Operaciones de Tesorería

Operaciones de Tesorería
El área de Tesorería del Instituto, es la encargada de administrar los recursos financieros con los
que cuenta para hacer frente al pago de sus obligaciones, así como aquellos disponibles para
los programas que se instrumenten en relación al Sistema para la Protección al Ahorro Bancario.
Como parte de sus principales funciones se encuentran las de planear y ejecutar la adquisición
y/o venta de títulos o valores, las operaciones de cobertura con instrumentos derivados y las
operaciones de compraventa de divisas, entre otras. También es la encargada de evaluar los
plazos a los que se invertirán los recursos a su cargo, considerando para ello las proyecciones
de ingresos, egresos y las expectativas de las variables financieras, buscando obtener el
máximo rendimiento con el mínimo riesgo posible.
Dentro de los recursos que administra la Tesorería del Instituto se encuentran aquellos
provenientes de la recuperación de activos, las cuotas que las Instituciones de banca múltiple
pagan al IPAB y las transferencias fiscales.
Cuotas
A fin de cumplir con el objeto de la Ley de Protección al Ahorro Bancario (LPAB), las
instituciones de banca múltiple están obligadas a pagar al Instituto las cuotas ordinarias1 y
extraordinarias que establezca la Junta de Gobierno, en los términos y condiciones dispuestos
en dicha Ley.
El Artículo 22 de la LPAB establece que las cuotas ordinarias no podrán ser inferiores del 4 al
millar, sobre el importe de las operaciones pasivas que tengan las instituciones.
Conforme a lo establecido en el Artículo 69 fracción I de la LPAB, las cuotas a cargo de las
instituciones que se abonen al Instituto, forman parte de su patrimonio.
Transferencias Fiscales
Los recursos asignados en el Ramo General 34 intitulado "Obligaciones surgidas de los
Programas de Apoyo a Ahorradores" del Presupuesto de Egresos de la Federación para el
Ejercicio Fiscal de año que corresponda, deberán recibirse y aplicarse, en su caso, para apoyar
de manera subsidiaria el cumplimiento de las obligaciones que el propio Instituto asuma.
Asimismo, el artículo 69, fracción VI, de la LPAB dispone que estos recursos formarán parte del
patrimonio del Instituto.
1 Esta información se encuentra también en el Portal de Obligaciones de Transparencia (IFAI).
Numeral XV. Informes
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Recuperación de Activos
Se refiere a los recursos provenientes de la recuperación de activos a cargo del Instituto, los
cuales se reciben en el área de Tesorería. En este sentido deberán administrarse y aplicarse,
esto último para apoyar el cumplimiento de obligaciones del Instituto.
Instrumentos Derivados
Con la finalidad de contar con una herramienta financiera que permitiera coadyuvar a la gestión
de activos y pasivos del Instituto, la Junta de Gobierno autorizó el uso de los instrumentos
financieros derivados con fines de cobertura.
Dentro de los instrumentos financieros derivados autorizados se encuentran las operaciones con
Forwards, Futuros, Swaps, Opciones y sus combinaciones. Es importante resaltar que las
operaciones con estos instrumentos, se registran contablemente bajo el marco normativo del
boletín C-10.