMICA 2015
CUENTA PERDIDAS Y GANANCIAS
A) OPERACIONES CONTINUADAS
1. Importe neto de la cifra de negocio
a) Ventas
b) Prestaciones de servicios
3. Trabajos realizados por la asociación
para su activo
4. Aprovisionamiento
a) Consumo de mercaderías
b) Consumo de materias primas y otras
materias consumibles
c) Trabajos realizados por otras empresas
5. Otros ingresos de explotación
6. Gastos de personal
a) Sueldos, salarios y asimilados
b) Cargas sociales
7. Otros gastos de explotación
a) Servicios exteriores
b) Tributos
c) Pérdidas, deterioro y variación de
provisiones por operaciones comerciales
d) Otros gastos de gestión corriente
8. Amortización del inmovilizado
A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
(1+3+4+5+6+7+8)
14. Ingresos financieros
b) De valores negociables y otros
instrumentos financieros
15. Gastos financieros
a) Por deudas con empresas del grupo o
asociadas
A.2) RESULTADO FINANCIERO (14+15)
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
(A.1+A.2)
A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE
DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3)
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4)
107.545,48
185,20
107.360,28
232.343,00
-14.920,38
-14.195,53
0,00
-724,85
955,31
-85.649,94
-69.369,52
-16.280,42
-236.867,45
-194.348,35
-17.613,83
0,00
-24.905,27
-34.362,21
-30.956,19
12,82
12,82
-122,20
-122,20
-109,38
-31.065,57
-31.065,57
-31.065,57
9
MEMORIA ECONÓMICA 2015
6. RESUMEN PRESUPUESTO 2016
Cod.
101
103
104
110
140
180
Cod.
210
220
230
240
250
260
270
280
290
DEPARTAMENTO
PRES. / VICEPR.
Subvención Delegaciones
Asamblea
Gastos Organos Gobierno
SECRETARÍA
Personal
Material Oficina
Local
Tributos y seguros
Otros gastos Secretaría
Equipos Informáticos
Donación Lotería navidad
Prestación servicios
TESORERÍA
Cuotas Socios
Dotación Amort. Ejercc.
Provisión fondos tesorería
INFORMACIÓN
Revista
Otras Impresiones
Página Web
Patrocinadores Revista
ACCIÓN SOCIAL
Regalos >70 años
Correos
VIAJES
Prestación Servicios
Gastos actividades
Total Departamentos
TOTAL GENERAL
Delegaciones
ALICANTE
Cuotas Socios
Actividades
BARCELONA
Cuotas Socios
Actividades
LAS PALMAS
Cuotas Socios
Actividades
MÁLAGA
Cuotas Socios
Actividades
BALEARES
Cuotas Socios
Actividades
SEVILLA
Cuotas Socios
Actividades
TENERIFE
Cuotas Socios
Actividades
VALENCIA
Cuotas Socios
Actividades
MADRID
150 CULTURA
160 JUEGOS DE MESA
170 DEPORTES
Total delegaciones
Gastos
37.024,00
28.624,00
3.200,00
5.200,00
186.553,90
82.249,90
1.710,00
78.535,00
20.057,00
3.142,00
860,00
27.408,10
Ingresos
0,00
Resultado
-37.024,00
7.500,00
-179.053,90
2.500,00
5.000,00
243.815,00
223.200,00
216.406,90
27.408,10
23.835,00
21.235,00
800,00
1.800,00
7.850,00
6.800,00
1.050,00
1.100,00
1.100,00
283.771,00
352.164,00
Gastos
1.862,00
1.862,00
2.707,00
2.707,00
6.489,00
6.489,00
2.515,00
2.515,00
7.526,00
7.526,00
1.689,00
1.689,00
3.724,00
3.724,00
2.112,00
2.112,00
39.769,00
18.909,00
1.567,00
19.293,00
68.393,00
20.615,00
4.000,00
-19.835,00
4.000,00
0,00
-7.850,00
26.500,00
26.500,00
25.400,00
281.815,00
352.164,00
-1.956,00
0,00
Ingresos
1.862,00
1.862,00
Resultado
0,00
2.707,00
2.707,00
0,00
6.489,00
6.489,00
0,00
2.515,00
2.515,00
0,00
7.526,00
7.526,00
0,00
1.689,00
1.689,00
0,00
3.724,00
3.724,00
0,00
2.112,00
2.112,00
0,00
41.725,00
19.850,00
1.729,00
20.146,00
70.349,00
1.956,00
941,00
162,00
853,00
1.956,00
10