Somos el rostro de un país productivo
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Somos el rostro de un país productivo Nómina de Directores 4-5 6 8 18 39 44 130 131 ...................................................................................................................................................................................................................... Carta del Presidente ...................................................................................................................................................................................................................... Planta Ejecutiva ...................................................................................................................................................................................................................... Informe de la Gerencia General ...................................................................................................................................................................................................................... Informe del Síndico ...................................................................................................................................................................................................................... Estados Financieros Auditados ...................................................................................................................................................................................................................... Nómina de Accionistas ...................................................................................................................................................................................................................... Oficinas del Banco Unión ...................................................................................................................................................................................................................... Oscar Rolando Claros Bustillo Primer Vicepresidente Marcia Del Carmen Villarroel Gonzales Gerente General 4 Carlos Alfredo Torrez Bravo Director Titular Diego Alejandro Pérez Cueto Eulert Presidente Pedro Aillón Salamanca Síndico Titular Norma Ancelma Quisbert Mayta Segundo Vicepresidente Juan Carlos Terrazas España Director Titular 5 NÓMINA DE DIRECTORES CARTA DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO Señores Accionistas: 6 En representación del Directorio, presento para su consideración la Memoria anual del Banco Unión S.A., que contiene los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y la principal información de la gestión. Durante la gestión 2013, el entorno macroeconómico ha sido favorable, aspecto que ha permitido que las utilidades netas del Banco al 31 de diciembre de 2013, alcancen a $us. 13.9 millones. El 27 de diciembre de 2012 se promulgó la Ley No. 331, mediante la cual se creó la Entidad Bancaria Pública en la persona del Banco Unión S.A., cuya finalidad es realizar las operaciones y servicios financieros de toda la Administración Pública en sus diferentes niveles de gobierno, administrando los depósitos de las entidades del sector público no financiero por cuenta del Banco Central de Bolivia; asimismo, está facultada para realizar las operaciones y servicios financieros con el público en general, favoreciendo al desarrollo de la actividad económica nacional, mediante el apoyo al sector productivo, constituido principalmente por las micro y pequeñas empresas, artesanía, servicios, organizaciones comunitarias y cooperativas de producción, sin exclusión de otro tipo de empresas o unidades económicas, en el marco de las políticas públicas establecidas por el Estado Plurinacional. Como consecuencia de la promulgación de la Ley No. 331, en la gestión 2013 se modificaron los Estatutos y se adecuó la Planificación Estratégica del Banco, para que exista concordancia con los mandatos de la citada Ley y se puedan alcanzar los objetivos establecidos. Durante la gestión 2013, el Banco continuó con su expansión producto de un plan de cobertura ambicioso, que permitió que al cierre de la gestión se cuente con la red de cajeros automáticos más grande del país (272 cajeros automáticos), con 122 agencias y 3.350 empleados, todos al servicio del pueblo boliviano. Una mención especial merece la Agencia Móvil Sariri, primera genuina agencia móvil bancaria del país, que recorre las áreas rurales del Departamento de La Paz realizando diversas operaciones y servicios bancarios. Asimismo, el Banco viene encarando proyectos de infraestructura de importancia, procurando consolidar su presencia en todo el territorio del país; así, en septiembre de 2013, se inauguró un moderno edificio para la Sucursal Cochabamba. De igual manera, se concluyeron los trabajos del edificio en la ciudad de Cobija y se culminó el concurso para el diseño del edificio nacional en la ciudad de La Paz. En el ámbito administrativo, se crearon y se consolidaron comités del Directorio, entre los que se destacan el Comité de Gobierno Corporativo, el Comité de Seguridad Física y el Comité del Sector Público; asimismo, se actualizaron las políticas de recursos humanos y las de contratación de bienes y servicios, procurando dotar de agilidad a los procesos de contratación, pero siempre velando por el adecuado manejo de los recursos societarios. Durante la gestión 2013 se iniciaron las actividades para implementar en el Banco un programa de responsabilidad social empresarial; dichas actividades comprendieron la identificación de acciones de responsabilidad social que el Banco viene desarrollando, y la planificación de nuevas actividades calificables dentro de este rubro. La gestión 2014 se la vislumbra con optimismo y con una planificación seria y responsable, que considera ya los criterios y exigencias de la Ley No. 393 de 21 de agosto de 2013, Ley de Servicios Financieros, estando conscientes que los servicios financieros que presta el Banco, deben cumplir la función social de contribuir al logro de los objetivos de desarrollo integral para el vivir bien, eliminar la pobreza y la exclusión social y económica de la población. Todos los logros alcanzados el 2013 se deben al firme compromiso del Directorio y de la Gerencia General, así como al arduo trabajo desempeñado por los Gerentes Nacionales y demás funcionarios del Banco, a quienes aprovecho la oportunidad para manifestarles mi más profunda gratitud. Atentamente, Diego Pérez Cueto Eulert Presidente del Directorio 7 CARTA DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO PLANTA EJECUTIVA DEL BANCO 8 Marcia del Carmen Villarroel Gonzales Gerente General Jose Renato Burgoa Gonzales Gerente Nacional de Negocios Agustin Eduardo Navarro Rodríguez Gerente Nacional de Operaciones Jorge Sanchez Landivar Gerente Nacional de Finanzas Paul Mauricio Mancilla Quiroga Gerente Nacional Legal Alejandro Esteban Cogo Quezada Gerente Nacional de Gestión Integral de Riesgo Marcelo Renzo Jimenez Cordova Gerente Nacional de Admisión Crediticia Jose Antonio Cordova Requena Gerente Nacional de Sistemas Proyectos y O&M Mario Roberto Viscarra Rodríguez Controller Cesar Federico Ontiveros Lira Auditor Nacional Interno 9 Iver Javier Antonio Vargas Aspiazu Gerente Regional - La Paz Mery Nancy Suarez Parada Gerente Regional - Santa Cruz Pedro Andrés Jacinto Mendez Muñoz Gerente Regional - Cochabamba Jaime Rodrigo Ruiz Trigo Gerente Regional - Tarija Alvaro Fernando Bruckner Becerra Gerente Regional - Beni Jaime Roberto Duran Flores Gerente Regional - Sucre Felix Delgado Cruz Gerente Regional - Potosí Ricardo Camara Balderrama Gerente Regional - Oruro Javier Mauricio Toledo Cariaga Gerente Regional - Pando PLANTA EJECUTIVA DEL BANCO BANCO UNIÓN S.A. LISTA DE PERSONAL EJECUTIVO 10 REGIONAL FUNCIONARIO CARGO OFICINA NACIONAL VILLARROEL GONZALES MARCIA DEL CARMEN GERENTE GENERAL OFICINA NACIONAL JIMENEZ CORDOVA MARCELO RENZO GERENTE NACIONAL DE ADMISIÓN CREDITÍCIA OFICINA NACIONAL SANCHEZ LANDIVAR JORGE GERENTE NACIONAL DE FINANZAS OFICINA NACIONAL COGO QUEZADA ALEJANDRO ESTEBAN GERENTE NACIONAL DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS OFICINA NACIONAL BURGOA GONZALES JOSE RENATO GERENTE NACIONAL DE NEGOCIOS OFICINA NACIONAL NAVARRO RODRÍGUEZ AGUSTIN EDUARDO GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES OFICINA NACIONAL CORDOVA REQUENA JOSE ANTONIO GERENTE NACIONAL DE SISTEMAS PROYECTOS Y O&M OFICINA NACIONAL MANCILLA QUIROGA PAUL MAURICIO GERENTE NACIONAL LEGAL OFICINA NACIONAL ONTIVEROS LIRA CESAR FEDERICO AUDITOR NACIONAL INTERNO OFICINA NACIONAL VISCARRA RODRÍGUEZ MARIO ROBERTO CONTROLLER LA PAZ VARGAS ASPIAZU IVER JAVIER ANTONIO GERENTE REGIONAL - LA PAZ SANTA CRUZ SUAREZ PARADA MERY NANCY GERENTE REGIONAL - SANTA CRUZ COCHABAMBA MENDEZ MUÑOZ PEDRO ANDRES JACINTO GERENTE REGIONAL - COCHABAMBA TARIJA RUIZ TRIGO JAIME RODRIGO GERENTE REGIONAL - TARIJA BENI BRUCKNER BECERRA ALVARO FERNANDO GERENTE REGIONAL - BENI SUCRE DURAN FLORES JAIME ROBERTO GERENTE REGIONAL - SUCRE POTOSÍ DELGADO CRUZ FELIX GERENTE REGIONAL - POTOSÍ PANDO TOLEDO CARIAGA JAVIER MAURICIO GERENTE REGIONAL - PANDO ORURO CAMARA BALDERRAMA RICARDO GERENTE REGIONAL - ORURO REGIONAL LA PAZ Iver Javier Antonio Vargas Aspiazu Gerente Regional Freddy Acebey Quiroga Subgerente Regional de Administración Lourdes Brigida Duran Romero Subgerente Regional de Banca Empresas y Pyme Cynthia Haydee Rojas Peñaloza Subgerente Regional De Microcreditos Comerciales Marihela Ximena Esther Valdes Romero Subgerente Regional de Operaciones Jose Andres Gumucio Camargo Subgerente Regional de Servicios al Cliente Saul Humberto Salinas Salmon Subgerente Regional Legal Jose Jonathan Lopez Valcarce Jefe Regional Banca de Personas Carlos Vladimir Cerruto Lobaton Jefe Regional de Admisión Crediticia Hugo Nils Reguerin Amestegui Jefe Regional de Recuperaciones y Bienes Adjudicados Victor Hugo Roca Calderon Jefe Regional de Recursos Humanos 11 REGIONAL LA PAZ REGIONAL COCHABAMBA 12 Pedro Andres Jacinto Mendez Muñoz Gerente Regional Claudia Ninozka Barrientos Balderrama Subgerente Regional de Administración Marco Antonio Camacho Villazon Subgerente Regional de Banca Empresas y Pyme Javier Isidro Gareca Subgerente de Microcréditos Edmundo Vallejos Vega Subgerente Regional de Operaciones Karim Alvarado Alvarez Subgerente Regional de Servicios al Cliente Isabel Silvia Medinaceli Guzman Subgerente Regional Legal Mariel Neisma Gonzales Troche Subgerente Regional Banca de Personas Gustavo Boris Lopez Guzman Jefe Regional de Admisión Crediticia Eduardo Giovanni Vargas Calvi Jefe Regional de Recuperaciones y Bienes Adjudicados Lucia Cabrera Tejada Jefe Regional de Recursos Humanos REGIONAL SANTA CRUZ 13 Mery Nancy Suarez Parada Gerente Regional Maria Isabel Oyola Suarez Subgerente Regional de Administración Gabriel Harol Clavijo Ayaviri Subgerente Regional de Banca Empresas y Pyme Victor Hugo Perez Vidal Subgerente Regional de Microcréditos Comerciales Humberto Ramiro Marin Duran Subgerente Regional de Operaciones Christian Juan Manuel Paz Bernardini Subgerente Regional de Servicios al Cliente Luis Fernando Zambrana Vargas Subgerente Regional Legal Richard Cuellar Arredondo Jefe Regional Legal de Recuperaciones Douglas Erwin Melgar Severiche Jefe Regional de Admisión Crediticia REGIONAL SANTA CRUZ Estamos donde está cada uno de los bolivianos INFORME DE GESTIÓN DE LA GERENCIA GENERAL 16 Durante la gestión 2013, Banco Unión S.A. amplió por tercer año consecutivo su capacidad instalada y cobertura en el territorio nacional para servir de mejor manera a todo el pueblo boliviano. Actualmente, contamos con 3.350 empleados distribuidos en 122 Agencias, de las cuales un 50% están ubicadas en el área rural. Asimismo, tenemos una red de 272 cajeros automáticos, la más grande del Sistema Financiero, 52 puntos de pago al Funcionario Público y 39 ventanillas de Cobranza Aduanera, a través de los cuales extendemos nuestra amplia gama de servicios al alcance y comodidad de nuestro gran universo de clientes actuales y potenciales. El número de transacciones realizadas por los clientes en cajas de nuestras oficinas pasó de 1.923.000 por mes en diciembre de 2012 a 2.361.000 en diciembre de 2013 y el número de transacciones realizadas por los clientes en cajeros automáticos pasó de 2.560.000 en diciembre de 2012 a 3.836.000 en diciembre de 2013. Este incremento tan significativo en la cantidad de transacciones no ha repercutido negativamente en la calidad de servicio, en razón de que las inversiones realizadas oportunamente por el Banco, han permitido que el nivel de servicio, indicador que muestra el porcentaje de clientes que son atendidos en un tiempo menor a 30 minutos, se haya situado en el 97.6% en promedio durante el año. Al cierre de la Gestión 2013, el volumen de cartera de créditos alcanzó a $us.1,071.8 millones reportando un crecimiento de $us.308.3 millones respecto a la anterior gestión. Los segmentos privilegiados han sido los de la Microempresa ($us. 112.1 millones), Crédito Convenio ($us. 63.5 millones), Vivienda ($us. 45.9 millones) y PYME ($us. 39.5 millones) y, con ello los sectores mayoritarios de la economía nacional como resultado de nuestra política de desconcentración de la cartera hacia un universo más grande de clientes. Por otra parte, es importante señalar el avance que se ha obtenido en otro de nuestros objetivos prioritarios que está vinculado al apoyo del sector productivo del País. Sobre éste particular, debemos informar que la cartera orientada al sector productivo alcanza en la actualidad a $us.307.5 millones (29% de la cartera total). Debemos también resaltar, que a fines de la gestión 2013 el saldo total de la cartera otorgada en agencias del ámbito rural del País alcanzó a $us.85.6 millones y en particular el producto crediticio MAP (Microcrédito Agropecuario Productivo) que está orientado a atender las necesidades del micro productor agropecuario boliviano, cerró la gestión con un saldo de $us.18.4 millones, reportando un crecimiento anual del 244%. De la misma manera, debemos destacar que el Banco Unión S.A. continúa llevando el estandarte del proceso de bolivianización colocando la gran mayoría de sus créditos en moneda nacional. Reflejo de aquello, es la transición del porcentaje de la cartera de créditos en bolivianos que pasó del 87.6% el año 2012 al 93.4% el año 2013 y, en la misma orientación, el cambio en el porcentaje de los depósitos de público en bolivianos que pasó del 86.6% el año 2012 al 89.7% el año 2013. El volumen de depósitos del público alcanzó a $us.1,665 millones, esto significa un crecimiento de $us.384 millones durante la gestión, lo cual ratifica una vez más, el alto grado de confianza de parte del universo de clientes en la solvencia del Banco y en la estabilidad económica del País. 17 INFORME DE GESTIÓN 18 En cuanto a la calidad de los activos, es importante recalcar el bajo nivel de deterioro de las nuevas colocaciones efectuadas por el Banco, gracias a las prácticas enmarcadas en la norma y criterios prudentes de riesgos. El ratio de mora cerró en diciembre de 2013 con el 1.80% Vs. 2.05% de diciembre de 2012. A diciembre de 2013, las utilidades netas alcanzan a $us.13.9 millones que equivalen a un ROE (retorno sobre patrimonio) del 9.2%. El volumen de utilidades alcanzado en los últimos años y el aporte de capital recibido a finales del año 2012 por mandato de lo dispuesto en la Ley N°331 de 27 de diciembre de 2012, han permitido multiplicar el Patrimonio de la Institución, el mismo que actualmente asciende a $us.157.9 millones. El desempeño institucional y la sólida posición financiera del Banco ha permitido que el Banco mantenga su calificación como un Banco “AAA” (bol) por las Calificadoras de Riesgo AESA Ratings y Moody’s. Banco Unión S.A., para la gestión 2014, se plantea los siguientes desafíos: 1. Prestar servicios de alta calidad al Estado; 2. Crecimiento de la capacidad instalada y cobertura nacional con énfasis en el área rural; 3. Desarrollo de nuevos productos para el pequeño, micro productor y el sector artesanal; 4. Énfasis en el crecimiento de la pequeña, micro empresa productiva y vivienda de interés social; 5. Mejorar la calidad de atención al cliente; 6. Intensificar el apoyo al sector productivo nacional; 7. Mejorar el nivel de eficiencia y de productividad; 8. Mejora continua de procesos y del marco normativo; 9. Optimizar la gestión de Recursos Humanos; 10.Fortalecimiento de la infraestructura tecnológica y de comunicación; 11.Constitución de nuevas filiales. NEGOCIOS CARTERA: La cartera bruta evolucionó positivamente de $us. 763.6 millones al cierre de diciembre 2012, a $us 1.072 millones a diciembre 2013, mostrando un crecimiento de $us. 308 millones, equivalente al 40% anual. 19 INFORME DE GESTIÓN COLOCACIONES EXPRESADO EN MONEDA EXTRANJERA SEGMENTO 20 Dic-12 % Dic-13 % CORPORATIVA 196,896 25.8% 237,244 22.1% PYME 142,181 18.6% 181,650 16.9% MICROCRÉDITO 196,863 25.8% 308,952 28.8% VIVIENDA 143,363 18.8% 189,221 17.7% CONVENIO 67,328 8.8% 130,823 12.2% TARJETAS VEHÍCULOS Y OTROS TOTAL 3,696 0.5% 4,155 0.4% 13,225 1.7% 19,777 1.8% 763,552 100.0% 1,071,823 100.0% Las consideraciones más relevantes son las siguientes: Las colocaciones en microcréditos han logrado un crecimiento de $us. 112 millones convirtiéndose en la cartera más representativa de la institución con una participación del 28.8%. La Banca de Empresas aporta al balance del banco en $us. 237.2 millones, habiendo presentado un crecimiento de $us. 40.3 millones, con una participación del 22.1% de la cartera total, créditos en su mayoría destinados al sector productivo transformador, tanto para el mercado local como para las exportaciones bolivianas. Por otra parte la cartera de Banca de Personas se compone de productos muy aceptados en el mercado crediticio boliviano como el Crédito de Vivienda con $us. 189.2 millones representando el 17.7% del total de cartera, Crédito Convenio por $us. 130.8 millones que conforma el 12.2%, Tarjetas de Crédito por $us. 4.1 millones con una participación de 0.4% y los Créditos Vehiculares y otros por $us 19.8 millones, siendo el 1.8% de nuestro portafolio. También es importante el comportamiento de la Banca Pyme con 16.9% de la cartera total cerrando la gestión con $us. 237.2 millones, haciendo mayor énfasis en empresas pyme y microempresas productivas que son fuente principal de la generación de empleo. CARTERA PRODUCTIVA: CARTERA PRODUCTIVA EXPRESADO EN MONEDA EXTRANJERA CIUDAD BENI Dic-12 Dic-13 4,721 5,216 COCHABAMBA 25,439 53,070 LA PAZ 46,952 73,622 ORURO 3,112 4,157 PANDO 1,050 2,074 POTOSÍ 1,126 2,744 156,134 149,114 4,714 9,698 SANTA CRUZ SUCRE TARIJA 5,168 7,754 TOTAL 248,415 307,449 La cartera productiva que está conformada por banca empresarial, pyme y microcréditos tanto urbana como rural, y alcanza al 29% de la cartera total. El crecimiento de la cartera productiva ha sido del 23%, como producto del seguimiento estricto a nuestro plan estratégico, y a nuestro enfoque en el sector. CARTERA CORPORATIVA CLIENTES ESTATALES: EMPRESAS ESTRATÉGICAS PÚBLICAS (expresado en dólares americanos) CLIENTE DEUDA DIRECTA ELFEC S.A. CONTINGENTE TOTAL ACTIVOS 1,700,680.28 0.00 1,700,680.28 0.00 0.00 0.00 5,666,666.69 0.00 5,666,666.69 0.00 0.00 0.00 YPFB TRANSPORTE S.A. 7,288,629.74 995,514.61 8,284,144.35 TRANSIERRA S.A. 1,180,555.59 0.00 1,180,555.59 YPFB CHACO S.A. 0.00 7,125,026.00 7,125,026.00 YPFB ANDINA S.A. 0.00 0.00 0.00 YPFB PETROANDINA SAM 0.00 0.00 0.00 YPFB REFINACIÓN S.A. 0.00 0.00 0.00 EMPRESA NACIONAL DE ELECTRICIDAD 0.00 1,213,785.83 1,213,785.83 EMPRESA ELÉCTRICA CORANI S.A. EMPRESA ELÉCTRICA GUARACACHI S.A. EMPRESA ELÉCTRICA VALLE HERMOSO S.A. FERROVIARIA ORIENTAL S.A. F.O. S.A. 6,341,107.87 0.00 6,341,107.87 GAS TRANSBOLIVIANO 0 0 0.00 MAXAM FANEXA SAM 0 0 0.00 ENTEL S.A. TRANSPORTADORA DE ELECTRICIDAD S.A.TDE TOTAL 1.17 9,998.83 10,000.00 1,020,408.16 0.00 1,020,408.16 23,198,049.50 9,344,325.27 32,542,374.77 INSTITUCIONES PÚBLICAS (expresado en dólares americanos) CLIENTE DEUDA DIRECTA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA JUAN MISAEL SARACHO 3,664,872.54 28,602.77 3,693,475.31 94,654.78 0.00 94,654.78 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA GABRIEL RENE MORENO 0.00 0.00 0.00 ADUANA NACIONAL 0.00 0.00 0.00 AASANA 0.00 0.00 0.00 LOTERIA NACIONAL DE BENEFICENCIA Y SALUBRIDAD FONDO ROTATIVO 0.00 0.00 0.00 SEGIP 0.00 0.00 0.00 DIRCABI 0.00 0.00 0.00 3,759,527.32 28,602.77 3,788,130.09 UNIVERSIDAD AMAZÓNICA DE PANDO TOTAL TOTAL GENERAL PASIVOS EMPRESAS ESTATALES CONTINGENTE TOTAL PASIVOS 36,330,504.86 Nuestra participación crediticia con las empresas estatales estratégicas ha sido muy exitosa en respuesta a las necesidades de numerosos clientes quienes reciben además asesoramiento directo del Banco en otros sevicios como ser recaudaciones, comercio exterior, pagos de servicos, etc. 21 INFORME DE GESTIÓN FIDEICOMISOS FIDEICOMISOS PROGRAMAS DE CRÉDITOS SECTORIALES: FIDEICOMISO PROGRAMA SECTORIAL SÉSAMO - FREJOL: INFORME CARTERA ACUMULADA SESAMO FREJOL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EXPRESADO EN U$ 22 No CARTERA CARTERA CARTERA CARTERA CARTERA CARTERA % DESEMBOLSOS RECUPERACIONES OPERACIONES BRUTA VIGENTE MORA DÍA SIGUIENTE DÍA 30 EJECUCIÓN MORA OFICINA SANTA CRUZ 113 280,546.65 267,659.45 12,887.20 0.00 12,887.20 12,887.20 100.00% TOTAL GENERAL 113 280,546.65 267,659.45 12,887.20 0.00 12,887.20 0.00 0.00 12,887.20 100.00% FIDEICOMISO PROGRAMA SECTORIAL QUINUA ORGÁNICA: INFORME CARTERA ACUMULADA QUINUA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EXPRESADO EN U$ No DESEMBOLSOS RECUPERACIONES CARTERA CARTERA BRUTA VIGENTE CARTERA CARTERA CARTERA CARTERA OFICINA OPERACIONES MORA % DÍA DÍA 30 EJECUCIÓN MORA SIGUIENTE ORURO 841 7,976,058.14 1,818,019.42 6,158,038.72 6,158,038.72 0.00 0.00% UYUNI 688 5,526,055.54 1,236,314.82 4,289,740.72 4,289,740.72 0.00 0.00% 1,529 13,502,113.67 3,054,334.23 10,447,779.44 10,447,779.44 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% TOTAL GENERAL FIDEICOMISO PROGRAMA SECTORIAL CAÑERO: INFORME CARTERA ACUMULADA CAÑA DE AZÚCAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 EXPRESADO EN U$ CIUDAD PRODUCTO N° DE OPERACIONES DESEMBOLSADO RECUPERADO SALDO AL 31.12.2013 3 23,375,201.21 4,236,288.59 19,138,912.62 SANTA CRUZ Crédito Individual Cañero 90 4,374,134.58 1192547.552 3181587.025 TOTAL 93 27,749,335.79 5,428,836.15 22,320,499.64 SANTA CRUZ Crédito A Unión de Productores Cañeros En la gestión 2013, se suscribió un Contrato a través del cual el Banco Unión S.A. se hace cargo como Fiduciario de la Administración del “Fondo Rotatorio de Fomento Productivo Regional FRFPR Gran Chaco”, fideicomiso enfocado a la otorgación de créditos a unidades económicas que se encuentran en el Sector Productivo, Agropecuario, Artesanal de la Pequeña y Mediana Agroindustria. Por otra parte el Banco Unión S.A. también participó en la apertura de los Fideicomisos detallados a continuación: • Conclusión del Proyecto “Construcción Planta de Fundición de Ausmelt Vinto” - Fideicomitente: Ministerio de Minería y Metalurgia - Beneficiario: Empresa Metalúrgica Vinto (EMV) • Compra, venta, comercialización y exportación de Alimentos y otros productos - Fideicomitente: Ministerio de Desarrollo Productivo y Economía Plural - Beneficiario: Insumos Bolivia CAPTACIONES: Las captaciones del público tuvieron un crecimiento del 30.5%, en relación a la gestión pasada, mostrando la siguiente composición por tipo de depósitos: CAPTACIONES EXPRESADO EN MONEDA EXTRANJERA PRODUCTO Dic-12 % Dic-13 % CAJA DE AHORRO 447,852 36.1% 756,572 46.7% CUENTA CORRIENTE 438,485 35.4% 427,649 26.4% DPF´S 354,010 28.5% 434,931 26.9% 1,240,348 100.0% 1,619,152 100.0% TOTAL Lo importante de la composición de pasivos en nuestra institución son los niveles importantes de caja de ahorro donde podemos ver el ahorro de funcionarios públicos a lo largo de la gestión y del resto de clientes. Por otro lado los niveles de cuenta corrientes muestran la gran acogida que tienen nuestros productos de empresa tanto privadas como estatales que administran sus fondos de capital de operaciones con el banco. En éste mismo sentido, se debe anotar la extraordinaria importancia del crecimiento registrado en los saldos de DPF’s como fuente de financiamiento a largo plazo que otorgan estabilidad y calce a nuestras colocaciones fundamentalmente de vivienda de interés social. 23 INFORME DE GESTIÓN INGRESOS NO FINANCIEROS: Los ingresos no financieros evolucionaron favorablemente con un crecimiento en la última gestión, siendo el segundo banco del sistema en ingresos operativos netos: Banco 24 Ingresos Operativos BIS Costos Operativos Ingresos Op. Netos % Eficiencia % Particip. Mercado RANKING 59,385,781.65 12,453,436.57 46,932,345.08 79% 21% 1 BUN 52,544,632.65 12,280,681.48 40,263,951.17 77% 18% 2 BME 59,342,813.16 25,661,893.88 33,680,919.28 57% 15% 3 BNB 44,700,134.36 12,058,741.14 32,641,393.22 73% 15% 4 BGA 26,759,563.41 7,354,799.85 19,404,763.56 73% 9% 5 BCR 32,151,843.23 14,874,188.87 17,277,654.36 54% 8% 6 BEC 14,764,306.86 3,859,220.26 10,905,086.60 74% 5% 7 BDB 8,021,183.52 826,418.07 7,194,765.45 90% 3% 8 BIE 7,015,298.04 2,214,048.53 4,801,249.51 68% 2% 9 BLA 6,700,046.08 2,951,573.47 3,748,472.61 56% 2% 10 BSO 4,069,628.43 2,499,722.37 1,569,906.06 39% 1% 11 BNA 1,133,339.09 188,153.97 945,185.12 83% 0% 12 BFO TOTAL 1,281,670.46 790,246.12 491,424.34 38% 0% 13 317,870,240.94 98,013,124.58 219,857,116.36 69% 100% Fuente: ASFI El aporte más importante a los ingresos operativos provienen de los ingresos por servicios, entre los que se encuentran, las comisiones por servicios de recaudaciones varias, transferencias al exterior y seguros, así como por operaciones de cambio de moneda. CANALES: La gestión de Canales en el banco pasó a ser muy importante para nuestra institución debido a la magnitud de la red y el crecimiento en puntos de atención durante el 2013. Pasamos de tener 456 puntos de atención entre oficinas, puntos externos, ventanillas de cobranza, puntos de pago, mandatos y cajeros automáticos durante el 2012, a cerrar la gestión 2013 con 518 puntos de atención. El crecimiento transaccional también fue muy importante en nuestros principales canales: CANALES COMERCIALES CANALES COMERCIALES OFICINAS Dic-12 % Dic-13 % 92 29.30% 122 30.96% ATM´s 222 70.70% 272 69.04% TOTAL 314 100.00% 394 100.00% TRASACCIONES TRANSACCIONES OFICINAS Dic-12 CANTIDAD Dic-13 CANTIDAD 17,268,543 92 18,732,825 122 ATM´s 22,171,287 222 29,114,868 272 TOTAL 39,439,830 314 47,847,693 394 El crecimiento de atención en ambos canales comerciales determina la gran afluencia de clientes que son atendidos con niveles de servicio por encima del promedio del sistema. Cobertura Durante la gestión 2013, incrementamos nuestra red de canales de atención, cubriendo todo el territorio nacional, con presencia en los 9 departamentos y reforzando la atención hacia zonas rurales. AGENCIAS al 31-12-2012 DEPARTAMENTO Ag. Urbanas Ag. Rurales al 31-12-2013 TOTAL Ag. Urbanas Ag. Rurales TOTAL Santa Cruz 10 15 25 13 20 33 La Paz 15 1 16 21 4 25 Cochabamba 8 5 13 12 5 17 Beni 2 8 9 2 11 13 Oruro 1 0 3 2 0 2 Pando 2 1 2 2 1 3 Sucre 4 2 6 5 4 9 Tarija 3 5 7 4 5 9 Potosí 2 8 8 2 9 11 47 45 89 63 59 122 TOTAL ATMS DEPARTAMENTO al 31-12-2012 Atm Urbanos Atm Rurales al 31-12-2013 TOTAL Atm Urbanos Atm Rurales TOTAL Santa Cruz 46 14 60 48 17 65 La Paz 70 1 71 83 2 85 Cochabamba 41 6 46 49 9 58 Chuquisaca 8 0 8 13 0 13 Tarija 7 3 10 11 4 15 Beni 4 4 7 6 6 12 Oruro 6 0 7 11 0 11 Potosí 5 4 8 6 4 10 Pando 3 0 3 3 0 3 190 32 220 230 42 272 TOTAL Un hito importante en la gestión 2013, ha sido el lanzamiento de nuestra primera agencia movil SARIRI en el departamento de La Paz, esta es la primera de cinco agencias similares que lanzaremos a lo largo del País en la gestión 2014, permitiendo al Banco prestar servicios a las comunidades pequeñas y alejadas de los centros urbanos, cumpliendo la misión de nuestra institución de democratizar los servicios, bancarizar y ofertar productos de crédito a todos los bolivianos. 25 INFORME DE GESTIÓN OPERACIONES Nuevos Puntos de Atención Financiera Con el objeto de cumplir con la expansión de las operaciones y mejorar los servicios disponibles, en la gestión 2013 se han implementado 34 nuevas oficinas: 26 - 2 nuevos Edificios para las Sucursales Chuquisaca y Cochabamba. - 14 Agencias Urbanas: Chuquisaca (1), Cochabamba (2), La Paz (5), Oruro (1), Potosi (1), Santa Cruz (3), Tarija (1). - 14 Agencias Rurales: Beni (1), Chuquisaca (2), Cochabamba (2), La Paz (3), Potosi (1), Santa Cruz (5). - 1 Agencia Movil: Sariri La Paz. - 3 Oficinas Externas: Beni (2), La Paz (1). Con la implementación de la Agencia Movil ``Sariri`` el Banco ha obtenido mayor presencia en las localidades rurales del Departamento de La Paz: Achocalla, Calamarca, Ayo Ayo, Sicasica, Conani, Huarina, Tiquina, Achacachi, Ancoraimes, Laja, Tiahuanacu y Guaqui. Pago de Bonos La red de agencias y puntos de atención financiera con las que cuenta el Banco ha permitido brindar, entre otros, el servicio de pago del Bono Madre Niño-Niña “Juana Azurduy”, Bono de ``Renta Dignidad`` y el Bono ``Renta Solidaria`` a personas con capacidades diferentes. Bono Madre Niño-Niña “Juana Azurduy”.- El Banco Unión S.A. por este concepto ha realizado desembolsos por un total de Bs.105.1 millones y ha llegado a 311.929 beneficiarias de este bono, en particular en las áreas rurales. El detalle de pagos de este Bono por oficinas regionales es el siguiente: Regional Número de Beneficiarias Importe (Bs) OF.LA PAZ 88.226 27.789.325 COCHABAMBA 68.920 24.470.830 OF.STA.CRUZ 51.829 16.467.465 ORURO 18.408 6.446.155 POTOSÍ 22.439 8.129.605 TARIJA 20.881 7.160.515 SUCRE 28.968 9.929.845 BENI 10.095 3.916.945 2.163 815.165 311.929 105.125.850 PANDO TOTALES Bono ``Renta Dignidad``.- El Banco Unión S.A. por este concepto ha realizado desembolsos por un total de Bs. 190.7 millones y ha cancelado a 832.748 beneficiarios del Bono. El detalle por oficinas regionales es el siguiente: Regional Número de Beneficiarios Importe (Bs) OF.LA PAZ 318.026 73.007.840,00 COCHABAMBA 116.171 27.314.400,00 OF.STA.CRUZ 93.712 21.002.100,00 ORURO 11.683 2.770.000,00 POTOSÍ 82.306 18.906.750,00 TARIJA 53.270 11.957.500,00 SUCRE 115.292 26.109.355,00 33.133 7.511.950,00 BENI PANDO TOTALES 9.155 2.131.700,00 832.748 190.711.595,00 Bono de ``Renta Solidaria Discapacitados``.- El Banco Unión S.A. por este concepto ha realizado desembolsos por un total de Bs. 17 millones de Bolivianos a 17.069 beneficiarios del Bono. El detalle clasificado por oficinas regionales es el siguiente: Sucursal Número Beneficiarios Monto Total en Bs. OF.LA PAZ 4.061 4.061.000,00 COCHABAMBA 2.522 2.522.000,00 OF.STA.CRUZ 3.446 3.446.000,00 740 740.000,00 ORURO POTOSÍ 938 938.000,00 TARIJA 2.398 2.398.000,00 SUCRE 1.651 1.651.000,00 BENI 1.104 1.104.000,00 209 209.000,00 17.069 17.069.000,00 PANDO TOTALES En la gestión 2013, debido al volumen creciente de clientes y usuarios en todo el territorio nacional y la expansión en cobertura geográfica se ha implementado medidas de control que implican mayor supervisión de agencias y cajeros por parte de jefes y subgerentes; capacitación e inducción permanente de la normativa vigente, asimismo, se ha reforzado los aspectos de seguridad, implementando el Sistema de Gestión de Seguridad Física, para este propósito se ha creado el Comité de Seguridad Física e iniciado la evaluación de Riesgos por cada oficina de atención financiera. Este proyecto se desarrolla en el marco de la normativa establecida para el efecto por la Autoridad del Sistema Financiero (ASFI). SECTOR PÚBLICO A partir del 1° de julio de 2011, como resultado de la contratación directa del Banco Unión S.A. por parte del Banco Central de Bolivia en el marco de la Ley Nº 062 del 28 de noviembre de 2010, el Banco presta a nivel nacional en todas sus agencias tanto urbanas como rurales los Servicios de Administración Delegada, que comprenden: 1. Administración de Cuentas Corrientes Fiscales de todos los Ministerios, Viceministerios, Gobernaciones, Gobiernos Municipales, Universidades, Policía, Fuerzas Armadas y otras 27 INFORME DE GESTIÓN entidades del sector público. Este servicio comprende el pago de cheques, depósitos, giros, traspasos y toda operación relacionada con la administración de los recursos del Estado; dichos recursos al 31 de diciembre de 2013 ascienden a Bs. 27.185 millones en la administración de 6.421 Cuentas Corrientes Fiscales en M/N y $us.19.8 millones en la administración de 12 Cuentas Corrientes Fiscales M/E. 28 2. Pagos de haberes a Funcionarios Públicos, beneficiarios de Rentas y Beneméritos por cuenta del Ministerio de Economía y Finanzas Publicas. Estos pagos se realizan bajo las modalidades de abono en cuenta, boletas y biometría, con un promedio aproximado de 440.000 pagos mensuales. 3. Servicio de Tesorería para el Banco Central de Bolivia, que consiste en la administración de Fondos en Custodia por Encaje Legal. Este servicio comprende la atención de efectivo a las Entidades Bancarias en las todas las Sucursales y las Agencias en las que Banco Unión S.A. cuenta con instalaciones de bóveda seguras, aceptando depósitos y retiros de efectivo en Moneda Nacional por parte del sistema financiero. RECAUDACIONES En la gestión 2013, el Banco Unión S.A. continuó desarrollando y mejorando el servicio de Recaudación de Impuestos (Newton y Resto de Contribuyentes), Aduana y RUAT, así como el inicio de cobro del servicio de Gas Domiciliario a nivel Nacional, por otro lado, se concretó la implementación de la Agencia Virtual para el pago de Tributos Aduaneros. 1. Impuestos Nacionales En el servicio de cobro Tributos Fiscales en la categoría Newton y Resto prestado al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), el Banco Unión S.A afianzó su alianza estratégica con entidades financieras corresponsales. En la gestión 2013 se hizo cargo del 100% del servicio, para lo cual se incorporó nuevos corresponsales que permitieron realizar una mejor cobertura a nivel nacional, por tanto, en la actualidad se cuenta con una red de 991 agencias. CUADRO DE RECAUDACIONES NEWTON BUSA 2013 Recaudaciones Newton Santa Cruz 47% Sucre 8% Tarija 2% Virtual 6% Beni 1% Cochabamba 11% Potosí 2% Pando 0% Oruro 1% La Paz 22% CUADRO DE RECAUDACIONES RESTO BUSA 2013 Recaudaciones Resto Santa Cruz 31% Sucre 19% Tarija 4% Virtual 0% Beni 6% Cochabamba 11% Potosí 4% Pando 2% La Paz 22% Oruro 1% Agencia Virtual Impuestos Durante la gestión 2013, la agencia Virtual que fue implementada para el servicio de recaudación de impuestos por el Banco Unión S.A., registró 19.030 pagos. El reto para la próxima gestión es lograr que la agencia virtual constituya un canal de mayor uso por las ventajas que ofrece para el contribuyente en cuanto a seguridad y oportunidad en el pago de impuestos. 2. Aduanas Mediante contrato suscrito con la Aduana Nacional de Bolivia (ANB) el Banco presta el servicio de cobro de tributos aduaneros a través de 58 puntos de atención exclusiva, realizando en algunos casos atención en horario extendido para brindar un adecuado servicio durante los 365 días del año. A continuación se muestra el detalle de las recaudaciones efectuadas por regiones: CUADRO DE RECAUDACIONES ADUANERAS 2013 Participación Aduanera Santa Cruz 44% Sucre 0% Tarija 2% Beni 0% Cochabamba 12% La Paz 35% Potosí 1% 29 INFORME DE GESTIÓN Oruro 6% Pando 0% Agencia Virtual Aduanas En la gestión 2013, se realizó la implementación de la agencia Virtual de Aduana, que recibe un promedio de 300 pagos al día. 3. Registro Único para la Administración Tributaria Municipal (R.U.A.T.) 30 El 2013, el servicio de cobranza de Tributos (Impuestos, Tasas y Patentes Municipales) de dominio de las Instituciones Territoriales Públicas Autónomas, que están adscritas al RUAT, creció significativamente alcanzando 160.263 pagos a nivel nacional. CUADRO DE RECAUDACIONES DEL RUAT 2013 Participación RUAT Santa Cruz 53% Sucre 3% Tarija 5% Beni 1% Pando 2% Cochabamba 12% Potosí 1% Oruro 1% La Paz 22% 4. Otros servicios Fondo de Auxilio Escolar Anual (FAEA) En la gestión 2013 se mejoró el servicio al Ministerio de Educación para realizar el pago a los Directores de las Unidades Educativas en todas las Sucursales y Agencias del Banco con la implementación del pago de este bono en forma automática mediante abono en cuenta a los Directores de Establecimientos Escolares, efectuándose un total de 12.534 pagos en la gestión. Cobro de Gas Domiciliario YPFB A partir del mes de octubre, el Banco inició el servicio de cobro de gas domiciliario en los departamentos de La Paz, Santa Cruz, Oruro, Cochabamba Potosí y Sucre con un nivel de recaudación de 17.173 facturas cobradas. CRECIMIENTO DE PERSONAL Durante la gestión 2013, el Banco registró un crecimiento de 1.038 funcionarios, con lo que actualmente alcanzamos a un total de 3.350 funcionarios. El 79% de los funcionarios está dedicado a la atención directa al público. FINANZAS Y BANCA INTERNACIONAL En el 2013, el Banco mantuvo índices de liquidez muy por encima de los requeridos por nuestras políticas internas, siendo nuestros límites establecidos el 45% en MN y 55% en ME. Los principales indicadores de liquidez han evolucionado según el siguiente cuadro: Al 31 de Diciembre de 2013 INDICADORES 2012 2013 Activos Líquidos/ Oblig. Corto Plazo ME 77.26% 61.97% Activos Líquidos/ Oblig. Corto Plazo MN UFV MV 72.74% 62.97% Activos Líquidos/ Oblig. Corto Plazo CON 73.51% 62.86% Las obligaciones con el público alcanzaron $us. 1,828.1 millones con un incremento de $us. 421.7 millones equivalente a un crecimiento del 30%, respecto la gestión anterior. Este crecimiento es consecuencia del posicionamiento alcanzado por el Banco durante la gestión 2013, producto del incremento de capital y gracias a varios factores como la consolidación de la calificación de riesgos, la confianza de nuestros clientes, a la expansión de nuestra red de oficinas tanto urbanas como rurales, el ingreso a nuevos segmentos, la atención a nuevos mercados relacionados con empresas estatales y el sector público. Asimismo el 2013, los ingresos financieros del Banco alcanzaron $us 102.7 millones en tanto que, los gastos financieros en la gestión fueron $us 14.8 millones, con lo cual el margen financiero alcanzó $us 87.9 millones, lo cual refleja un incremento del 51% respecto al 2012, como puede verse en el siguiente cuadro: Resultado* 2012 Resultado* 2013 70.4 102.7 63.5 93.7 Ingresos Financieros por Inversiones 4.9 6.6 Otros Ingresos Financieros 2.0 2.3 Gastos Financieros 12.3 14.8 Margen Financiero 58.0 87.9 Descripción Ingresos Financieros Totales Ingresos Financieros por Cartera * Cifras expresadas en millones de dólares A diciembre 2013, los ingresos por inversiones temporarias y permanentes representan el 6.4% de los ingresos financieros. En términos absolutos los ingresos por inversiones alcanzaron a $us. 6.6 millones, al cierre de la gestión anterior se percibieron $us. 4.9 millones, generando una variación positiva de $us. 1.7 millones que equivale a un incremento porcentual del 34.7% respecto diciembre 2012. Esto como consecuencia de los incrementos en el volumen de nuestra cartera de inversiones y a los rendimientos generados en títulos del mercado tanto local como internacional. 31 INFORME DE GESTIÓN A su vez el departamento de Comercio Exterior generó ingresos no financieros netos por concepto de comisiones por $us. 8.2 millones principalmente por transferencias, lo que equivale a un incremento del 11.9% ($us. 876 mil) respecto a los resultados obtenidos en la gestión anterior. 32 Al cierre de la gestión 2013 los ingresos netos por operaciones de cambio alcanzan los $us 8.5 millones, esta cifra refleja un incremento de $us. 1.3 millones respecto al año anterior, lo que representa un crecimiento del 17%. En la gestión 2013, se registraron utilidades por $us. 13.9 millones y un índice de rentabilidad sobre patrimonio del 9.23%. El patrimonio del Banco al concluir la gestión 2013 es de $us. 157.9 millones lo que equivale a un incremento de $us. 13.9 millones, respecto al patrimonio de $us. 144 millones de la gestión 2012, reflejando un crecimiento del 9.68%. En el negocio de Banca Internacional, el Banco fortaleció su relacionamiento con sus bancos corresponsales. Asimismo, con el objeto de realizar operaciones de transferencias e inversiones en el mercado internacional se consolidó la apertura de dos cuentas, una operativa y de otra de inversiones con Bank Of America, uno de los principales bancos de Estados Unidos. Con respecto a nuestras filiales, Valores Unión S.A. y Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Unión S.A. (SAFI Unión S.A.), ambas tuvieron resultados positivos durante la gestión 2013. FILIALES Valores Unión S.A. Las utilidades de la gestión 2013 fueron de $us.1.3 millones y el patrimonio al final de la gestión quedó en $us. 4.2 millones registrando un incremento de más del 43% en relación al patrimonio al cierre del 2012. SAFI Unión S.A. Las utilidades de la gestión 2013 fueron de $us. 467.9 mil y el patrimonio se incrementó de $us. 1.98 a $us. 2.25 millones. RIESGOS En el periodo 2013 se mantuvieron los altos estándares en el desempeño de la gestión integral de riesgos del Banco, a partir de la ratificación de la máxima calificación de riesgo internacional que podría otorgar Fitch Ratings y Moodys Investors Service en función al riesgo soberano boliviano, AAA(bol) al emisor con tendencia estable, lo que en nomenclatura técnica significa “muy alta capacidad de pago de capital e intereses en los términos y plazos pactados, la cual no se vería afectada ante posibles cambios en el emisor, en el sector al que pertenece o en la economía”. En el campo de admisión del riesgo crediticio, se resaltan los siguientes aspectos durante la gestión 2013: i. La Unidad de Admisión Crediticia (UAC), como unidad independiente ha ejercido su labor en el marco de los principios que rigen la sana y prudente práctica bancaria, reflejándose esta situación en los satisfactorios resultados obtenidos por el Banco, en términos de calidad de la nueva cartera generada durante la gestión. ii. En el ámbito de la evaluación de operaciones crediticias en etapa de admisión, se dio continuidad y cumplimiento a los lineamientos generales establecidos para tal efecto. iii.En el campo organizacional, en función al importante crecimiento de operaciones del segmento de Banca Minorista (Microcréditos, Banca de Personas y Pyme Parametrizada) a nivel nacional, se destaca la participación de la UAC en el proceso de revisión de operaciones en etapa de admisión de esta banca, habiendo consolidado la presencia de la UAC en los 9 departamentos donde el Banco tiene presencia y cobertura crediticia. La gestión de riesgo crediticio, se realizó en forma completa, aplicando la normativa y políticas de crédito para cada tipo de crédito. En el periodo 2013 se cumplió con el alcance de todos los planes y programas de trabajo para la gestión, especialmente de la verificación de la Cartera con Calificación Manual y Automática, a través de la selección de muestras representativas, de los Microcréditos, Pymes menores a $us. 100 mil, Hipotecarios y de Consumo de todas las oficinas del Banco. Adicionalmente, cabe destacar los siguientes aspectos relevantes de la unidad: i. Se coordinó el diseño e implementación de nuevas funciones en el proceso de seguimiento de la cartera comercial. ii. Se realizó la verificación de la adecuación de los sistemas de calificación y previsión de cartera a los cambios de la norma de créditos. iii.Se coordinó la adecuación y modificación del Manual de Funciones y del Manual de Créditos. iv. Se procedió a adecuar los planes, programas y procedimientos de trabajo inducidos por el cambio de la norma, el incremento de productos y número de clientes. v.Se incorporó, como medida ex ante y de prudencia, las funciones de Control Dual, del registro electrónico de aprobaciones, modificaciones de condiciones crediticias, condonaciones. En cuanto a la gestión del riesgo operativo, los hechos relevantes durante el periodo 2013 fueron: i. Se prosiguió con la difusión y reforzamiento de cultura de gestión de riesgo operativo, mediante la publicación de boletines informativos. 33 INFORME DE GESTIÓN ii. Se ejecutó el cronograma de vistas de inspección a nivel nacional a las agencias urbanas / rurales y otros puntos de atención bancaria del banco, correspondiente a la gestión 2013. Donde se categorizó el nivel de riesgo encontrado por agencia. 34 iii.Se continuó con la construcción de la Base de datos donde se tiene un estimado de la posible pérdida que genera el riesgo operativo en el banco y donde se categorizan los tipos y factores de riesgo. En el campo de la gestión integral de riesgo y el control del riesgo de liquidez y de mercado, la labor de la Unidad de Riesgos se concentró en los siguientes hechos destacables: i. Continuidad en la aplicación del modelo de simulación de escenarios de riesgos de liquidez denominado SERL; ii. Control del riesgo de tasa de interés mediante la fijación de plazos máximos de colocación con tasa fija, a partir del cálculo y revisión periódica de la duración de los depósitos en moneda nacional y extranjera; iii. Control periódico de las inversiones realizadas por el banco y las filiales que conforman el conglomerado financiero; iv.Establecimiento, revisión y control semanal de límites de exposición al riesgo por tipo de cambio. v. Elaboración del Stress Testing de liquidez, que permite obtener escenarios de contingencia, incluyendo supuestos críticos, para que el BUSA pueda estimar las necesidades de recursos para hacer frente a dichos escenarios. vi. Seguimiento al Gap de Tasas de Interés, para determinar el impacto potencial en el margen financiero y en el valor patrimonial de la entidad. vii.Desarrollo de los backtesting del flujo de efectivo y calce financiero. viii. Elaboración y actualización de estudios macro sectoriales. ix.Elaboración y seguimiento del estudio parametrizado y estadístico de los sectores económicos de Bolivia. x. Establecimiento, revisión y control mensual de la Política de Concentración Sectorial, geográfica y por producto. xi. Elaboración de reportes de evolución de la cartera y mora del BUSA, así como del reporte de tiempos máximos para la tramitación de créditos. En lo referido a la Seguridad Lógica durante la gestión 2013 se efectuaron los siguientes aspectos relevantes: i. Actualización de la matriz de accesos informáticos con los nuevos cargos y funciones creados en el Banco, acompañando con el crecimiento constante con el Banco. ii. Documentación de los procesos efectuados en el área de Seguridad Lógica, permitiendo el rápido entendimiento de las tareas realizadas en el área. iii. Revisión dentro de los criterios de seguridad lógica a los nuevos proyectos encarados por el Banco como Mejora de Uninet, Banca Móvil, Siremi, personalización sistema EMV entre otros. iv. Emisión de boletines bimensuales sobre buenas prácticas de seguridad y tecnología, para prevenir posibles riesgos que pueden ser aplicados a nivel institucional como personal. Finalmente, cabe resaltar que, en el marco de los postulados de los acuerdos de Basilea II, la dirección y la administración del Banco operan bajo los principios de un buen gobierno corporativo, fundamentados en la independencia de criterio, transparencia y segregación de funciones. SISTEMAS INFORMÁTICOS Durante la gestión 2013, se continuó la política de uso transparente y eficiente de licencias de software comercial para computadoras del Banco, invirtiendo sumas importantes para mantener este software actualizado y correctamente licenciado, asegurando de esta manera, su uso en condiciones óptimas de seguridad informática. Durante la gestión 2013, el Banco nuevamente superó sus propias expectativas de procesamiento de transacciones. El día que más transacciones se atendieron en total, se superó las 461,000 atenciones, comparadas a las 350,000 del día más exigente del año 2012. En cuanto a rendimiento, en los momentos de mayor demanda del año 2013 se atendieron más de 500 transacciones por minuto en toda la red de ATMs, Ventanillas y Banca por internet. Para mantener la capacidad de atender la creciente demanda de servicio, el Banco continuó invirtiendo en la modernización y el potenciamiento de sus servidores, equipos de comunicaciones y otros componentes de su infraestructura central de tecnología de información, invirtiendo en equipamiento, ambientes especiales y nuevos sistemas de almacenamiento con replicación remota, para asegurar la continuidad operativa. Parte de esa inversión fue utilizada en la renovación del switch transaccional del Banco, para soportar la nueva tecnología EMV en tarjetas de débito, en cumplimiento a los mandatos y plazos consiguientes establecidos por la ASFI para implementar este salto cualitativo en la seguridad de esos medios de pago. En coordinación con las Entidades Estatales correspondientes, se desarrollaron sistemas para la venta de dólares del BCB, para la cobranza de tributos aduaneros mediante Uninet (Banca por internet), y para mejorar la interoperabilidad con el Sistema de Pagos del Tesoro. Se completaron varios proyectos entre los que se puede destacar las mejoras en el registro de personas en el sistema central Unibanca y las integraciones de Unibanca con programas de terceros como ser: el nuevo mediador de Síntesis, el cobro de aportes para las AFPs, el nuevo aplicativo de seguimiento a juicios y la ampliación de la interface con el software Espía para aplicar el enfoque de riesgos. 35 INFORME DE GESTIÓN 36 Durante la gestión 2013, el Banco mejoró la protección que ya brindaba a las transacciones financieras que sus clientes realizan mediante Uninet, habiéndose desarrollado mejoras en los controles de acceso a ese sistema e instalando nuevos equipos telulares propios para el envío de la “clave virtual” o token SMS. También se renovaron los servicios de protección y monitoreo suministrados por empresas especializadas. Gracias a estos esfuerzos, en la gestión 2013, nuestros clientes continuaron aprovechando en forma segura, los beneficios de las nuevas tecnologías bancarias. ORGANIZACIÓN Y MÉTODOS Durante la gestión 2013,se introdujo mejoras a través del Sistema de Gestión de Calidad cabe resaltar las siguientes: implementación de políticas de atención al cliente, creación y aplicación de indicadores de gestión para seguimiento de procesos, reforzamiento de procesos de control de punto de reclamo, creación y explotación de bases de datos de postulaciones de personal, creación y uso de mallas curriculares, mejora de registro de información para control contable de presupuestos y la optimización de funcionalidades de la banca por internet para clientes. INFORME DEL SÍNDICO La Paz, 28 de febrero de 2014 Señores: Accionistas del Banco Unión S.A. Presente.REF. INFORME DEL SÍNDICO Señores accionistas: En cumplimiento a lo establecido en los artículos 332 y 335 del Código de Comercio, de los Estatutos del Banco Unión S.A. en sus artículos 65 y 69, normativa de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) descrita en su Libro 3° Título IX, Capítulo I, Sección 3, en mi calidad de Síndico Titular, designado por la Junta General Ordinaria de Accionistas efectuada el 27 de marzo de 2013, tengo a bien informar lo siguiente: 1. He asistido a todas las reuniones de Directorio y a los Comités de: Auditoría, Riesgos, Administración, Proyectos, Recursos Humanos, Sistemas, Prevención de Legitimización de Ganancias Ilícitas y Prevención al Terrorismo, celebradas durante la gestión 2013. 2. He revisado el Balance General, los Estado Financieros: de Ganancias y Pérdidas, Situación Patrimonial, Cambio en el Patrimonio Neto y el Flujo de Efectivo por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2013. 3. He tomado conocimiento del informe de Auditor Externo PricewaterhouseCoopers S. R. L. de la Gestión 2013, el mismo que presenta un dictamen limpio. Los estados financieros antes mencionados, son de responsabilidad de la Sociedad, mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los mismos basados en mi análisis. 4. He revisado la Memoria Anual preparada por el Presidente de Directorio, para ser puesta en consideración de la Junta de Accionistas, dicho documento describe en todo aspecto la evolución de las operaciones del Banco Unión S.A., por el periodo concluido al 31 de diciembre de 2013. 5. Los puntos a destacar son: a. En fecha 10 de mayo de 2013, dando cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución ASFI N° 270/2013, las utilidades de la gestión 2012 de Bs207.869.269, previa la deducción de Bs20.786.927 equivalente al 10% para Reserva Legal; Bs187.082.342 fueron a incrementar el capital social, hasta el monto de Bs587.709.670. 37 Posteriormente, con Resolución ASFI N° 489/2013 y 524/2013 de fechas 07 y 27de agosto de 2013 respectivamente se aprueba el incremento de: INFORME DEL SÍNDICO 38 - Capital Autorizado hasta la suma de Bs1.870.000.000. - Capital Pagado hasta el monto de Bs937.709.670 producto de la capitalización del aporte efectuado por su principal accionista el Tesoro General de la Nación (TGN) de Bs350.000.000, en el marco de la Ley 331 que crea la Entidad Bancaria Pública. b. Después de 20 años de vigencia, la Ley N° 1488 de Bancos y Entidades Financieras orientada a un modelo de economía de libre mercado, determinación libre de: tasas, comisiones y condiciones financieras para los préstamos y los depósitos de dinero de los bolivianos; es reemplazada por la Ley N° 393 de Servicios Financieros, que adecua la regulación financiera a las transformaciones económicas y sociales acontecidas en la última década. Esta norma delineó una política financiera encaminada a transformar el sistema financiero acentuado criterios de equidad, priorizando la demanda de sectores excluidos del acceso a servicios financieros y fomentando la creación de entidades financieras no bancarias con fines de inversión socialmente productivas. La Ley de Servicios Financieros tiene por objeto regular las actividades de intermediación y prestación de servicios financieros, la protección del consumidor financiero; la participación del Estado como rector del sistema financiero, orientando su funcionamiento en apoyo de las políticas de desarrollo económico y social del país. Destaca que las actividades de intermediación y la prestación de servicios financieros, son de interés públicos y solo pueden ser ejercidas por entidades financieras autorizadas; entre ellas se hacen referencia al Banco Público definido como “Entidad de intermediación financiera de propiedad mayoritaria del Estado, cuya finalidad es brindar servicios financieros a la administración pública en sus diferentes niveles de gobierno y al público en general, favoreciendo el desarrollo de la actividad económica nacional y apoyando principalmente al sector productivo en el marco de las políticas de desarrollo establecidas por el Estado”. c. En diciembre de 2013, se dictó el Decreto Supremo N° 1843 que establece el régimen de tasas de interés activas para el financiamiento destinado a vivienda de interés social y determinar los niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social, que deberán mantener las entidades de intermediación financiera. El Banco Unión S.A. está tomando las medidas para su respectiva aplicación y cumplimiento. d. El Banco Unión S.A. al 31 de diciembre de 2013, cuenta con 3.385 empleados (3.350 empleados activos y 35 ex funcionarios) y una red de 122 agencias ubicadas en todos los Departamentos del país, de las cuales 58 son oficias urbanas, 53 rurales y adicionalmente cuenta con 11 puntos externos. 6. He verificado la constitución de las fianzas para el ejercicio de cargo de Directores y Síndico del Banco Unión S.A. 7. He revisado el informe de Riesgos de Crédito ASFI/DSR I/ R-175035 / 2013 de fecha 15/11/2013, REF.: TRAMITE No T-594131, INSPECCIÓN ORDINARIA DE RIESGO DE CRÉDITO CON CORTE AL 31 DE AGOSTO DE 2013. Informe de Riesgo de Liquidez ASFI/DSR I/ R-194653 / 2013 de fecha 20/12/2013, REF.: TRÁMITE No T-598072, INSPECCIÓN ORDINARIA DE RIESGO DE LIQUIDEZ Y GOBIERNO CORPORATIVO CON CORTE AL 31 DE OCTUBRE DE 2013. De acuerdo al seguimiento efectuado he verificado que el Directorio ha tomado conocimiento de las observaciones de Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y ha propuesto un Plan de Acción para subsanar las deficiencias determinadas. El Banco ha preparado las matrices de las observaciones y los correspondientes planes de acción para su atención. 8. Informo que el Directorio dando cumplimiento a la normativa pone en conocimiento de los accionistas: - Créditos con mora más del 1% del Patrimonio Neto. - Créditos en mora con más de 90 día sin acción judicial. - Créditos castigados mayores al 1% del Patrimonio Neto. - Multas de la Autoridad de Supervisión del Sistemas Financiero. - Calificación trimestral de cartera del último trimestre. 9. Durante la realización de mi trabajo no he detectado que el Banco Unión S.A. hubiera incumplido Normas y Dispersiones Legales Vigentes, incluyendo las impartidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). En tal sentido he consultado y revisado los estados financieros, libros y documentos y cuando fue necesario pedí aclaraciones. Como resultado de mi labor, no han surgido elementos que me lleven a establecer que los Estados Financieros mencionados en el segundo parágrafo ni las Memoria Anual mencionada en el cuarto parágrafo, requieran de modificaciones, por lo que me permito recomendar a la Junta de Accionistas la aprobación de estos documentos. Es cuanto se informa Pedro Aillón Salamanca SINDICO BANCO UNION S.A. 39 INFORME DEL SÍNDICO ESTADOS FINANCIEROS Impulsamos el espíritu productivo de todo un país 5.f Estados Financieros Auditados al 31.12.2013 BANCO UNIÓN S.A. 42 Estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 CONTENIDO Dictamen del auditor independiente Estado de situación patrimonial Estado de ganancias y pérdidas Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujo de efectivo Notas a los estados financieros Bs.= bolivianos US$ = dólar estadounidense UFV = unidad de fomento a la vivienda ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE 28 de febrero de 2014 A los señores Directores y Accionistas de Banco Unión S.A. La Paz 43 1 Hemos examinado los estados de situación patrimonial de Banco Unión S.A. al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, así como las notas 1 a 13 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco y han sido preparados por dicha Gerencia de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), descritas en la Nota 2 a los estados financieros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. 2 Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, referidas a auditoría externa. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para nuestra opinión. ESTADOS FINANCIEROS 44 3 En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de Banco Unión S.A. al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). 4 Tal como se establece en la Nota 1 a), a los estados financieros, en el marco de lo establecido en el parágrafo V del artículo 330 de la Constitución Política del Estado y la Ley 331 de 27 de diciembre de 2012, se crea la Entidad Bancaria Pública como una Entidad de Intermediación Financiera Bancaria Pública y como una forma de organización económica del Estado, que tendrá por objeto realizar, las operaciones y servicios financieros de la Administración Pública. Por mandato expreso de dicha Ley, Banco Unión S.A. se convierte en Entidad Bancaria Pública, sin necesidad de cumplir requisito o formalidad alguna, sin disolver al Banco, sin alterar sus derechos y obligaciones preexistentes, sin condicionar la continuidad de su funcionamiento al cumplimiento de requisitos y sin exigir la reinscripción o adecuación de registros, salvo la actualización de los estatutos en los aspectos considerados en dicha Ley. Adicionalmente, se autorizó al Ministerio de Economía Finanzas Públicas a comprometer y efectuar por cuenta del Tesoro General de la Nación, aportes adicionales de capital al Banco Unión S.A. hasta el monto de Bs350.000.000, monto que fue depositado en el Banco en fecha 28 de diciembre de 2012. PricewaterhouseCoopers S.R.L Banco Unión S.A. (Grupo Unión) ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (EXPRESADO EN BOLIVIANOS) Nota ACTIVO Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengados por cobrar Previsión para cartera incobrable Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos TOTAL DEL ACTIVO PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con instituciones fiscales Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar Previsiones Obligaciones subordinadas Obligaciones con empresas con Participación Estatal TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO Capital social Aportes no capitalizados Reservas Resultados Acumulados TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas contingentes Cuentas de orden 8 a) 8 c) 8 b) 2013 Bs 2012 Bs 3,260,464,483 2,974,902,578 7,181,606,737 3,984,340,501 1,998,182,314 5,142,170,121 7,106,862,833 15,503,139 89,509,862 5,052,392,128 13,971,856 70,018,297 113,170,042 78,319,581 2,168,320 190,948 25,490,505 23,071,794 68,865,802 47,554,883 (239,963,766) (143,349,366) 8 d) 8 e) 8 c) 8 f) 8 g) 84,849,734 198,698 755,915,964 275,845,949 27,495,021 14,561,279,164 84,398,561 705,583 149,202,479 166,941,927 18,989,156 11,544,930,642 8 i) 11,422,531,631 8,785,008,777 8 j) 146,636,628 244,333,361 8 k) 422,940,253 358,115,974 8 l) 8 m) 8 o) 239,128,698 128,397,085 - 200,647,252 106,499,407 - 8 p) 1,118,220,549 862,526,796 13,477,854,844 10,557,131,567 937,709,670 50,089,405 95,625,245 1,083,424,320 400,627,320 350,000,000 29,302,486 207,869,269 987,799,075 14,561,279,164 11,544,930,642 768,258,019 47,954,134,772 592,649,878 40,123,189,221 9 a) 9 c) 9 d) 9 e) 8 w) 8 x) Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado. 45 Mónica Ibone Hurtado Poma Agustín Eduardo Navarro Rodríguez Marcia Villarroel Gonzales SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES GERENTE GENERAL ESTADOS FINANCIEROS Banco Unión S.A. (Grupo Unión) ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (EXPRESADO EN BOLIVIANOS) Nota 46 Ingresos financieros Gastos financieros 8 q) 8 q) Resultado financiero bruto 2013 Bs 2012 Bs 704,599,763 (101,459,202) 482,712,937 (84,659,497) 603,140,561 398,053,440 Otros ingresos operativos 8 t) 360,456,180 364,564,244 Otros gastos operativos 8 t) (84,245,474) (134,49,457) 879,351,267 628,468,227 8 r) 181,163,909 138,976,244 8 s) (297,956,262) (171,943,271) 762,558,914 595,501,200 (632,135,941) (443,680,929) 130,422,973 151,820,271 (232,905) 241,771 130,190,068 152,062,042 - - 130,190,068 152,062,042 28,500 (127,175) 99,049,238 - Resultados antes de Impuestos 130,091,393 251,111,280 Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) (34,466,148) (43,242,011) 95,625,245 207,869,269 Resultado de operación bruto Recuperación de activos financieros Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Resultado de operación después de incobrables Gastos de administración 8 v) Resultado de operación neto Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios 8 u) 8 u) Resultado antes de ajustes de gestiones anteriores Ingresos de gestiones anteriores Gastos de gestiones anteriores 8 u) 8 u) Resultado neto del ejercicio Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado. Mónica Ibone Hurtado Poma Agustín Eduardo Navarro Rodríguez Marcia Villarroel Gonzales SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES GERENTE GENERAL 47 ESTADOS FINANCIEROS 76,863,520 - Incremento de Capital Pagado producto de la capitalizacion de Utilidades geston 2011, Reservas Voluntarias No distribuibles y Otras Reservas No Distribuibles según Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 21 de marzo de 2012 y Resolucion ASFI No. 167/2012 del 7 de mayo de 2012 Aporte de Capital realizado por el Tesoro General de la Nación en el marco de la Ley Nº 331 efectuado a traves de abono en Cuenta Corriente y de Encaje Moneda Nacional que el Banco Unión S.A. mantiene en el Banco Central de Bolivia Resultado neto del ejercicio 187,082,350 350,000,000 Incremento de Capital Pagado producto de la reinversión de utilidades de la gestión 2012 y Reservas Voluntarias No Distribuibles según Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 27 de marzo de 2013 y Resolución ASFI No. 270/2013 del 10 de mayo de 2013 Incremento de Capital por aporte efectuado por el principal accionista, el Tesoro General de la Nación (TGN), en el marco de la Ley 331 del Banco Públlico aprobado mediante Resolución ASFI Nº 489/2013 del 7 de agosto de 2013 GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES 50,089,271 - - - - - - - - (13,035,299) - - 13,035,299 Otras Reservas Obligatorias Agustín Eduardo Navarro Rodríguez - - - - 20,786,927 29,302,344 - - - - 7,092,023 22,210,321 Legal Mónica Ibone Hurtado Poma 937,709,670 - (350,000,000) - - - 350,000,000 - 350,000,000 - - - - Aportes no capitalizados SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado. Saldos al 31 de diciembre de 2013 - - Constitución de Reserva Voluntaria para capitalizacion de Utilidades según Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de fecha 27 de marzo de 2013 Resultado neto del ejercicio - Constitución de Reserva Legal, según Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de fecha 27 de marzo de 2013 400,627,320 - Constiitucion de Reserva Voluntaria para capitalizacion de Utilidades según Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de fecha 21 de marzo de 2012 Saldos al 31 de diciembre de 2012 - 323,763,800 Constitución de Reserva Legal, según Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de fecha 21 de marzo de 2012 Saldos al 1° de enero de 2012 Capital social 50,089,405 - (187,082,350) 187,082,342 20,786,927 29,302,486 - - (76,863,520) 63,828,208 7,092,023 35,245,775 Total reservas GERENTE GENERAL (20,786,927) 207,869,269 207,869,269 - - (63,828,208) (7,092,023) 70,920,231 Resultados acumulados 95,625,245 95,625,245 (187,082,342) Marcia Villarroel Gonzales 134 - (187,082,350) 187,082,342 - 142 - - (63,828,221) 63,828,208 - 155 Voluntarias Reservas 1,083,424,320 95,625,245 - - - 987,799,075 207,869,269 350,000,000.00 - - - 429,929,806 Total Banco Unión S.A. (Grupo Unión) ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (EXPRESADO EN BOLIVIANOS) Banco Unión S.A. (Grupo Unión) ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (EXPRESADO EN BOLIVIANOS) 48 2013 Bs 2012 Bs Flujo de fondos en actividades de operación: Resultado neto del ejercicio Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados Cargos devengados no pagados Previsiones para incobrables y activos contingentes (neto) Previsiones por desvalorización (neto) Provisiones o previsiones para beneficios sociales Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar Depreciaciones y amortizaciones Fondos obtenidos en el resultado neto del ejercicio 95,625,245 207,869,269 (87,664,693) 113,841,053 120,822,565 7,620,436 19,215,093 5,284,787 40,795,450 219,914,691 (57,418,808) 97,502,712 (61,315,499) (11,520,938) 12,315,874 17,360,103 32,390,754 29,314,198 Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio, devengados en periodos anteriores sobre: Cartera de préstamos Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes Obligaciones con el público Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 47,554,883 9,863,925 (97,180,494) (322,218) 32,642,839 6,384,113 (63,227,286) (456,137) 4,305,240 3,324,743 (852,323) 5,876,919 2,397,504 290,508,115 (23,116,468) 7,378,462 (4,967,532) 27,020,733 114,613 218,956,804 2,390,556,019 72,905,763 413,497,130 2,400,456,939 (235,244,575) 792,900,536 66,789,895 (2,046,262) 57,988,253 (10,455,566) (97,696,733) 8,104,647 (865,926,367) 3,439,521 (5,956,974,113) 3,832,693,684 727,830,030 (4,235,113,742) 2,911,392,588 819,437,587 - 350,000,000 350,000,000 (975,554,729) (609,381,914) (142,627,169) (7,578,047) (7,072,304) (1,742,214,163) (770,965,196) (54,326,827) (56,009,080) (2,624,243) (4,286,863) (888,212,209) (723,876,018) 3,984,340,501 3,260,464,483 500,182,182 3,484,158,319 3,984,340,501 Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas Bienes realizables-vendidos Otros activos-partidas pendientes de imputación Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones Previsiones Flujo neto en actividades de operación excepto actividades de intermediación Flujo de fondos en actividades de intermediación: Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación: Obligaciones con el público: Depósitos a la vista y en cajas de ahorro Depósitos a plazo hasta 360 días Depósitos a plazo por más de 360 días Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: A corto plazo A mediano y largo plazo Otras operaciones de intermediación: Obligaciones con instituciones fiscales Otras cuentas por pagar por intermediación financiera (Incremento) disminución de colocaciones: Créditos colocados en el ejercicio Créditos recuperados en el ejercicio Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera Flujo neto en actividades de intermediación Flujo de fondos en actividades de financiamiento: Cuentas de los accionistas Aportes no capitalizados Flujo neto en actividades de financiamiento Flujo de fondos en actividades de inversión: (Incremento) Disminución neto en: Inversiones temporarias Inversiones permanentes Bienes de uso Bienes diversos Cargos diferidos Flujo neto en actividades de inversión (Disminución) Incremento de fondos durante el ejercicio Disponibilidades al inicio del ejercicio Disponibilidades al cierre del ejercicio Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado. Mónica Ibone Hurtado Poma Agustín Eduardo Navarro Rodríguez Marcia Villarroel Gonzales SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES GERENTE GENERAL Banco Unión S.A. (Grupo Unión) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 NOTA 1 - ORGANIZACIÓN 1.a Constitución y objeto de la Sociedad En la ciudad de La Paz, mediante escritura pública N° 93 de fecha 5 de noviembre de 1981, se protocolizaron los documentos de constitución, apertura y funcionamiento de la Sociedad Anónima denominada Banco de la Unión S.A., institución financiera fundada en fecha 28 de julio de 1979, con personería jurídica reconocida mediante Resolución Nº 96/6/81 de fecha 9 de junio de 1981 dictada por la División de Fiscalización del Banco Central de Bolivia e inscrita en la Dirección General de Registro de Comercio y Sociedades por Acciones a través de Resolución Administrativa Nº 766 del 21 de diciembre de 1982. Posteriormente, mediante escritura pública Nº 83 de fecha 8 de diciembre de 1982 se protocolizaron los estatutos sociales del Banco. En fecha 17 de octubre de 1996, a través de Resolución SB Nº 90/96, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), aprobó la modificación de la razón social de Banco de la Unión S.A., suprimiendo las palabras “de la” para quedar con la denominación Banco Unión S.A. Mediante Ley Nº 331 de 27 de diciembre de 2012 se crea la Entidad Bancaria Pública en el marco de lo previsto en el artículo 330 de la Constitución Política del Estado, como una Entidad de Intermediación Financiera Pública y que tendrá por objeto, en el marco de dicha Ley, realizar las operaciones y servicios financieros de toda la Administración Pública en sus diferentes niveles de gobierno, como también operaciones y servicios financieros con el público en general; administrando los depósitos de las entidades del sector público no financiero por cuenta del Banco Central de Bolivia, favoreciendo al desarrollo de la actividad económica nacional, mediante el apoyo al sector productivo constituido principalmente por las micro y pequeñas empresas, artesanía, servicios, organizaciones comunitarias y cooperativas de producción, sin exclusión de otro tipo de empresas o unidades económicas, desarrollando su funcionamiento, actividades, operaciones, contratos y actos en general, de acuerdo con la Ley de Bancos y entidades Financieras Nº 1488 (actual Ley de Servicios Financieros N° 393), la ley del Banco Publico Nº 331 y las leyes generales y especiales que regulan la materia, generando oportunidades de acceso a servicios financieros a todos sus habitantes, con especial atención a regiones, sectores económicos y segmentos de la población, no atendidas por la banca tradicional. Para el logro de sus objetivos el Banco, al 31 de diciembre de 2013 cuenta con 3.385 empleados (3.350 empleados activos y 35 ex funcionarios) y una red de 122 agencias ubicadas en todos los Departamentos del país, de las cuales 58 son oficinas urbanas, 53 rurales y adicionalmente cuenta con 11 puntos externos (3 urbanos y 8 rurales). 49 ESTADOS FINANCIEROS 1.b Hechos importantes sobre la situación de la entidad Impacto de la situación económica del país en el Banco Unión S.A. 50 Como consecuencia del efecto favorable del entorno económico, así como de las políticas adoptadas por la administración del Banco a partir del proceso de capitalización iniciado en mayo de 2004 orientada a incrementar la cartera productiva y a estabilizar la cartera vigente, la cartera bruta a diciembre de 2013, presentó un crecimiento importante y una mejora en calidad. Al 31 de diciembre de 2013, la cartera de créditos presenta las siguientes variaciones, respecto a los dos años anteriores: Cartera de Créditos Banco Unión S.A. Cartera Bruta Vigente Vigente Reestructurada Mora 31-Dic-13 Millones Bs 7,353 7,107 113 133 % 100.0 96.7 1.5 1.8 31-Dic-12 Millones Bs 5,237 5,052 78 107 % 100.0 96.5 1.5 2.0 31-Dic-11 Millones Bs 3,920 3,752 66 102 % 100.0 95.7 1.7 2.6 Tal como se observa, la cartera bruta a diciembre de la gestión 2013, presenta un incremento de Bs2.116 Millones, equivalente a un 40,40%, esto por cuanto: - La cartera vigente pasó de Bs5.052 Millones, que representaban un 96,5% a Bs7.107 Millones que representan el 96.7%. - La cartera en mora y reestructurada pasó de Bs185 Millones que representaban un 3,5% de la cartera bruta a Bs246 Millones que representan el 3,3%. Al 31 de diciembre de 2013, el total de la Cartera en mora alcanza la suma de Bs133 Millones que representa el 1,8% de la Cartera Bruta. Al 31 de diciembre de 2013 se efectuaron castigos por un monto aproximado de Bs9.009.050 que correspondía a cartera. El desempeño del Banco Unión S.A. al 31 de diciembre de 2013, ha evolucionado acorde con el desarrollo de la economía, mostrando un buen nivel de crecimiento tanto en la cartera como en captaciones, nuestra participación de mercado en cartera de créditos creció de 9,6% (diciembre 2012) a 11%. Asimismo, nuestra participación de mercado alcanzada en captaciones fue de 14% del sistema al 31 de diciembre de 2013. Durante la gestión 2013, el Banco ha logrado un nivel de bolivianización, equivalente al 93.5% del total de cartera de préstamos, con el desarrollo de su cartera de Pyme, microcréditos productivos y de créditos hipotecarios de vivienda, de igual forma la bolivianización de depósitos ha alcanzado el 89.7% con una duración de los Depósitos a Plazo Fijo en MN de 2.677 días, reflejo de los favorables lineamientos macroeconómicos en lo que respecta a las políticas monetarias y fiscales. Asimismo, al 31 de diciembre de 2013 el portafolio de inversiones temporarias alcanzó a Bs2.975 Millones, impactando positivamente en los ingresos por inversiones temporarias y superando las expectativas presupuestarias. Las utilidades por operaciones de cambio ascienden a Bs59.9 Millones destinando un 62% de esta cifra, Bs37.1 Millones al pago del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME), con esto se reducen significativamente los ingresos por este concepto ya que quedan como utilidad después de impuestos Bs22.8 Millones. • Gestión integral de riesgos La Administración del Banco desarrolla e implementa políticas acordes con sanas prácticas, dirigidas a la identificación, evaluación, seguimiento y control de los riesgos asociados a las operaciones del negocio (riesgo de crédito, riesgo operativo, riesgo de liquidez y riesgo de mercado). En el ámbito de Riesgo de Mercado y Liquidez, se continuó con sanas prácticas de gestión, que implicaron la evaluación periódica a partir de la ejecución del SERL (Simulador de Escenarios de Riesgo de Liquidez), la ejecución del “stress testing” de liquidez, la generación de los “GAP” de tasa de intereses, la ejecución del “stress testing” de riesgo de tasa de interés, así como la evaluación de riesgos de tasa de interés y de tipo de cambio, a partir del análisis de información de mercado y estimaciones econométricas. La gestión crediticia de Banco Unión S.A. se basó en una estricta evaluación de la capacidad de pago, la oportuna identificación del deterioro de los créditos y en general, en la aplicación de una tecnología crediticia acorde a los segmentos de mercado que atiende el Banco. Atendiendo instrucciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), Banco Unión S.A. ha constituido previsiones genéricas por factores adicionales a la morosidad, asimismo, siguiendo estrictos criterios de prudencia, Banco Unión S.A. ha continuado con el registro de previsiones cíclicas, genéricas voluntarias y de riesgo de contagio en el marco de lo establecido por la normativa de la ASFI. Banco Unión S.A. cuenta con un sistema formal de atribuciones para la autorización de operaciones de crédito que toma en cuenta factores tales como: nivel de mora, número de observaciones en el cumplimiento a la política y experiencia de los/as funcionarios/as. Adicionalmente, como parte de la gestión del riesgo crediticio, periódicamente se lleva a cabo un análisis de la tendencia del comportamiento de los niveles de mora identificando las causas que la originan. Para medir el impacto del deterioro de la cartera, se dispone de un modelo de estrés crediticio que evalúa el efecto del deterioro de cartera en solvencia y rentabilidad del Banco. Durante la gestión 2013 se dio continuidad a la gestión de riesgos operativos. Esto implicó la continuidad en la aplicación de la herramienta de autoevaluación de procesos y de la administración de la base de datos de eventos de Riesgo Operativo, así como el desarrollo de un programa de visitas y relevamientos a la totalidad de las agencias y puntos externos del Banco, el relevamiento de los procesos más críticos y la determinación de los planes de acción necesarios, que buscan mitigar, controlar y/o atenuar dichos eventos. 51 ESTADOS FINANCIEROS Como consecuencia de lo señalado, en términos generales no existirían riesgos relevantes a los que esté expuesto el Banco, que no hayan sido debidamente reconocidos o revelados por el Directorio y la Gerencia General. • Plataforma tecnológica 52 Durante la gestión 2013, el Banco implementó la tecnología EMV para sus tarjetas de débito y crédito y renovó su “switch” transaccional para procesar esa nueva tecnología. Asimismo, se fortaleció la infraestructura de tecnología, adquiriendo nuevos servidores y sistemas de almacenamiento de datos para fortalecer su capacidad de procesamiento y tolerancia a fallas, incluyendo la renovación completa del segundo CPD del Banco. En este lapso, el Banco también amplió el parque instalado de cajeros automáticos hasta llegar a tener una de las redes más grandes del país y con altos niveles de disponibilidad. Por otra parte, se puso en producción nuevas funcionalidades al sistema de Banca por Internet, ofreciendo a los clientes la posibilidad de pagar tributos aduaneros a través de ese canal. • Cambios en la composición accionaria Como resultado de la Capitalización de Bs110.600.000 del Préstamo Subordinado del Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (Ex - NAFIBO S.A.M.) realizada en mayo de 2004 y de la correspondiente emisión de nuevas acciones, la composición accionaria del Banco se modificó y el TGN – PROFOP, cuyo fiduciario es el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (BDP S.A.M.), pasó a tener una participación del 83,19% en el capital del Banco. Es importante mencionar que en ese mismo año el Grupo de Accionistas de Nacionalidad Chilena vendió su participación accionaria al Grupo de Accionistas que suscribieron el Convenio de Capitalización y Acuerdo de Accionistas de fecha 15 de junio de 2004. En fecha 27 de septiembre de 2010, de acuerdo con lo que establece el Decreto Supremo (DS) Nº 620 de fecha 1º de septiembre de 2010 y realizado el proceso de compra de acciones a los antiguos accionistas Luis Fernando Saavedra Tardío, Andrés Iván Petricevic Suarez, Ana María Suarez Lambert Vda. de Petricevic, sucesora de Andrés Petricevic Raznatovic, Luis Fernando Saavedra Bruno e Ivon Tardío de Saavedra, el Tesoro General de la Nación - TGN, pasó a tener una participación del 97.42% en el capital del Banco. A este efecto se remitieron los títulos accionarios originales al Tesoro General de la Nación – TGN y al BDP en calidad de fiduciario con las modificaciones en la denominación del titular. Paralelamente se modificó el libro de accionistas con los asientos respectivos. El principal accionista del Banco Unión S.A., el Tesoro General de la Nación - TGN ha realizado un aporte de capital de Bs350.000.000 (Trescientos Cincuenta Millones 00/100 Bolivianos), como Aporte No Capitalizado - Aportes Para Futuros Aumentos de Capital, aporte que se hizo efectivo en fecha 28 de diciembre de 2012 a través de abono en Cuenta Corriente y de Encaje Moneda Nacional que el Banco Unión S.A. mantiene en el Banco Central de Bolivia. Posteriormente, en fecha 7 de agosto de 2013 mediante Resolución ASFI Nº 489/2013 y Nº 524/2013 de 27 de agosto de 2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, aprobó el incremento de Capital Pagado del Banco Unión S.A. producto de la capitalización del aporte de Capital realizado por su principal accionista, el Tesoro General de la Nación (TGN). • Otros eventos importantes Contrato de servicios por Administración Delegada del Banco Central de Bolivia y el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Como resultado de la contratación directa del Banco Unión S.A. para la prestación de los servicios financieros de la Administración Pública en sus diferentes niveles de gobierno, contratación autorizada al Banco Central de Bolivia (BCB) a solicitud del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas por mandato de la Ley Nº 062 del 28 de noviembre de 2010. Los servicios de Administración Delegada comprenden: - Tesorería en Moneda Nacional para el BCB, cuyos saldos promedios mensuales, durante la gestión 2013 por Depósitos Fondos en Custodia, ascienden a Bs951.000.000. - Administración de Cuentas Fiscales para el TGN. Al 31 de diciembre de 2013, el total de las Cuentas Corrientes Fiscales administradas por el Banco Unión S.A. eran 6.433. - Pago a Funcionarios Públicos y Beneficiarios de Renta para el TGN al 31 de diciembre de 2013 se han pagado aproximadamente a 5.800.000 funcionarios públicos y beneficiarios de renta por un monto de Bs16.000.000.000. Contrato de Servicios Bono Madre Niño-Niña “Juana Azurduy” La red de agencias y puntos de atención con las que el Banco cuenta, ha permitido brindar los servicios Bono Madre Niño-Niña “Juana Azurduy” a partir del mes de mayo de 2009 en todas nuestras agencias del país. Al 31 de diciembre de 2013 se han pagado a 311.929 beneficiarias por un monto de Bs105.126.150. Contrato de Servicios Bono Renta Dignidad A partir del mes de febrero de 2009, el Banco Unión S.A. brinda sus servicios en el pago del Bono Renta Dignidad. Al 31 de diciembre de 2013 se han pagado a 832.748 beneficiarios del Bono de Renta Dignidad por un total de Bs190.711.595. Contrato de Servicios Bono Renta Solidaria A partir del mes de febrero de 2012, el Banco Unión S.A. brinda sus servicios en el pago del Bono Renta Solidaria. Al 31 de diciembre de 2013 se han pagado a 16.465 beneficiarios del Bono de Renta Solidaria por un total de Bs17.069.000. Cambios en el Domicilio Legal En Junta Extraordinaria de Accionistas llevada a cabo el 27 de marzo de 2009 se aprobó el cambio de domicilio legal de la sociedad Banco Unión S.A. trasladando el mismo de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a la ciudad de La Paz. A dicho efecto se registró el cambio de domicilio legal ante Fundempresa, Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), Bolsa Boliviana de Valores (BBV) y los demás registros correspondientes. 53 ESTADOS FINANCIEROS Apertura y cierre de oficinas 54 El Banco Unión S.A., cuenta con 9 sucursales a nivel nacional, con presencia en todos los departamentos del país. Durante la gestión 2013, continuando la expansión de su red de atención, el Banco Unión S.A. ha aperturado 29 agencias (15 urbanas y 14 rurales), 3 Oficinas Externas rurales y 1 oficina externa urbana, 61 ATMs (48 en el área urbana y 13 en el área rural), 3 Ventanillas de Cobranza y 1 agencia movil. Adicionalmente, se realizó el cierre de 3 Agencias en el área urbana, 12 ATMs y 11 Ventanilla de Cobranza (9 en el área urbana y 2 en el área rural). Al 31 de diciembre de 2013, el Banco cuenta con 122 agencias y oficinas, 48 ventanillas de cobranza, 64 puntos de pago a funcionarios públicos, 12 corresponsalías para la administración de cuentas fiscales y particulares y 272 cajeros automáticos (ATM) a nivel nacional; además cuenta con un servicio de Banca por internet denominada “Uninet”. De las 122 agencias y oficinas externas, 58 agencias son urbanas, 53 rurales y 11 oficinas externas de las cuales 3 son urbanas y 8 rurales, mientras que de los 272 ATMs, 230 están en zona urbana y 42 en zona rural, lo que le permite al Banco tener la red más amplia de cajeros automáticos del país y convertirse en una de las principales entidades financieras en lo que se refiere a cobertura geográfica a nivel nacional, contando con una importante presencia rural de acuerdo con los objetivos económicos y sociales que persigue. Asimismo, las ventanillas de Cobranza que se han instalado desde la gestión 2011 se encuentran concentradas especialmente en la atención de Recaudaciones Tributarias, de Aduanas principalmente y de pago a Funcionarios Públicos. Contamos, con una alta productividad de nuestros 272 ATMs, logrando cada vez más que nuestros clientes migren hacia este canal de autoservicio que les brinda mayores posibilidades, tiempos de atención y cobertura. Otro canal alternativo de servicio para nuestros clientes es la banca por internet que brinda una serie de servicios de transacciones a los clientes naturales y jurídicos, ofreciéndoles comodidad, rapidez y seguridad mediante el lanzamiento de una clave transaccional virtual que cambia de manera dinámica dando mayor confianza a los usuarios del canal. Para las recaudaciones de impuestos, el Banco tiene 11 corresponsales lo que permite contar con 801 puntos adicionales de recaudación tributaria a nivel nacional. Calificación de riesgo El Comité de Calificación de AESA Rating, Calificadora de Riesgos asociada a Fitch Ratings, al 30 de septiembre de 2013 asignó la calificación nacional de riesgo al Banco Unión S.A. de acuerdo con lo siguiente: CALIFICACIONES FITCH RATINGS MONEDA EXTRANJERA Corto Plazo F1+ Largo Plazo AAA MONEDA NACIONAL Corto Plazo F1+ Largo Plazo AAA EMISOR PERSPECTIVA AAA Estable Entre los factores relevantes de la calificación se mencionan: el soporte del Estado Boliviano, la mejora en su desempeño, la mejora en la calidad de cartera, elevados indicadores de liquidez y elevados niveles de capital. La perspectiva del Banco es considerada estable. En este marco el Banco mantiene la calificación de riesgo desde la gestión 2010. El Consejo de Calificación de Moody`s Latin America Calificadora de Riesgo S.A. al 30 de septiembre de 2013, otorgó las siguientes calificaciones al Banco Unión S.A.: CALIFICACIONES Emisor Deuda de Largo Plazo Moneda Local Deuda de Corto Plazo Moneda Local Moody’s Aaa.bo Aaa.boLP BO-1 Deuda de Largo Plazo Moneda Extranjera Aa2.boLp Deuda de Corto Plazo Moneda Extranjera BO-1 Perspectiva Estable Moody´s Latin América mantiene la calificación de fortaleza financiera del Banco tomando en cuenta la solvencia y liquidez para cumplir con sus obligaciones en el corto y largo plazo. Dicha calificación se atribuye a que el Banco actualmente se encuentra enfocado a préstamos al sector minorista, microempresas y pequeñas empresas lo que le permitiría diversificar su aún alta concentración de préstamos. La perspectiva sobre todas las calificaciones es estable. • Otras revelaciones importantes - En fecha 21 de agosto de 2013, el Estado Plurinacional de Bolivia promulgó la Ley N° 393 de Servicios Financieros, la cual reemplaza a la Ley N° 1488 de Bancos y Entidades Financieras de 14 de abril de 1993. La ley tiene como objeto regular las actividades de intermediación financiera y la prestación de los servicios financieros, así como la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la protección del consumidor financiero y la participación del Estado como rector del sistema financiero, velando por la universalidad de los servicios financieros y orientando su funcionamiento en apoyo de las políticas de desarrollo económico y social del país. La Ley N° 393 dispuso el inicio de su vigencia a los noventa (90) días calendario (21 de noviembre de 2013) de ser promulgada , y dispuso que, durante ese período, mientras no se emita normativa reglamentaria, se considerará vigente la normativa emitida bajo la Ley Nº 1488 de 14 de abril de 1993. Cabe mencionar que, en fecha 23 de diciembre de 2013, se dictó el Decreto Supremo N° 1843 que establece el régimen de tasas de interés activas para 55 ESTADOS FINANCIEROS el financiamiento destinado a vivienda de interés social y determinar los niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social, que deberán mantener las entidades de intermediación financiera. El Banco está tomando las medidas para su respectiva aplicación y cumplimiento. Al 31 de diciembre de 2013, no se han emitido otras normativas reglamentarias relacionadas con la Ley N° 393. 56 - En fecha 23 de diciembre de la gestión 2011, ha sido promulgada la Ley 211 que determina que las Entidades Financieras bancarias y no bancarias, reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), excepto los bancos de segundo piso, cuyas utilidades excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto, están alcanzados con una alícuota adicional del 12,5% del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas a partir de la gestión 2012. - Mediante Resolución ASFI Nº 800/2012, de fecha 31 de diciembre de 2012, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), ha autorizado al Banco Unión S.A., la reversión de previsiones genéricas Voluntarias por US$ 16.015.158 equivalente a Bs109.863.983 contra resultados de la gestión 2012, con destino al fortalecimiento de su capital primario. 1.c Presentación de recurso jerárquico ante la Autoridad Regional de Impugnación Tributaria Primer Proceso – Administración Tributaria gestión 2001 (Expediente No. 26/2008): En fecha 31 de mayo de 2006, la Administración Tributaria notificó al representante legal del Banco, el inicio de la Orden de Fiscalización N° 0005OFE0064 del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto a las Transacciones (IT) por la gestión 2001. En fecha 17 de noviembre de 2006, la Administración Tributaria emitió el informe GGSC/DDF/ INF N° 03-2384/2006 y la Vista de Cargo N° 7906-0005OFE0064/0051/2006, en la cual se señala que en la fiscalización se determinó diferencias entre los ingresos declarados en la declaración jurada (DDJJ) y los determinados por la Administración Tributaria, en ese sentido se ha reparado el IVA por Bs822.928 y el IT por Bs213.818, la sanción emergente de estas observaciones fue calificada por Evasión Fiscal. Posteriormente se presentaron los descargos a la Vista de Cargo, mediante notas cite SGCONT N° 16/2006, 017/2006 y 018/2006 de fechas 29/11/2006, 12/12/2006 y 20/12/2006 respectivamente, respaldando documentalmente todos los cargos observados por la Administración Tributaria. Por su parte, la Administración Tributaria Regional Santa Cruz, emite la Resolución Determinativa GGSC-DTJC N° 476/2006, determinando un tributo omitido por el Banco de UFV 30.683, que sumados a los accesorios ascienden a UFV 74.704. Posteriormente en fecha 12 de junio de 2007, la Superintendencia Tributaria Regional Santa Cruz, emite la Resolución STR-SCZ/N° 0143/2007 ante el Recurso de Alzada presentado por el Banco contra la RD 476/2006, revocando parcialmente la misma, disminuyendo el importe correspondiente a la Sanción en UFV 16.917, siendo el nuevo monto exigible de UFV 45.719. El Banco ante esta situación efectuó los trámites y gestiones necesarias para poder revertir esta situación, presentando un Recurso Jerárquico N° STG-RJ/0557/2007 impugnando la Resolución STR-SCZ/N° 0143/2007 de fecha 12 de junio de 2007 del Recurso de Alzada emitida por la Superintendencia Tributaria Regional Santa Cruz, resolución que ratifica el monto exigible de UFV 45.719, lo que representa en consecuencia que no corresponde la multa por evasión impuesta por la Administración, manteniéndose incólume el supuesto monto adeudado por concepto de tributo omitido y sus accesorios. Ante esta situación el Banco, interpone Demanda Contenciosa Administrativa en fecha 11 de enero de 2008, contra la Resolución de Recurso Jerárquico STG-RJ70557/2007 Rectificada mediante Auto Motivado STG-RJ/0080/2007 dictado por la Superintendencia Tributaria General en fecha 24 de octubre de 2007, proceso que se encuentra para dictar Auto Supremo. En fecha 26 de septiembre de 2013, se notificó al Banco con el inicio de ejecución tributaria Nº 24-1022-2013 de fecha 5 de junio de 2013, sobre el adeudo pendiente de Resolución en el Tribunal Supremo. Contra la referida Resolución de ejecución tributaria el Banco presentó la excepción de prescripción en fecha 1º de octubre de 2013. En fecha 28 de octubre de 2013 se notificó al Banco con la Resolución que rechaza nuestra excepción de prescripción, ante esta situación en fecha 4 de diciembre de 2013 para evitar la ejecución tributaria se presentó una nueva boleta de garantía para evitar la ejecución tributaria. Segundo proceso – Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) gestión 2002: Con fecha 27 de diciembre de 2007, el Servicio de Impuestos Nacionales emitió la Resolución Determinativa GGSC-DJC – 434/2007 por concepto de Impuestos omitidos al Valor Agregado e Impuestos a las Transacciones correspondiente a la gestión 2002. El 7 de mayo de 2008, la Superintendencia Tributaria Regional Santa Cruz, ha notificado al Banco Unión S.A, con la Resolución de Recurso de Alzada 065/2008, a través de la cual revoca parcialmente la Resolución Determinativa N° 434/2007 dejando sin efecto el reparo efectuado por la venta de bienes inmuebles y la sanción por evasión por prescripción. El 27 de mayo de 2008, el Banco ha presentado ante la Superintendencia Tributaria General el Recurso Jerárquico en contra de la Resolución 065/2008. En fecha 2 de junio de 2008, la Superintendencia Tributaria General, acepta el Recurso, en fecha 1º de septiembre de 2008, se dictó la Resolución del Recurso Jerárquico STGRJ/0453/2008, por el cual se modifica la deuda tributaria a Bs4.109.754. En fecha 10 de noviembre de 2008, el Banco presentó Recurso Contencioso Administrativo ante la Corte Suprema de Justicia contra la resolución del Recurso Jerárquico N° STG-RJ/0453/2008, proceso que se encuentra para dictar Auto Supremo. Tercer proceso – Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) Gestión 1995 – 1996: Como resultado de una demanda Contencioso Tributaria impugnando una Orden de Fiscalización, que concluyó con Auto Supremo Nº 661 de fecha 8 de diciembre de 2010, declaró improcedente el recurso de casación interpuesto contra el Auto de Vista Nº 154 de fecha 30 de marzo de 2006 el cual a su vez confirmó la Sentencia Nº 12 dictada por el Juez Primero de Partido Administrativo Coactivo Fiscal y Tributario en fecha 13 de octubre de 2005, declarando 57 ESTADOS FINANCIEROS improbada la demanda del Banco, la Administración Tributaria procedió a notificar en fecha 20 de junio de 2011, con la Vista de Cargo Nº 32-0041-2011, estableciendo reparos sobre el IVA e IUE. Contra la vista de cargo se presentaron los descargos correspondientes, es así que la Administración Tributaria resolvió, a través de Resolución Administrativa Nº 23-00732011, de fecha 23 de septiembre de 2011, anular la Vista de Cargo. 58 Posteriormente, y al haber subsanado los actos procedimentales jurisdiccionales, la Administración Tributaria comunicó que la fiscalización se realizaría únicamente sobre el IVA, IT y RC-IVA de las gestiones 1995 y 1996. Es así que inicialmente se nos proporcionó un Resumen de Reparos por estos conceptos, reparos contra los cuales se presentaron los respectivos descargos de Ley. Posteriormente, el Banco procedió a pagar los reparos correspondientes al RC IVA e IT. Los reparos en cuanto al IVA, desde el punto de vista legal, consideramos que no corresponden pues este reparo fue objeto de una doble fiscalización con el mismo objeto y se ha desconocido el Auto Supremo 661, al margen de que se ha desconocido la prescripción del impuesto. Cuarto proceso – Servicio de Impuestos Nacionales (Expediente No. 543/2011) : En fecha 24 de diciembre de 2011 se notificó al Banco con la demanda Contenciosa Administrativa presentada por el SIN en contra del Banco, admitida por la Corte Suprema de Justicia por un monto aproximado de Bs2.1MM, con los siguientes argumentos: “El contrato C.ASES 87/99 constituyó una relación jurídica entre el SIN y el BUSA, estipulando concesiones, derechos y obligaciones recíproca y mutua, tanto para el SIN como contratante, como para el BUSA como contratado, donde cada parte suscribió el contrato con pleno consentimiento. Donde el contratado en la cláusula décima segunda se obligó asumir las que el SIN le imponga como resultado del incumplimiento a los Arts. 30 a 36 de la RM 783 y de acuerdo al Art. 38 de la referida RM, aceptó que tenía 5 días de plazo para pagar la multa o presentar descargo, el contrato C.ASES 87/99 se resolvió por cumplimiento o vencimiento de plazo el 31 de diciembre de 2004 e iniciado el proceso de conciliación de deudas que concluyó el 12 de diciembre de 2007, se estableció que el contratado incumplió los Arts. 30 al 36 del RM No. 783 y se determinó multas por Bs2.196.079 y el contratado incumplió su obligación de cancelar las multas. Por lo que habiendo el SIN conminando al pago de las multas y ante la negativa del Banco, esta relación jurídica contractual se ha tornado contenciosa, siendo aplicable la acción prevista en el Art. 775 CPC, toda vez que el Banco se niega a cumplir sus obligaciones estipuladas en el Contrato suscrito y la RM 783. Se interpuso Excepciones y se contestó la demanda en forma negativa, el SIN plantea incidente de nulidad por insuficiencia de Poder del Representante Legal, el mismo que es notificado al Banco, diligencia que fue observada por nuestra institución y se presenta incidente de nulidad de citación por no haberse cumplido los requisitos establecidos por ley, proceso que se encuentra para dictar Resolución al incidente planteado, en fecha 9 de mayo de 2013 mediante auto Supremo Nº 158/2013 se rechazan las excepciones formuladas y los incidentes presentados por el SIN, se dispone la Notificación con la réplica al Banco. En fecha 19 de julio de 2013 se dictó Resolución Auto Supremo donde se deja sin efecto el acápite IV del Auto Supremo No. 156/2013 la misma que fue notificada a las partes en fecha 8 de noviembre de 2013. Quinto Proceso – Servicio de Impuestos Nacionales (Proceso Arbitral): El Banco plantea demanda de arbitraje contra el SIN, por incumplimiento de contrato por parte de esta institución, habiéndose violado las cláusulas 30 y 39 de la Resolución Ministerial 770 de 3 de noviembre de 2004, así como las clausulas 24, 25 y 30 del Contrato de Servicios de 29 de diciembre de 2004, al aplicarse incorrectamente los términos de dicho contrato, generando multas ilegales y fuera de contexto del mismo, debitando ilegalmente una multa ejecutando una garantía de distinto objeto y contrato, generando además daño económico en perjuicio del Banco Unión S.A. por lo que el Banco requirió se deje sin efecto: la multa por retraso inexistente en la realización de reprocesos de Bs394.284,40. Asimismo, se solicitó el reparo del daño económico causado por las violaciones del SIN al contrato de servicios: 1) Restitución de Bs207.244,63, debitado arbitraria e ilegalmente de la cuenta corriente que el Banco tiene en el Banco Central de Bolivia. 2) Resarcimiento del daño causado por el débito ilegal, de acuerdo a lo establecido en los Arts. 984 y 994 del Código Civil, que asciende a la suma de Bs49.738 (al 16% de tasa activa cobrada por el Banco en líneas de crédito por un año y medio). 3) Reparo de la multa de Bs3.669,88 generada ilegalmente por retraso en los depósitos que fue ocasionada por el débito ilegal realizado por el SIN. Se emitió un Laudo Arbitral que libera al Banco del pago de Bs394.000 y deja abierta la posibilidad que el Banco aún continúe su reclamo por Bs207.000 a través de un Amparo Constitucional. Impuestos Nacionales interpuso un Recurso de Nulidad contra el Laudo, habiéndose sorteado el mismo al Juzgado 12°de Partido en lo Civil y Comercial, Juez que anula obrados y ordena dictar un nuevo Laudo Arbitral, se devolvió antecedentes al Tribunal Arbitral. Los abogados miembros del Tribunal Arbitral presentaron su excusa de seguir tomando conocimiento del caso. El Banco presentó cartas rechazando las excusas de los Árbitros, hasta la fecha no existe confirmación de nuevo Tribunal Arbitral, a la espera de la elección en el Colegio de Abogados. El Banco presentó memorial al Colegio de Abogados para la designación de nuevos árbitros para resolver el caso, en fecha 30 de septiembre de 2013, se notificó al Banco con la aceptación de la designación de árbitro de la Dra. Audalia Zurita por parte del Banco. Mediante nota recibida en fecha 22 de noviembre de 2013 el Centro de Conciliación y Arbitraje del I. Colegio de Abogados de La Paz, hace conocer al Banco que los Árbitros propuestos, por el SIN Dra. Norka Cuellar Torrez y la Dra. Audalia Zurita Zelada por el Banco, aceptaron los cargos. Sexto Proceso Administrativo – Servicio de Impuestos Nacionales (Proceso Contencioso): El Servicio de Impuestos Nacionales mediante carta cite: SIN/GNGRE/DNGRBOE/NOT/2619/2011 de fecha 11 de noviembre de 2011 inicia el proceso de regularización de pagos por el caso de regularización de la Agencia del Banco en Guayaramerín, referente a pagos de tributos de los contribuyentes: Cooperativa de Aguas Potables y Alcantarillado Guayaramerín Ltda., Cooperativa de Servicios Eléctricos Guayaramerín, Justiniano Justiniano Humberto – Import Export HJJ, Huanaco Flores Virginia, Luizaga Rojas Justiniano y Zambrano Justiniano Rosa, quienes efectuaron las presentaciones y pagos de sus Declaraciones Juradas, durante las gestiones 2002 y 2003 en la Sucursal del Banco en Guayaramerín, importes y documentación que no fueron informados al SIN en su oportunidad, haciendo un total por multas de mora y adicionales (extravío y alteración) de Bs4.121.413,18. 59 ESTADOS FINANCIEROS El Banco solicita nota de aclaración, para que nos proporcionen mayor información con referencia a los montos de la sanción. El Servicio de Impuestos Nacionales respondió a la nota remitida por parte del Banco, mediante carta de fecha 24 de julio de 2012 CITE: SIN/ GNGRE/DNGRBOE/NOT/1378/2012, mediante la cual ratifica el monto de la multa. Ante la negativa por parte del Servicio de Impuestos Nacionales de atender el “recurso revocatorio”, el Banco presentará el “Recurso Jerárquico”. El Banco en fecha 7 de enero de 2013, presentó 60 el Recurso Contencioso Administrativo ante el Tribunal Supremo, en fecha 25 de marzo de 2013, el Banco presentó memorial acompañando la boleta de ingreso que acredita el pago de los valores judiciales, en fecha 2 de abril de 2013 se admite la demanda y se dispone la citación al Presidente del Servicio de Impuestos Nacionales, en fecha 17 de junio de 2013 el SIN presenta excepción de obscuridad, contradicción e imprecisión en la demanda y prescripción. NOTA 2 – NORMAS CONTABLES 2.a Bases de presentación de los estados financieros Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos, con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación: - De acuerdo con la circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) se dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación. - De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse la valuación de la Unidad de Fomento a la Vivienda como índice del ajuste. La preparación de los estados financieros, de acuerdo a las normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, requiere que la Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, consolidan los estados financieros de las Sucursales y agencias del Banco situadas en Santa Cruz, La Paz, Cochabamba, Beni, Tarija, Sucre, Oruro, Pando y Potosí. 2.a.1 Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV) Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor, respecto al dólar estadounidense, se valúan y reexpresan, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio. Los activos y pasivos en Moneda Nacional con Mantenimiento de valor respecto a las Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) se valúan en función del índice del precio al consumidor (IPC) que calcula el Instituto Nacional de Estadística (INE) y que es reportado por el Banco Central de Bolivia, al cierre de cada ejercicio. 2.bCartera Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre del ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados. La previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco ha evaluado y calificado a su cartera de créditos y contingentes, aplicando los criterios establecidos en el Libro 3°, título II, capítulo I, Anexo I “Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos” incluido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros vigente. La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre 2013 y 2012, es de Bs160.099.545 y Bs119.523.152, respectivamente, que es considerada suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse al realizar los créditos existentes. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se tiene constituida una previsión genérica de Bs79.864.221 y Bs23.826.214, respectivamente. Finalmente, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se ha registrado una previsión específica para cartera contingente de Bs2.016.635 y Bs2.622.966, respectivamente. 2.cInversiones temporarias y permanentes - Inversiones temporarias Incluyen todas las inversiones que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días desde la fecha de emisión o de su adquisición y las inversiones negociables en la Bolsa Boliviana de Valores (BBV), adquiridas con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez. El valor total de las inversiones temporarias en su conjunto, no supera su valor de mercado. 61 ESTADOS FINANCIEROS Las inversiones temporarias se valúan según su origen de la siguiente manera: • Los depósitos en otras entidades financieras supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) se valúan al monto original del depósito actualizado más los productos financieros pendientes de cobro. 62 • Las inversiones en títulos de deuda y en entidades financieras del país, se valúan al menor valor entre a) el costo de adquisición actualizado más los productos financieros pendientes de cobro y b) su valor de mercado o valor presente (VP). Cuando el valor de mercado o el valor presente (VP) resulte menor se contabiliza la previsión por desvalorización y se suspende el reconocimiento contable de los rendimientos devengados. • Las inversiones en Fondos de inversión y Fondo RAL se valúan al valor de la cuota de participación, determinada o informada por el administrador del fondo de inversión. - Inversiones permanentes Incluyen todas las inversiones que tienen un vencimiento mayor a treinta (30) días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición, excepto las inversiones negociables en la Bolsa Boliviana de Valores (BBV). Se consideran inversiones permanentes financieras a los depósitos en otras entidades financieras y a los títulos valores de deuda que corresponde registrar en este grupo, según criterios definidos en las políticas de inversión. Se consideran inversiones permanentes no financieras a las participaciones en entidades financieras y afines; así como, las inversiones en otras entidades no financieras. Las inversiones en entidades financieras y afines se valúan según el grado de control o influencia en las decisiones, de la siguiente forma: • La participación en entidades financieras y afines sobre las que se ejerce control total o influencia significativa, se valúan mensualmente al Valor Patrimonial Proporcional (VPP) del último estado financiero disponible, en caso de que éstas no estén disponibles se actualiza en función a la mejor estimación del valor de la participación accionaria a esa fecha. Se entiende por “Valor Patrimonial Proporcional – VPP”, el que resulta de dividir el Patrimonio neto de la entidad emisora, entre el número de acciones emitidas por ésta y multiplicar por el número de acciones poseídas por la entidad inversora. La participación en entidades financieras y afines sobre las que no se ejerce control total o influencia significativa en sus decisiones, se valúan al costo de adquisición. • Las inversiones en otras entidades no financieras como las de servicios públicos se valúan aplicando el método de costo o mercado, el menor. Los Bonos Soberanos son bonos emitidos por el Estado Plurinacional de Bolivia, los cuales están valorados a costo o mercado, el menor. Al 31 de diciembre de 2013, se constituye una previsión por menor valor de mercado de Bs6.483.828 respecto al contabilizado. 2.d Bienes realizables Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor valor que resulte de: a) el valor de la dación o de la adjudicación por ejecución judicial y b) el saldo de capital contable, neto de la previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente. No se contabilizan depreciaciones ni actualizaciones para estos bienes y, en caso de que el valor determinado por un perito independiente registrado de acuerdo con lo que establece la Recopilación de Normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), fuera inferior al contabilizado, se constituye una previsión por desvalorización tal como lo establece el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. Según lo establecido en el Manual de Cuentas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en la descripción del grupo de cuentas contables 152, establece los siguientes criterios de registros: • Para los casos de aplicación a saldos de capital, los bienes recibidos en recuperación de créditos o dación, se registran al menor valor resultante entre el valor de dación o adjudicación y el saldo de capital contable neto de previsiones. • Para los casos de daciones o adjudicaciones recibidos para cancelar conceptos distintos al capital, tales como intereses devengados, recuperación de gastos y otros cargos, los bienes se registraran a un importe de control de Bs1. El Banco, conforme lo establece la norma vigente, constituye una previsión por desvalorización del 20% anual para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos antes del 1° de enero de 1999, si es que no son vendidos dentro de uno (1) o dos (2) años, respectivamente, desde la fecha de adjudicación o dación. Asimismo con base a la Resolución SB Nº 076/2001 de fecha 13 de diciembre de 2001 aplica el mismo criterio para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos entre el 1° de enero de 1999 y 31 de diciembre de 2002, si es que no son vendidos dentro de dos (2) o tres (3) años, respectivamente, desde la fecha de adjudicación o dación. Para todos los bienes recibidos a partir del 1° de enero de 2003 y con base en la Resolución SB Nº 054/2002 del 10 de mayo de 2002, el criterio de constitución de previsión por desvalorización, es el siguiente: • Al menos 25% a la fecha de adjudicación. • Al menos 50% al final del primer año a partir de la fecha de adjudicación. • 100% antes de finalizado el segundo año a partir de la fecha de adjudicación. 63 ESTADOS FINANCIEROS Las previsiones por desvalorización de bienes realizables y por exceso en el plazo de tenencia al 31 de diciembre de 2013 y 2012, son consideradas suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran producirse por la tenencia y desvalorización de estos bienes. Es conveniente señalar que en cumplimiento de las instrucciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), para estas previsiones se aplica el criterio de devengamiento mensual. 64 Por tanto, en cumplimiento a la normativa de previsiones en las gestiones 2013 y 2012, el Banco ha constituido previsiones por aproximadamente Bs945.555 y 972.255, respectivamente. 2.e Bienes de uso Los bienes de uso del Banco están contabilizados a su costo de adquisición, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007, en función de la cotización del dólar estadounidense. Las incorporaciones realizadas a partir del ejercicio 2008 se valúan a su costo histórico de adquisición. La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no supera su valor de mercado. 2.f Otros activos Cuentas por cobrar Los saldos de las cuentas por cobrar comprenden, los derechos derivados de operaciones diferentes a la actividad de intermediación financiera como indemnizaciones reclamadas por siniestros, comisiones por cobrar, gastos judiciales por recuperar, pagos anticipados y operaciones de créditos diversos a favor del Banco. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se registra un saldo de previsiones por Bs9.495.124 y Bs20.347.767 respectivamente, importe suficiente para la cobertura de todas las partidas cuya antigüedad supera los 330 días. Bienes diversos En esta cuenta contable se registran las existencias de papelería, útiles, materiales de servicios y otros. Los bienes diversos se valúan mediante el método de costo promedio ponderado. Partidas pendientes de imputación Este rubro comprende los saldos de las remesas en tránsito, operaciones por liquidar y saldos de partidas pendientes de tarjetas de créditos nominativos que son regularizadas en un período no mayor a los treinta (30) días. A partir del 30 de junio de 2008, en aplicación a lo estipulado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Circular SB/580/2008 de fecha 18/06/2008, se procedió a la creación de cuentas para el registro de previsión por irrecuperabilidad de Partidas Pendientes de Imputación cuya antigüedad supere los 30 días. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, en cumplimiento a lo dispuesto, se registra un saldo de previsiones por Bs79.878 y Bs155.372, respectivamente, importe suficiente para la cobertura de las partidas cuya antigüedad supera los 30 días. 2.gFideicomisos constituidos Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco Unión S.A. no tiene operaciones que deban ser registradas en este grupo. 2.hProvisiones y previsiones Las previsiones y provisiones en el activo como en el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones legales vigentes. - Previsión genérica cíclica: Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a partir del 31 de octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva constituida en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión de cartera sean mayores. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se ha constituido la previsión genérica cíclica por Bs47.358.894 y Bs37.298.118, respectivamente. - Previsiones genéricas voluntarias para pérdidas futuras no identificadas: Se constituye de acuerdo con Políticas establecidas por el Directorio de la Sociedad para cubrir pérdidas futuras no identificadas. El Banco solicitó a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), que la previsión genérica cíclica sea computada como parte del Patrimonio Neto de acuerdo con lo establecido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 3 Título II Capítulo I Anexo I, Sección 3, Artículo 10º. En fecha 30 de abril de 2010 la entidad de supervisión en función de la evaluación realizada a la Política de Gestión del Coeficiente de Adecuación Patrimonial y aclaraciones pertinentes, emitió su no objeción para el cómputo de la previsión cíclica como parte del Patrimonio Neto a partir del mes de abril de 2010. El monto contabilizado como previsión genérica voluntaria cíclica al 31 de diciembre de 2013 y 2012 asciende a Bs47.358.894 y Bs37.298.118. 65 ESTADOS FINANCIEROS En fecha 28 de diciembre de 2012, el Banco Unión S.A. solicitó autorización a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la reversión de previsiones genéricas voluntarias por un total de US$ 16.015.158. En fecha 31 de diciembre de 2012 la ASFI con Resolución Nº 800/2012 resuelve autorizar, la reversión de previsiones genéricas voluntarias con destino al fortalecimiento de su capital primario. 66 - Provisión para indemnizaciones al personal: La provisión para indemnización al personal se constituye para todo el personal del Banco y se registra en cuentas del pasivo. De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, transcurridos los tres (3) meses de antigüedad, el personal es acreedor a la indemnización equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. 2.i Patrimonio neto Los saldos del Capital Social, Reservas y Resultados Acumulados del patrimonio Neto se presentan a valores históricos. En cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución ASFI Nº 270/2013 de fecha 10 de mayo de 2013, las utilidades de la gestión 2012 después de constituida la Reserva Legal (Bs187.082.342) fueron a incrementar el capital social, hasta el monto de Bs587.709.670. Posteriormente, con Resolución ASFI N° 489/2013 del 7 de agosto de 2013 y ASFI Nº 524/2013 del 27 de agosto de 2013, se aprueba el incremento del Capital Pagado del Banco por Bs350.000.000, producto de la capitalización del aporte efectuado por su principal accionistas el Tesoro General de la Nación (TGN) con lo que el nuevo Capital Social asciende a Bs937.709.670. 2.j Resultado neto del ejercicio El resultado neto del ejercicio se expone cumpliendo con los lineamientos generales establecidos por las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). De acuerdo con lo mencionado precedentemente, el Banco registra una utilidad acumulada de Bs95.625.245, la cual corresponde al resultado neto del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013. - Ingresos financieros por productos financieros devengados y comisiones ganadas Los productos financieros ganados sobre la cartera son registrados por el método de lo devengado, excepto por los productos financieros correspondientes a la cartera vencida y en ejecución y los productos sobre cartera vigente de clientes calificados en las categorías de riesgo (D, E y F), cuyos productos se registran en cuentas de orden como productos en suspenso. En estos casos los ingresos se reconocen en el momento de su percepción. Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias, las inversiones permanentes de renta fija y las comisiones ganadas son registrados por el método de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción. - Gastos financieros Los gastos financieros son contabilizados por el método de lo devengado. 2.kTratamiento de los efectos contables de disposiciones legales - Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE): El Banco, en lo que respecta al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario establecido en el Texto Ordenado de la Ley N° 843, modificado con la Ley Nº 1606 y sus Decretos Reglamentarios vigentes. La alícuota del impuesto es del veinticinco por ciento (25%) y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT) a partir del período siguiente al pago del IUE. En relación con los quebrantos tributarios, la Ley N° 169 del 9 de septiembre de 2011, establece que las pérdidas acumuladas hasta la gestión 2010, de las Entidades del Sistema Financiero, no serán deducibles en la determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones. Asimismo, estipula que las pérdidas tributarias generadas a partir de la gestión 2011, serán compensables solamente durante las tres siguientes gestiones sin actualización alguna. La disposición adicional quinta de la Ley N° 211 del 23 de diciembre de 2011 incorpora el artículo 51 de la Ley N° 843 (Texto Ordenado Vigente), en el que se establece la aplicación de una Alícuota Adicional del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas AA-IUE financiero del doce coma cinco por ciento (12,5%), a las entidades financieras bancarias y no bancarias reguladas por la ASFI, exceptuando los bancos de segundo piso, que excedan el trece por ciento (13%) del coeficiente de rentabilidad respecto al patrimonio neto a partir de la gestión 2012. El pago de la mencionada alícuota adicional no resulta compensable con el Impuesto a las Transacciones. El procedimiento para la aplicación de esta alícuota adicional fue reglamentado mediante el Decreto Supremo N° 1288 emitido el 11 de julio de 2012. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco provisionó Bs34.466.148 y Bs28.828.007, respectivamente, por concepto del Impuesto a las Utilidades de las Empresas y Bs0 y Bs14.414.003 respectivamente, por la Alícuota Adicional al IUE. - Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Ley Nº 3446: De acuerdo con la Ley N° 3446 de fecha 21 de julio de 2006 modificado por el artículo 53º de la Ley de Presupuesto General de la Nación 2009. el Decreto Supremo (DS) Nº 199 de fecha 8 de julio de 2009 y la Ley Nº 234 de fecha 13 de abril de 2012 en su artículo único, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) por treinta y seis (36) meses a partir del 24 de julio de 2009 y luego por otros treinta y seis (36) meses computables a partir del 24 de julio de 2012. El Banco aplica el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF), el cual tiene por objeto gravar ciertas transacciones financieras realizadas en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a cualquier moneda extranjera, efectuadas por las entidades de intermediación financiera, así como las entregas o recepción de fondos propios o de terceros realizadas por empresas legalmente constituidas en el país. 67 ESTADOS FINANCIEROS - 68 Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) Mediante la promulgación del Decreto Supremo N° 1423 de fecha 5 de diciembre de 2012 se reglamentó el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME establecido a través de la Ley Nº 291 de 22 de septiembre de 2012, determinando como sujetos pasivos de este impuesto a las entidades financieras bancarias y no bancarias y casas de cambio, fijando una alícuota del cero coma setenta por ciento (0,70%), aplicada al importe total resultante de cada operación de venta de moneda extranjera expresado en moneda nacional. El plazo para la presentación y pago del impuesto vencerá en forma mensual en las fechas establecidas por el Decreto Supremo N° 25619 de 17 de diciembre de 1999. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco registró un gasto de Bs36.902.561 y Bs3.972.952, respectivamente, por concepto del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera. NOTA 3 - CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Durante la gestión 2013, no existen cambios en las políticas y prácticas contables respecto a la gestión 2012. NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES - Inversiones temporarias de disponibilidad restringida Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, existen inversiones temporarias de disponibilidad restringida, correspondientes a: i) los montos de encaje legal que el Banco ha depositado en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (Fondo RAL) y que son invertidos en títulos valores o instrumentos autorizados y ii) títulos valores adquiridos con pacto de reventa que no pueden ser libremente transferidos antes del vencimiento, a menos que exista un desistimiento de recompra del emisor de los títulos. El detalle de estos activos es el siguiente: 2013 2012 Bs Bs 926,077,205 536,104,072 Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa 40,888,483 - Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa 11,271,099 - 978,236,787 536,104,072 Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal (*) (*) Expone únicamente la proporción del saldo constituido en títulos como parte del encaje legal, importe que considerando el importe constituido en efectivo, cumple con los importes requeridos por la normativa de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) según el siguiente detalle: 2013 (en bolivianos) 2012 Requerido Constituido Requerido Constituido Bs Bs Bs Bs Títulos 644,551,105 671,875,277 404,584,816 383,938,597 Efectivo 105,953,498 1,723,811,407 79,838,687 2,616,456,387 Total 750,504,603 2,395,686,684 484,423,503 3,000,394,984 (en moneda extranjera) Títulos 302,893,054 253,732,282 168,826,909 151,744,506 Efectivo 198,579,225 258,838,839 191,173,558 314,804,619 Total 501,472,279 512,571,121 360,000,467 466,549,125 (con mantenimiento de valor) Títulos - - - - Efectivo - 171,500 - 171,500 Total - 171,500 - 171,500 485,084 469,646 433,679 420,969 97,017 4,635,107 86,736 4,393,219 582,101 5,104,753 520,415 4,814,188 (en unidades de fomento a la vivienda) Títulos Efectivo Total - Inversiones permanentes de disponibilidad restringida Al 31 de diciembre de 2013, existen inversiones permanentes de disponibilidad restringida, correspondientes a Reservas Complementarias como Encaje Legal de obligatorio cumplimiento por parte de las Entidades de Intermediación Financiera, establecidas por el Banco Central de Bolivia mediante Resolución de Directorio Nº 129/2013 de fecha 17 de septiembre de 2013, a un plazo de 224 días y a la tasa de interés del 1,8% anual pagadera al vencimiento, de acuerdo al siguiente detalle: Títulos valores del BCB afectados a encaje adicional 69 ESTADOS FINANCIEROS 2013 Bs 443,077,236 443,077,236 2012 Bs - NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES La clasificación de activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se compone como sigue: Rubro 70 2013 Bs 2012 Bs Activo Corriente Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera vigente Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Otras operaciones activas Total Activo Corriente 3,094,212,125 2,831,480,628 2,624,190,354 26,537,231 41,160,000 8,617,580,338 3,870,658,339 1,903,512,018 2,048,421,645 38,552,866 58,310,000 7,919,454,868 Activo No Corriente Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera vigente Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Otras operaciones activas Total Activo no corriente Total Activo 166,252,358 133,130,936 4,595,842,521 9,548,050 716,364,610 322,560,351 5,943,698,826 14,561,279,164 113,682,162 87,832,382 3,082,290,064 6,425,141 89,832,697 245,413,328 3,625,475,774 11,544,930,642 Pasivo Corriente Obligaciones con el público – vista Obligaciones con el público – ahorro Obligaciones con el público - a plazo Obligaciones restringidas Financiamientos BCB Financiamientos entidades financieras 2do piso Financiamientos entidades financieras del país Financiamientos externos Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas Obligaciones con Empresas con Partic. Estatal - vista Obligaciones con Empresas con Partic. Estatal - ahorro Obligaciones con Empresas con Partic. Estatal - plazo Obligaciones con Empresas con Partic. Estatal - Restringidas Otras operaciones pasivas Total Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Obligaciones con el público – vista Obligaciones con el público – ahorro Obligaciones con el público - a plazo Obligaciones restringidas Financiamientos BCB Financiamientos ent. financieras 2do piso Financiamientos ent. financieras del país Financiamientos externos Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas Oblig. con Empresas con Partic. Estatal - vista Oblig. con Empresas con Partic. Estatal - ahorro Oblig. con Empresas con Partic. Estatal -Restringidas Otras operaciones pasivas Total Pasivo no corriente Total Pasivo Patrimonio Neto Total Pasivo y Patrimonio Neto 2,955,373,107 4,775,885,153 311,191,053 251,938,620 1,354,557 375,072,100 869,071 142,847,084 935,454,485 53,412,655 5,471,078 72,601,063 90,828,489 9,972,298,515 152,988,129 247,228,477 2,574,267,815 40,312,562 5,316,741 39,300,000 48,424,830 2,764,965 394,952,810 3,505,556,329 13,477,854,844 1,083,424,320 14,561,279,164 3,008,010,127 3,072,267,642 545,241,507 175,616,426 1,867,546 309,637,028 34,439,167 126,669,970 653,091,038 123,081,562 13,658,684 72,601,063 211,931,351 8,348,113,111 1,883,266,289 3,520,743 6,850,014 5,000,000 310,381,410 2,209,018,456 10,557,131,567 987,799,075 11,544,930,642 La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2013 es la siguiente: RUBROS ACTIVOS PLAZO A 30 DÍAS A 60 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS + 720 DÍAS 1,497,043,959 2,147,181,731 1,465,795,491 4,477,903,335 3,664,599,077 3,260,464,484 2,546,261,527 97,042,325 86,161,740 207,771,754 156,974,779 35,616,059 130,636,300 Inversiones temporarias 2,964,611,564 938,061,891 380,412,410 243,146,238 434,543,669 835,316,420 93,674,931 39,456,005 Cartera vigente 7,220,032,875 160,893,703 179,544,875 315,292,708 813,568,536 1,154,890,532 1,336,504,501 3,259,338,020 36,085,281 19,381,956 7,155,275 - - - - 9,548,050 Inversiones permanentes 757,524,610 - - - 41,160,000 - - 716,364,610 Otras operaciones activas 322,560,350 - - - - - - 322,560,350 1,911,475,856 1,271,707,535 1,140,818,792 2,604,803,608 3,043,492,724 812,399,268 2,693,157,061 13,477,854,844 644,600,686 A 180 DÍAS 14,561,279,164 PASIVOS 664,154,885 A 90 DÍAS Disponibilidades Otras cuentas por cobrar Obligaciones con el público - vista 3,108,361,236 446,676,533 382,488,393 327,524,193 957,308,675 152,988,129 - Obligaciones con el público - ahorro 5,023,113,630 721,829,611 618,101,530 529,279,341 1,359,663,135 1,547,011,536 247,228,477 - Obligaciones con el público - a plazo 2,885,458,868 46,711,652 28,739,368 110,509,427 39,921,402 85,309,204 280,559,409 2,293,708,406 292,251,182 121,334,606 42,264,824 22,720,179 25,960,891 39,658,120 39,829,817 482,745 Financiamientos BCB - - - - - - - - Financiamientos entidades financieras 2do. piso 6,671,298 102,900 108,557 108,557 325,672 708,871 1,303,641 4,013,100 Financiamientos entidades financieras del país 414,372,100 185,347,348 72,023,960 41,087,577 56,033,215 20,580,000 39,300,000 - 869,071 869,071 - - - - - - 142,847,084 142,846,706 378 - - - - - - - - - - - - - Obligaciones con empresas con partic. estatal - vista 983,879,315 141,385,047 121,067,787 103,670,151 266,317,748 303,013,752 48,424,830 - Obligaciones con empresas con partic. estatal - ahorro 56,177,620 8,072,815 6,912,738 5,919,367 15,206,232 17,301,503 2,764,965 - Obligaciones con empresas con partic. estatal - plazo 5,471,078 5,471,078 - - - - - - Obligaciones con empresas con partic. estatal - restringidas 72,601,063 - - - - 72,601,063 - - Otras operaciones pasivas 485,781,299 90,828,489 - - - - - 394,952,810 BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. Pasivo) 1,821,225,117 (931,816,445) (731,696,853) 721,783,188 1,784,746,274 BRECHA ACUMULADA 1,821,225,117 1,294,253,540 908,276,455 (23,539,990) (755,236,843) (33,453,655) 1,751,292,619 110,241,021 175,943,204 68,386,965 100,389,720 Obligaciones restringidas Financiamientos externos Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas Cuentas contingentes 71 SALDO INICIAL ESTADOS FINANCIEROS 768,258,019 68,101,896 (526,971,577) (385,977,085) 80,581,073 841,375,313 164,614,140 La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2012 es la siguiente: RUBROS 72 ACTIVOS Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera vigente Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Otras operaciones activas PASIVOS Obligaciones con el público - vista Obligaciones con el público - ahorro Obligaciones con el público - a plazo Obligaciones restringidas Financiamientos BCB Financiamientos entidades financieras 2do. piso Financiamientos entidades financieras del país Financiamientos externos Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas Obligaciones con empresas con partic. estatal - vista Obligaciones con empresas con partic. estatal - ahorro Obligaciones con empresas con partic. estatal - plazo Obligaciones con empresas con partic. estatal - restringidas Otras operaciones pasivas BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. Pasivo) BRECHA ACUMULADA Cuentas contingentes SALDO INICIAL PLAZO A 30 DÍAS 11,544,930,642 4,150,400,779 3,984,340,501 3,479,680,660 A 60 DÍAS 605,228,271 88,322,034 A 90 DÍAS 385,219,729 66,281,037 A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS 1,361,581,236 1,417,024,853 1,135,764,901 169,798,390 66,576,218 4,213,923 + 720 DÍAS 2,489,710,873 109,468,239 1,991,344,400 544,931,213 310,081,772 57,770,598 521,575,862 469,152,573 57,119,721 30,712,661 5,130,711,709 106,224,132 187,836,373 261,168,094 611,896,984 881,296,062 1,033,271,257 2,049,018,807 44,978,007 19,564,774 18,988,092 - - - - 6,425,141 148,142,697 - - - 58,310,000 - 41,160,000 48,672,697 245,413,328 - - - - - - 245,413,328 2,603,879,409 1,002,154,730 63,517,652 2,145,500,805 10,557,131,567 2,291,291,942 1,410,993,998 1,039,793,031 3,008,010,127 747,516,192 561,747,744 422,145,408 951,708,738 324,892,045 - - 3,072,267,642 763,502,380 573,761,136 431,173,301 972,061,735 331,769,090 - - 2,428,507,796 51,759,091 26,235,012 21,792,158 316,819,661 128,635,585 60,513,969 1,822,752,320 179,137,170 72,886,426 31,346,147 16,741,980 20,072,869 34,569,004 1,508,578 2,012,166 - - - - - - - - 8,717,560 107,529 107,529 107,529 557,682 987,277 1,495,105 5,354,909 314,637,028 122,971,486 68,380,633 38,901,748 54,500,086 24,883,075 - 5,000,000 34,439,167 139,167 - - 34,300,000 - - - 126,669,970 122,208,235 4,461,735 - - - - - - - - - - - - - 653,091,038 162,302,449 121,967,973 91,657,190 206,637,208 70,526,218 - - 123,081,561 30,587,526 22,986,089 17,273,717 38,942,856 13,291,373 - - 13,658,684 5,380,110 - - 8,278,574 - - - 72,601,063 - - - - 72,601,063 - - 522,312,761 211,931,351 - - - - - 310,381,410 1,859,108,837 (805,765,727) (654,573,302) (1,242,298,173) 414,870,123 1,072,247,249 344,210,068 1,859,108,837 1,053,343,110 592,649,878 8,989,396 8,989,396 398,769,808 17,978,792 (843,528,365) (428,658,242) 35,957,583 53,936,375 643,589,007 987,799,075 53,936,375 412,861,961 La elaboración del calce financiero se la realiza en base a procedimientos establecidos en la Política de Control de Tesorería aprobada por el Directorio y presentado a la ASFI. NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 2013, las operaciones relacionadas son: Banco Bs SAFI Bs Valores Bs Total Bs 38,516,113 38,516,113 73,938 73,938 1,884,402 5,084,276 6,968,678 1,958,340 43,600,389 45,558,729 1,958,340 1,958,340 - - 1,958,340 1,958,340 11,006,074 11,006,074 973,502 973,502 1,603,722 1,603,722 13,583,298 13,583,298 Total egresos 1,261,062 1,261,062 30,768 30,768 580,845 580,845 1,261,062 611,613 1,872,675 Resultados 9,745,012 942,734 1,022,877 11,710,623 Activo Disponibilidades Inversiones permanentes Total activo Pasivo Obligaciones con el público Total pasivo Ingresos Ingresos operativos Total ingresos Egresos Otros gastos operativos Gastos de administración Al 31 de diciembre de 2012, las operaciones relacionadas son: Banco Bs SAFI Bs Valores Bs Total Bs 28,765,293 28,765,293 42,426 42,426 45,103 4,470,068 4,515,171 87,529 33,235,361 33,322,890 87,529 87,529 - - 87,529 87,529 8,310,367 8,310,367 377,991 377,991 902,612 902,612 9,590,970 9,590,970 575,931 575,931 33,354 33,354 384,939 384,939 575,931 418,293 994,224 7,734,436 344,637 517,673 8,596,746 Activo Disponibilidades Inversiones permanentes Total activo Pasivo Obligaciones con el público Total pasivo Ingresos Ingresos operativos Total ingresos Egresos Otros gastos operativos Gastos de administración Total egresos Resultados 73 ESTADOS FINANCIEROS En la Nota 13 – Consolidación de estados financieros, se expone un resumen de la situación financiera consolidada y los resultados consolidados del Grupo Financiero Unión al 31 de diciembre de 2013 y 2012. NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA 74 Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2013 y 2012, incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), también operaciones con mantenimiento de valor y en Unidades de Fomento de Vivienda (UFV). A partir del 7 de diciembre de 2001 y en cumplimiento del Decreto Supremo (DS) Nº 26390 de fecha 8 de noviembre de 2001 se procedió a la creación y utilización de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), el cual es un índice referencial que muestra la evolución diaria de los precios y se calcula sobre la base del Indice de Precios al Consumidor (IPC) que publica el Instituto Nacional de Estadística, difundida diariamente por el Banco Central de Bolivia. Al 31 de diciembre de 2013 los saldos son: Total Total Total ME CMV UFV Total Bs Bs Bs Bs Disponibilidades 530,427,424 171,500 4,635,107 535,234,031 Inversiones temporarias 270,388,972 - 469,646 270,858,618 Cartera 348,564,201 2,177,973 - 350,742,174 Otras cuentas por cobrar 10,571,965 39,474 - 10,611,439 Inversiones permanentes 292,779,739 - - 292,779,739 395,315 - - 395,315 1,453,127,616 2,388,947 5,104,753 1,460,621,316 1,283,106,327 - 4,851,154 1,287,957,481 499,039 - - 499,039 184,721,700 - - 184,721,700 Otras cuentas por pagar 50,736,496 - 8,429 50,744,925 Previsiones 41,523,196 - 337,257 41,860,453 - - - - 4,338,958 - - 4,338,958 Total pasivo 1,564,925,716 - 5,196,840 1,570,122,556 Posición neta - activa (pasiva) (111,798,100) 2,388,947 (92,087) (109,501,240) ACTIVO Otros activos Total activo PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con instituciones fiscales Obligaciones con bcos. y ent. de financiamiento Obligaciones subordinadas Obligaciones con empresas con partic. estatal Al 31 de diciembre de 2012 los saldos son: Total Total Total ME CMV UFV Total Bs Bs Bs Bs Disponibilidades 633,842,574 171,500 4,393,219 638,407,293 Inversiones temporarias 233,606,227 - 419,840 234,026,067 Cartera 555,150,782 2,684,384 - 557,835,166 Otras cuentas por cobrar 10,753,464 39,474 - 10,792,938 Inversiones permanentes 116,076,692 - - 116,076,692 ACTIVO 422,030 - - 422,030 1,549,851,769 2,895,358 4,813,059 1,557,560,186 1,317,811,344 - 4,337,115 1,322,148,459 499,039 - - 499,039 Otros activos Total activo PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con instituciones fiscales Obligaciones con bcos. y ent. de financiamiento 128,797,233 - - 128,797,233 Otras cuentas por pagar 44,704,745 - 7,754 44,712,499 Previsiones 45,058,797 - 232,957 45,291,754 - - - - Obligaciones subordinadas Obligaciones con empresas con partic. estatal Total pasivo 3,961,501 - - 3,961,501 1,540,832,659 - 4,577,826 1,545,410,485 9,019,110 2,895,358 235,233 12,149,701 Posición neta - activa (pasiva) Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor han sido convertidos a bolivianos, al tipo de cambio oficial vigente, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 de Bs6,86 por US$ 1 en ambas gestiones. Los activos y pasivos en UFV han sido convertidos a bolivianos, al índice referencial vigente, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Bs1.89993 y Bs1.80078 por 1 UFV, respectivamente). NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 8.a DISPONIBILIDADES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Bs Bs Billetes y monedas 930,362,845 695,557,369 188,140,855 169,948,793 1,872,190,142 2,804,043,201 Cuenta corriente recaudaciones tributarias Cuenta fondos fiscales Bancos y corresponsales del exterior Documentos de cobro inmediato ESTADOS FINANCIEROS 2012 Fondos asignados a cajeros automáticos Cuenta corriente BCB y de encaje 75 2013 - - 1,112,715 1,112,715 267,647,186 313,522,296 1,010,740 156,127 3,260,464,483 3,984,340,501 8.b CARTERA La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 76 2013 Bs Bs Cartera vigente 7,106,862,833 5,052,392,128 Cartera vencida 15,503,139 13,971,856 Cartera en ejecución 89,509,862 70,018,297 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 113,170,042 78,319,581 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,168,320 190,948 25,490,505 23,071,794 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengados por cobrar Previsión específica para cartera incobrable 68,865,802 47,554,883 (160,099,545) (119,523,152) (79,864,221) (23,826,214) 7,181,606,737 5,142,170,121 Previsión genérica para incobrables 2012 1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente Al 31 de diciembre de 2013 (saldos expresados en bolivianos): Cartera contingente Tipo de crédito Bs Credito Empresarial 528,007,152 De Vivienda Microcrédito Individual Crédito de consumo DG Crédito PYME Cartera vencida (*) Bs Bs 1,622,177,792 Bs - 5,318,462 Previsión específica para incobrables y contingentes Bs (12,804,535) - 1,291,947,386 1,238,210 4,871,344 (8,701,859) 65,611,831 1,091,233,825 2,734,540 13,393,533 (17,790,170) Microcrédito Individual DG Crédito de consumo Cartera vigente (*) Cartera en ejecución (*) - 998,323,023 5,046,191 8,835,746 (15,465,155) 40,743,048 648,916,532 2,648,727 1,620,005 (24,154,300) (14,478,918) 402,656 406,125,752 1,373,907 935,489 133,493,332 1,161,308,565 4,629,884 80,025,788 (68,721,243) 768,258,019 7,220,032,875 17,671,459 115,000,367 (162,116,180) DG= Debidamente Garantizados. Al 31 de diciembre de 2012 (saldos expresados en bolivianos): Tipo de crédito Crédito Empresarial De Vivienda Microcrédito Individual Microcrédito Individual DG Crédito de consumo Crédito de consumo DG Crédito PYME Bs 424,994,695 15,738,135 Bs 1,345,385,910 976,312,280 756,903,445 1,538,210 3,638,990 Bs 5,318,462 5,622,504 8,647,025 Previsión especifica para incobrables y contingentes Bs (11,614,122) (10,462,729) (12,975,091) 39,505,245 576,117,248 296,695,993 3,137,640 3,389,773 2,037,888 563,647 (6,107,624) (12,522,463) 407,094 112,004,709 592,649,878 275,806,786 903,490,047 5,130,711,709 775,126 1,683,065 14,162,804 724,456 70,176,109 93,090,091 (9,973,406) (58,490,683) (122,146,118) Cartera contingente DG= Debidamente Garantizados. Cartera vigente (*) Cartera vencida (*) Bs Cartera en ejecución (*) 2. Clasificación de cartera por sector económico 2.1 Actividad económica del Deudor Al 31 de diciembre de 2013 (saldos expresados en bolivianos): Cartera Contingente Sector Económico Cartera Vencida (*) Previsión específica para incobrables y contingentes Cartera en Ejecución (*) 9,974,362 340,818,403 284,723 2,570,486 (4,062,327) 80,236 1,514,195 6,004 5,116,455 (2,569,068) 36,338,512 40,987,605 6,246 10,136 (320,906) 129,131 19,090,777 8,728 - (169,303) INDUSTRIA MANUFACTURERA 16,774,635 1,338,852,452 1,325,589 27,345,595 (27,885,896) PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA, GAS Y AGUA 62,590,005 146,184,620 37,668 - (1,401,102) CONSTRUCCIÓN 363,606,334 456,155,690 2,496,717 9,012,124 (9,970,468) VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 119,690,546 1,496,827,714 6,584,675 22,544,523 (31,246,062) AGRICULTURA Y GANADERÍA CAZA, SILVICULTURA Y PESCA EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS HOTELES Y RESTAURANTES 2,186,137 192,006,203 760,507 30,527,683 (24,141,967) TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 55,152,959 713,390,198 1,153,379 6,673,374 (10,587,457) INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 22,811,218 268,549,714 125,555 62,999 (1,282,430) SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 54,817,598 674,707,302 400,838 5,276,481 (9,999,163) ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 10,698,901 456,961,991 952,800 747,331 (11,759,873) EDUCACIÓN 2,225,418 488,522,455 971,176 314,152 (11,369,129) SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 9,735,993 509,143,248 1,648,654 3,388,404 (11,859,924) - 436,076 24,125 - (25,817) 138,393 5,242,970 437,056 - (57,771) 1,307,641 70,641,262 447,019 1,410,624 (3,407,517) 768,258,019 7,220,032,875 17,671,459 115,000,367 (162,116,180) SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMÉSTICO SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ÓRGANOS EXTRATERRITORIALES ACTIVIDADES ATÍPICAS TOTALES 77 Cartera Vigente (*) ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2012 (saldos expresados en bolivianos): Sector Económico 78 Cartera Contingente Cartera Vigente (*) Cartera Vencida (*) Previsión específica para incobrables y contingentes Cartera en Ejecución (*) 2,920,913 234,624,852 581,875 3,204,443 (6,861,683) 161,563 1,404,495 - 5,116,455 (2,568,347) EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL 28,294,003 29,719,168 11,177 10,136 (374,876) MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS 17,073,905 12,767,076 2,391 35,767 (126,444) AGRICULTURA Y GANADERÍA CAZA, SILVICULTURA Y PESCA INDUSTRIA MANUFACTURERA PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA, GAS Y AGUA CONSTRUCCIÓN VENTA AL POR MAYOR Y MENOR HOTELES Y RESTAURANTES 7,353,320 1,066,749,888 1,253,640 23,280,846 (21,624,404) 62,803,078 196,186,197 9,279 2,612 (1,984,133) 186,214,619 286,167,764 154,777 7,936,905 (8,068,160) 78,994,645 1,072,332,250 4,085,101 8,009,027 (15,526,117) 942,085 136,345,252 1,596,649 29,818,120 (21,016,522) 53,004,665 455,763,284 1,337,349 5,208,496 (8,570,068) 113,022,261 171,765,758 133,383 282,571 (2,205,736) 21,369,786 499,023,174 937,856 5,932,216 (9,396,598) ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 9,948,941 230,315,484 739,183 423,242 (5,247,338) EDUCACIÓN 2,233,517 325,534,098 1,443,847 181,870 (7,551,554) SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 6,745,849 350,342,927 1,525,202 2,191,712 (8,001,987) - 227,336 - - (1,271) 151,739 3,719,111 - - (12,474) 1,414,989 57,723,595 351,095 1,455,673 (3,008,406) TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES INTERMEDIACIÓN FINANCIERA SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMÉSTICO SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ÓRGANOS EXTRATERRITORIALES ACTIVIDADES ATÍPICAS TOTALES 592,649,878 5,130,711,709 14,162,804 93,090,091 (122,146,118) 2.2Destino del Crédito Al 31 de diciembre de 2013 (saldos expresados en bolivianos): Cartera Contingente Sector Económico AGRICULTURA Y GANADERÍA CAZA, SILVICULTURA Y PESCA EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS Cartera Vencida (*) 7,075,751 270,609,981 229,740 2,256,832 (3,081,363) - 1,604,749 - - (159,570) 35,773,288 - - - - - 7,423,631 - - (244,207) 775,816 28,427,968 (25,761,976) PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA, GAS Y AGUA 20,010,837 132,041,379 415,894,832 HOTELES Y RESTAURANTES Previsión específica para incobrables y contingentes 14,592,418 1,175,039,471 VENTA AL POR MAYOR Y MENOR Cartera en Ejecución (*) INDUSTRIA MANUFACTURERA CONSTRUCCIÓN 146,965,145 17,190 - (1,244,376) 466,693,695 2,423,837 40,279,413 (32,810,553) 2,367,412,674 9,033,876 22,203,659 (66,069,199) 10,600 71,791,766 482,445 3,165,606 (3,400,438) TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 53,982,548 420,948,281 680,560 3,473,027 (5,462,082) INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 28,192,383 153,660,480 73,876 679,046 (1,518,992) SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 40,343,875 2,067,927,259 3,290,894 12,750,736 (20,583,730) ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 1,040,662 557,605 - - (4,022) 226,215 29,560,399 - - (92,463) 4,149,465 53,907,995 226,169 1,764,080 (1,635,542) SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMÉSTICO - 70,726 - - (177) SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ÓRGANOS EXTRATERRITORIALES - 428,745 437,056 - (43,290) ACTIVIDADES ATÍPICAS - 354,039 - - (4,200) EDUCACIÓN SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES TOTALES 79 Cartera Vigente(*) ESTADOS FINANCIEROS 768,258,019 7,220,032,875 17,671,459 115,000,367 (162,116,180) Al 31 de diciembre de 2012 (saldos expresados en bolivianos): Cartera contingente Sector Económico 80 Cartera vigente (*) Cartera vencida (*) Previsión específica para incobrables y contingentes Cartera en ejecución (*) 29,521 182,385,082 367,481 2,494,154 (5,220,440) - 1,045,117 - - (3,001) EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL 28,322,510 - - - - MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS 17,047,392 6,316,968 - 35,767 (79,585) 4,432,022 936,343,541 909,589 25,484,657 (21,418,049) 68,622,975 187,154,115 - - (1,979,818) 198,782,953 338,485,189 97,248 38,175,780 (28,733,609) 98,592,941 1,475,251,638 AGRICULTURA Y GANADERÍA CAZA, SILVICULTURA Y PESCA INDUSTRIA MANUFACTURERA PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA, GAS Y AGUA CONSTRUCCIÓN VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 8,344,678 8,233,168 (35,196,780) 31,366 52,990,726 1,047,566 2,672,674 (2,502,666) 51,548,725 268,836,076 1,010,292 4,558,092 (6,674,952) 118,564,776 74,004,254 167,340 83,067 (1,692,656) 2,055,817 9,693,899 (16,970,906) HOTELES Y RESTAURANTES TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES INTERMEDIACIÓN FINANCIERA SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 5,221,277 1,529,662,652 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA 154,816 522,307 - - (3,635) EDUCACIÓN 196,215 40,027,928 - - (232,551) 1,102,389 37,316,380 162,793 1,658,833 (1,433,066) SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMÉSTICO - 21,742 - - (54) SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ÓRGANOS EXTRATERRITORIALES - - - - - ACTIVIDADES ATÍPICAS - 347,994 - - (4,350) 592,649,878 5,130,711,709 14,162,804 93,090,091 (122,146,118) SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES TOTALES 3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones Al 31 de diciembre de 2013 (saldos expresados en bolivianos): Cartera contingente Tipo Garantía Cartera vigente (*) Créditos autoliquidables Cartera vencida (*) Cartera en ejecución (*) Previsión específica para incobrables y contingentes 174,162,984 2,297,439 68,496 - (271,485) Garantía hipotecaria 59,421,309 2,979,881,331 5,519,500 63,220,931 (72,637,505) Garantía prendaria 68,039,031 1,646,829,509 5,806,856 21,350,129 (25,968,172) Fondo de Garantía 2,518,774 78,253,675 - 4,390,626 (4,629,075) Otras garantías 464,115,921 2,512,770,921 6,276,607 26,038,681 (58,609,943) 768,258,019 7,220,032,875 17,671,459 115,000,367 (162,116,180) Al 31 de diciembre de 2012 (saldos expresados en bolivianos): Cartera contingente Tipo de garantía Créditos autoliquidables Cartera vigente 111,549,518 Cartera vencida 2,341,675 Previsión específica para incobrables y contingentes Cartera en ejecución 36,072 - (945,949) Garantía hipotecaria 50,279,145 2,205,930,706 3,983,911 75,507,235 (66,843,914) Garantía prendaria 53,191,952 1,311,460,343 3,407,383 6,123,896 (14,707,397) Fondo de garantía Otras garantías - 43,001,900 254,673 1,445,672 (1,006,148) 377,629,263 1,567,977,085 6,480,765 10,013,288 (38,642,710) 592,649,878 5,130,711,709 14,162,804 93,090,091 (122,146,118) 4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes: Al 31 de diciembre de 2013: Cartera Calificación Contingente Bs Bs % Cartera Vencida (*) Bs 763,184,398 99% 7,080,891,662 98% A % Cartera Vigente (*) Cartera en Ejecución (*) % Bs - 0% - Previsión específica para incobrables y contingentes % % Bs 0% (47,632,246) 30% B 4,660,406 1% 95,559,383 2% 3,660,114 21% - 0% (2,163,660) 1% C 24,414 0% 12,089,425 0% 2,107,599 12% 451,977 0% (1,803,500) 1% 254,458 0% (4,530,921) 3% D - 0% 12,090,718 0% 1,350,132 7% E 322,420 0% 16,122,213 0% 3,030,212 17% F 66,381 0% 3,279,474 0% 7,523,402 43% 102,423,802 89% (89,725,284) 55% 11,870,130 11% (16,260,569) 10% 768,258,019 100% 7,220,032,875 100% 17,671,459 100% 115,000,367 100% (162,116,180) 100% Al 31 de diciembre de 2012: Calificación Cartera contingente % Bs A 584,188,763 B 8,285,584 % Bs 99% 5,003,698,977 1% 100,133,977 Cartera vencida (*) % Bs % Bs Previsión específica para incobrables y contingentes % Bs 98% - 0% - 0% (33,361,191) 27% 2% 1,817,161 13% 680,069 1% (2,711,460) 2% C 30,528 0% 1,399,017 0% 2,794,818 20% 331,738 0% (757,264) 1% D - 0% 12,050,241 0% 516,710 4% 224,728 0% (4,000,326) 3% E 68,803 0% 10,686,037 0% 2,889,558 20% 4,876,425 5% (10,284,820) 9% F 76,200 0% 2,743,460 0% 6,144,557 43% 86,977,131 94% (71,031,057) 58% 592,649,878 81 Cartera vigente (*) Cartera en ejecución (*) ESTADOS FINANCIEROS 100% 5,130,711,709 100% 14,162,804 100% 93,090,091 100% 122,146,118) 100% 5. Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes: Al 31 de diciembre de 2013 (saldos expresados en bolivianos): 82 Número Cartera de Contingente clientes Cartera Vigente (*) % Cartera en Ejecución (*) % Previsión específica para incobrables y contingentes % % 1° a 10° mayores 151,044,219 19% 760,308,105 10% - 0% - 0% (2,159,123) 1% 11° a 50° mayores 320,789,446 42% 773,756,732 11% - 0% 45,883,944 40% 397,220,623 6% - 0% 5,116,455 4% 51° a 100° mayores Cartera en Vencida (*) % 52,979,740 7% (36,042,603) 22% (3,884,260) 3% Otros 243,444,614 32% 5,288,747,415 73% 17,671,459 100% 63,999,968 56% (120,030,194) 74% Totales 768,258,019 100% 7,220,032,875 100% 17,671,459 100% 115,000,367 100% (162,116,180) 100% Al 31 de diciembre de 2012 (saldos expresados en bolivianos): Número de Clientes Cartera Contingente Cartera Vigente (*) % Cartera en Vencida (*) % Cartera en Ejecución (*) % Previsión específica para incobrables y contingentes % % 1° a 10° mayores 160,962,930 27% 635,783,561 12% - 0% - 0% (1,932,689) 1% 11° a 50° mayores 222,460,690 38% 751,777,063 15% - 0% 51,000,400 55% (38,697,424) 32% 51° a 100° mayores 74,082,555 12% 229,084,149 4% - 0% - 0% (1,376,433) 1% Otros 135,143,703 23% 3,514,066,936 69% 14,162,804 100% 42,089,691 45% (80,139,572) 66% Totales 592,649,878 100% 5,130,711,709 100% 14,162,804 100% 93,090,091 100% (122,146,118) 100% (*) Incluye en Cartera Vigente, Vencida y Ejecución, la cartera reprogramada o reestructurada vigente, vencida y en ejecución. 6. Evolución de cartera en las últimas tres gestiones: 2013 2012 2011 Bs Bs Bs Cartera vigente 7,106,862,833 5,052,392,128 3,752,239,553 Cartera vencida 15,503,139 13,971,856 9,873,123 Cartera en ejecución 89,509,862 70,018,297 65,649,834 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 113,170,042 78,319,581 65,951,190 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,168,320 190,948 82,053 25,490,505 23,071,794 26,362,663 768,258,019 592,649,878 437,298,357 Previsión específica para incobrabilidad (160,099,545) (119,523,152) (108,644,851) Previsión genérica para incobrabilidad (79,864,221) (23,826,214) (23,826,214) Previsión para activos contingentes (2,016,635) (2,622,966) (1,835,087) Previsión Genérica Voluntaria (1,351,516) (1,351,516) (94,065,500) (94,717,788) (74,596,236) (55,007,666) Cargos por previsión específica para incobrabilidad (133,805,859) (69,206,453) (58,252,802) Cargos por previsión genérica para incobrabilidad (56,038,007) (1,077) (40,511,659) - (17,150,000) (65,265,000) (82,484,914) (67,397,670) (50,956,352) (5,426,020) (6,345,664) (4,597,197) Productos de cartera (Ingresos Financieros) 642,945,246 435,405,208 282,194,186 Productos en suspenso 113,793,697 104,960,968 103,554,429 - - - Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 639,071,667 379,541,597 313,020,689 Créditos castigados por insolvencia 444,450,317 450,909,528 458,605,414 134,902 98,702 71,119 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Cartera Contingente Previsión Cíclica (*) Cargos por previsión voluntarias Cargos por previsión genérica cíclica Cargos por previsión para contingentes Líneas de crédito otorgadas Número de prestatarios (*) Corresponde a la suma de la subcuenta contable 253.03 y la cuenta contable 255.00. Índice de Mora Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el índice de mora respecto a la cartera bruta es de 1.8% y 2% respectivamente y el índice de cobertura es de 178% y 133.66%, respectivamente, de esta manera el índice de mora no compromete el Patrimonio Neto del Banco. 83 ESTADOS FINANCIEROS 7. Grado de reprogramaciones de cartera e impacto La evolución de la cartera reprogramada de las tres últimas gestiones es la siguiente: 84 2013 2012 2011 Bs Bs Bs 484,759 14,938,020 - 110,776,804 59,130,937 58,570,998 - 57,624 86,436 Préstamos hipotecarios de vivienda en 1er. grado rep. vigentes 1,672,953 2,296,038 2,805,614 Préstamos hipotecarios de vivienda en 2do. grado rep. vigentes 126,084 184,883 236,677 - - - 109,442 1,068,054 3,197,073 - 644,025 1,054,392 113,170,042 78,319,581 65,951,190 - - - 2,109,574 - 36,730 - 180,184 - 58,746 10,764 45,323 - - - 2,168,320 190,948 82,053 152,871 - - 10,067,678 3,994,974 3,894,254 - - - Préstamos reprogramados FERE recursos propios 4,913,486 5,756,353 5,958,723 Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO 4,820,669 7,149,355 7,762,516 35,753 47,046 47,046 5,500,048 6,124,066 8,700,124 25,490,505 23,071,794 26,362,663 140,828,867 101,582,323 92,395,906 1.92% 1.94% 2.36% Cartera reprogramada o reestructurada vigente Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes Préstamos amortizables reprogramados vigentes Deudores por venta de bienes a plazo reprogramados Préstamos reprogramados FERE recursos propios Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO Otros préstamos reprogramados Cartera reprogramada o reestructurada vencida Préstamos a plazo fijo reprogramados vencidos Préstamos amortizables reprogramados vencidos Préstamos hipotecarios de vivienda en 1er. grado rep. Vencidos Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO Otros préstamos reprogramados Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución Préstamos amortizables reprogramados en ejecución Préstamos hipotecarios de vivienda 1er. grado reprogramados Documentos de reconocimiento de obligación FERE reprog. Otros préstamos reprogramados TOTAL CARTERA REPROGRAMADA O REEESTRUCTURADA Porcentaje sobre el total de la Cartera Bruta del Banco La evolución de los ingresos financieros por cartera reprogramada de las últimas tres gestiones es: 2013 2012 2011 Bs Bs Bs Productos de cartera reprogramada o reestructurada vigente 33,390,749 5,553,147 5,369,425 Productos de cartera reprogramada o reestructurada vencida 1,093,163 811,581 299,196 639,886 5,564,880 1,536,607 35,123,798 11,929,608 7,205,228 5.26% 2.74% 2.55% Productos de cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Porcentaje sobre el total de ingresos financieros por cartera La evolución de los productos devengados por cobrar de la cartera reprogramada de las últimas tres gestiones es: Productos devengados por cobrar de cartera reprogramada o reestructurada vigente Productos devengados por cobrar de cartera reprogramada o reestructurada vencida Productos devengados por cobrar de cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 2013 Bs 2012 Bs 2011 Bs 1,141,333 970,127 713,881 74,793 - - - - - 1,216,126 970,127 713,881 La evolución de las previsiones específicas por cartera reprogramada de las últimas tres gestiones es: Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprog. o reestruc. vigente Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprog. o reestruc. vencida Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprog. o reestruc. en ejecución 2013 2012 2011 Bs Bs Bs 7,406,212 4,201,157 4,236,090 255,615 135,560 50,780 17,954,692 17,180,671 18,768,100 25,616,519 21,517,388 23,054,970 8. Los límites legales prestables de la entidad que se establecen en normas legales (Artículos 44°, 45º y 46º de la Ley de Bancos), para mantener créditos con un sólo prestatario o grupo prestatario son los siguientes: - Límite de exposición para créditos otorgados a un solo prestatario (20%) - Límite de operaciones contingentes contragarantizadas a primer requerimiento por Bancos extranjeros de primera línea (30%) - Límite de exposición para créditos otorgados a un solo grupo prestatarios con garantia personal o quirografaria (5%) 2013 Bs 2012 Bs 2011 Bs 199,520,141 179,914,443 93,434,312 299,280,218 269,871,665 140,151,469 498,800,353 44,978,611 23,358,578 El Banco ha dado cumplimiento a cada uno de los límites antes señalados, tal como lo establece la normativa relacionada a este aspecto. 85 ESTADOS FINANCIEROS 9. Evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones Conciliación de Previsiones de Cartera (Cuentas: 139 + 251 + 253 + 255) 2013 86 2012 Bs Previsión Inicial: (-) Castigos 2011 Bs Bs 221,920,084 283,379,318 190,852,149 (4,144,569) (9,009,050) (5,151,950) (-) Bienes recibidos (604,591) (763,765) (1,362,711) (-) Recuperaciones (152,099,894) (215,657,222) (120,051,042) 277,821,110 160,100,864 219,583,010 (+) Previsiones constituidas (neto) (-) Reexpresión Previsión final 22,046 12,839 (1,497,519) 338,049,705 221,920,084 283,379,318 8.cINVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES • Inversiones temporarias La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 2012 Bs Bs 1,695,131,054 1,320,099,662 190,745,958 116,268,253 - 458,225 Inversiones en otras entidades no financieras 100,497,764 18,414,188 Inversiones de disponibilidad restringida 536,104,072 Inversiones en el Banco Central de Bolivia Inversiones en entidades financieras del país Inversiones en entidades públicas no financieras del país 978,236,787 Productos devengados por cobrar 13,033,422 7,913,421 (Previsión para inversiones temporarias) (2,742,407) (1,075,507) 2,974,902,578 1,998,182,314 El detalle al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente: 2013 2012 Bs Bs Otros títulos valores del BCB Depósitos a plazo fijo Bonos del TGN 1,695,131,054 1,320,099,662 190,745,958 116,268,253 458,225 17,251,484 - Títulos valores de entidades privadas no financieras del país 16,541,419 Participación en Fondos de Inversión 83,956,345 Cuotas de Participación Fondos RAL afectadas a Encaje Legal 1,162,704 926,077,205 Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa 40,888,483 Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa 11,271,099 - Productos financieros devengados por cobrar 13,033,422 7,913,421 Previsión para inversiones temporarias (2,742,407) (1,075,507) 2,974,902,578 1,998,182,314 (*) El rendimiento promedio obtenido fue de: 536,104,072 - 2013 2012 Letras y Bonos TGN/BCB moneda nacional 1,98% 1,12% Letras y Bonos TGN/BCB indicador UFV 0,00% 0,00% Letras y Bonos TGN/BCB moneda extranjera 5,23% (**) 0,00% (**) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no se tienen inversiones en títulos del BCB/TGN en UFV. • Inversiones permanentes La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 2012 Bs Bs 99,470,000 99,470,000 13,188,556 Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior (*) Bonos del TGN - 169,429,457 - 158,300 158,300 Participación en Soc. Administradoras de Fdos. de Inversión 10,346,574 9,096,677 Participación en Agencias de Bolsa 28,169,539 19,668,616 Otras participaciones en entidades financieras y afines 4,583,750 4,270,794 Participación en entidades de servicios públicos 2,248,073 2,248,073 41,681 41,681 443,077,236 - Productos devengados p/cobrar inv. en entidades financ. del exterior 1,487,834 1,947,620 Productos devengados por cobrar inversiones en entidades públicas no financiaras del país 1,903,769 - Bonos Soberanos (**) Participación en cámaras de compensación Participación en entidades sin fines de lucro Títulos valores del BCB afectados a encaje adicional (***) Productos devengados por cobrar de disponibilidad restringida Previsión inversiones en entidades publicas no financieras del país Previsión inversiones en otras entidades no financieras 2,371,416 (6,483,827) - (887,838) (887,838) 755,915,964 149,202,479 Los rendimientos por estas inversiones son variables, debido a que corresponden a participación accionaria en diferentes entidades, salvo en el caso de las cuentas Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior y Bonos Soberanos. (*) Corresponde a dos Depósitos a Plazo Fijo en el Banco do Brasil, uno por US$8.500.000 a 3 años plazo con vencimiento al 26 de abril de 2016 y con una tasa de rendimiento del 2,35% y el otro por US$ 6.000.000 a 2 años plazo con vencimiento al 11 de junio de 2014 y con una tasa de rendimiento del 2,35%. (**) Corresponde a Bonos Soberanos compuestos por 24.950 títulos por un total de US$24.698.171 a diez años plazo compuesto por 19.950 títulos con vencimiento al 29 de octubre de 2022 y 5.000 títulos con vencimiento al 22 de agosto de 2023. (***) Corresponde a las Reservas Complementarias como Encaje Legal establecidas por el Banco Central de Bolivia mediante Resolución de Directorio Nº 129/2013 de fecha 17 de septiembre de 2013, a un plazo de 224 días y a la tasa de rendimiento 1,8% anual pagadera a vencimiento. 87 ESTADOS FINANCIEROS SAFI UNIÓN S.A. - SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN 2013 2012 Porcentaje de participación 67,05% 67,05% Número de acciones emitidas 10,836 10,836 Numero de acciones en tenecia del Banco 88 Valor Patrimonial Proporcional (VPP) expresado en bolivianos Ganancia basica por acción 7,265 7,265 1,424.17 1,252.12 296,19 137,96 Tipo de acciones: Nominales BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Inversiones bursátiles en valores representativos de deuda Inversiones en operaciones de Reporto. Inversiones bursátiles en valores rep. de derecho patrimonial Documentos y cuentas pendientes de cobro Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones permanentes Activo fijo Activo intangible Otros activos Total activo Cuentas de orden deudoras Cuentas de registro deudoras PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligaciones por financiamiento a corto plazo. Documentos y cuentas por pagar a corto plazo Impuestos por pagar Provisiones Otros pasivos corrientes Total pasivo 2013 Bs 2012 Bs 73,938 42,426 6,983,028 - 3,171,571 - 3,475,451 288,348 468,000 11,288,765 4,663,112 552,517 404,718 15,660 8,850,004 120,422 5,180,550 245,947 242,208 5,789,127 17,077,892 1,577,594,267 22,311,374 62,500 5,451,986 372,669 11,759 5,898,914 14,748,918 1,376,810,804 21,267,274 108,952 785,554 750,267 844 1,645,617 323,087 325,263 532,250 307 1,180,907 10,836,000 941,571 429,191 15,948 3,209,565 15,432,275 17,077,892 1,577,594,267 22,311,374 10,836,000 791,955 429,191 15,948 1,494,917 13,568,011 14,748,918 1,376,810,804 21,267,274 PATRIMONIO NETO Capital social Reservas Ajuste por Inflación al capital Ajuste por inflación de reservas patrimoniales Resultados acumulados Total patrimonio neto Total pasivo y patrimonio neto Cuentas de orden acreedoras Cuentas de registro acreedoras ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS PERIODOS COMPRENDIDOS ENTRE EL 1º DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 2013 2012 Bs Ingresos operacionales Bs 12,470,064 9,295,730 Gastos operacionales (17,910) (78,638) Margen operativo 12,452,154 9,217,092 Ingresos financieros 1,953,157 413,755 Gastos financieros (626,249) (28,323) Margen financiero 1,326,908 385,432 Margen operativo y financiero 13,779,062 9,602,524 Recuperación de incobrables - - Margen de incobrabilidad - - Resultado después de incobrables 13,779,062 9,602,524 Gastos de administración (10,549,096) (8,250,920) Resultado operacional 3,229,966 1,351,604 Ingresos no operacionales 35,831 177,285 Margen no operacional 35,831 177,285 Resultado antes de diferencia de cambio y mantenimiento de valor 3,265,797 1,528,889 Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 52,883 - Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (543) (33,972) Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor neto 52,340 (33,972) Utilidad antes de Impuestos 3,318,137 1,494,917 Impuesto sobre las utilidades de las empresas (108,572) - Utilidad neta del ejercicio 3,209,565 1,494,917 VALORES UNIÓN S.A. - AGENCIA DE BOLSA 2013 2012 Porcentaje de participación 96,95% 96,95% Número de acciones emitidas 18,360 11,410 Número de acciones en tenencia del banco 17,800 11,062 1,582.56 1,778.00 477,6 642,01 Valor Patrimonial Proporcional (VPP) expresado en bolivianos Ganancia basica por acción Tipo de acciones: Nominales 89 ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 2013 2012 Bs Bs Disponible 1,884,402 45,103 Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda 8,806,291 12,051,167 302,637,564 228,675,310 23,586,183 22,850,682 Documentos y cuentas pendientes de cobro 88,340 71,369 Impuestos por recuperar 78,578 190,442 Gastos pagados por anticipado 48,632 51,970 443,786 496,785 337,573,776 264,432,828 5,158,894 4,533,469 10,545,884 10,701,646 312,999 265,305 14,647 21,432 16,032,424 15,521,852 353,606,200 279,954,680 3,920,927,365 3,313,542,782 29,994,414 34,328,945 303,800,418 228,746,987 20,187,850 30,195,506 180,966 187,776 30,081 356,569 Provisiones 351,114 180,883 Total pasivo 324,550,429 259,667,721 18,360,000 11,410,000 Reservas 1,926,959 1,551,572 Resultados acumulados 8,768,812 7,325,387 29,055,771 20,286,959 353,606,200 279,954,680 3,920,927,365 3,313,542,782 29,994,414 34,328,945 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 90 Inversiones en operaciones de reporto Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial Activos de uso restringido ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones permanentes Activo fijo Activo intangible Otros activos Total activo Cuentas de orden deudoras Cuentas de registro deudoras PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligaciones por financiamiento a corto plazo Obligaciones por operaciones bursátiles a corto plazo Documentos y cuentas por pagar a corto plazo Impuestos por pagar PATRIMONIO NETO Capital social Total patrimonio neto Total pasivo y patrimonio neto Cuentas de orden acreedoras Cuentas de registro acreedoras ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS PERIODOS COMPRENDIDOS ENTRE EL 1º DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 2013 2012 Bs 3,424,044 2,510,546 (1,819,018) (1,255,962) Ingresos operacionales Gastos operacionales Bs Margen operativo 1,605,026 1,254,584 Ingresos financieros 24,977,704 28,343,402 (15,453,375) (19,229,574) 9,524,329 9,113,828 11,129,355 10,368,412 Gastos financieros Margen financiero Margen operativo y financiero Recuperación por incobrables - - Cargos por incobrabilidad (31,857) (162,078) Margen de incobrabilidad (31,857) (162,078) Resultado después de incobrables 11,097,498 10,206,334 Gastos de administración (4,223,100) (3,267,907) Resultado operacional 6,874,398 6,938,427 Ingresos no operacionales 1,985,653 682,909 (10,289) (133,993) Gastos no operacionales Margen no operacional 1,975,364 548,916 Resultado antes de diferencia de cambio y mantenimiento de valor 8,849,762 7,487,343 Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 5,054 135,203 Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (86,004) (56,496) Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Utilidad antes de impuestos (80,950) 78,707 8,768,812 7,566,050 Impuesto sobre las utilidades de las empresas Utilidad neta del ejercicio - (240,663) 8,768,812 7,325,387 8.dOTRAS CUENTAS POR COBRAR La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Bs Bs 39,474 39,474 42,723,838 40,244,586 7,008,893 11,275,283 43 - 420,830 616,917 Anticipo sobre avance de obras (d3) 4,095,839 3,965,758 Seguros pagados por anticipados 4,007,683 3,662,893 - - 14,972,201 12,461,989 Otras operaciones por intermediación Pago anticipado del impuesto a las transacciones (d1) Anticipos por compras de bienes y servicios (d2) Anticipos al personal Alquileres pagados por anticipado Otros pagos anticipados Comisiones por cobrar (d4) Certificados tributarios Gastos por recuperar Indemnizaciones reclamadas por siniestros Crédito Fiscal IVA Importes entregados en garantía 720 720 121,050 61,940 186,963 182,600 1,682,360 1,497,058 720,849 583,833 18,361,665 30,150,393 Productos deveng. otras cuentas por cobrar 2,450 2,884 Previsión para otras cuentas por cobrar (d6) (9,495,124) (20,347,767) 84,849,734 84,398,561 Otras partidas pendientes de cobro (d5) 91 2012 ESTADOS FINANCIEROS (d1) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el saldo corresponde al registro del Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), de acuerdo con la normativa tributaria vigente. 92 (d2) Al 31 de diciembre de 2013 el saldo de la cuenta contable corresponde principalmente al anticipo por la compra de inmueble con domicilio calle Cobija Nº16 Sucursal de Potosí por Bs2,7 Millones, anticipo FISGLOBAL transferencia al exterior para el pago de licencias para el sistema IST-SWITCH 188477 por Bs1,5 Millones, TRITEC S.R.L por la compra de 12 Generadores Eléctricos por Bs0.2Millones , ARMOR BLINDADOS por el blindaje de dos agencias móviles por Bs0,4Millones ,TELIS S.R.L anticipo por pago de servicio avance de diseño y remodelación del centro de cómputo por Bs0,5 Millones, EQUIPOS SRL por provisión del sistema de preparación y personalización de tarjetas EMV por Bs0,4 Millones, compra de terreno Oficina Sucre por Bs0,4 Millones y varios anticipos menores por distintos trabajos de mantenimiento de agencias por Bs0,9 Millones. Al 31 de diciembre de 2012 el saldo de la cuenta contable corresponde principalmente al anticipo por la compra de inmueble en calle Nº1 zona 12 de octubre (Ceja) El Alto - La Paz por Bs6,2 Millones, XPERTA S.R.L anticipo por la construcción edificio en la calle Heriberto Gutiérrez por Bs1,3 Millones, TRITEC S.R.L por la compra de 12 Generadores Eléctricos por Bs0,9 Millones, TELIS S.R.L anticipo por pago de servicio avance de diseño y remodelación del centro de cómputo por Bs0,5 Millones, TOYOSA anticipo por la compra de un camión para agencia móvil por Bs0,4 Millones, EQUISPLUS S.R.L anticipo por la compra de 13 equipos de aire acondicionado para oficina central instalación de ductos por Bs0,3 Millones, ARMOR BLINDADOS S.R.L por el blindaje e instalación del sistema eléctrico de un banca móvil por Bs0,2 Millones y varios anticipos menores por distintos trabajos de mantenimiento de agencias por Bs1,4 Millones. (d3) Al 31 de diciembre de 2013 el saldo de la cuenta contable corresponde principalmente al anticipo a CORROBAL S.R.L por remodelación de agencia Viedma por Bs0,5 Millones, A.C.C. SRL por la obra civil de remodelación de la agencia Castro de Padilla Sucursal Oruro por Bs 0,5 Millones, Jorge Moscoso por la obra civil readecuación agencia Bermejo Sucursal de Tarija por Bs0,4 Millones, A.C.C.SRL por la obra civil de remodelación agencia Villa Dolores Sucursal La Paz por Bs0,2, Constructora Montot SRL obras civiles readecuación agencia Viacha Sucursal La Paz Bs0,2 Millones y varios anticipos menores por trabajos en agencias por Bs2,2 Millones. Al 31 de diciembre de 2012 el saldo corresponde a anticipo a IDEA S.R.L para remodelación y ampliación Oficina Central Sucre por Bs1,1 Millones, anticipo a CORRABOL S.R.L por remodelación de agencia Viedma por Bs0.5 Millones, Juan Pablo Antezana Arandia por la construcción de agencia zona franca por Bs0,4 Millones, Angelina Mendoza Torchío por obras civiles de remodelación y refacción de agencia Villa Adela por Bs0,3Millones, Oscar Lima Paton anticipo por obras civiles remodelación de agencia nueva Miraflores por Bs0,3 Millones, anticipo CORRABOL S.R.L por diseño y construcción puerta de bóveda y construcción de ambiente cajero ATM agencia Sucre por Bs0,2 Millones, Maiker Diseño Construcciones S.R.L anticipo por obras civiles de remodelación agencia Magdalena y San Ignacio de Moxos por Bs0,2 Millones, anticipo por trabajos en agencias y gastos menores por Bs0,9 Millones. (d4) Al 31 de diciembre 2013 el saldo corresponde principalmente a comisiones por cobrar pago funcionario público Bs13.4 Millones, comisiones por recaudaciones tributarias Bs1,4 Millones, comisiones FONVIS y otros Bs0,1 Millones . Al 31 de diciembre de 2012, el saldo corresponde principalmente a comisiones por cobrar pago funcionario público Bs10,5 Millones, comisiones por recaudaciones tributarias Bs1,7 Millones y comisiones ADUANA, FONVIS y otros por Bs0,2 Millones. (d5) Al 31 de diciembre de 2013 el saldo corresponde a depósitos judiciales para adjudicación de bienes por Bs2,1 Millones, Prodem entrega para pago FFPP por Bs3,3 Millones, pagos indebidos por Bs5,1 Millones, pagos pendientes de compensar con Western Unión por Bs6,6 Millones, cuentas por cobrar funcionarios por Bs1,1 Millones , Grupo Nibol en cumplimiento a la carta SB/DSR I/R – 61863/2009 de fecha 27 de noviembre de 2009 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y varios casos menores por Bs0,1 millones. Al 31 de diciembre de 2012 el saldo corresponde a laudos arbitrables de Tecnología & Diseño Bs10 Millones, Depósitos Judiciales para adjudicación de bienes Bs 4,3 Millones, pagos pendientes de compensar con Western Unión por Bs3,9 Millones, pagos indebidos por Bs2,6 Millones, “Grupo Nibol” Bs0,1 Millones en cumplimiento a la carta SB/DSR I/R – 61863/2009 de fecha 27 de noviembre de 2009 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), entrega a Prodem para pago FFPP por Bs5,1Millones, partidas pendientes por administración de tarjetas Bs0,2 Millones y varios casos menores por Bs3,9millones. (d6) Al 31 de diciembre de 2013, el saldo de la previsión para otras cuentas por cobrar corresponde a previsión de depósitos judiciales para adjudicación de bienes por Bs2,1 Millones, previsión por pago anticipados por Bs1.4 Millones, previsión de créditos del Grupo Nibol que se registraban hasta marzo de 2010 en el grupo de cartera en cumplimiento a la carta SB/DSR I/R – 61863/2009 de fecha 27 de noviembre de 2009 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y varios por Bs5,9 Millones. Al 31 de diciembre de 2012, el saldo de la previsión para otras cuentas por cobrar corresponde a previsión de créditos del Grupo Nibol que se registraban hasta marzo de 2010 en el grupo de cartera por Bs0,2 Millones en cumplimiento a la carta SB/DSR I/R – 61863/2009 de fecha 27 de noviembre de 2009 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), y a la previsión de laudos arbitrales de Tecnología & Diseño Bs10 Millones, Depósitos Judiciales para adjudicación de bienes por Bs6,7 Millones y varios por Bs3,4 Millones. 93 ESTADOS FINANCIEROS 8.e BIENES REALIZABLES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 94 2013 2012 Bs Bs 54,267,610 58,738,480 9,356,959 9,094,383 Bienes muebles excedidos del plazo de tenencia 1,813,410 1,813,410 Bienes muebles incorporados a partir del 01-01-2003 7,543,549 7,280,973 Bienes inmuebles excedidos del plazo de créditos 44,910,651 49,644,097 35,514,618 39,071,172 9,396,033 10,572,925 Bienes fuera de uso 571,319 571,319 Mobiliario. equipos y vehículos 571,318 571,318 571,208 571,208 110 110 Otros Bienes Realizables 1 1 Otros bienes realizables 1 1 Previsión por desvalorización (54,640,231) (58,604,216) Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos (54,069,217) (58,033,202) Previsión por exceso en el plazo de tenencia (37,327,985) (40,884,535) Bienes Incorporados a partir del 01-01-2003 (16,741,232) (17,148,667) (571,014) (571,014) Previsión por menor valor de mercado (165,397) (165,397) Previsión por exceso en el plazo de tenencia (405,617) (405,617) 198,698 705,583 Bienes recibidos en recuperación de créditos Bienes muebles excedidos del plazo de créditos Bienes inmuebles excedidos del plazo de tenencia Bienes inmuebles incorporados a partir del 01-01-2003 Bienes muebles excedidos del plazo de tenencia Bienes muebles Incorporados a partir del 01-01-2003 Previsión bienes fuera de uso 8.f BIENES DE USO Y DEPRECIACIONES ACUMULADAS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: Terrenos Valor actualizado terrenos Edificios Valor actualizado edificios Depreciación acumulada edificios Mobiliario y Enseres Valor actualizado mobiliario y enseres Depreciación acumulada mobiliario y enseres Equipos e Instalaciones Valor actualizado equipos e instalaciones Depreciación acumulada equipos e instalaciones Equipos de Computación Valor actualizado equipos de computación Depreciación acumulada equipos de computación Vehículos Valor actualizado vehículos Depreciación acumulada vehículos Obras de Arte Valor actualizado Obras de Arte Obras en Construcción Valor actualizado Obras en Construcción 2013 Bs 45,543,749 45,543,749 81,440,164 96,102,209 (14,662,045) 22,792,211 40,846,870 (18,054,659) 47,857,638 76,498,909 (28,641,271) 59,808,867 179,943,690 (120,134,823) 15,587,232 21,797,895 (6,210,663) 312,308 312,308 2,503,780 2,503,780 275,845,949 2012 Bs 35,886,049 35,886,049 25,579,543 38,935,736 (13,356,193) 14,458,224 30,511,831 (16,053,607) 27,066,266 49,790,483 (22,724,217) 47,131,112 146,803,666 (99,672,554) 4,740,069 8,537,891 (3,797,822) 310,220 310,220 11,770,444 11,770,444 166,941,927 Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se registraron cargos por depreciación de bienes de uso Bs33.723.147 y Bs23.449.569, respectivamente. 8.g OTROS ACTIVOS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Bs Bs 14,846,503 7,268,456 14,817,991 7,239,944 28,512 28,512 Cargos diferidos - - Gastos de organización - - Mejoras e instalaciones inmuebles alquilados - - 12,728,395 11,876,072 - 5,955 110,327 131,484 Operaciones por Liquidar 7,057,121 6,440,951 Partidas pendientes de tarjetas de créditos nominativos 5,560,947 5,122,692 - 174,990 (79,877) (155,372) 27,495,021 18,989,156 Bienes diversos Papelería. útiles y materiales de servicios Otros Bienes Partidas pendientes de imputación Remesas en Tránsito Fallas de Caja Otras Partidas pendientes de imputación Previsiones para Partidas pendientes de imputación 95 ESTADOS FINANCIEROS 2012 Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la amortización de cargos diferidos cargada a resultados fue de Bs7.072.303 y Bs8.941.185 respectivamente. 8.h FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS 96 Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco Unión S.A. no mantiene operaciones que deban ser registradas en esta cuenta contable. 8.i OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO La composición del grupo en los últimos tres (3) ejercicios es la siguiente: 2013 2012 2011 Bs Bs Bs Obligaciones con el público a la vista 3,108,361,236 3,008,010,127 1,875,577,661 Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 2,117,820,920 5,023,113,629 3,072,267,642 Obligaciones con el público a plazo 375,215,656 452,458,163 684,343,359 Obligaciones con el público restringidas 292,251,183 179,137,169 131,793,250 2,510,243,212 1,976,049,632 1,174,173,050 113,346,715 97,086,044 63,167,821 11,422,531,631 8,785,008,777 6,046,876,061 Obligaciones con el público a plazo fijo con anotación en cuenta Cargos devengados por pagar A partir del mes de agosto de 2009 los fondos recibidos para pago de haberes a los funcionarios públicos se contabilizan en el grupo Obligaciones con el Público a la Vista, monto que al 31 de diciembre 2013 y 2012 asciende a Bs155.264.734 y Bs1.185.094.255, respectivamente. 8.j OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 2012 Bs Bs 120,964,402 217,368,791 25,672,226 26,964,570 146,636,628 244,333,361 Obligaciones fiscales a la Vista Obligaciones fiscales Restringidas 8.kOBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Bs Bs 246,715,868 256,773,739 Bancos y entidades de financiamiento a la vista (k1) Obligaciones con entidades financieras de segundo piso (k2) 2012 6,671,299 8,717,560 168,420,318 58,002,457 Financiamientos de entidades del exterior a plazo 729,904 34,300,000 Cargos devengados por pagar 402,864 322,218 422,940,253 358,115,974 Obligaciones con Bancos y otras entidades financieras del país a plazo (k3) (k1) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el saldo corresponde principalmente a Depósitos en Cuenta Corriente de Entidades Financieras del País no sujetas a Encaje por Bs197.116.096 y Bs177.539.942, Depósitos en Cuenta Corriente de Entidades Financieras del País sujetas a Encaje por Bs48.835.686 y Bs79.094.630, respectivamente. (k2) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el saldo corresponde principalmente a Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo por Bs6.482.700 y Bs7.717.500 y reprogramaciones del Fondo Especial de Reactivación Económica (FERE) con recursos provenientes del BDP S.A.M. (ex - NAFIBO S.A.M.). (k3) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el saldo corresponde principalmente a Depósitos a Plazo Fijo de Entidades Financieras del País no sujetas a encaje por Bs59.880.000 y Bs19.400.000, Operaciones Interbancarias por Bs58.310.000 y Bs0 y Depósitos en Caja de Ahorro de Entidades Financieras del País no sujetas a Encaje por Bs49.401.387 y Bs38.315.686, respectivamente. 8.l OTRAS CUENTAS POR PAGAR La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Por intermediación financiera Diversas (l1) Provisiones (l2) Partidas pendientes de imputación 2012 Bs Bs 19,755,919 11,651,272 123,091,165 115,018,698 93,142,721 72,708,854 3,138,893 1,268,428 239,128,698 200,647,252 l1) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 los saldos corresponden principalmente a: • Cheques de Gerencia pendientes de pago por Bs53.091.341 y Bs34.499.913, respectivamente. • Acreedores fiscales por retención a terceros por Bs2.005.606 y Bs2.079.627, respectivamente. • Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad por Bs40.648.958 y Bs50.450.479, respectivamente. • Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros por Bs2.219.486 y Bs1.520.069, respectivamente. • Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad por Bs1.248.042 y Bs1.117.207, respectivamente. 97 ESTADOS FINANCIEROS • Comisiones por pagar por tarjetas a Linkser, Visa, Western Unión, Seguros, Corresponsalías y otros por Bs3.447.119 y Bs2.943.047, respectivamente. • Dividendos por pagar por Bs29.420 en ambas gestiones. 98 • Acreedores por Compra de Bienes y Servicios por Bs7.892.608 y Bs5.545.505, respectivamente. • Acreedores por retención a funcionarios por Bs22.527 ambas gestiones. • Ingresos Diferidos por Obligaciones FERE Bs35.753 y Bs787.926 respectivamente y Varios por Bs51.677 y Bs31.736, respectivamente. • Acreedores varios por el Laudo Arbitral caso T&D Bs378 y Bs5.329.077 respectivamente. • Acreedores varios por Bs12.398.250 y Bs10.662.165, respectivamente. l2) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 los saldos corresponden principalmente a: • Provisiones para primas Bs8.011.993 y Bs5.199.253, respectivamente. • Provisiones para aguinaldo Bs425.438 y Bs0, respectivamente. • Provisión para indemnización Bs39.822.023 y Bs27.911.120, respectivamente. • Provisión para pago impuestos inmuebles y vehículos Bs580.000 y Bs143.350, respectivamente. • Provisión para impuesto a las transacciones Bs3.203.277 y Bs2.739.081, respectivamente. • Provisiones para Mantenimiento y Mejoras de Inmuebles Bs2.218.886 y Bs1.043.826, respectivamente. • Provisiones para el Fondo de Reestructuración Financiera Bs13.392.921 y Bs8.466.180, respectivamente. • Provisiones para otros servicios al personal, uniformes y capacitación Bs2.327.020 y Bs3.847.107, respectivamente. • Otras provisiones por gastos de administración Bs17.020.305 y Bs14.486.635. • Provisiones para auditoría externa, publicaciones para estados financieros, luz, agua y otros servicios por Bs6.410.857 y Bs9.215.298, respectivamente. 8.m PREVISIONES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 2012 Bs Bs 2,016,635 2,622,966 Previsiones genéricas voluntarias (m1) 48,710,410 38,649,634 Previsión genérica cíclica (m2) 47,358,894 37,298,118 Otras previsiones (m3) 30,311,146 27,928,689 128,397,085 106,499,407 Previsión específica para activos contingentes m1) Al 31 de diciembre de 2013, el saldo corresponde principalmente al registro de previsiones genéricas voluntarias por Bs1.351.516 y al registro por previsión genérica voluntaria cíclica por Bs47.358.894 monto autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en fecha 30 de abril de 2010 para que sea computado como parte del Patrimonio Neto. Al 31 de diciembre de 2012, el saldo corresponde principalmente al registro de previsiones genéricas voluntarias por Bs1.351.516 y al registro por previsión genérica voluntaria cíclica por Bs37.298.118, monto autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI ) en fecha 30 de abril de 2010 para que sea computado como parte del Patrimonio Neto. En fecha 31 de diciembre de 2012, con Resolución ASFI Nº 800/2012, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), ha autorizado al Banco Unión S.A., la reversión de previsiones genéricas Voluntarias por US$16.015.158 equivalente a Bs109.863.984, con destino al fortalecimiento de su capital primario. m2) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo corresponde al registro del monto requerido de previsiones cíclicas en cumplimiento al Anexo I Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, del Capítulo I, Título II, Libro 3º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros. m3) Al 31 de diciembre de 2013, el saldo corresponde al registro de previsión para el pago por contingencias al SIN por Bs17.180.497, la previsión prudencial ante eventuales contingencias del Fideicomiso Fonvis El Palmar por Bs12.307.449 y previsión caso Octavio Rocha Cáceres por Bs823.200. Al 31 de diciembre de 2012, el saldo corresponde al registro de previsión para el pago por contingencias al SIN por Bs17.180.497 y a la previsión prudencial ante eventuales contingencias del Fideicomiso Fonvis El Palmar por Bs10.748.192. 8.n VALORES EN CIRCULACIÓN Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco Unión S.A. no tiene transacciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas contables. 99 ESTADOS FINANCIEROS 8.oOBLIGACIONES SUBORDINADAS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco no tiene obligaciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas contables. 8.p OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL 100 La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: Depósitos fiduciarios en cuenta corriente Depósitos en caja de ahorros 2013 Bs Bs 983,879,315 653,091,038 56,177,619 123,081,561 Depositos a plazo fijo de 91 a 180 días Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días Retenciones judiciales Depósitos en caja de ahorros afectados en garantía Cargos devengados por pagar 2012 5,471,078 8,278,574 5,380,110 563 563 72,600,500 72,600,500 91,474 94,450 1,118,220,549 862,526,796 Según carta circular ASFI/624/2009 de fecha 30 de abril de 2009 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, dispone el manejo de las cuentas vista, ahorro y plazo de las empresas con participación estatal en forma separada del grupo 210 Obligaciones con el Público, creando para este propósito el grupo 280 Obligaciones con Empresas con Participación Estatal. 8.q INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS La composición de los ingresos y gastos financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Ingresos financieros Productos por disponibilidades Productos por inversiones temporarias 2012 Bs Bs 704,599,763 482,712,937 39,867 517,501 36,592,380 31,446,953 Productos por cartera vigente 629,735,202 423,130,828 Productos por cartera vencida 10,361,590 5,817,018 2,848,454 6,457,362 Productos por cartera en ejecución Productos por otras cuentas por cobrar 29,906 20,688 Producto por inversiones permanentes 11,323,984 2,446,053 Comisiones por cartera y contingentes 13,668,380 12,876,534 101,459,202 84,659,497 95,458,652 80,352,453 Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financ. 2,374,520 1,255,484 Cargos por otras cuentas por pagar y com. financieras 3,412,762 2,666,191 - - Gastos financieros Cargos por obligaciones con el público Cargos por obligaciones subordinadas Cargos por obligaciones con empresas con partic. estatal Resultado financiero bruto 213,268 385,369 603,140,561 398,053,440 Las tasas de interés activas vigentes al 31 de diciembre de 2013 son: ÁREA Empresa PYME PYME Empresas Ganaderas PRODUCTO Capital de operación Capital inversión Capital de operación Capital inversión Pequeña Empresa Créditos Pequeña Empresa con garantía PROPYME Mediana Empresa Créditos Mediana Empresa con garantía PROPYME ÁREA PRODUCTO Banca MyPE Sujetas a Registro y DPF (Agrandate) DPF BUSA para capital de Fondo de Garantía Propyme Operación Sujetas a Registro y DPF Banca MyPE (Agrandate) DPF BUSA para capital de Fondo de Garantía Propyme Inversión MN Fija Var + TRE 7.00% 6.00% 7.50% 5.50% 7.50% 7.50% 7.50% 7.50% 5.50% 6.50% 6.50% 6.50% 4.20% 6.50% 5.20% 6.50% PRODUCTO Otras garantías Microcrédito para capital de 2 Garantes Personales Operación e Sujetas a Registro y DPF Inversión hasta DPF BUSA 36 meses Fondo de Garantía Otras garantías 2 Garantes Personales Microcrédito Sujetas a Registro Vivienda y DPF de vivienda hasta 36 Sujetas a Registro Vehiculo meses DPF BUSA Fondo de Garantía Mircrocrédito Capital de Inversión u Operación Programa Producción mas Limpia (PML) ÁREA PRODUCTO Personas Tarjetas 101 ESTADOS FINANCIEROS Unicasa Vivienda Unicasa Terreno Uniauto UniCredito Convenio (FFPP, rentistas) Platinum Comunes Convenio Unisueldo Var + TRE 6.20% 6.70% 9.70% 9.70% De Bs105.001 De Bs105.001 De Bs140.001 De Bs105.001 hasta hasta Bs140.000 hasta Bs140.000 hasta Bs350.000 Bs140.000 y de $us. y de $us. 15.001 y de $us. 15.001 y de $us. 20.001 15.001 hasta $us. hasta $us. hasta $us. hasta $us. 20.000 20.000 20.000 50.000 hasta 36 de 37 a 96 hasta 36 de 37 a 96 meses meses meses meses 11.00% 10.00% 4.00% 4.00% 13.00% 11.00% 11.00% 4.00% 11.00% 4.00% 10.00% 4.00% 9.00% 4.00% 13.00% 12.00% 11.00% 10.00% Tasa Fija ÁREA ME Fija 8.00% 8.50% 11.00% 11.00% hasta $us. hasta $us. 8.000.-- 10.000.-- Bs60.000.- Bs80.000.18.00% 18.00% 18.00% 16.00% 16.00% 4.00% 4.00% 17.00% 17.00% 18.00% 18.00% 18.00% 16.00% 16.00% 16.00% 16.00% 4.00% 4.00% 17.00% 17.00% De Bs1.000 a Bs350.000.y de $us. 100 a $us. 50.000 - 13%-12%10% MN Fija Var + TRE 5.50% 5.50% 6.00% 6.00% 6.99% 7.50% 14.00% 12.00% 18.00% 20.00% 19% - 23% 18.00% 18.00% Tasa Variable (*) hasta $us. 15.000.-- Bs105.000. (*) tasa fija 15.00% primer año, 12.00% posteriormente 4.00% BASE + TRE 16.50% (*) tasa fija 12.00% primer año, 14.00% posteriormente 4.00% BASE + TRE 16.50% De Bs1.000 a Bs350.000.y de $us.100 a $us. 50.000 - 12%-10%8% + TRE ME Fija Var + TRE 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 8.50% 7.50% 14.00% 12.00% Las tasas de interés activas vigentes al 31 de diciembre de 2012 son: ÁREA Empresa 102 PYME PYME Empresas Ganaderas PRODUCTO MN Fija ME Var + TRE 7.00% 6.00% 8.00% 6.20% Capital inversión 7.50% 5.50% 8.50% 6.70% Capital de operación 7.50% 7.50% 11.00% 9.00% Capital inversión 7.50% 7.50% 9.70% 7.70% Pequeña Empresa Créditos 5.50% 6.50% Pequeña Empresa con garantía PROPYME 6.50% 6.50% Mediana Empresa Créditos 4.20% 6.50% Mediana Empresa con garantía PROPYME 5.20% 6.50% hasta $us. 8.000.-- Bs60.000.- Microcrédito de vivienda hasta 36 meses Tasa Variable (*) 18.00% 2 Garantes Personales 18.00% 18.00% 15.00% Sujetas a Registro y DPF 16.00% 16.00% 12.00% 4.00% 4.00% Fondo de Garantía 17.00% 17.00% 16.50% Otras garantías 18.00% 2 Garantes Personales 18.00% 18.00% Sujetas a Registro Vivienda y DPF 16.00% 16.00% 12.00% Sujetas a Registro Vehículo 16.00% 16.00% 4.00% 4.00% 17.00% 17.00% DPF BUSA Fondo de Garantía Mircrocrédito Capital de Inversión u Operación Programa Producción más Limpia (PML) ÁREA PRODUCTO Tarjetas hasta $us. hasta $us. 10.000.-- - 15.000.-- Bs80.000.- Bs105.000.- Otras garantías DPF BUSA Personas Var + TRE Capital de operación Tasa Fija Microcrédito para capital de Operación e Inversión hasta 36 meses Fija 13%-12%10% (*) tasa fija primer año, posteriormente 4.00% BASE + TRE (*) tasa fija primer año, 14.00% posteriormente BASE + TRE 4.00% 16.50% 12%-10%12%-10%-8% 8% MN Fija ME Var + TRE Fija Var + TRE Unicasa Vivienda 5.50% 5.50% 7.00% 7.00% Unicasa Terreno 6.00% 6.00% 7.00% 7.00% Uniauto 6.99% 7.50% 8.50% 7.50% UniCrédito 14.00% 12.00% 14.00% 12.00% Convenio (FFPP, rentistas) 18.00% Platinum 20.00% Comunes 19% - 23% Convenio 18.00% Unisueldo 18.00% Las tasas de interés pasivas vigentes al 31 de diciembre de 2013 son: Plazo Cuenta corriente Caja de ahorro (promedio) Plazo Fijo (tasa anual a vencimiento) MN ME 0.05% 0.05% UFV 0.57% 0.58% 0.0001% 30 0.05% 0.01% 60 0.10% 0.01% 90 0.20% 0.04% 180 0.50% 0.08% 360 1.25% 0.12% 0.01% 361 0.14% 370 1.75% 721 2.00% 0.18% 0.03% 1080 0.05% 1100 2.50% 0.18% Las tasas de interés pasivas vigentes al 31 de diciembre de 2012 son: ESTADOS FINANCIEROS MN ME UFV Cuenta corriente 0.00% 0.00% Caja de ahorro (promedio) 0.49% 0.45% 0.0001% 30 0.05% 0.01% 31 0.00% 60 0.10% 0.01% 90 0.20% 0.04% 120 Plazo Fijo (tasa anual a vencimiento) 103 Plazo 150 180 0.50% 0.08% 360 1.25% 0.12% 0.01% 361 0.14% 370 1.75% 390 721 2.00% 0.18% 0.03% 1080 0.05% 1100 2.90% 0.18% 8.r RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Recuperaciones de activos financieros castigados 104 Recuperaciones de capital Recuperaciones de intereses Recuperaciones de otros conceptos Disminuc. de prev. incobr. de cartera y otras ctas. p/cobrar Disminuc. de prev. espec. p/incobr. de cartera 2013 2012 Bs Bs 16,571,460 9,653,979 13,168,211 8,030,038 2,953,868 1,295,397 449,381 328,544 160,157,334 128,169,792 83,689,134 52,414,263 Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar 8,057,440 6,578,070 Disminución de previsión para activos contingentes 6,033,811 5,558,886 - 15,798,484 62,376,949 47,820,089 3,879,118 907,082 555,997 245,391 181,163,909 138,976,244 Disminución de previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras Disminución de previsión genérica cíclica Disminución de previsión para inversiones temporarias Disminución de previsión para part. pend. de imputación 8.sCARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 2012 Bs Bs 281,055,393 160,919,793 133,805,859 69,206,453 Cargos por prev. genérica. p/incobr. de cartera por factores de riesgo adicional 21,621,559 1,077 Cargos por prev. genérica. p/incobr. de cartera por otros riesgos 34,416,448 - Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 3,300,593 818,929 Cargos por previsión para activos contingentes 5,426,020 6,345,664 - 17,150,000 Cargos por previsión genérica cíclica 82,484,914 67,397,670 Pérdidas inversiones temporarias 7,833,584 3,779,521 Pérdidas por inversiones permanentes financieras 6,483,828 - Castigo de productos financieros 2,102,954 6,859,304 Pérdidas por incobr. de créditos y otras cuentas por cobrar Cargos por previsión específica de cartera Cargos por previsiones voluntarias Pérdidas por partidas pendientes de imputación 480,503 384,653 297,956,262 171,943,271 8.t OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS La composición de otros ingresos y gastos operativos al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 2012 Bs Bs Otros ingresos operativos 360,456,180 364,564,244 Comisiones por servicios (t1) 228,130,742 204,190,555 97,694,318 123,737,668 14,466,114 Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje (t2) 7,482,787 Ingresos por inversiones permanentes no financieras Ingresos por bienes realizables (t3) 11,735,553 9,115,533 Ingresos operativos diversos 15,412,780 13,054,374 Otros gastos operativos Comisiones por servicios (t4) Costo de bienes realizables (t5) Pérdidas por inversiones permanentes no financieras Gastos operativos diversos (t2) (84,245,474) (134,149,457) (35,530,605) (46,743,393) (7,142,270) (11,219,219) (832,153) (1,258,107) (40,740,446) (74,928,738) 276,210,706 230,414,787 t1) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los saldos corresponden a Comisiones giros, transferencias y órdenes de pago Bs50.080.856 y Bs38.884.709, Comisiones recaudaciones tributarias Bs45.655.731 y Bs42.227.308, Comisiones cheques funcionario público Bs49.971.524 y Bs45.396.054, Comisiones seguros Bs25.275.728 y Bs32.757.884, Comisiones varias Bs16.367.441 y Bs12.677.305, Comisiones administración de fideicomisos Bs16.043.956 y Bs9.429.896, Comisiones tarjetas de débito Bs6.667.829 y Bs5.796.296, Comisión administración de cartera Bs6.352.996 y Bs505.354, Comisiones tarjetas de crédito Bs2.300.381 y Bs1.444.076, Comisión cajeros automáticos Bs1.899.112 y Bs1.787.183, Comisiones administración de cuentas fiscales Bs6.828.067 y Bs7.030.386 y Comisiones varias (comisión importaciones, exportación, comisión administración de cuentas corrientes, comisión cheques certificados, comisión administración de valores y bienes, comisiones valores al cobro y comisiones varias ) Bs17.054.561 y Bs18.931.408. t2) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los saldos corresponden a ingresos y gastos por compra y venta de moneda extranjera. t3) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los saldos corresponden principalmente a los ingresos por venta de bienes recibidos en recuperación de créditos Bs3.710.674 y Bs7.062.651, disminución de previsión por desvalorización por Bs3.763.413 y Bs7.345.303, venta de bienes fuera de uso Bs8.700 y Bs0, y disminución de previsión por tenencia Bs0 y Bs58.160, respectivamente. t4) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los saldos corresponden principalmente al pago por comisiones por corresponsalía del exterior Bs1.566.068 y Bs694.038, comisiones por giros, transferencias y órdenes de pago Bs5.902.788 y Bs68.072, comisiones cámara de compensación por Bs1.497.724 y Bs1.662.711 y comisiones diversas por Bs26.564.025 y Bs44.318.572, respectivamente. 105 ESTADOS FINANCIEROS (t5) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los saldos corresponden principalmente al costo de venta de bienes recibidos en recuperación de créditos Bs3.763.421 y Bs7.345.336, costo de mantenimiento de bienes realizables Bs2.428.624 y Bs2.877.553, constitución de previsión por desvalorización Bs0 y Bs23.873, constitución de previsión por tenencia por Bs945.555 y Bs972.256 y costo de venta bienes fuera de uso Bs4.670 y Bs201, respectivamente. 106 8.u INGRESOS, GASTOS ANTERIORES EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no se tienen saldos registrados por gastos extraordinarios. La composición de los ingresos y gastos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 Ingresos de gestiones anteriores (u1) Gastos de gestiones anteriores (u2) 2012 Bs Bs 28,500 99,049,238 127,175 - (98,675) 99,049,238 u1) Al 31 de diciembre de 2013 el saldo corresponde principalmente a reversión de provisiones por mantenimiento de equipos de computación por Bs28.126. Al 31 de diciembre de 2012 el saldo corresponde principalmente a la reversión de previsiones genéricas voluntarias Bs94.065.500 autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero con la Resolución ASFI Nº 800/2012 de 31 de diciembre de 2012 y la disminución de provisiones por aportes patronales solidarios previsionadas en exceso Bs2.274.575. u2) Al 31 de diciembre de 2013 el saldo corresponde a los ajustes de depreciaciones de muebles de Sucursal Cochabamba y Santa Cruz por Bs127.125. 8.vGASTOS DE ADMINISTRACIÓN La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: Gastos de personal (v1) Servicios contratados (v2) Seguros 2013 2012 Bs Bs 295,227,844 195,386,749 71,195,536 62,688,905 5,706,132 5,106,132 Comunicaciones y traslados (v3) 19,796,171 20,721,082 Impuestos (v4) 46,646,003 8,692,992 Mantenimiento y reparaciones 28,540,108 13,774,720 Depreciación y desvalorización de bienes de uso (v5) 33,723,147 23,449,569 Amortización cargos diferidos Otros gastos de administración (v6) 7,072,303 8,941,185 124,228,697 104,919,595 632,135,941 443,680,929 Los gastos de administración presentan un incremento de Bs188.455.012, debido principalmente a las siguientes variaciones: v1) El incremento de Bs99.841.095, corresponde principalmente a la Provisión por incremento salarial gestión 2013 y a incorporaciones de personal para todas nuestras sucursales por la atención de nuevos servicios financieros que se prestan a la Administración Pública en sus diferentes niveles del Gobierno y otros. v2) El incremento de Bs8.506.630, corresponde principalmente a mayores gastos por servicios de Seguridad Policial Bs7.714.209, Servicio de limpieza Bs1.211.264, Auditoría externa Bs302.179, Consultorías contratadas Bs2.155.428, Asesoría legal Bs360.681, y disminución en Otros servicios contratados Bs2.837.371, y Servicios de Computación Bs399.760. v3) La disminución de Bs924.910 corresponde principalmente a menores gastos de Correos Bs235.238, Teléfonos Bs2.837.976; e incrementos en Fletes y Almacenamiento Bs805.954, Pasajes Bs1.157.414, Combustibles y lubricantes Bs181.187, y Otros Bs3.750. v4) El incremento de Bs37.953.011, corresponde principalmente al gastos mayores por pago impuestos a la venta de moneda extranjera Bs32.929.608, gastos por compensación del IT Bs7.254.795, impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores Bs1.053.782, otros impuestos, tasas y patentes Bs920.098; y disminución del gasto por Intereses y recargos por impuestos Bs4.205.272. v5) El incremento de Bs10.273.578 corresponde principalmente a mayores gastos en Depreciación equipos de computación Bs5.286.817, Depreciación equipo e instalaciones Bs2.048.398, Depreciación vehículos Bs1.478.507, Depreciación mobiliario y enseres Bs1.009.967 y Depreciación edificios Bs449.889 por la adquisición de activos fijos para la atención en nuevas agencias. v6) El incremento de Bs19.309.103 corresponde principalmente a mayores gastos por Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera Bs13.340.555, Alquileres Bs4.587.833, Aporte a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero Bs2.031.144, Energía eléctrica, agua y calefacción Bs1.324.837, Aportes otras entidades Bs240.548, Gastos en comunicación y publicaciones en prensa Bs212.934, gastos notariales y judiciales Bs192.069, Multas Bs85.473, Suscripciones y afiliaciones Bs21.047, y disminución en Papelería, útiles y materiales de servicio Bs1.528.893, Propaganda y publicidad Bs777.508 y gastos diversos Bs420.936. 107 ESTADOS FINANCIEROS 8.w CUENTAS CONTINGENTES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: Cartas de crédito emitidas a la vista 108 2013 2012 Bs Bs 65,688,228 40,874,458 Cartas de crédito emitidas diferidas 3,017,742 - Cartas de crédito confirmadas 5,847,382 82,491,212 Cartas de crédito stand by 7,408,800 16,566,900 - - Boletas de garantía contragarantizadas (w1) 388,456,232 223,050,261 Boletas de garantía no contragarantizadas (w2) 183,461,612 141,958,278 73,263,321 47,871,142 Avales Garantías a primer requerimiento (w3) Créditos acordados en cuenta corriente Créditos acordados para tarjetas de crédito (w4) 3,391,290 3,371,197 37,723,412 36,466,430 768,258,019 592,649,878 w1) Al 31 de diciembre de 2013, el saldo de la cuenta contable corresponde principalmente a Boletas de Garantía contragarantizadas de Cumplimiento de Contrato por Bs218.412.388, de Correcta Inversión de Anticipo por Bs157.968.872 y de Seriedad de Propuesta por Bs12.074.972. Al 31 de diciembre de 2012, el saldo de la cuenta contable corresponde principalmente a Boletas de garantía contragarantizadas de Cumplimiento de Contrato por Bs124.327.913, Boletas de garantía de Correcta Inversión de Anticipo por Bs96.732.948 y Boletas de Garantía de Seriedad de Propuesta Bs1.989.400. w2) Al 31 de diciembre de 2013, el saldo corresponde principalmente a Boletas de Garantía no contragarantizadas de Cumplimiento de Contrato por Bs130.729.946, de pago de Derechos Arancelarios o Impositivos por Bs31.224.607, de Correcta Inversión de Anticipo por Bs15.926.835, de Seriedad de Propuesta por Bs5.202.966., de Caución de Cargos por Bs265.440 y de Ejecución de Obra por Bs111.818. Al 31 de diciembre de 2012, el saldo corresponde principalmente a Boletas de Garantía no contragarantizadas de cumplimiento de Contrato por Bs72.099.091, de pago de Derechos Arancelarios o Impositivos por Bs43.433.337, de correcta Inversión de Anticipo Bs20.489.424, de Seriedad de Propuesta Bs5.202.213 y de Ejecución de Obra por Bs734.213. w3) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo corresponde a Boletas de Garantía a 1er requerimiento con amortización única. w4) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo corresponde a créditos otorgados para tarjetas de crédito Visa y Platinum. 8.x CUENTAS DE ORDEN La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: 2013 2012 Bs Bs 899,600,854 766,186,158 27,579,908,677 25,362,284,763 Valores en cobranza 12,908,417 4,896,301 Valores y bienes recibidos en consignación 77,786,034 - Garantías recibidas (x2) 13,183,544,518 9,734,459,849 Cuentas de registro (x3) 3,320,138,681 3,012,059,113 245,932,836 237,625,753 2,634,314,755 1,005,677,284 47,954,134,772 40,123,189,221 Valores y bienes recibidos en custodia Valores y bienes recibidos en administración (x1) Cuentas deudoras de los fideicomisos Ctas. deudoras de los fideicomisos con recursos del estado x1) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los saldos corresponden principalmente a Administración de cuentas Fiscales por Bs27.320.636.553 y Bs25.115.145.391, respectivamente. x2) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo corresponde principalmente a garantías hipotecarias por Bs6.383.212.354 y Bs4.488.243.074, garantías prendarias Bs4.645.132.043 y Bs3.669.205.492, Garantías de otras Entidades Bs403.615.828 y Bs319.975.162, respectivamente. x3) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo corresponde principalmente a Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas Bs639.071.667 y Bs379.541.597, Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas Bs118.833.218 y Bs75.451.947, Documentos y Valores de la entidad Bs258.626.070 y Bs258.557.228, Cuentas incobrables castigadas por Bs476.034.409 y Bs468.006.862, Productos en Suspenso Bs113.793.697 y Bs104.960.968 y Cartas de crédito notificadas Bs12.758.276 y Bs24.437.893; respectivamente. 109 ESTADOS FINANCIEROS 8.yFIDEICOMISOS Al 31 de diciembre de 2013 el balance general de los fideicomisos administrados es el siguiente: Fideicomisos con Recursos Privados (Expresado en Bolivianos) 110 COTEL LA PAZ COTEL INTERVENIDA BDP Sesamo - Frejol BDP-Cañero BDP-Quinua Orgánica TOTAL CUENTAS DEUDORAS 5,754,572 17,183 90,078 653,282 968,868 7,483,983 Inversiones Temporarias - - - - - Cartera - - 156,051,693 Otras cuentas por cobrar - - - - - Bienes realizables - - - - - Inversiones Permanentes - - - - - Bienes de Uso - - - - - Otros Activos - - - - - Cuentas de orden Deudoras - 10,388 - - 10,388 460,277 31,777 7,265,664 1,767,920 9,525,638 6,214,849 17,183 132,243 163,970,639 - - - - - - Otras cuentas por pagar 13,131,763 - 30,870 19,628 60,164 13,242,425 Patrimonio Neto (6,916,914) 17,183 68,019 148,946,864 Cuentas de orden Acreedoras - - 10,388 - - 10,388 Ingresos - - 22,966 15,004,147 3,989,747 19,016,860 6,214,849 17,183 132,243 163,970,639 Disponibilidades Gastos Total Cuentas Deudoras 72,861,134 228,912,827 75,597,922 245,932,836 CUENTAS ACREEDORAS Obligaciones Financieras Total Cuentas Acreedoras 71,548,011 213,663,163 75,597,922 245,932,836 111 ESTADOS FINANCIEROS - - - Inversiones Temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar - - - Otros Activos Cuentas de orden Deudoras Gastos - - Obligaciones Financieras Otras cuentas por pagar Total Cuentas Acreedoras Ingresos Cuentas de orden Acreedoras 1 - - 3 - - - - - 2 - - - 445,505 Manutata - 169,063 - 262 5,992 56,118 1,828,554 EBIH - - - - - - - - - - 42,870 Vinto Ausmelt II - - - - - - - - - - - - 719,407 43,124,033 - - 1,650 8,005,593 Portland 47,771 21,208,350 80,012 - 799,653 Trapetrol 236,250 7,840,928 485,158 - 4,230 1,409,182 5,018,109 6,585,870 - - - - - - 53,924 3,528,402 3,724,083 22,597,699 - - - - - - 401,931 (12,207,066) 21,210,000 8,725,000 43,166,903 45,770 - 4,790,549 1,498,296 4,225,708 25,523,014 21,210,000 8,725,000 43,166,903 1,331,168 47,627 37,257 - 4,790,549 1,498,296 4,225,708 25,523,014 21,210,000 8,725,000 43,166,903 256,705 - 51,263,237 - 83,118 Mutual del Pueblo 1,331,168 1,409,182 3,724,083 22,597,699 - - 28,386 21 - - 305,258 2,869,011 Mutual Frontera 51,263,237 (5,102,955) CUENTAS ACREEDORAS Patrimonio Neto 51,263,237 - Bienes de Uso Total Cuentas Deudoras - Inversiones Permanentes 51,263,237 - Disponibilidades Bienes realizables El Palmar FONVIS 348,493,435 11,613,354 - 335,748,919 1,131,162 - 348,493,435 24,495,266 - - - - 64,256,503 39,293,894 - - 220,447,772 Dotacion Solu. Habitacional 1,089,669,466 - - 1,085,770,071 3,899,395 - 1,089,669,466 78,073,039 - - - - 6,056,933 438,607,497 - - 566,931,997 AEVivienda 348,000,000 - - 348,000,000 - - 348,000,000 - - - - - - 165,358,123 - - 182,641,877 Karachi-pampa 37,679,447 - - 37,679,447 - - 37,679,447 - - - - - - 35,985,496 - - 1,693,951 Vinto Ausmelt III - - - 650,000,000 - - 650,000,000 - - 650,000,000 - - - - - - 650,000,000 Exportacion de alimentos 69,700 - - 69,700 - - 69,700 69,700 - - - - - - - - F.R.F.P.R. Gran Chaco 2,634,314,755 15,685,068 29,062,132 2,564,772,814 10,367,943 14,426,798 2,634,314,755 104,785,374 29,062,132 1 169,063 28,386 121,576,961 1,394,344,571 80,012 388,376 983,879,879 TOTAL CUENTAS DEUDORAS (Expresado en Bolivianos) Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 Al 31 de diciembre de 2012 el balance general de los fideicomisos administrados es el siguiente: Fideicomisos con Recursos Privados (Expresado en Bolivianos) 112 CUENTAS DEUDORAS COTEL LA PAZ BDP Sesamo Frejol Grupo Novillo BDPQuinua Organica BDPCañero TOTAL 10,329,991 - 98,889 1,696,539 1,434,343 13,559,762 Inversiones Temporarias - - - - - - Cartera - - - 173,931,196 44,044,537 217,975,733 Otras cuentas por cobrar - - - - - - Bienes realizables - 1,289,575 - - - 1,289,575 Inversiones Permanentes - - - - - - Bienes de Uso - - - - - - Otros Activos - - - - - - Cuentas de orden Deudoras - - 5,233 10,364 33 15,630 879,460 - 161,849 2,889,766 853,978 4,785,053 Disponibilidades Gastos Total Cuentas Deudoras 11,209,451 1,289,575 265,971 178,527,865 46,332,891 237,625,753 CUENTAS ACREEDORAS Obligaciones Financieras - - - - - - Otras cuentas por pagar 17,246,906 - 30,870 30,870 30,870 17,339,516 Patrimonio Neto (6,037,455) 1,289,575 176,708 170,461,989 44,337,697 210,228,514 Cuentas de orden Acreedoras - - 5,233 10,364 33 15,630 Ingresos - - 53,160 8,024,642 1,964,291 10,042,093 11,209,451 1,289,575 265,971 178,527,865 46,332,891 237,625,753 Total Cuentas Acreedoras 113 ESTADOS FINANCIEROS - - - Inversiones Temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar 224,780 - - Cuentas de orden Deudoras Gastos Total Cuentas Acreedoras Ingresos Cuentas de orden Acreedoras Patrimonio Neto 4,744,795 261,767 - 51,263,237 1,486,490 (5,139,943) 295,553 - 51,263,237 - Otras cuentas por pagar 7,840,928 - 4,744,795 - 51,263,237 Obligaciones Financieras Total Cuentas Deudoras CUENTAS ACREEDORAS 1,486,490 - Otros Activos - - Bienes de Uso 28,387 - 208 2,715 - 304,720 2,697,495 Mutual Frontera Inversiones Permanentes 51,263,237 - Disponibilidades Bienes realizables El Palmar FONVIS CUENTAS DEUDORAS 1,439,984 56,950 1,336,595 12,744 33,695 - 1,439,984 22,067 1,336,595 1 - - 3 - - 81,318 - Mutual del Pueblo 22,116,597 - - 22,116,597 - - 22,116,597 - - - - - - 22,116,597 - - - Vinto Concentrado 4,436,735 674,694 3,716,230 5,250 40,561 - 4,436,735 278,012 3,716,230 - - - 2 - - - 442,491 Manutata 23,997,998 2,946,801 21,448,739 (13,798,749) 3,534,371 9,866,836 23,997,998 1,355,119 21,448,738 - 173,785 - 235 55,757 107,054 - 857,310 Trapetrol 21,210,000 - - 21,210,000 - - 21,210,000 - - - - - - 21,206,440 - - 3,560 Portland 8,725,000 - - 8,725,000 - - 8,725,000 - - - - - - 254,450 - - 8,470,550 EBIH Fideicomisos con Recursos del Estado (Expresado en Bolivianos) 63,644,892 - - 63,644,892 - - 63,644,892 - - - - - - 57,423,138 - - 6,221,754 Vinto Ausmelt II 339,572,168 - - 339,481,870 90,298 - 339,572,168 3,732,951 - - - - 20,832,047 21,605,230 - - 293,401,940 Dotacion Solu. Habitacio 354,525,878 - - 354,525,878 - - 354,525,878 22,351,065 - - - - - 17,352,379 - - 314,822,434 AEVivienda 110,000,000 - - 110,000,000 - - 110,000,000 - - - - - - 83,772,629 - - 26,227,371 Karachipampa 1,005,677,284 3,940,212 27,988,054 952,046,776 3,994,478 17,707,764 1,005,677,284 27,963,994 27,988,053 1 173,785 28,387 72,095,732 223,789,335 107,054 386,038 653,144,905 TOTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 - En la gestión 2013 se constituyeron los siguientes fideicomisos: Fideicomiso Conclusión Proyecto Construcción Planta de Fundición Ausmelt Vinto III 114 En fecha 31 de mayo de 2013, se protocoliza el Contrato de Constitución del Fideicomiso Ausmelt Vinto III, suscrito entre el Ministerio de Minería y Metalurgia como fideicomitente, el Banco Unión S.A. como fiduciario y la Empresa Metalúrgica Vinto como beneficiario. El objeto del contrato es constituir e instrumentar un fideicomiso a ser denominado “Fideicomiso Conclusión Proyecto Construcción Planta de Fundición Ausmelt Vinto” mediante la transmisión temporal y no definitiva de recursos monetarios provenientes del Tesoro General de la Nación TGN, por un monto de hasta Bs89.218.413,38 (Ochenta y nueve millones doscientos dieciocho mil cuatrocientos trece 38/100 Bolivianos) que efectúa el Ministerio de Minería y Metalurgia como Patrimonio Autónomo y que será puesto a disposición por el Banco Unión S.A. en su calidad de Fiduciario, a favor del Beneficiario, Empresa Metalúrgica Vinto para financiar la conclusión del Proyecto “Construcción Planta de Fundición Ausmelt Vinto”, en sus fases de Construcción, Montaje, Pruebas de Operación y Rendimiento y Capital de Operaciones para la compra de Concentrados e Insumos, en una primera instancia; y en una segunda instancia recibir los recursos en calidad de devolución de parte del Beneficiario para su posterior transferencia al Fideicomitente. En el marco de lo previsto en el D.S. Nº 1396 el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas transfiere recursos del Tesoro General de la Nación TGN al Ministerio de Minería y Metalurgia por la suma de Bs89.218.413,38 (Ochenta y nueve millones doscientos dieciocho mil cuatrocientos trece 38/100 Bolivianos), a su vez el Ministerio de Minería y Metalurgia como Fideicomitente transfiere al Banco Unión S.A. dichos recursos para la constitución del fideicomiso. Este fideicomiso estará vigente por un plazo de 5 años, computables a partir de la fecha del protocolo del contrato de fideicomiso. Fideicomiso Para la Compra, Venta, Comercialización y Exportación de Alimentos y Otros Productos Manufacturados En fecha 14 de junio de 2013, se protocoliza el Contrato de Constitución del Fideicomiso para la Compra, Venta, Comercialización y Exportación de Alimentos y Otros Productos Manufacturados, suscrito entre el Ministerio de Desarrollo Productivo y Economía Plural como fideicomitente, el Banco Unión S.A. como fiduciario e Insumos Bolivia como beneficiario. El objeto del Contrato es constituir e instrumentar un Fideicomiso mediante la transmisión temporal y no definitiva, de recursos monetarios provenientes del Tesoro General de la Nación TGN, por un monto de hasta Bs1.150.000.000 (Un mil ciento cincuenta millones 00/100 Bolivianos) que efectúa el Ministerio de de Desarrollo Productivo y Economía Plural como Patrimonio Autónomo y que será puesto a disposición por el Banco Unión S.A. en su calidad de Fiduciario, a favor del Beneficiario, Insumos Bolivia, para la compra, venta, comercialización y exportación de alimentos y otros productos manufacturados. En el marco de lo previsto en el D.S. Nº 1561 el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas transfiere recursos del Tesoro General de la Nación TGN al Ministerio de Desarrollo Productivo y Economía Plural por la suma de hasta Bs1.150.000.000 (Un mil ciento cincuenta millones 00/100 Bolivianos), a su vez el Ministerio de Desarrollo Productivo y Economía Plural como Fideicomitente transfiere al Banco Unión S.A. dichos recursos para la constitución del fideicomiso. Este fideicomiso estará vigente por el plazo de 1 año, computable a partir de la fecha del protocolo del contrato de fideicomiso. Fideicomiso COTEL Intervenida En fecha 5 de diciembre de 2013, se protocoliza el Contrato de Constitución del Fideicomiso “Cotel Intervenida”, suscrito entre la Cooperativa de Telecomunicaciones “La Paz” Ltda. representada por su interventora la Dra. Nila Efigenia Heredia Miranda, actuando en calidad de Fideicomitente - Beneficiario y el Banco Unión S.A. como fiduciario. El objeto del Contrato es constituir e instrumentar un fideicomiso mediante la transmisión definitiva e irrevocable, de los recursos monetarios provenientes de ingresos de la Cooperativa de Telecomunicaciones “La Paz” Ltda. por la prestación de los servicios TV cable, Internet y Telefonía Básica, así como los ingresos por operadores de señal e interconexiones y los saldos de cuentas en entidades financieras que sean descongeladas, por un monto de hasta Bs25.000.000 (Veinticinco millones 00/100 Bolivianos), que serán depositados en cuenta del fideicomiso bajo exclusiva responsabilidad del fideicomitente para que el Banco Unión S.A. en su calidad de fiduciario administre los recursos que tienen como finalidad cubrir gastos de la Cooperativa, como ser pago de cargas impositivas, laborales, sociales (incluyendo AFPs), pago a proveedores de servicios tanto nacionales como internacionales, incluyendo señal de TV Cable, de seguridad y vigilancia, alquileres, contratos de servicios profesionales, operadores de señales e interconexiones, retenciones, los gastos que demande el proceso eleccionario del Consejo de Administración y Vigilancia de la Cooperativa Cotel Ltda. En el marco de lo previsto de la Resolución Ministerial No. 687/13 del 18 de octubre de 2013 emitida por el Ministerio de Trabajo, Empleo y Previsión Social dispone la transferencia de recursos de la Cooperativa de Telecomunicaciones La Paz Ltda. por la suma de Bs25.000.000,00 (Veinticinco millones 00/100 Bolivianos) para la constitución de este fideicomiso. Este fideicomiso ha tenido vigencia desde el 5 de diciembre de 2013, fecha de la firma del protocolo del contrato de fideicomiso, hasta el 20 de diciembre de 2013, fecha de finalización del contrato. Fideicomiso Fondo Rotatorio de Fomento Productivo Regional Gran Chaco En fecha 15 de Octubre de 2013, se protocoliza el Contrato de Constitución del Fideicomiso Fondo Rotatorio de Fomento Productivo Regional, suscrito entre el Fondo Rotatorio de Fomento Productivo Regional actuando en calidad de fideicomitente, el Banco Unión S.A. como fiduciario y el sector productivo, agropecuario, artesanal y de la pequeña y mediana agroindustria e industria regional, de la provincia Gran Chaco como beneficiario. El objeto del 115 ESTADOS FINANCIEROS 116 Contrato es constituir un fideicomiso de administración de cartera e instrumentar mediante la transmisión definitiva de recursos monetarios por un monto de hasta 107.769.194.82 (Ciento siete millones setecientos sesenta y nueve mil ciento noventa y cuatro 82/100 Bolivianos), provenientes del Fondo Rotatorio de Fomento Productivo Regional formado con la transferencia del 10% de los recursos económicos, que a su vez provienen del 45% de las regalías e impuestos que la provincia Gran Chaco percibe del Departamento de Tarija con la finalidad de apoyar a proyectos productivos que deberán ser ejecutados dentro la provincia Gran Chaco, a través del financiamiento de crédito a favor de los beneficiarios, constituidos por los prestatarios del sector productivo, agropecuario, artesanal y de la pequeña y mediana agroindustria e industria regional. En el marco de lo previsto en la Ley No. 3384 de fecha 3 de mayo de 2006 y Ley No. 3895 de fecha 26 de junio de 2008 el Fideicomitente transfiere recursos de forma irrevocable y definitiva a título gratuito en calidad de Patrimonio Fideicomitido durante la vigencia del contrato al fiduciario, la suma de hasta 107.769.194.82 (Ciento siete millones setecientos sesenta y nueve mil ciento noventa y cuatro 82/100 Bolivianos). Este fideicomiso estará vigente por un plazo de 10 años, computable a partir de la fecha del protocolo del contrato de fideicomiso. - En la gestión 2012 se constituyeron los siguientes fideicomisos: Fideicomiso AEVivienda En fecha 1º de octubre de 2012, se protocoliza el Contrato de Constitución del Fideicomiso AEVIVIENDA, suscrito entre Agencia Estatal de Vivienda AEVIVIENDA y el Banco Unión S.A., el objeto del Contrato es constituir e instrumentar un fideicomiso a ser denominado “Fideicomiso AEVivienda” mediante la transmisión definitiva e irrevocable de los recursos monetarios provenientes de la recaudación del 2% del aporte patronal público y privado para vivienda, en este sentido, el patrimonio autónomo del Fideicomiso AEVIVIENDA se ha constituido inicialmente con los recursos monetarios provenientes de la conciliación de saldos de la recaudación del 2% del aporte patronal público y privado para vivienda que se encontraba anteriormente administrado por el Fondo de Desarrollo del Sistema Financiero y de Apoyo a la Productividad – FONDESIF. El patrimonio autónomo del Fideicomiso también se incrementara en función a las futuras conciliaciones que sean efectuadas con respecto a la recaudación del 2% del aporte patronal público y privado para vivienda que se encontraba bajo administración del FONDESIF y que comprende el período anterior a la constitución del Fideicomiso AEVIVIENDA. Asimismo, el patrimonio autónomo del Fideicomiso se incrementara periódicamente con los recursos monetarios provenientes de la recaudación del 2% del aporte patronal público y privado para vivienda. De acuerdo a lo previsto en el D.S. Nº 0986, la finalidad del citado Fideicomiso será financiar el funcionamiento de la Agencia Estatal de Vivienda y la ejecución de los Programas y/o Proyectos de vivienda social y hábitat destinados a la dotación de soluciones habitacionales y hábitat a la población del Estado Plurinacional de Bolivia. Los recursos fideicomitidos serán utilizados de la siguiente forma: hasta el 7% del total de los recursos ingresados al Fideicomiso para financiar los costos de operación y administración del fideicomiso y financiar el funcionamiento de la Agencia Estatal de Vivienda; el saldo de los recursos del Fideicomiso que no pueden ser inferiores al 93% del total de recursos ingresados al Fideicomiso, se destinaran para los gastos de ejecución de los Programas y/o Proyectos de vivienda social de la AEVIVIENDA, de acuerdo a lo previsto en el Contrato y de conformidad a reglamentación específica. En virtud a la promulgación del Decreto Supremo Nº 1792 en fecha 13 de noviembre de 2013 se modifica incluyendo como fuente a los recursos provenientes de convenios específicos, para la ejecución de programas y/o proyectos de vivienda y de convenios de financiamiento. En caso de convenios de financiamiento siempre que estos señalen expresamente su incorporación al fideicomiso y hace mención a que los convenios con los Gobiernos Autónomos Departamentales y Municipales deben ser autorizados y aprobados por los respectivos órganos deliberativos. Fideicomiso de Rehabilitación Complejo Metalúrgico Karachipampa En fecha 28 de noviembre de 2012, se protocoliza el Contrato de Constitución del Fideicomiso de Rehabilitación Complejo Metalúrgico Karachipampa, suscrito entre el Ministerio de Minería y Metalurgia, el Banco Unión S.A. y la Corporación Minera de Bolivia (COMIBOL). El objeto del Contrato es constituir e instrumentar un fideicomiso mediante la transferencia temporal y no definitiva de recursos del Tesoro General de la Nación – TGN por un monto de Bs348.000.000, como patrimonio autónomo y la transferencia a ser realizada por el Ministerio de Minería y Metalurgia como Fideicomitente al Banco Unión S.A. en su calidad de Fiduciario, en el marco de lo previsto por el Decreto Supremo Nº1387 de 24 de octubre de 2012, con la finalidad exclusiva de efectuar la compra de concentrados de plomo y plata para el Proyecto de Rehabilitación Complejo Metalúrgico Karachipampa a cargo de la Corporación Minera de Bolivia en su condición de Beneficiario, posteriormente el Fideicomiso recibirá los recursos en calidad de devolución de parte del Beneficiario para su posterior transferencia al Fideicomitente de acuerdo al cronograma de reembolsos. NOTA 9 - PATRIMONIO NETO En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales, durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012. 9.aCAPITAL SOCIAL Según determinación de la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada en fecha 27 de marzo de 2013 y Resolución ASFI Nº 270/2013 de fecha 10 de mayo de 2013, mediante la cual la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, resuelve aprobar el incremento de Capital Pagado del Banco Unión S.A. por Bs187.082.350, producto de la Capitalización de Utilidades Gestión 2012 y Reservas Voluntarias No Distribuibles, con lo que el nuevo Capital Pagado asciende a la suma de Bs587.709.670, de acuerdo con el siguiente detalle: 117 ESTADOS FINANCIEROS Bs Capital pagado según Res. ASFI Nº 167/2012 del 07/05/2012 400.627.320,00 Reinversión de utilidades gestión 2012 187.082.342,17 Reservas voluntarias no distribuibles TOTAL CAPITAL PAGADO 118 7,83 587.709.670,00 Asimismo, aprobó el aumento de Capital Autorizado del Banco Unión S.A. hasta la suma de Bs1.175.000.000.- (Un Mil Ciento Setenta y Cinco Millones 00/100 Bolivianos) y aprobó las modificaciones del artículo 5 del Estatuto Orgánico del Banco Unión S.A. Posteriormente, según determinación de la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 5 de julio de 2013 y Resoluciones ASFI Nº 489/2013 de fecha 7 de agosto de 2013 y Nº 524/2013 de fecha 27 de agosto de 2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, resuelve aprobar el incremento de Capital Pagado del Banco Unión S.A. por Bs350.000.000, producto de la capitalización de la cuenta patrimonial “Aportes para Futuros Aumentos de Capital”, en cuya cuenta se registró el abono realizado por el principal accionista, el Tesoro General de la Nación (TGN), efectuado en fecha 28 de diciembre de 2012 en el marco de la Ley Nº 331, con lo que el nuevo Capital Pagado asciende a la suma de Bs937.709.670, de acuerdo con el siguiente detalle: Bs Capital Pagado según Res. ASFI Nº 270/2013 del 10/05/2013 587.709.670.00 Aporte realizado por el TGN 350.000.000.00 TOTAL NUEVO CAPITAL PAGADO 937.709.670,00 Al 31 de diciembre de 2013, el capital pagado asciende a Bs937.709.670, dividido en 93.770.967 acciones nominativas y ordinarias con valor nominal de diez bolivianos (Bs10) cada una y valor patrimonial proporcional de Bs11,55. Mediante las Resoluciones ASFI Nº 489/2013 de fecha 7 de agosto de 2013 y Nº 524/2013 de fecha 27 de agosto de 2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, también aprobó el aumento de Capital Autorizado del Banco Unión S.A. hasta la suma de Bs1.870.000.000.- (Un Mil Ochocientos Setenta Millones 00/100 Bolivianos) y aprobó las modificaciones al Estatuto del Banco Unión S.A., instituido como entidad bancaria publica en sus 7 Títulos, 5 Capítulos y 80 artículos. Al 31 de diciembre de 2012, el Capital Pagado asciende a Bs400.627.320, dividido en 40.062.732 acciones nominativas y ordinarias con un valor nominal de diez bolivianos (Bs10) cada una y valor patrimonial proporcional de Bs24,66. 9.bCAPITAL SUSCRITO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco Unión S.A. no tiene transacciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas. 9.cAPORTES NO CAPITALIZADOS En fecha 28 de diciembre de 2012 en el marco de la Ley Nº 331, el Tesoro General de la Nación - TGN ha realizado un aporte de capital de Bs350.000.000 (Trescientos Cincuenta Millones 00/100 Bolivianos), a través de abono a la Cuenta Corriente y de Encaje Moneda Nacional del Banco Unión S.A., aporte que fue registrado como Aporte No Capitalizado Aportes Para Futuros Aumentos de Capital. Mediante Resolución ASFI Nº 489/2013 de 7 de agosto de 2013 y Nº 524/2013 del 27 de agosto de 2013 se aprueba la capitalización de la cuenta “Aportes para Futuros Aumentos de Capital”. 9.dRESERVAS Al 31 de diciembre de 2013 las reservas ascienden a Bs50.089.405, compuestas de: • Reserva Legal por un monto de Bs50.089.271. • Reserva voluntaria no distribuible, constituida por Bs134. Al 31 de diciembre de 2012 las reservas ascienden a Bs29.302.486, compuestas de: • Reserva Legal por un monto de Bs29.302.344. • Reserva voluntaria no distribuible, constituida por Bs142. 9.e RESULTADOS ACUMULADOS Al 31 de diciembre de 2013, se registró una utilidad acumulada de Bs95.625.245 la cual corresponde a la utilidad del periodo comprendido entre el 1º de enero y 31 de diciembre de 2013. En fecha 27 de marzo de 2013, la Junta Ordinaria de Accionistas, aprobó la disposición de los resultados acumulados al 31 de diciembre de 2012 que ascendía a Bs207.869.269, de acuerdo al siguiente detalle: • Constituir la Reserva Legal por un importe de Bs20.786.927, por las utilidades de la gestión 2012. • Capitalizar el remanente de las utilidades acumuladas, por un monto de Bs187.082.342. En fecha 10 de mayo de 2013 con Resolución ASFI Nº 270/2013 se aprobó la capitalización de utilidades de la gestión 2012. 119 ESTADOS FINANCIEROS NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS La ponderación de activos a nivel consolidado es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2013: Código 120 Activos de riesgo Nombre Coeficiente de riesgo Activo Computable Bs Categoría I Activos con riesgo de 0% 36,699,811,595 0,00 Bs - Categoría II Activos con riesgo de 10% 25,799,177 0,10 2,579,918 Categoría III Activos con riesgo de 20% 943,427,445 0,20 188,685,489 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 1,182,685,256 0,50 591,342,628 1,264,726,806 Categoría V Activos con riesgo de 75% 1,686,302,409 0,75 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 5,137,356,557 1,00 5,137,356,557 TOTALES 10% sobre activo computable 45,675,382,439 7,184,691,398 718,469,140 Patrimonio neto (10a) 997,600,706 Excedente (Deficit) Patrimonial 279,131,566 Coeficiente de adecuación patrimonial 13.89% Al 31 de diciembre de 2012: Código Activos de riesgo Nombre Coeficiente de riesgo Activo Computable Bs Categoría I Activos con riesgo de 0% 32,340,572,747 0,00 Bs - Categoría II Activos con riesgo de 10% 34,555,223 0,10 3,455,522 Categoría III Activos con riesgo de 20% 755,284,127 0,20 151,056,825 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 909,538,247 0,50 454,769,123 Categoría V Activos con riesgo de 75% 1,057,706,078 0,75 793,279,559 Categoría VI Activos con riesgo de 100% TOTALES 3,612,762,852 1,00 3,612,762,852 38,710,419,274 5,015,323,881 10% sobre activo computable 501,532,388 Patrimonio neto (10a) 899,572,216 Excedente (Deficit) Patrimonial 398,039,828 Coeficiente de adecuación patrimonial 17.94% 10a)Corresponde al patrimonio autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero vigente al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. NOTA 11 - CONTINGENCIAS Fideicomiso El Palmar Dentro del proceso de conciliación el Banco ha obtenido la aprobación de la Planimetría de la Urbanización el Palmar (UV. 170 – 171) por el Gobierno Municipal de Santa Cruz de la Sierra – Dirección de Ordenamiento Territorial, habiéndose individualizado 65 manzanas que corresponden a la Unidad Vecinal No. 170 y 171, con una totalidad de 1424 lotes, conforme el Plano de Ubicación debidamente aprobado, dando cumplimiento a lo estipulado por las Escrituras Públicas Nº 1008/95 y 1009/95 ambas de fecha 17 de noviembre de 1995, otorgadas ante el Notario de Hacienda del Distrito Judicial de Santa Cruz, a cargo del Dr. Freddy Canido Justiniano. Asimismo, la Unidad de Titulación suscribió una minuta Aclarativa para la Suscripción de la Planimetría Aprobada, en la cual se especifica la división de manzanas (65), fraccionamiento y división de lotes (1424), documento que fuera registrado ante las oficinas de Derechos Reales, de acuerdo a lo dispuesto en el Art. 6 Parágrafo I Inc. a) y la Disposición Final Primera de la Ley Nº 163 de fecha 8 de agosto de 2011. De igual forma, se han efectuado reuniones con la Unidad de Titulación, lográndose de forma parcial la conciliación Financiera, en procura de concluir con la Conciliación Técnica y Legal y la suscripción del acta definitiva de conciliación y contrato de Resolución del Fideicomiso. De acuerdo a reunión sostenida en fecha 30 de octubre de 2012 (entre personeros del Banco y el ex – FONVIS) y la nota CITE: UET/MOPSV/VMVU-CG N° 304/2012 remitida por la Unidad Ejecutora de Titulación, solicitan el apoyo del Banco en la elaboración e incorporación en la U.V. 170 de las Mza. 8, 14, 15, 16, 17, 18 y 19 a la planimetría aprobada, por lo que el Banco con la finalidad de entregar el nuevo plano en el cual se considere las manzanas referidas, debe contratar un topógrafo y/o arquitecto para su elaboración bajo los requisitos técnicos de la Dirección de Ordenamiento Territorial de la Alcaldía Municipal de Santa Cruz de la Sierra. La Unidad Ejecutora de Titulación, mediante CITE: UET/MOPSV/VMVU/CG N°– 098/2013, manifiesta su conformidad con la Planimetría efectuada, instruyendo la impresión final y entrega de la documentación requerida por la Dirección de Desarrollo Territorial de la Alcaldía Municipal de Santa Cruz de la Sierra, para la aprobación de la misma. Finalmente, en fecha 14 de junio de 2013 la Unidad Ejecutora de Titulación, recibió toda la documentación e información antes referida, para su presentación y trámite respectivo ante la Dirección de Desarrollo Territorial de la Alcaldía Municipal de Santa Cruz, quedando pendiente la conciliación técnica financiera y posterior suscripción del acta de cierre del fideicomiso y resolución de los contratos de fideicomisos. La Dirección de Desarrollo Territorial de la Alcaldía ha solicitado a la Unidad Ejecutora de Titulación la complementación de la Planimetría presentada. En atención a la solicitud de informe de parte del Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros, se envió Cite: CA/BUSAGG/1265/2013 de fecha 10 de diciembre de 2013, indicando que no corresponde incluir ningún párrafo a la disposición final primera de la Ley No. 163, toda vez que el Banco ha cumplido con la aprobación de la planimetría y los contratos de fideicomisos suscritos. Fideicomiso Serena Calicanto De acuerdo a lo coordinado en la reuniones efectuadas en las gestiones 2007, abril y octubre de 2008 y en la presente gestión entre el Banco Unión S.A. y la Unidad de Titulación (Ex Fonvis en Liquidación), con relación a las resoluciones judiciales por el Fideicomiso Serena Calicanto, 121 ESTADOS FINANCIEROS se establecieron obligaciones mutuas, las mismas que se han conciliado, habiéndose definido la suscripción de un acuerdo transaccional definitivo. Al 31 de diciembre de 2010 se puso en conocimiento del Directorio el documento transaccional definitivo del Contrato de Obra con T & D sobre la construcción de las soluciones habitacionales Serena Calicanto, el mismo que fue aprobado delegando a las instancias correspondientes su suscripción. 122 Primer proceso Arbitral seguido por el Banco Unión S.A. contra el Ex - FONVIS: El Banco Unión S.A. inició proceso contra el Ex – Fonvis (Unidad de Titulación) debido al incumplimiento en los desembolsos dentro los plazos establecidos para la ejecución de la obra Serena Calicanto. El 2 de octubre de 2003 se pronunció el laudo arbitral favorable al Banco en US$925.117 el cual a la fecha se encuentra ejecutoriado, debido a que el recurso de anulación deducido por el Ex – Fonvis (Unidad de Titulación) fue declarado improcedente, actualmente se encuentra en curso el Auxilio Judicial para el cobro de lo adeudado por el Ex – Fonvis (Unidad de Titulación), el cual se ventila en el Juzgado Décimo de Partido en lo Civil de la ciudad de Cochabamba, del total se logró retener la suma de US$ 235.718,19; monto que fue retenido y cobrado dentro el proceso ejecutivo seguido contra T&D; por consiguiente dicho importe es también pagado a cuenta de lo adeudado a T&D. Del saldo adeudado de US$ 689.458 se ordenó la retención al Ex – Fonvis (Unidad de Titulación), sin embargo pese a la notificación al Ministerio de Hacienda, la directora del Tesoro General de la Nación represento la Orden Judicial expresando que los recursos del Ex – Fonvis (Unidad de Titulación) resultan inembargables. Se efectuaron gestiones y negociaciones directas para lograr el respectivo desembolso y el consiguiente pago de lo adeudado sin éxito. En fecha 20 de marzo de 2012, se notificó al Ministerio de Obras Públicas, Servicios y Vivienda, como Máxima Autoridad Ejecutiva, a fin de que paguen a favor del Banco la suma adeudada por el arbitraje descrito y cuyo Laudo se halla debidamente ejecutoriado, por memorial de fecha 27 de marzo de 2012 el Sr. Hernan Vega responsable jurídico de la Unidad de Titulación dependiente del Ministerio de Obras Públicas, Servicios y Vivienda pide la nulidad de la citación con la orden de pago, a lo cual el BUSA responde indicando la improcedencia de esta nulidad solicitada al estar el Laudo debidamente ejecutoriado desde el año 2005. Por Auto definitivo de 17 de enero de 2013 el Juez de la causa rechaza la solicitud de nulidad de citación con la diligencia de notificación al Ministerio de Obras Públicas. El Banco solicitó ejecutoría del auto referido por memorial de 20 de febrero de 2013 y se pidió a la Notificación al Vice Ministerio de Tesorería y Crédito Público, dependiente del Ministerio de Hacienda para que proceda a la retención y remisión de fondos a fin de cancelar el saldo deudor a favor del Banco, aun el Ministerio no pagó ninguna suma al Banco. A la fecha se presentaron varios memoriales reiterando la orden de pago a favor del Banco. Segundo Proceso Arbitral seguido por el Banco Unión S.A. contra el Ex - FONVIS: En fecha 3 de mayo del 2009, el Banco inició el Segundo Arbitraje contra el Ex - FONVIS Unidad de Titulación, hoy bajo la Tutela del Ministerio de Obras Públicas con el fin de cobrar el monto de multas impuestas al Banco dentro el primer arbitraje, dictándose en fecha 3 de abril de 2012, el Laudo Arbitral que en su parte resolutiva determino lo siguiente: La restitución al Banco Unión S.A. por parte de la Unidad de Titulación de las siguientes sumas de dinero: a) US$ 1.194.793,56 por multas. b) US$ 162.120 por honorarios. c) US$ 49.450 por honorarios. d) US$ 1.524 por costas. e) US$ 750 por honorarios de Perito. f) Se condena en costas a la Unidad de Titulación, hoy bajo la Tutela del Ministerio de Obras Públicas. g) Se condena a la Unidad de Titulación al pago de intereses de los importes movilizados, que deben ser liquidados en ejecución del Laudo. Del Laudo referido, la Unidad de Titulación hoy Ministerio de Obras Públicas presentó un Recurso de Anulación, mismo que fue rechazado por el Tribunal Arbitral, por Auto de 30 de julio de 2012 se ejecutoria el Laudo Arbitral. Ante el rechazo del Recurso de Anulación, el Ministerio de Obras Públicas interpone el recurso de Compulsa, recayendo este recurso ante el Juez 8vo de Partido en lo Civil, Juez que solicita al Tribunal Arbitral el envió del expediente del Arbitraje. Revisado el expediente el Juez 8vo de Partido en lo Civil declara ilegal la Compulsa planteada ya que no se la presentó en el tiempo establecido por el procedimiento. El Ministerio de Obras Públicas interpone una Acción de Amparo contra el Juez 8vo de Partido en lo Civil por declarar ilegal la compulsa, la audiencia fue llevada a cabo el día de 08 de enero de 2013, la resolución del Tribunal de Garantías fue en el dar por bien hecho el rechazo de la compulsa por el Juez de la causa, por tanto, se negó la tutela solicitada por el Ministerio de Obras Públicas. Nuevamente el Ministerio de Obras Públicas volvió a presentar otra Acción de Amparo Constitucional por rechazado la Compulsa, el Tribunal de Amparo concede la tutela y ordena que el Juez 8vo. de Partido en lo Civil se vuelva a pronunciar sobre la Compulsa, el Banco 123 ESTADOS FINANCIEROS recusó al Juez por haber emitido criterio y pasó al Juzgado 9° de Partido quien volvió a declarar ilegal la Compulsa presentada por el Ministerio de Obras Públicas, aun no se solicitó el Auxilio Judicial debido a que las acciones de Amparo Constitucional se encuentran en revisión ante el Tribunal Constitucional. 124 Por tanto, La Ex – Unidad de Titulación del FONVIS, adeuda al Banco Unión S.A. que fuera Fiduciaria del Fideicomiso para la construcción de Soluciones Habitacionales del Proyecto Serena de Calicanto lo siguiente: - La suma de SEISCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA Y OCHO 00/100 DOLARES AMERICANOS (US$689.458.-) por concepto de saldo pendiente del monto fijado en el Laudo Arbitral de fecha 2 de octubre de 2003. - La suma de UN MILLON CUATROCIENTOS OCHO MIL SEISCIENTOS TREINTA Y OCHO 00/100 DOLARES AMERICANOS (US$1.408.638.-), más daños, perjuicios y costas de ley por concepto de repetición de las multas impuestas al Banco, a consecuencia del incumplimiento del Ex – Fonvis (Unidad de Titulación), por el no desembolso de los fondos para la ejecución del Proyecto Habitacional Serena de Calicanto. NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros. NOTA 13 - CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio de SAFI Unión S.A. (67.05% en ambas gestiones) y Valores Unión S.A. (96,95% en ambas gestiones). Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, Valores Unión S.A. tiene 3.570 acciones que corresponden al 32,94% de participación accionaria en SAFI Unión S.A., en ambas gestiones. Las inversiones en las subsidiarias están valuadas a su valor patrimonial proporcional con base en los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012. Los estados financieros consolidados de Banco Unión S.A. y sus subsidiarias, de acuerdo con lo establecido por la Norma de Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores de Bolivia y el Libro 3º, Título VIII, Capítulo I “Reglamento para Conglomerados Financieros” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 se exponen a continuación: BANCO UNIÓN S.A. (GRUPO UNIÓN) ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (EXPRESADO EN BOLIVIANOS) 2013 2012 Bs Bs Disponibilidades 3,260,464,483 3,984,340,501 Inversiones temporarias 3,320,834,882 2,270,090,941 Cartera 7,181,606,737 5,142,170,121 ACTIVO Cartera vigente 7,106,862,833 5,052,392,128 Cartera vencida 15,503,139 13,971,856 Cartera en ejecución 89,509,862 70,018,297 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 113,170,042 78,319,581 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,168,320 190,948 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 25,490,505 23,071,794 Productos devengados por cobrar 68,865,802 47,554,883 Previsión para cartera incobrable (239,963,766) Otras cuentas por cobrar (143,349,366) 85,821,633 85,685,237 198,698 705,583 Inversiones permanentes 717,594,891 120,563,087 Bienes de uso 291,572,382 183,095,559 Bienes realizables Otros activos TOTAL DEL ACTIVO 28,310,821 19,660,321 14,886,404,527 11,806,311,350 PASIVO Obligaciones con el público 11,420,573,291 8,784,921,248 Obligaciones con instituciones fiscales 146,636,628 244,333,361 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 726,740,671 586,862,961 Otras cuentas por pagar 241,336,476 202,553,387 Previsiones 128,397,085 106,499,407 20,187,850 30,195,506 1,118,220,549 862,526,796 13,802,092,550 10,817,892,666 887,657 619,609 937,709,670 400,627,320 - 350,000,000 50,089,405 29,302,486 Valores en circulación Obligaciones con empresas con Participación Estatal TOTAL DEL PASIVO PARTICIPACIÓN MINORITARIA PATRIMONIO NETO Capital social Aportes no capitalizados Reservas Resultados Acumulados TOTAL DEL PATRIMONIO NETO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Cuentas contingentes Cuentas de orden 125 ESTADOS FINANCIEROS 95,625,245 207,869,269 1,083,424,320 987,799,075 14,886,404,527 11,806,311,350 768,258,019 592,649,878 53,504,962,192 44,869,139,025 BANCO UNIÓN S.A. (GRUPO UNIÓN) ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CONSOLIDADO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (EXPRESADO EN BOLIVIANOS) Ingresos financieros Gastos financieros 126 Resultado financiero bruto 2013 2012 Bs Bs 731,530,625 511,470,094 (117,538,826) (103,917,394) 613,991,799 407,552,700 Otros ingresos operativos 362,766,990 366,779,550 Otros gastos operativos (84,821,341) (134,908,126) Resultado de operación bruto 891,937,448 639,424,124 Recuperación de activos financieros Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Resultado de operación después de incobrables Gastos de administración Resultado de operación neto Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resultado antes de ajustes de gestiones anteriores Ingresos de gestiones anteriores 181,163,909 138,976,244 (297,988,118) (172,105,349) 775,113,239 606,295,019 (646,296,524) (454,781,463) 128,816,715 151,513,556 (261,515) 286,506 128,555,200 151,800,062 1,801,450 590,358 (2,014) (85,109) 130,354,636 152,305,311 248,535 99,319,074 Gastos de gestiones anteriores (135,451) (48,884) Resultados antes de Impuestos 130,467,720 251,575,501 Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) (34,574,720) (43,482,674) 95,893,000 208,092,827 (267,755) (223,558) 95,625,245 207,869,269 Resultado neto antes de participación minoritaria Participación minoritaria Resultado neto del ejercicio Es importante señalar que en cumplimiento a la Resolución SB/122/2004 de fecha 9 de diciembre de 2004 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), adicionalmente, en forma semestral se presentará y publicará estados financieros consolidados del conglomerado financiero Unión, constituido por Banco Unión S.A., Valores Unión S.A., y SAFI Unión S.A. Mónica Ibone Hurtado Poma Agustín Eduardo Navarro Rodríguez Marcia Villarroel Gonzales SUBGERENTE NACIONAL DE CONTABILIDAD GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES GERENTE GENERAL 128 NÓMINA DE ACCIONISTAS DIRECCIÓN DE AGENCIAS Trabajamos para acercarnos a más bolivianos 129 ESTADOS FINANCIEROS NÓMINA DE ACCIONISTAS 130 Composición Accionaria de la Entidad Financiera - en bolivianos NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA TESORO GENERAL DE LA NACIÓN TGN. ROJAS OBANDO DESIDERIO ROBERTO BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. BANCO BISA S.A. VALDEZ ANEZ JORGE GUILLERMO SANTOS ROBLES RAUL JUSTINIANO LANDIVAR RONALD A. SIMEXBOL LTDA VALOR NOMINAL DE LA ACCIÓN CANTIDAD DE ACCIONES VALOR DEL PAQUETE ACCIONARIO PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN (%) 10 92,252,275 922,522,750 98.38% 10 1,319,453 13,194,530 1.41% 10 117,247 1,172,470 0.13% 10 27,438 274,380 0.03% 10 22,368 223,680 0.02% 10 4,972 49,720 0.01% 10 4,048 40,480.00 0.00% 10 3,849 38,490.00 0.00% 10 2,625 26,250.00 0.00% 10 2,625 26,250.00 0.00% 10 2,576 25,760.00 0.00% 10 2,576 25,760.00 0.00% 10 1,944 19,440.00 0.00% 10 1,135 11,350.00 0.00% SPECHAR GONZALES HUGO 10 1,020 10,200.00 0.00% BENDECK TELCHI JORGE ZENTENO MIRIAM DE LA PARRA DE PINILLA ROMERO ALVARO RODRIGO GIL SOSA MARIO YOVHIO FERREIRA PEDRO ANTONIO SOTECA LTDA 10 839 8,390.00 0.00% 10 817 8,170.00 0.00% 10 786 7,860.00 0.00% 10 512 5,120.00 0.00% 10 366 3,660.00 0.00% GUILLEN CABALLERO JUAN GUTIERREZ JIMENEZ OSVALDO PENA GUTIERREZ EDGAR BARRAGAN IBARGUEN ROBIN GABRIEL GARRETT ZAMORA JOSE CARLOS RIVERA LOPEZ ROGER GARRET ZAMORA FANNY TELCHI ASBUN ROBERTO ABRAHAN VELASCO GUAMAN FELIX VALDIVIA BORDA RENE ARDUZ TOMIANOVICH MARCELO ANTELO JUSTINIANO CARLOS ALBERTO TOMELIC SANCHEZ ALFREDO ARDUZ TOMIANOVICH ERNESTO BADDOUR DABDOUB RICARDO YAMIL GIMENEZ DOMINGUEZ JAVIER ALFONSO SANTIAGO 10 326 3,260.00 0.00% 10 313 3,130.00 0.00% 10 247 2,470.00 0.00% 10 154 1,540.00 0.00% 10 123 1,230.00 0.00% 10 110 1,100.00 0.00% 10 96 960.00 0.00% 10 44 440.00 0.00% 10 39 390.00 0.00% 10 22 220.00 0.00% 10 22 220.00 0.00% 93,770,967 937,709,670.00 100.00% OFICINAS DEL BANCO UNIÓN S.A. Oficinas inauguradas el 2013 (*) N° 131 Departamento Ciudad / Nombre de Tipo de Localidad la Agencia Oficina Oficina Central Oficina Central Urbana Trinidad Trinidad Agencia Sector Sector PúblicoUrbana PúblicoTrinidad Trinidad Agencia Guayaramerin Rural Guayaramerin 1 BENI 2 BENI 3 BENI 4 BENI Reyes Agencia Reyes Rural 5 BENI Riberalta Agencia Riberalta 6 BENI San Borja 7 BENI Santa Ana 8 BENI San Ramon 9 BENI Riberalta 10 BENI Rurrenabaque 11 BENI San Ignacio de Moxos 12 BENI Magdalena 13 BENI Baures Ciudad / Localidad Agencia San Borja Agencia Santa Ana Oficina Externa San Ramon-Beni Oficina Externa Riberalta Agencia Rurrenabaque Oficina Externa San Ignacio de Moxos Agencia Magdalena Oficina Externa Baures Nombre de la Agencia Dirección Calle Cochabamba N° 118 casi esquina Manuel Limpias. 4624500 4624501 Calle Bolívar, esquina Reyes Davis Nº 5249. 34652089 Av. Federico Román # 200 Frente a la plaza principal. Calle Jose Ballivian, entre calles Bolívar y 18 de Noviembre. Av. Medardo Chavez entre Dr. Martinez y Bernardino Ochoa Nº 647. Calle Oruro entre Calle Chuquisaca y Santa Cruz S/N. Calle Daniel Rodríguez, esq. Tte. Rodolfo Suarez S/N. 8553828 8553838 8252255 8252266 Rural 8953500 8953513 4842317 Calle 18 de Noviembre frente a la Plaza Principal. 4760669 4760668 Rural Calle Alberto Natush S/N, entre Av. Rafael Peña y Dr. Martinez. 38522888 Rural Av. Comercio s/n entre las calles Santa Cruz y Vaca Diez. 8-922868 8-922898 Rural Calle Santiesteban, frente a la Plaza 31 de Julio. 482-2729 * Rural Calle Luis Suarez esquina Nataniel Garcia s/n. 3886-3940 * Rural Calle Ballivian s/n frente a la plaza 8 de diciembre. 4-624500 / 4-624501 * Teléfonos Oficina Nueva Rural Rural Tipo de Oficina Departamento 1 CHUQUISACA Sucre Agencia Sucre Urbana Calle Aniceto Arce Nº 84. 2 CHUQUISACA Audiencia Agencia Audiencia Urbana Calle Audiencia Nº 74. 3 CHUQUISACA Sucursal Chuquisaca Urbana Calle Bolívar Nº 355 . 4 CHUQUISACA Mercado Campesino Sucre Urbana 5 CHUQUISACA Camargo Rural OFICINAS BANCO UNIÓN S.A. Oficina Nueva 8522888 8523857 Rural N° Sucursal Chuquisaca Agencia Mercado Campesino Sucre Agencia Camargo Teléfonos Dirección 6442244 6442013 Int. 1817 6442244 6442013 Int. 1837 6442244 6442013 * Calle Eulogio Ostria Reyes Nº 781, zona San Juanillo. 6442244 Calle Ayacucho Nº 33. 46292022 6 CHUQUISACA Monteagudo 7 CHUQUISACA Tarabuco 8 CHUQUISACA Padilla Agencia Padilla Rural Rural Rural Agencia Las Urbana Américas Ciudad / Nombre de Tipo de N° Departamento Localidad la Agencia Oficina Oficina Central Oficina Central Urbana 1 COCHABAMBA Cochabamba Cochabamba 9 132 Agencia Monteagudo Agencia Tarabuco CHUQUISACA Sucre Avenida Marcelo Arana Nº 43 - 47. Plaza 12 de Marzo esquinas Bolívar y Sucre. Plaza Manuel Ascencio de Padilla s/n. Avenida Las Américas N° 67. Dirección C. SUCRE N°385 ESQ. 25 DE MAYO. 2 COCHABAMBA Norte Agencia Norte Urbana Av. América Nº 153 3 COCHABAMBA Calatayud Agencia Calatayud Urbana AV. SAN MARTIN ESQ. URUGUAY N° 702. 4 COCHABAMBA Quillacollo Agencia Quillacollo Urbana 5 COCHABAMBA Blanco Galindo Agencia Urbana Blanco Galindo 6 COCHABAMBA Sacaba Agencia Sacaba 7 COCHABAMBA Villa Tunari 8 COCHABAMBA Ivirgarzama 9 COCHABAMBA Aiquile Agencia Villa Tunari Agencia Ivirgarzama Agencia Aiquile Rural Rural Rural Rural Calle 14 de Septiembre E- 0146 entre Calles 6 de Agosto y Pacheco. Av. Blanco Galindo Nº 1076 entre Calles Francisco Viedma y San Alberto. Calle Sucre E-200 esquina Independencia (Acera Sud). Av. Integración S/N entre Calle Chuquisaca y Tarija. Av. Mortenson S/N entre calles Tarija y Chuquisaca). Av. Bolívar s/n entre calles Terán y Santa Bárbara. 46473398 68660729 * 68660832 68614711 67601706 6-442244/ 6-442013 Teléfonos 4171717 4171717 4286306 4171772 4502228 4123663 * * Oficina Nueva * 4360883 4119894 4409998 4409991 4409995 4701476 4252700 4136492 4136329 4136576 44136000 4343263 10 COCHABAMBA La Cancha Agencia La Cancha Urbana Calle Ayacucho Nº 1665, entre calles Arani y Cliza. 4171787 4252700 4259864 11 COCHABAMBA Jordan Agencia Jordan Urbana Calle Jordan Nº 272, entre calles Esteban Arce y Nataniel Aguirre. 4171796 4252649 4259863 12 COCHABAMBA Mega Plaza Sucre Agencia Mega Plaza Sucre Urbana Calle Bolívar Nº 1033. 4252648 4255342 4257441 13 COCHABAMBA Camara De Comercio Oficina Externa Camara De Comercio Urbana Calle Sucre Nº 348, entre calles 4256836 25 de Mayo y Esteban Arce. 14 COCHABAMBA Huayra Kasa Agencia Huayra Kasa Urbana 15 COCHABAMBA Punata Agencia Punata Rural 16 COCHABAMBA Cochabamba Agencia Circunvalación Urbana 17 COCHABAMBA Colcapirhua Agencia Colpapirhua Urbana Av. Siglo XX, S/N entre calles 10 de Noviembre y Simón I. Patiño. Calle Miguel Grau, esquina calle Ayacucho, S/N frente al Mercado Central de la Localidad de Punata. 4171799 * 4-787433 * Avenida Circunvalación N° 1185 esquina Calle Laureles, zona Alto Aranjuez. 448346342586814477941 * Avenida Blanco Galindo s/n a la altura del Km 9 acera sur, zona Central. 417-2751 * Ciudad / Localidad Oficina Central 1 LA PAZ La Paz Nuñez Del 2 LA PAZ Prado Ciudad / N° Departamento Localidad N° Departamento 3 LA PAZ El Alto 4 LA PAZ Juan Pablo Ii El Alto 5 LA PAZ Gran Poder 6 LA PAZ Montes 7 LA PAZ Plaza Abaroa 8 LA PAZ Plaza Isabel La Católica 9 LA PAZ San Miguel Tipo de Oficina Urbana Urbana Tipo de Oficina Dirección 2171717 2171203 2335028 2335764 Teléfonos Oficina Nueva Oficina Nueva 2820494 2829361 Urbana Av. Juan Pablo II Nº 2885, casi esq. Banzer. 2845725 2845268 Urbana Calle Pedro de la Gasca Nº 691. 2452272 2171384 Urbana Av. Montes Nº 275. 2406161 Urbana Av. 20 de Octubre Nº 2463. 2422333 2410452 Urbana Avenida Arce No. 2479 Plaza Isabel la Católica. 2445763 Urbana Av. Montenegro Nº 1365. 2770440 2456724 Avenida Buenos Aires Nº 470. 2488653 Calle Hugo Estrada Nº 80 2247907 esquina Guerrilleros Lanza. 2247909 2494156 Calle Zoilo Flores Nº 1366. 2488653 Av. Mariscal Santa Cruz, entre 8243123 calles Litoral y Kilómetro 7 S/N. 8232152 * Urbana Avenida Montes Nº 513. * Urbana Avenida Montenegro Nº 966. 11 LA PAZ Miraflores 12 LA PAZ San Pedro 13 LA PAZ Caranavi 14 LA PAZ De Recaudadora de Impuestos - La Paz 15 LA PAZ Montenegro 16 LA PAZ 6 De Marzo 17 LA PAZ Villa Adela 18 LA PAZ Busch Agencia Busch Urbana 19 LA PAZ Villa Fátima Agencia Villa Fátima 20 LA PAZ El Alto Urbana Urbana Urbana Rural Urbana Urbana Urbana Agencia Urbana Ciudad Satélite Agencia Movil Agencia Movil Urbana Oficina Estado Mayor Externa Urbana Estado Mayor 23 LA PAZ Batallas Agencia Batallas Rural 24 LA PAZ Villa Copacabana Agencia Villa Copacabana Urbana 25 LA PAZ Patacamaya Agencia Patacamaya Rural 26 LA PAZ Coroico Agencia Coroico Rural OFICINAS BANCO UNIÓN S.A. Av. Camacho Nº 1416 esquina Loayza. Pasaje Nuñez del Prado, entre calles Bueno y Loayza S/N. Teléfonos Av. Jorge Carrasco Nº 10. Uyustus 22 LA PAZ Dirección Urbana 10 LA PAZ 21 LA PAZ 133 Nombre de la Agencia Oficina Central La Paz Agencia Nuñez Del Prado Nombre de la Agencia Agencia El Alto Agencia Juan Pablo II - El Alto Agencia Gran Poder Agencia Montes Agencia Plaza Abaroa Agencia Plaza Isabel La Católica Agencia San Miguel Agencia Uyustus Agencia Miraflores Agencia San Pedro Agencia Caranavi Agencia de Recaudadora de Impuestos La Paz Agencia Montenegro Agencia 6 De Marzo Agencia Villa Adela Av. 6 de Marzo entre calles 4 y 5 Nº 505. Calle Ladislao Cabrera Nº 1017, cruce Villa Adela. Avenida Busch Nº 1333, zona Miraflores. Avenida Miguel Casimiro Aparicio, esquina calle Alto Beni Nº 1510, zona Villa Fátima. Calle 15 N° 306 del Plan 561, Zona Ciudad Satélite. Avenida Camacho N° 1416. Avenida Saavedra interior estado Mayor del Ejército, zona Miraflores. Calle Los Andes s/n lado Gobierno Autónomo Municipal de Batallas Plaza Rene Barrientos Ortuño,zona Noroeste. Avenida Tito Yupanqui N° 1261, esquina Calle Rafael Ballivian, zona Este. Carretera La Paz N° 89, casi esquina calle Cochabamba, zona Sureste. Calle Héroes del Chaco s/n, esquina calle Ayacucho, Plaza Manuel García Lanza, zona Noreste. 2283128 2775635 2775719 2829210 2829361 2171284 * 2172181 * 221-3808 * 2172303 2171717 * * 2122048 * 281-5959 * 2175001 * 2-8392713 * 2-895577 * N° 1 ORURO 2 ORURO N° 134 Departamento Departamento Ciudad / Localidad Oficina Central Oruro Nombre de Tipo de la Agencia Oficina Oficina Central Urbana Oruro Oruro Agencia Castro Padilla Ciudad / Localidad Oficina Central Cobija 1 PANDO 2 PANDO El Sena 3 PANDO Nicolas Suarez N° Departamento Ciudad / Localidad 1 POTOSÍ Villa Imperial 2 POTOSÍ Uncia 3 POTOSÍ Llallagua 4 POTOSÍ 5 Urbana Nombre de Tipo de la Agencia Oficina Oficina Central Urbana Cobija Oficina Externa El Rural Sena Oficina Externa Urbana Nicolas Suarez Nombre de Tipo de la Agencia Oficina Agencia Villa Imperial Dirección Calle Pagador Nº 298 esq. Calle Montecinos. Calle Adolfo Mier N°612 esquina Soria Galvarro,frente a la Plaza Castro Padilla. Dirección Calle La Paz Nº42 frente Plaza German Busch. Teléfonos Oficina Nueva 2171849 52-82233 / 52-82211 * Teléfonos Oficina Nueva 8423268 8424219 Calle Napoleon Antelo Hullman, 8423268 esq, 1ro de Septiembre S/N. Calle Nicolas Suarez s/n, esq. Teniente Coronel Cornejo lado Clinica Medicentro. Dirección 8423268 8424219 Teléfonos 6122748 6244890 76177777 25822504 25822828 25822457 Oficina Nueva Urbana Calle Sucre S/N esquina Matos. Agencia Uncia Agencia Llallagua Rural Plaza 10 de Noviembre Nº 1. Rural Av. 10 de Noviembre Nº 13. Uyuni Agencia Uyuni Rural Av. Potosí Nº 33. 26933639 72433892 POTOSÍ Tupiza Agencia Tupiza Rural Calle Florida Nº 204. 26945876 70334630 6 POTOSÍ Villazon Agencia Villazon Rural Calle Independencia Nº 102. 25972121 79458005 7 POTOSÍ Cotagaita Rural Calle Junín S/N. 26949278 8 POTOSÍ Puna Rural Calle Ocampo N° 12. 26136799 9 POTOSÍ Atocha Rural Plaza Franz Tamayo S/N. 26949236 2-6120795 * 613-6816 * Agencia Cotagaita Agencia Puna Agencia Atocha 10 POTOSÍ Potosi Agencia Sumaj Urbana Orcko 11 POTOSÍ Betanzos Agencia Betanzos N° Departamento Ciudad / Localidad Oficina Central Tarija 1 TARIJA 2 TARIJA Yacuiba 3 TARIJA Villamontes 4 TARIJA Bermejo 5 TARIJA Entre Ríos 6 TARIJA Mercado Campesino Tarija 7 TARIJA San Francisco Rural Nombre de Tipo de la Agencia Oficina Oficina Central Urbana Tarija Agencia Rural Yacuiba Agencia Villamontes Agencia Bermejo Agencia Entre Ríos Agencia Mercado Campesino Tarija Agencia San Francisco Rural Rural Rural Avenida Litoral N° 648,entre Calle San Alberto y Avenida Arce, zona mercado Uyuni. Calle Hermanos Pereira N° 42, a una cuadra de la plaza Principal. Dirección Calle La Madrid Nº 390 esq. General Trigo. Calle Crevaux, esq. Santa Cruz S/N. Calle Potosí s/n esquina Capitán Manchego (a 1 cuadra de la plaza Principal). Av. Barrientos s/n esquina Ameller (Plaza Principal). Calle Eduardo Avaroa s/n esquina Bolívar (Plaza Principal). Teléfonos 6640980 6640981 46824020 46824021 Oficina Nueva 46720020 46720021 46961663 46962701 * 46133327 Urbana Calle Comercio, Zona Mercado Campesino. 46640980 46640981 4642244 Urbana Calle La Madrid Nº 253, 259 y 261. 6640980 6640981 6640982 8 TARIJA Yacuiba Oficina Externa Yacuiba 9 TARIJA Senac Agencia Senac Urbana N° 1 Ciudad / Localidad Oficina SANTA CRUZ Central Santa Cruz Departamento Nombre de la Agencia Tipo de Oficina Oficina Central Urbana Santa Cruz Calle San Pedro, entre calles Comercio y Martín Barrozo. 6824020 6824021 Avenida Julio Arce Castrillo, esquina Mariano Colodro N° 810, Barrio Senac, Zona Noroeste. 4-6640982 * Teléfonos Oficina Nueva Dirección Calle Libertad Nº 156. 3171717 Urbana Calle Florida Nº 69. 3171526 Urbana 3171717 3171717 3171717 2 SANTA CRUZ Florida 3 SANTA CRUZ Irala Agencia Florida Agencia Irala 4 SANTA CRUZ Norte Agencia Norte Urbana 5 SANTA CRUZ Piraí Urbana 6 CuellarSANTA CRUZ (Sector Público) Agencia Piraí Agencia Cuellar(Sector Público) Av. Irala esq. Las América. Av. Cristo Redentor (Entre 2do. y 3er. Anillo). Av. Piraí esq. Aruma. Urbana Calle Cuellar # 271. 3171717 7 SANTA CRUZ Mutualista Urbana Av. Japon N° 3597 (3er. Anillo externo frente Mercado Mutualista). 3171717 8 SANTA CRUZ Rural Av. Bolívar esq. Luis Salazar de la Vega. 9782011 9782900 9 SANTA CRUZ Puerto Suárez Rural Calle La Paz Nº 24. 9763211 Av. Circunvalación esq. Pampa de la Madre. Av. Ejército, esquina Ingavi Nº 213. 9222522 9222644 9742366 Rural Calle Bolívar Plaza Principal acera Oeste. 9722104 9722105 Rural Calle Malta # 115. 9422249 Calle Libertad esquina Buenos Aires. Calle Teniente Coronel Sánchez Nº 21 (a media cuadra Plaza Principal). 9336320 9336223 9523433 3136004 Urbana C/ Sucre Nº 145. 3171615 Urbana Av. Paurito S/N. 3172619 Rural Av. 25 de Mayo S/N. 9233195 Rural Calle Libertad S/N. 9622825 Rural Calle Warnes Nº 41. 9242678 Rural Av. Gral Barrientos, esquina Santa Cruz S/N. 979-2481 Rural Calle Bolívar S/N. 9246653 9246654 3171717 * 3171619 Arroyo Concepción 10 SANTA CRUZ Montero 11 SANTA CRUZ Roboré 12 SANTA CRUZ San José De Chiquitos 13 SANTA CRUZ Vallegrande 14 SANTA CRUZ Yapacaní 15 SANTA CRUZ Camiri Agencia Mutualista Agencia Arroyo Concepción Agencia Puerto Suárez Agencia Montero Agencia Roboré Agencia San José De Chiquitos Agencia Vallegrande Agencia Yapacaní Agencia Camiri Agencia Recaudadora Recaudadora 16 SANTA CRUZ De ImpuestosDe ImpuestosSta Cruz Sta Cruz Agencia Plan 17 SANTA CRUZ Plan 3000 3000 Agencia 18 SANTA CRUZ Warnes Warnes Agencia San San Ignacio 19 SANTA CRUZ Ignacio De De Velasco Velasco Agencia 20 SANTA CRUZ Portachuelo Portachuelo Agencia San 21 SANTA CRUZ San Matias Matias Agencia 22 SANTA CRUZ Minero Minero Agencia 23 SANTA CRUZ San Julian San Julian 24 SANTA CRUZ Pirai Ii Agencia Piraí Ii 135 Rural OFICINAS BANCO UNIÓN S.A. Rural Rural Rural Rural Rural Urbana Carretera Principal Santa Cruz - Trinidad S/N. Av. Piraí Nº 447. N° Departamento Ciudad / Localidad 25 SANTA CRUZ Concepción 26 SANTA CRUZ Viedma 27 SANTA CRUZ Guarayos 136 28 SANTA CRUZ Cuatro Cañadas Nombre de la Agencia Oficina Externa Concepción Agencia Viedma Agencia Ascención de Guarayos Agencia Cuatro Cañadas Tipo de Oficina Rural Urbana Rural Rural 29 SANTA CRUZ Charagua Agencia Charagua Rural 30 SANTA CRUZ Equipetrol Agencia Equipetrol Urbana Agencia Doble Vía la Guardia Urbana 32 SANTA CRUZ Mairana Agencia Mairana Rural 33 SANTA CRUZ Comarapa Agencia Comarapa Rural 31 SANTA CRUZ Doble Vía La Guardia Dirección Calle Roca Lado esq. Belisario Callau. Av. Viedma, S/N, casi calle Oruro (1er anillo). Calle Sucre S/N, a media cuadra del Este de la Plaza Principal. Avenida Ñuflo de Chavez entre calles Daniel Mamani y Santa Cruz Nº 34. Calle Ignacio Warnes y Bolívar, zona 1, manzana 31 s/n, zona los Tajibos. Zona Noroeste, Tercer Anillo Externo, entre Avenidas San Martín y La Salle S/N. Teléfonos 3171717 3172542 * 9667219 / 9667220 * 9656357 / 9656358 * 9542220/ 9542222 * 317-2511 * Zona Doble Via La Guardia,avenida El 317-2561 Bajio,esquina calle Bibosi,frente Mercado San Antonio s/n. Calle Bolivar entre Avenida Abaroa y Heroes del Chaco s/n 948-2404 Barrio la Colonia. Calle Santa Cruz, esquina Calle Martín Claure s/n, zona central del Municipio de Comarapa. Oficina Nueva 3946-2087 * * *
